Tăng cường hoạt động quản lý rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hà tĩnh

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - NGUYỄN THỊ CẨM VÂN TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH Chuyên ngành: KINH TẾ PHÁT TRIỂN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ HUY ĐỨC Hà Nội - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Cẩm Vân LỜI CẢM ƠN Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy, cô giáo dạy em thời gian học cao học khóa 24 chuyên ngành Kinh tế Phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian học tập làm luận văn Em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Lê Huy Đức nhiệt tình hướng dẫn thời gian em làm luận văn Trong trình nghiên cứu, đề tài em cịn nhiều thiếu sót, kính mong nhận góp ý, bổ sung ý kiến thầy cô giáo bạn để đề tài em hoàn thiện tốt Em xin chân thành cảm ơn Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Cẩm Vân MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN i PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động kinh doanh rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro phân loại rủi ro kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.3 Rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại 10 1.2 Quản lý rủi ro tác nghiệp hoạt động Ngân hàng thương mại: 13 1.2.1 Khái niệm quản lý RRTN: 13 1.2.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro: 13 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tác nghiệp 15 1.3 Các tiêu chí đánh giá kết Quản lý rủi ro tác nghiệp 24 1.3.1 Tiêu chí tần suất xảy rủi ro 24 1.3.2 Tiêu chí mức độ rủi ro 25 1.3.3 Tiêu chí trích lập dự phịng rủi ro 25 1.4 Các nhân tố tác động đến hoạt động quản lý rủi ro tác nghiệp 26 1.4.1 Nhân tố chủ quan: 26 1.4.2 Nhân tố khách quan 28 1.5 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp 28 1.5.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp số ngân hàng thương mại Việt Nam 29 1.5.2 Bài học kinh nghiệm: 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI BIDV - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 32 2.1 Giới thiệu tổng quát BIDV – Chi nhánh Hà Tĩnh 32 2.1.1 Lịch sử hình thành cấu tổ chức máy 32 2.1.2 Chức nhiệm vụ lĩnh vực kinh doanh: 33 2.2 Thực trạng rủi ro tác nghiệp BIDV – CN Hà Tĩnh: 36 2.3 Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tác nghiệp BIDV – CN Hà Tĩnh 39 2.3.1 Nội dung quản lý rủi ro tác nghiệp BIDV Hà Tĩnh: 39 2.3.2 Kết QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh: 48 2.4 Thực trạng nhân tố ảnh hưởng: 52 2.4.1 Nhân tố chủ quan 52 2.4.2 Nhân tố khách quan 58 2.5 Đánh giá kết hoạt động quản lý RRTN BIDV Hà Tĩnh: 60 2.5.1 Kết đạt 60 2.5.2 Hạn chế nguyên nhân 61 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI BIDV - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 67 3.1 Định hướng QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 20102020 67 3.1.1 Định hướng QLRRTN BIDV : 67 3.1.2 Định hướng QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh: 68 3.2 Đề xuất giải pháp tăng cường QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh 69 3.2.1 Hoàn thiện quy định, quy trình tác nghiệp 69 3.2.2 Tăng cường tổ chức máy quản lý rủi ro 70 3.2.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý 70 3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: 71 3.2.5 Tăng cường phối hợp phận đạo sâu sát 71 3.2.6 Các giải pháp khác 72 3.2.7 Các kiến nghị 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu STT Nguyên nghĩa Máy rút tiền tự động ATM BIDV HSC Hội sở KH Khách hàng NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại QLRR Quản lý rủi ro QLRRTN & TT Quản lý rủi ro tác nghiệp thị trường QLRRTN Quản lý rủi ro tác nghiệp 10 RRTN Rủi ro tác nghiệp 11 Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 12 TCTD Tổ chức tín dụng 13 TMCP Thương mại cổ phần 14 TSBĐ Tài sản bảo đảm 15 Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Chỉ số đo lường rủi ro tác nghiệp 18 Bảng 1.2: Ma trận rủi ro tác nghiệp 19 Bảng 1.3: Kiểm soát rủi ro tác nghiệp 21 Bảng 2.1: Nguồn vốn BIDV Hà Tĩnh giai đoạn 2014-2016 34 Bảng 2.2: Dư nợ BIDV Hà Tĩnh từ năm 2014-2016 35 Bảng 2.3: Số liệu lỗi rủi ro tác nghiệp BIDV – chi nhánh Hà Tĩnh theo nghiệp vụ 36 Bảng 2.4: Bảng xác định mức độ ảnh hưởng RRTN 42 Bảng 2.5: Điểm tần suất xảy rủi ro ảnh hưởng 45 Bảng 2.6: Số liệu ma trận rủi ro tác nghiệp 48 Bảng 2.7: Bảng tổng hợp lỗi RRTN mức độ cao 50 Bảng 2.8: Bảng giá trị tổn thất 51 Bảng 2.9: Cơ cấu lao động BIDV Hà Tĩnh 56 Bảng 2.10: Trích số liệu lỗi rủi ro tác nghiệp BIDV theo nghiệp vụ chi nhánh địa bàn Bắc Trung Bộ năm 2016 61 Bảng 3.1: Bảng tổng hợp tham gia ý kiến dự thảo văn đơn vị trực thuộc BIDV 74 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Rủi ro lớn tỷ suất lợi nhuận cao Hình 1.2: Các phương pháp đo lường theo Ủy ban Basel 24 Hình 2.1: Bộ máy tổ chức BIDV Hà Tĩnh 33 Hình 2.2: Sơ đồ máy QLRR tác nghiệp BIDV 53 Hình 3.1: Sơ đồ cấu máy quản lý rủi ro tác nghiệp hiệu 73 Hình 3.2: Sơ đồ mơ hình quản lý rủi ro tác nghiệp hiệu 74 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - NGUYỄN THỊ CẨM VÂN TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH Chuyên ngành: KINH TẾ PHÁT TRIỂN TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ Hà Nội - 2018 76 cán công nhân viên tức báo lỗi cho Giám đốc chi nhánh để thực khắc phục Việc phịng ngừa hạn chế tối đa lỗi tác nghiệp xảy nhầm lẫn, tắc trách thiếu hiểu biết cán bộ, từ hạn chế rủi ro - Giải pháp khác: + Mua bảo hiểm cho RRTN Đối với tình hình thực tế Việt Nam, nghiên cứu mua số loại bảo hiểm loại bảo hiểm nêu trên, chẳng hạn mua bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp nhân viên số phận có xác suất xảy rủi ro cao như: tín dụng, giao dịch viên…có thể mua bảo hiểm công ty bảo hiểm nước công ty bảo hiểm nước ngồi sở tính tốn, cân nhắc xác suất xảy rủi ro, tổn thất xảy mức phí bảo hiểm để định Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm nghề nghiệp bác sĩ, xây dựng…mà chưa có bảo hiểm nghề nghiệp ngân hàng, vậy, trình thực cần nghiên cứu kỹ, cân nhắc áp dụng, thời gian đầu áp dụng thí điểm, sau đó, thấy phù hợp triển khai rộng rãi, ngược lại, điều chỉnh kịp thời cho phù hợp với điều kiện thực tế + Thiết lập quỹ dự phòng RRTN: Một quỹ dự phòng dành riêng cho rủi ro tác nghiệp phát sinh bất ngờ ảnh hưởng nằm dự báo quy trình giúp cho cơng tác QTRRTN hồn thiện hơn, mang tính ổn định chủ động Vì vậy, BIDV cần nghiên cứu xây dựng chế trích lập sử dụng quỹ dự phòng RRTN xây dựng chế vốn dự phòng cho rủi ro tác nghiệp để tài trợ cho tổn thất mà RRTN gây b) Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: - Ngân hàng nhà nước cần nghiên cứu sớm ban hành quy định khung QLRR có quy định QLRRTN để NHTM có sở thực có BIDV áp dụng thông lệ quốc tế việc quản trị điều 77 hành đặc biệt quản lý rủi ro Định hướng thực hiệp ước Basel II sách phát triển hệ thống NHTM Việt Nam, nêu cụ thể chi tiết lộ trình áp dụng, điều kiện áp dụng để ngân hàng nước biết sẵn sàng cho việc thực Ban hành văn hướng dẫn thực chuẩn mực Ủy ban Basel sở lựa chọn chuẩn mực phương pháp đo lường tiên tiến để QTRRTN cho NHTM nước áp dụng theo - Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng dự thảo tiến hành áp dụng quy định trích lập dự phòng RRTN theo phương pháp tiếp cận số để hồn tất q trình quản lý loại rủi ro này, đảm bảo có nguồn bù đắp xảy tổn thất RRTN - Cần quan tâm đến việc QLRRTN toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam, thông qua phương tiện truyền thông đại chúng, tổ chức tuyên truyền, phổ biến tầm quan trọng hoạt động QLRRTN để ngân hàng có thái độ mực hoạt động có số ngân hàng có triển khai hoạt động QLRRTN, rủi ro từ hoạt động tác nghiệp có thật, ngân hàng giới nhận biết, có biện pháp quản lý từ lâu - Đưa tiêu chuẩn hiệu QLRRTN vào tiêu chí đánh giá lực ngân hàng bên cạnh tiêu truyền thống sử dụng trước như: tỷ lệ nợ xấu, lợi nhuận, vốn tự có đồng thời nghiên cứu áp dụng gắn liền yếu tố chất lượng, hiệu hoạt động QLRRTN NHNN Việt Nam xem xét cấp hạn mức, xác định giá (lãi suất) tái cấp vốn, tái chiết khấu ngân hàng thương mại có nhu cầu vay tái cấp vốn, tái chiết khấu - Để nâng cao tính tuân thủ việc thực đạo ngân hàng, NHNN Việt Nam cần đào tạo, huấn luyện đội ngũ cán tra, giám sát đủ số lượng, đạt yêu cầu chất lượng đảm bảo giám sát, 78 tra hoạt động QLRRTN ngân hàng việc thực quy định NHNN việc QLRRTN, việc cung cấp thông tin RRTN cho ngân hàng liệu RRTN - Thành lập trung tâm thông tin tác nghiệp, nhằm cập nhật, lưu trữ thông tin RRTN ngân hàng thươmg mại để giúp ngân hàng tra cứu, sử dụng thông tin RRTN, phục vụ tốt cho yêu cầu QLRRTN Thông tin Trung tâm tồn diện, đầy đủ, kênh thơng tin thức, đáng tin cậy, đồng thời có cảnh báo loại rủi ro xuất Việt Nam, liên kết với hiệp hội RRTN đề cập để nắm thông tin, đưa cảnh báo cho ngân hàng Việt Nam loại rủi ro xuất khu vực, giới KẾT LUẬN Rủi ro tác nghiệp loại rủi ro bao trùm lên loại rủi ro, có tác động lớn đến kết kinh doanh NHTM Quản lý rủi ro tác nghiệp vấn đề nóng, quan trọng cấp thiết, xem mẻ Việt Nam, chưa quan tâm trọng nghiên cứu, xem xét để đưa giải pháp tồn diện nhằm phịng ngừa, khắc phục, giảm thiểu loại rủi ro khác NHNN Việt Nam đưa Dự thảo Thông tư quy định hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng từ năm 2011 …dự thảo Nhận thấy QLRRTN vấn đề quan trọng cấp bách, đặc biệt với xu phát triển nay, môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, tiềm ẩn nhiều rủi ro, học viên mạnh dạn đưa vấn đề QLRRTN vào nghiên cứu, mục đích để xây dựng cách có hệ thống, để nắm rõ sở lý luận cho hoạt động QLRRTN, từ lý luận đến thực tiễn hoạt động BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh đưa giải pháp nhằm tăng cường hoạt động QLRRTN BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh Hoạt 79 động quản lý rủi ro tác nghiệp BIDV Hà Tĩnh thực đồng nội dung, kết có nhiều điểm tích cực tần suất, mức độ rủi ro tác nghiệp có nhiều cải thiện Tuy nhiên, qua nghiên cứu cho thấy BIDV – chi nhánh Hà Tĩnh cần nhìn nhận thấu đáo văn hóa chấp nhận rủi ro, xây dựng máy quản lý đặc biệt phận đầu mối quản lý rủi ro tác nghiệp chi nhánh Hà Tĩnh Tuy có nhiều nỗ lực tìm tịi, nghiên cứu để hoàn thiện sở lý luận cho QLRRTN, cố gắng đưa giải pháp mang tính tồn diện với tham vọng áp dụng không BIDV Hà Tĩnh mà với BIDV NHTM, thời gian kiến thức cịn hạn hẹp, bên cạnh thơng tin, số liệu thu thập tránh khỏi thiếu sót tính bảo mật nó, đề tài chưa hoàn chỉnh mong muốn, mang tính tham khảo Học viên mong nhận nhiều ý kiến đóng góp, chỉnh sửa quý thầy cô người quan tâm để đề tài hoàn thiện áp dụng vào thực tiễn TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2013), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2013, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2014), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2014, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2015), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2015, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh (2016), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2016, BIDV - chi nhánh Hà Tĩnh a BIDV (2013), Chính sách Quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, Hà Nội b BIDV (2013), Quy định quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV, Hà Nội Joel Bessis (2012), Quản lý rủi ro ngân hàng, Nhà xuất Lao động Xã hội, Hà Nội Dương Hữu Hạnh (2013), Quản lý rủi ro kinh tế toàn cầu, Nhà xuất Lao động, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2006), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Khoa Ngân hàng (2007), Quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Lê Thanh Tâm Phạm Bích Liên (2009), Quản trị rủi ro hoạt động, kinh nghiệm quốc tế học vác Ngân hàng thương mại Việt Nam, 10 Trần Thị Thái Hà (2009), Các thị trường định chế tài chính, Nhà xuất Đại học quốc gia, Hà Nội 11 Peter Rose (2004), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Chính, Hà Nội 12 Lê Thị Vân Khanh, Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại VIệt Nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, trường Đại học kinh tế quốc dân, năm 2016 13 Nguyễn Hoài Linh (2012), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Tài ngân hàng, Đại học Ngoại thương, Hà Nội 14 Nguyễn Hồi Linh, Ngơ Thái Phượng với “Quản lý RRTN Ngân hàng thương mại Việt Nam”, (Diễn đàn nghiên cứu tài tiền tệ, Tạp chí thị trường tài tiền tệ số 20, tháng 10/2014) 15 Nguyễn Thùy Dung (Học viện Ngân hàng) “Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Đức học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam” 16 Phạm Tiến Hùng (2012), Nâng tầm quản lý rủi ro ngân hàng, Tạp chí tài 17 Trần Giang, Hồng Loan 3/2014, Tổng quan Basel n, Tạp chí Tin học Ngân hàng số (142), 3/2014: 33-34 18 Đỗ Lê (2012), Vấn đề quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng nay, Thời báo Ngân hàng 19 Trịnh Quốc Trung (Trường đại học kinh tế, luật, đại học quốc gia thành phố Hồ Chí Minh), Phạm Thu Thủy (Ngân hàng An Bình), Quản trị rủi ro tác nghiệp theo Basel II tình huốn ngân hàng TMCP An Bình, Tạp chí KH&CN, tập 19, số Q4-2016 Websile 20 Đào Hải Hiền (2013), Quản lý rủi ro tác nghiệp đem lại an tồn, uy tín hiệu quả, Website: www.vietinbank.vn/web/home/vn/research 21 Nguyễn Thị Thúy Hằng (2012), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam, Website: www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/10/101210.html 22 Website: http://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2009/12/03/4145-2/ PHỤ LỤC Phụ lục 1: Cơ sở pháp lý cho QLRRTN BIDV – chi nhánh Hà Tĩnh Trên sở khung pháp lý QLRR Nhà nước, BIDV ban hành Văn chế độ nhằm quy định, hướng dẫn chi tiết, cụ thể vấn đề QLRRTN yêu cầu hệ thống BIDV phải tuân thủ, là: + Quyết định số 1234/QĐ-HĐQT ngày 31/7/2013 Hội đồng quản trị Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam việc Ban hành Chính sách QLRRTN; + Quy định số 4555/QĐ-QLRRTT ngày 01/8/2013 Tổng Giám đốc Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam việc ban hành Quy định Quản lý rủi ro tác nghiệp; + Nghị số 2505/NQ-HĐQT ngày 19/12/2013 Hội đồng quản trị Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam việc Ban hành khung QLRR tổng thể; + Quy định số 5981/QĐ-TTT ngày 01/10/2013 Tổng Giám đốc Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam việc Ban hành Quy định Quản lý rủi ro gian lận hoạt động thẻ; + Quy định số 3246/QĐ-QLRRTT ngày 20/08/2013 Tổng Giám đốc Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam việc Ban hành Quy định phòng chống rửa tiền; + Quy định số 3246/QĐ-QLRRTT2 ngày 05/04/2012 Tổng Giám đốc Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam việc Ban hành Quy định Quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng điện tử; + Quyết định số 1184/QĐ-HĐQT ngày 30/08/2012 Hội đồng quản trị Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam việc Ban hành Quy chế kiểm toán nội bộ; + Quyết định số 3255/QĐ-HĐQT ngày 20/12/2014 Hội đồng quản trị Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam việc Ban hành Quy chế xử lý trách nhiệm cá nhân, tập thể tác nghiệp Phụ lục 2: Tần suất sai sót mức độ ảnh hưởng tác nghiệp cán  Nghiệp vụ Tín dụng: Ngoài RRTN làm gia tăng nợ xấu, trình tác nghiệp chi nhánh thời gian qua xảy lỗi tiềm ẩn nhiều nguy gây tổn thất tài sản uy tín ngân hàng sau: Các lỗi sai sót Tần suất - Nhập sai thông tin lên hệ thống (thời gian vay, lãi suất) - Không điều chỉnh lãi suất theo định kỳ - Cài sai tài khoản thu gốc/ lãi tự động - Giải ngân chuyển vào tài khoản khách hàng khách hàng chưa kịp rút hết để sử dụng hệ thống trích thu lãi tự động - Sau HĐTD mở duyệt hệ thống, cán quản trị tín dụng chủ động điều chỉnh thơng tin kỳ hạn vay, lãi suất vay mà khơng cần có duyệt lại cán quản lý Cao Ảnh hưởng Thấp Thấp - NH chi phí để điều chỉnh; Thấp - Thất lãi thơng tin tài khoản vay bị sai lệch Cao - Trong trường hợp KH khơng có Thấp khả trả nợ, TSĐB phát mại không đủ để NH thu hồi nợ vay - Khi KH trả hết nợ 01 HĐ vay, TSĐB xuất trả - Khơng liên kết tài sản đảm bảo cho khách hàng Vì NH với tất hợp đồng vay mà Thấp gặp tổn thất khơng cịn TSĐB tài sản đảm bảo hệ thống để thu hồi nợ, trường hợp KH khơng có khả trả nợ Báo cáo thống kê bị sai lệch - Vấn đề uỷ quyền khách - Không thu nợ vấn Thấp hàng ký kết hồ sơ vay vốn đề pháp lý (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) - Giải ngân chưa có đủ TSĐB theo cam kết  Kinh doanh dịch vụ: - Nghiệp vụ mở tài khoản: Các lỗi sai sót Tần suất - Hồ sơ mở tài khoản cá nhân phát hành thẻ theo danh sách công ty người khác viết, chí ký tên hộ, - KH không rút tiền Cao quầy (khi thẻ bị hư, bị giữ máy ATM, ) khó định danh, dễ bị lợi dụng - Thực quét chữ ký, thay đổi thông tin lên hệ thống không Ảnh hưởng - Gây thiệt hại phiền phức Cao theo quy định thời gian cho khách hàng, khơng thực giao dịch - Cán mở hồ sơ định danh khơng xác đối tượng khách hàng Thấp loại hình kinh doanh - Cán vừa mở tài khoản, vừa giao dịch tài khoản - Hồ sơ mở tài khoản khơng xác, đầy đủ, hợp lệ - Khách hàng giả mạo chữ ký Thấp Thấp Thấp - Cán thơng đồng với KH để gian lận - Nhân viên giao dịch công ty gian lận gây thiệt hại cho KH NH (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) - Nghiệp vụ tiết kiệm, huy động vốn: Các lỗi sai sót Tần suất - KH lợi dụng đem xác - Xác nhận số dư sổ tiết kiệm sổ tiết kiệm chấp vay vốn Ảnh hưởng Thấp ngân hàng nhận số dư giao dịch bên NH, hành động gây ảnh hưởng đến uy tín NH - Luân chuyển chứng từ không quy định: giao chứng từ mở sổ tiết kiệm cho khách hàng chuyển sang phòng ngân quỹ để nộp tiền, - KH mang sổ tiết Thấp khách hàng không nộp tiền mà kiệm BIDV để cầm cố TCTD khác, gây thiệt hại cho NH cầm sổ tiết kiệm - Mở tài khoản sai mã sản phẩm (VD: - Gây sai lệch số liệu báo tiền gửi dân cư, chọn mã sản cáo tài chính, báo cáo thống phẩm tổ chức tiền gửi có kỳ Thấp kê hạn 12 tháng lại chọn mã sản - Ảnh hưởng đến số dư nộp phẩm 12 tháng ) Bảo hiểm tiền gửi (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) - Nghiệp vụ toán chuyển tiền, tài khoản tốn: Các lỗi sai sót Tần suất - Bút tốn rút tiền hạn mức GDV tình trạng chuyển qua hình Ảnh hưởng - KSV khơng kiểm soát Thấp giao dịch KSV duyệt, ngược lại bút tốn ngồi GDV hạn mức GDV tự động lớn vượt hạn mức; duyệt vào két không qua hình - Gây chậm trễ duyệt KSV việc - Trường hợp bị lỗi mạng tài khoản khách hàng, ảnh hưởng khách hàng không bị trừ tiền Thấp số tiền toán uy tín BIDV; tình trạng bút tốn thành cơng - NH tốn chi phí thực - Bút tốn chuyển tiền thông qua lại giao dịch, Trung tâm tốn tình trạng điện bị Thấp chí tổn thất hoàn toàn lỗi tiền chuyển đi, số tiền trường toán viên xử lý lập lại lệnh chuyển hợp chuyển lần tiền khác nên tiền bị chuyển lần (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) - Dịch vụ ngân hàng điện tử: Các lỗi sai sót Tần suất Ảnh hưởng - Dịch vụ Vn Top-up (nạp tiền qua điện thoại): tin nhắn trả lời không kịp thời dẫn đến mua card thành cơng khơng có thơng báo, khách hàng nhầm - KH bị trừ tiền nhiều Thấp lần không mong muốn tưởng giao dịch không thành công thực lại - BSMS (tin nhắn thông báo hoạt động tài khoản): KH sử dụng dịch vụ tin nhắn chủ động, tài khoản có biến động khách hàng không nhận tin nhắn Thấp - KH không kiểm sốt thơng báo báo tin nhắn lâu sau kịp thời số dư, Ngược lại biến động nhận khơng kiểm sốt nhiều tín nhắn thông báo tài khoản trường - KH huỷ dịch vụ BSMS chủ động hợp tài khoản bị lạm hàng tháng bị thu phí dịch vụ, dụng KH đăng ký dịch vụ SMS chủ động bị Thấp thu phí, khơng nhận tin nhắn có biến động - KH khơng thụ - IB-MB (Internet Banking): khách hàng sử hưởng dịch dụng tốn hố đơn, giao dịch báo thành cơng, tài khoản bị trừ tiền tài khoản nhà cung cấp dịch vụ chưa nhận tiền Thấp vụ đăng ký; - Gây phiền nhiễu cho KH (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) - Nghiệp vụ thẻ: Các lỗi sai sót Tần suất - Khách hàng thực giao dịch rút tiền thành công máy ATM Ảnh hưởng - Tổn thất cho BIDV Thấp số tiền khách hàng tài khoản không bị trừ tiền rút - Khách hàng rút tiền máy - BIDV hồn trả lại số tiền ATM khơng thành cơng, Thấp tài khoản bị trừ tiền đến uy tín - Khách hàng nhờ người quen dùng thẻ rút tiền dùm, bị lạm dụng rút số tiền, sau cho KH, bị ảnh hưởng - Ngân hàng tốn chi phí để Cao tra sốt lại giao dịch chủ thẻ khiếu nại ngân hàng (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) - Nghiệp vụ Ngân quỹ: Các lỗi sai sót - Tần suất Không kiểm tra CMND Thấp Ảnh hưởng - Chi nhầm người nhận, có khả khách hàng chi tiền tồn số tiền - Khơng lập bảng kê thu – chi Thấp - Không chứng minh tiền mặt cấu loại tiền khách hàng nhận - Không xác định chứng từ thu Thấp - Tốn chi phí để điều chỉnh bút - chi hạch toán trước duyệt toán thuyết minh sổ quỹ hệ thống - Không ghi nhận đầy đủ việc Cao - Không đảm bảo hoạt động an theo dõi vào kho tiền tồn kho quỹ, khơng đảm bảo - Kiểm kê quỹ cuối ngày Thấp không đúng/ đủ thành phần chất lượng hoạt động kiểm kê quỹ (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) - Nghiệp vụ Thanh toán quốc tế Các lỗi sai sót Tần suất - Hạch tốn nhầm tài khoản ngoại tệ khách hàng , số tiền đến từ NH nước USD, nội dung Ảnh hưởng - NH tốn chi phí để điều Thấp chỉnh; - Gánh chịu toàn tổn điện yêu cầu nhận ngoại tệ khác thất chênh lệch tỷ giá - Điện gửi trung tâm toán bị lỗi, - Gây thiệt hại cho KH tình trạng điện thành cơng Thấp chậm tốn đối tác NH thơng báo cho KH tiền nước ngoài, trường chuyển tiền nước ngồi hợp đối tác nước ngồi địi - Nhập sai thông tin số tiền, số tài khoản người hưởng, thông tin NH hưởng nước ngồi Thấp bồi thường chậm tốn, NH phải bồi thường khoản tiền (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh) - Nghiệp vụ kế tốn: Các lỗi sai sót - Ghi nhận sai ngun giá, khấu hao TSCĐ: khơng tính chi phí lắp đặt vào nguyên giá, xác định nhầm giá trị lại thời gian khấu hao TSCĐ - Hạch tốn nhầm tính chất tài khoản thu nhập/ chi phí - Bộ phận lưu trữ chứng từ theo tập chưa niêm phong nên thất lạc chứng từ khó xác định nguyên nhân Tần suất Thấp - Chấm báo cáo treo Trung gian, doanh số xác định số tiền chưa theo nội dung, có khả trùng tiền Cao Thấp Cao Ảnh hưởng - Gây sai lệch Báo cáo tài chính, Báo cáo kết kinh doanh, thuế thu nhập doanh nghiệp; - Tốn chi phí điều chỉnh - Khơng kiểm sốt chứng từ bị thất tập chứng từ - Khơng kiểm sốt nội dung xác tiền tồn sổ sách để xử lý - Nhân viên gian lận để trục lợi, sử dụng nguồn NH - Khi cấp quyền để hạch toán tài khoản Cao GL, cấp quyền theo đề nghị phòng nghiệp vụ, khơng kiểm sốt kịp thời bút tốn hạch toán vào hệ thống - Hoạt động toán song phương, bù trừ - Tốn chi phí để điều điện tử: chỉnh, địi tiền + Ghi có tài khoản đơn vị hưởng, tên Cao trường hợp chuyển đơn vị hưởng khơng hồn tồn xác với nhầm; thông tin hệ thống Thấp - Gây thiệt hại cho + Hạch toán nhầm tài khoản khách hàng, Thấp KH toán bị nhầm số tiền chi tiết khác chậm trễ; + Món tiền xử lý chuyển lần Thấp - NH có khả + Không xử lý kịp thời điện chuyển tiền Thấp toàn số tiền đi, lệnh toán đến, tra soát đi, đến trường hợp điện tạo + Các lỗi truyền/nhận file với NH chủ trì, lần lỗi điện lỗi hệ thống khác (Nguồn: Báo cáo dấu hiệu cố RRTN, BIDV- chi nhánh Hà Tĩnh)