CHƯƠNG I THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT HOANG MAI Chuyên đề tốt nghiệp PGS TS Nguyễn Bạch Nguyệt LỜI MỞ ĐẦU Đất nước ta đang trong quá trình Công Nghiệp hóa – Hiện đại[.]
Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt LỜI MỞ ĐẦU Đất nước ta q trình Cơng Nghiệp hóa – Hiện đại hóa, có nhiều dự án đầu tư thuộc thành phần,mọi ngành nghệ lĩnh vực Để thực dự án,việc đản bảo nguồn vốn vấn đề quan Thông thường phương án, dự án cần lượng vốn đầu tư nhiều nhiều so với vốn mà chủ đầu tư có Vì chủ đầu tư cần tìm kiếm nguồn tài từ bên ngồi.Có nhiều cách để huy động vốn chiếm tỷ trọng lớn quan trọng chủ yếu từ ngân hàng thương mại Bên cạch đó,hoạt động cho vay ngân hàng thương mại luôn ẩn chứa nhiều nguy hiểm rủi ro,chính để đảm bảo ngân hàng thu lại gốc lẫn lãi cơng tác thẩm định cho vay có tính định trực tiếp tới chất lượng cho vay ngân hàng,tới tỷ lệ loại nợ xấu,quá hạn ảnh hưởng vào thu nhập ngân hàng thương mại tới khả hoạt động ngân hàng Trong q trình thực tập chi nhánh NHCT HOàng Mai em nhận thấy nhu cầu tín dụng khách hàng doanh nghiệp lơn vấn đề thẩm định cho vay quan tâm đặc biệt Vậy nên em lựa chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn chi nhánh Ngân hàng cơng thương Hồng Mai” Em xin chân thành cám ơn cô giáo- PGS TS Nguyễn Bạch Nguyệt cán chi nhánh NHCT Hoàng Mai tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành đề tài SV: Trần Đức Anh Lớp: Đầu tư 50B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT HOANG MAI 1.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh chi nhánh NHCT Hoang Mai; 1.1.1 Q trình hình thành phát triển: Ngân hàng Cơng thương Hoàng Mai chi nhánh ngân hàng thương mại trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng thành lập theo định số 269 HĐQT - NHCT1 ngày tháng 11 năm 2006 Đứng hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam.Ngân hàng Công Thương Hồng Mai có quan hệ đại lý với 700 ngân hàng toàn giới Và hệ thống ngân hàng đại, thành viên hệ thống tài viễn thơng liên Ngân hàng tồn cầu (SWIFT) Vì vậy, Ngân hàng Cơng thương Hồng Mai thừa hưởng nhiều lợi từ Ngân hàng Công thương Việt Nam, đầu tư trang thiết bị đại, sử dụng phần mềm tin học tiên tiến xuyên suốt hệ thống, đội ngũ cán có trình độ cao, hướng dẫn cán giúp cho trình độ nghiệp vụ cán ngày phát triển Tuy nhiên NHCT Hồng Mai gặp khơng khó khăn Tại thời điểm này, trụ sở làm việc phải thuê nên chật chội, thành lập bẩy năm nên hoạt động kinh doanh gặp khơng khó khăn Từ lợi có sẵn, biết cách khắc phục khó khăn NHCT Hồng Mai khơng ngừng phát triển nhiều mặt tổ chức cán bộ, dịch vụ, chiến lược khách hàng, không ngừng nâng cao nghiệp vụ cho cán công nhân viên, ứng dụng công nghệ vào ngân hàng Cùng với thời gian, NHCT Hoàng Mai tự chủ kinh doanh, đứng vững cạnh tranh ngày ổn định phát triển Mạng lưới, cấu tổ chức chi nhánh cải tiến cho phù hợp với kinh tế thị trường, phát huy khai thác triệt để lợi hoạt động huy động vốn sử dụng vốn 1.1.2 Tổng quan hoạt động kinh doanh chi nhánh NHCT Hoang Mai năm 2010_2011 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn: Là chi nhánh trực thuộc NHCT Việt Nam, NHCT Hồng Mai tạo uy tín nhân dân, tạo quan hệ thân thiết với doanh nghiệp Hoạt SV: Trần Đức Anh Lớp: Đầu tư 50B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt động huy động vốn ngân hàng trọng coi nguồn vốn yếu tố trình kinh doanh,nó định tồn khách hàng Bảng1.1 tình hình huy động vốn Đơn vị : Triệu đồng STT Chỉ tiêu 2010 2011 Tổng nguồn huy động (VNĐ) 1,545,600 1,793,820 I Nguồn nội tệ huy động 1,155,667 1,439,056 Tiền gửi doanh nghiệp 335,843 490,828 Tiền gửi tiết kiệm 378,996 487,612 Phát hành công cụ nợ 20,648 25,094 Tiền gửi định chế tài 263,223 301,192 Tiền vay tổ chức khác 156,957 134,330 II Nguồn ngoại tệ huy động 389,933 354,764 Tiền gửi doanh nghiệp 110,667 97,609 Tiền gửi tiết kiệm 86,385 80,226 Phát hành công cụ nợ 6,758 5,773 Tiền gửi định chế tài 120,253 110,456 Tiền vay tổ chức khác 65,870 60,700 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHCT Hồng Mai) Từ bảng tình hình huy động vốn chi nhánh ta thấy nguồn vốn huy động không ngừng tăng từ 1,545,600 triệu (2010) lên 1,793,820 triệu (2011) tương ứng với tốc độ tăng trưởng 14% Trong đó, huy động vốn VNĐ chiếm 74,77% (2010) tăng lên 80,22% (2011) tổng nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động ngoại tệ giảm 9,02% so với 2010, nguyên nhân năm 2010 lượng ngoại tệ vào Việt Nam lớn nguồn chủ yếu kiều bào gửi cho người thân qua hệ thống ngân hàng Nguyên nhân tăng trưởng nguồn vốn huy động ngân hàng do: Ngân hàng đầu tư vốn từ ngân hàng để mở rộng mạng lưới từ 01 phòng giao dich 02 quỹ tiết kiệm ban đầu lên thành 06 phòng giao dịch 04 quỹ tiết kiệm SV: Trần Đức Anh Lớp: Đầu tư 50B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt - Ngân hàng điều chỉnh lãi suất phù hợp với thị trường, sử dụng hình thức huy động vốn hợp lý nhằm giúp khách hàng tạo lợi nhuận từ nguồn vốn nhàn rỗi - Ngân hàng ln tìm cách quảng cáo, tiếp thị sản phẩm dịch vụ tạo nhiều chọn lựa cho khách hàng - Ngân hàng luôn áp dụng công nghệ tiên tiến quản lý để hỗ trợ cho hoạt động 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng: Trong năm qua, với phương châm tăng trưởng vững chắc, hạn chế thấp rủi ro xảy ra, NHCT Hồng Mai bước tiếp cận thị trường, từ xác định cho hướng đầu tư phù hợp với trình độ cán bộ, khả quản lý Hoạt động cho vay Chi nhánh phát triển theo hướng tăng cường mở rộng cho vay với doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động; hộ kinh doanh có dự án hiệu quả, có tài sản đảm bảo tiền vay, đồng thời mở rộng cho vay tiêu dùng Bản số liệu thể rõ điều đấy: Bảng1.2 tình hình sử dụng vốn Đơn vị: Triệu đồng STT Chỉ tiêu 2010 2011 I Doanh số cho vay 432,386 535,325 Cho vay ngắn hạn 246,460 385,434 Cho vay trung dài hạn 185,926 149,891 II Doanh số thu nợ 377,225 471,086 Thu nợ ngắn hạn 339.503 419,266 Thu nợ trung dài hạn 37,722 51,819 III Dư nợ cuối kỳ 372,886 450,357 Nợ ngắn hạn 323,259 379,432 Nợ trung dài hạn 49,627 70,925 IV Nợ hạn 6,053 6,758 1.62% 1.5% Nợ hạn/ Tổng dư nợ (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011) Từ bảng cho thấy Doanh số cho vay ngân hàng tăng nhanh từ 432,386 triệu năm 2010 lên 535,325 triệu năm 2011 tương đương với tốc độ tăng SV: Trần Đức Anh Lớp: Đầu tư 50B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt trưởng 23.81% Điều cho thấy tình hình phát triển kinh doanh địa bàn quận phát triển tốt nên nhu cầu vay vốn tăng Tỷ lệ cho vay ngắn hạn tổng doanh số cho vay 57% năm 2010 lên 72% năm 2011 cho thấy ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạn để tăng khả đảm bảo an toàn vốn so với cho vay dài hạn Đồng thời doanh số thu nợ thể chất lượng tín dụng ngân hàng Tỷ lệ doanh số thu nợ doanh số cho vay năm 2011 tăng 0.76% so với năm 2010 Có kết này, ngân hàng phải thường xuyên theo dõi hoạt động kinh doanh khách hàng đẩy mạnh công tác thu nợ Về dư nợ cuối kỳ, năm 2011 tăng 20.78% so với năm 2011 Trong đó, nợ ngắn hạn chiếm 84,25% năm 2010, ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạn nguồn vốn có khả quay vịng nhanh NHCT Hồng Mai thành lập nên khả huy động vốn chưa cao, việc cho vay ngắn hạn giúp cho vốn huy động luân chuyển nhanh Hơn việc quản lý nợ NHCT Hồng Mai có nhiều chuyển biến tích cực Nợ hạn năm 2010 6,053 triệu năm 2011 6,758 triệu Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ năm 2011 1.5% giảm 0.12% so với năm 2010 1.62% Điều cho thấy việc quản lý khoản nợ hạn năm 2011 có hiệu so với năm 2010 Ngân hàng tập trung nguồn lực để thu nợ, ln ln có kế hoạch đơn đốc người vay trả nợ, phân loại khoản nợ khách hàng theo quy định NHNN để có biện pháp xử lý 1.1.2.3 Các hoạt động kinh doanh khác a Hoạt động toán Được trang bị thiết bị, máy móc tiên tiến, ứng dụng cơng nghệ thơng tin có mạng lưới liên kết chặt chẽ tạo niềm tin thuận lợi cho khách hàng Nhờ mà doanh số từ hoạt động tốn tăng đáng kể từ năm 2010 đến năm 2011 Trong đó, thu chi hộ tổ chức tín dụng 35,413 triệu năm 2010 lên 55,315 triệu năm 2011 Thanh tốn tổ chức tín dụng 22,917 triệu năm 2010 lên 43,514 triệu năm 2011 c Các hoạt động dịch vụ khác Tuy hoạt động ngân hàng hoạt động mang lại doanh thu không nhỏ cho ngân hàng bên cạch hoạt động tạo thuận tiện kinh doanh cho khách hàng như:thu từ nghiệp vụ bảo lãnh tăng từ SV: Trần Đức Anh Lớp: Đầu tư 50B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt 294 triệu năm 2010 lên 402 triệu năm 2011 Thu từ dịch vụ ngân quỹ tăng từ 134 triệu năm 2010 lên 258 triệu Thu từ kinh doanh ngoại tệ tăng từ 1,402 triệu lên 1,548 triệu năm 2011… 1.2 Thực trạng thẩm dịnh tài dự án đầu tư vay vốn chi nhánh NHCT Hoàng Mai 1.2.1 vai trị cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn chi nhánh NHCT Hồng Mai; a vai trị cơng tác thẩm định tài dự án Đầu tư Thẩm định dự án đầu tư khâu quan trọng quy trình cho vay theo dự án NHCT Hồng Mai nói riêng NHTM nói chung Trong nội dung thẩm định cơng tác thẩm định tài lại giữ vai trị định đến tính khả thi dự án đầu tư Đồng thời khâu phức tạp nhất, tốn thời gian chi phí tồn quy trình thẩm định Đối với NHCT Hồng Mai, mục đích thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn nhằm lựa chọn dự án có tính khả thi cao, đem lại lợi nhuận cho chủ đầu tư cho Chi nhánh Bởi vậy, mục đích cụ thể mà NHCT Hồng Mai đặt cho cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư là: Đánh giá lại tính hợp lý chủ đầu tư việc xác định nhu cầu nguồn lực tài đảm bảo nguồn lực cho q trình thực Xem xét tính hợp lý việc xác định tiêu hiệu tài dự án Đánh giá độ an tồn về mặt tài dự án, bao gồm: An toàn nguồn vốn huy động, khả tốn nghĩa vụ tài chính, tính chắn tiêu hiệu qủa tài dự án yếu tố khách quan tác động theo hướng khơng có lợi Từ đó, đưa định tài trợ vốn cách đắn b thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh chungcủa thẩm định dự án đầu tư: Trong trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn chi nhánh NHCT chi nhánh Hoàng Mai cán thẩm định tiêu thức sau để thẩm định dự án Hồ sơ dự án khách hàng : SV: Trần Đức Anh Lớp: Đầu tư 50B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Tùy vào loại dự án khác mà cán thẩm định đòi hỏi phải có hồ sơ giấy tờ khác thông thường khách hàng phải cung cáp giấy tờ sau cho cán thẩm định: o Giấy chứng nhận đầu tư cấp có thẩm quyền phê duyệt o Đánh giá nhu cầu thị trường sản phẩm hàng hóa dự án o Thiết kế kỹ thuật tổng dự toán dự án o Tài liệu phương hướng thu mua nguyên vật liệu đầu vào cho dự án o Quyết định giao đất , thuê đất , hợp đồng thuê đất o Các văn liên quan đến đền bù, giải phóng mặt bằng, chuẩn bị cho công tác đầu tư thẩm định tài dự án đầu tư o Các báo cáo tài của 2-3 năm gần bao gồm : bảng cân đối kế toán , bảng lưu chuyển tiền tệ, bảng báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay vốn o Bản kê công nợ ngân hàng , tổ chức tín dụng nước o Bảng thống kê khoản phải thu , phải trả , hàng tồn kho o Liệt kê nguồn tài trợ vốn cho dự án, khả tài cổ đơng o Kế hoạch sản suất kinh doanh, bảng dự kiến doanh thu dự án Các pháp lý hành o Các văn pháp luật lien quan tới hoat động đầu tư quan chức nhà nước ban hành: luật đầu tư 2006 SỐ 59/2005/QH11 NGÀY 29/11/2005 o Quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định theo Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20-10-2009 Bộ Tài o Quy chế cho vay vốn tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kem theo đinh số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 thống đốc NHNN o Quy định giói hạn tín dụng thẩm quyền định tín dụng hệ thống NHCT việt Nam ban hành kèm theo o Quy định số 225 QĐ-HĐQT- NHCT35 ngày 07\08\2006 việc chỉnh sửa bổ sung số điều quy định bảo đảm tiền vay quy định cho vay tổ chức kinh tế o Quy chế hội đồng tín dụng o Các tài liệu liên quan tới nghiẹp vụ thẩm định dự án đầu tư SV: Trần Đức Anh Lớp: Đầu tư 50B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt o Một số tài liệu liên quan khác 1.2.2 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn 1.2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư: Sơ đồ 1: Quy trình thẩm định Bước TRÁCH NHIỆM Khách hàng Kiểm tra trước Nhu cầu vay vốn vốn Cán tín dụng Lãnh đạo PKH Giám đốcNHCV giải ngân Từ chối giải ngân - Hồ sơ khách hàng - Hồ sơ vay vốn - Hồ sơ BĐTV - Hồ sơ giải CV X.xé t quyế t định B.cáo X.xé t quyế t định Yêu cầu bổ sung, thực Kiểm tra giải ngân Từ chối giải ngân TQ -Điều khiện giải ngân -Nội dung giải ngân -Phát sinh GN Báo cáo X.xét định Vượt X.xét định Yêu cầu bổ sung, thực Kiểm tra sau giải ngân -Quá trình sử dụng VV -Phát sinh CV -Thanh lý H ĐTD, HĐBĐTV giải chấp Báo cáo X.xét định Vượt TQ X.xét định Yêu cầu bổ sung, thực Lưu hồ sơ SV: Trần Đức Anh Lớp: Đầu tư 50B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt SV: Trần Đức Anh Lớp: Đầu tư 50B Chuyên đề tốt nghiệp 10 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Quy trình thẩm định dự án gồm bước Bước 1: Hướng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ xin vay vốn khách hàng gửi gửi hồ sơ vay vốn cho phòng quản lý rủi ro Người thực hiện: Cán thẩm định Nội dung thực hiện: Hướng dẫn khách hàng lập hoàn thiện hồ sơ + Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng lần đầu: CBTĐ hướng dẫn khách hàng thiết lập hồ sơ xin vay vốn cung cấp thông tin cần thiết theo quy định NHCT + Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng: CBTĐ hướng dẫn khách hàng sổ sung hoàn thiện hồ sơ theo yêu cầu Tiếp nhận kiểm tra hồ sơ vay vốn + Tiếp nhận, đối chiếu kiểm tra tính xác thực, đầy đủ, hợp pháp hợp lệ hồ sơ vay vốn, báo cáo lãnh đạo phịng tình trạng hồ sơ - Nếu hồ sơ khách hàng đầy đủ theo quy định pháp luật, CBTĐ báo cáo lãnh đạo phòng tiến hành bước quy trình - Nếu hồ sơ khách hàng chưa đầy đủ, CBTĐ yêu cầu khách hàng bổ sung hồ sơ, hồ sơ khách hàng đầy đủ quy định + Lập phiếu giao nhận hồ sơ Tiếp nhận hồ sơ từ phòng giao dịch/điểm giao dịch Nếu hồ sơ đầy đủ báo cáo lãnh đạo phòng để tiến hành bước Nêú hồ sơ chưa đầy đủ, yêu cầu phòng giao dịch bổ sung Khai thác thông tin từ CIC: CBTĐ yêu cầu gửi cho CIC đề nghị cung cấp thông tin khách hàng, quan hệ tín dụng khách hàng tổ chức tín dụng đến thời điểm gần Gửi hồ sơ cho Phòng quản lý rủi ro: Sau tiếp nhận hồ sơ, khoản vay phải thẩm định rủi ro tín dụng độc lập theo quy định Tổng Giám đốc, CBTĐ gửi tài liệu sau: Hồ sơ pháp lý khách hàng; Hồ sơ dự án đầu tư; Hồ sơ tài sản đảm bảo; Các báo cáo tài Bước 2: Thẩm định/tái thẩm định khách hàng vay vốn, dự án đầu tư, biện pháp đảm bảo tiền vay trình duyệt tờ trình thẩm định /tái thẩm định Thẩm định/tái thẩm định Người thực hiện: Cán thẩm định lãnh đạo phòng khách hàng SV: Trần Đức Anh Lớp: Đầu tư 50B