Khóa luận tốt nghiệp đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng TMCP á châu chi nhánh huế

Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC PHẦN I : ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài : .1 Mục tiêu đề tài : Ế Đối tượng nghiên cứu : U Phạm vi nghiên cứu : -H Phương pháp nghiên cứu : Cấu trúc đề tài : .4 TẾ PHẦN II : NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU H 1.1 Dự án đầu tư .5 IN 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư (DAĐT) K 1.1.2 Vai trò dự án đầu tư C 1.1.3 Phân loại dự án đầu tư Ọ 1.1.4 Yêu cầu dự án đầu tư .9 IH 1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư NHTM .10 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tư NHTM .10 Ạ 1.2.2 Nội dung công tác thẩm định tài dự án đầu tư NHTM .11 Đ 1.3 Chỉ tiêu đánh giá công tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn NHTM 22 G 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác thẩm định tài DAĐT NHTM 22 N 1.4.1 Nhân tố chủ quan .22 Ư Ờ 1.4.2 Nhân tố khách quan .25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TR ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH HUẾ 26 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế 26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh .26 2.1.2 Chức nhiệm vụ Chi nhánh .27 2.1.3 Nguồn lực ACB Huế 27 2.1.4 Cơ cấu tổ chức chức phòng ban chi nhánh 31 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh 33 SVTH: Hoàng Thị Hải Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp 2.2 Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ACB Huế .36 2.2.1 Quy trình thẩm định tài DAĐT ACB Huế 36 2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư ACB Huế 38 2.2.3 Ví dụ minh họa cơng tác thẩm định tài DAĐT ACB Huế 43 2.3 Đánh giá cơng tác thẩm định tài DAĐT vay vốn ACB Huế 52 U Ế 2.3.1 Những kết đạt 52 -H 2.3.2 Những hạn chế tồn 55 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 57 TẾ CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU H CHI NHÁNH HUẾ 60 IN 3.1 Định hướng chiến lược phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế .60 K 3.1.1 Định hướng hoạt động chung ACB Huế .60 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay thẩm định DAĐT ACB Huế .61 Ọ C 3.2 Các giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài DAĐT vay vốn IH Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế 62 3.2.1 Hoàn thiện nội dung tuân thủ quy trình thẩm định .62 Ạ 3.2.2 Nâng cao hiệu thu thập xử lý thông tin 63 Đ 3.2.3 Nâng cao trình độ cho đội ngũ cán tín dụng 64 G 3.2.4 Có sách tìm kiếm phân loại chủ đầu tư .66 N 3.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện cơng tác thẩm định tài DAĐT vay vốn Ư Ờ Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế 67 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ .67 TR 3.3.2 Kiến nghị Ngân Hàng Nhà Nước 69 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam 70 PHẦN III: KẾT LUẬN .71 Kết luận 71 Hạn chế hướng phát triển đề tài 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC SVTH: Hồng Thị Hải Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế CPBH: Chi phí bán hàng DAĐT : Dự án đầu tư DN : Doanh nghiệp DNTN : Doanh nghiệp tư nhân KH : Khấu hao KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp LNST : Lợi nhuận sau thuế LSCK : Lãi suất chiết khấu NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước Đ Ạ Phòng giao dịch G QLDN : Ư Ờ N TCTD : Quản lý doanh nghiệp Tổ chức tín dụng Thương mại cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ : Tài sản cố định SVTH: Hoàng Thị Hải Quỳnh U TẾ -H Ngân hàng thương mại PGD : TR H IN K C Ọ IH NHTM : TMCP : Ế ACB Huế : Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1: Tổ chức máy ACB Huế 32 U DANH MỤC CÁC BIỂU BẢNG Ế Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng dư nợ theo kỳ hạn .35 -H Bảng 2.1: Tình hình lao động ACB Huế qua năm 2010, 2011, 2012 28 TẾ Bảng 2.2: Tình hình tài sản – nguồn vốn ACB Huế giai đoạn 2010 – 2012 29 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn ACB Huế qua năm 2010, 2011, 2012 33 IN H Bảng 2.4: Tình hình dư nợ ACB Huế qua năm 2010, 2011, 2012 34 K Bảng 2.5: Một số hoạt động khác ACB Huế qua năm 2010, 2011, 2012 36 C Bảng 2.6: Cơ cấu chi phí đầu tư dự án 45 Ọ Bảng 2.6 :Dự phóng kết kinh doanh dự án 47 IH Bảng 2.7: Dòng tiền dự án 48 Ạ Bảng 2.8 : Lịch trả nợ vay dự kiến TR Ư Ờ N G Đ Bảng 2.9: Tình hình cho vay dự án đầu tư ACB Huế giai đoạn 2010 - 2012 52 SVTH: Hoàng Thị Hải Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp TĨM TẮT NGHIÊN CỨU Xuất phát từ thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng thương mại, tầm quan trọng công tác thẩm định ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng chất lượng tài sản Ngân hàng Đề tài “Đánh giá công tác thẩm định Ế tài dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Huế” U đề tài mang tính cấp thiết -H Mục đích đề tài hệ thống hóa lý luận thẩm định dự án đầu tư NHTM, phân tích đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định dự án đầu tư ACB TẾ Huế từ đưa kết luận giải pháp có tính chất thực tiễn nhằm hồn thiện H cơng tác thẩm định dự án đầu tư ACB Huế Để thực mục tiêu này, đề tài IN tiến hành nghiên cứu nội dung sau: K - Đọc, tổng hợp, phân tích thơng tin từ giáo trình, internet, sách báo tài liệu C nghiệp vụ có liên quan đơn vị thực tập Ọ - Sau Ngân hàng cung cấp số liệu tiến hành xử lý số liệu phần mềm IH Microsoft Excel 2007 Tiếp đó, sử dụng phương pháp phân tích so sánh để đưa nhận xét tình hình thẩm định dự án đầu tư ACB Huế Từ đó, đưa giải Đ Ạ pháp kết luận mang tính chất thực tiễn Những kết đạt từ q trình nghiên cứu cơng tác thẩm định tài dự N G án đầu tư vay vốn ACB Huế: Ư Ờ  Những kết đạt - Thứ nhất: Công tác thẩm định thực hợp cách chặt chẽ, khoa học TR hợp lý Các phòng ban Chi nhánh phối hợp chặt chẽ với tạo hiệu cao cơng tác thẩm định Có phân định rõ ràng trách nhiệm khâu thẩm định (do cán thẩm định thực hiện) định cho vay (Giám đốc chi nhánh Ban tín dụng) đảm bảo tính độc lập khách quan - Thứ hai: Các nội dung cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư kết hợp chặt chẽ với nội dung khác quy trình thống nhất, thẩm định SVTH: Hồng Thị Hải Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp yếu tố kỹ thuật, môi trường, thẩm định tình hình tài chủ đầu tư, thẩm định khía cạnh pháp lý… từ giúp cho NH lựa chọn dự án có hiệu cao triển khai thực - Thứ ba: Thời gian thẩm định dự án ngày rút ngắn với chi phí thấp nhất, Ế tạo điều kiện thuận lợi cho chủ đầu tư đưa dự án vào hoạt động Bên cạnh đó, U phía NH cịn tư vấn cho khách hàng q trình lập triển khai dự án để đảm bảo -H dự án phát huy hiệu Thực tế, NH ACB Huế thực xây dựng sở liệu khách hàng để làm TẾ tiến hành thẩm định Bộ sở liệu có sẵn khách hàng giúp NH không nhiều thời gian sưu tập tìm kiếm thơng tin, rút ngắn thời gian thẩm định IN H Tất nhiên tuỳ thuộc vào quy mơ tính chất dự án mà thời gian thẩm định khác nhau, nhiên so với năm đầu Chi nhánh thành lập (2005, K 2006) nhờ có hỗ trợ phần mềm, số ngày thẩm định trung bình Ọ Thứ tư: Chất lượng quy mô dự án mà Chi nhánh cho vay ngày IH - C giảm nhiều, từ ngày giảm xuống ngày tăng lên năm gần đây, thể dư nợ cho vay dự án tăng, tỷ lệ thu nhập Ạ từ cho vay dự án mức sinh lãi tăng liên tiếp qua ba năm Mặc dù nợ hạn Đ tăng tỷ lệ nợ hạn đảm bảo mức an tồn Ngồi ra, NH ln tiến G hành theo dõi phân loại nợ hạn theo nguyên nhân khác để có biện pháp N xử lý kiên với khoản nợ hạn Và cơng tác thẩm định tài dự Ư Ờ án ngày thực chặt chẽ hơn, kiểm soát mạnh để đảm bảo lựa chọn dự án thực hiệu để tài trợ TR  Những hạn chế - Số lượng dự án có tiềm đến xin vay vốn ACB Huế cịn q ít, năm 2012 có dự án xin vay vốn, sau thẩm định Chi nhánh phải từ chối tới dự án Một số, dự án thẩm định có hiệu tài tốt, vào hoạt động lại gặp nhiều khó khăn dẫn tới khơng đảm bảo khả trả nợ cho NH, khiến cho nợ hạn cho vay dự án tăng lên đáng kể SVTH: Hoàng Thị Hải Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp - Cơng tác kiểm tra, theo dõi dự án sau vào hoạt động quan tâm, tổng kết để rút kinh nghiệm thực tiễn phục vụ cho việc thẩm định quản lý dự án tương tự sau - Còn nhiều vấn đề hạn chế nghiệp vụ thẩm định tài dự án như: Ế  Các tiêu đánh giá hiệu tài dự án chưa sử dụng cách đầy đủ U để bổ sung cho việc định Cụ thể là, ACB Huế thường sử dụng TẾ nghĩa khác PI, điểm hòa vốn, thời gian thu hồi vốn… -H tiêu NPV IRR để đánh giá hiệu dự án mà bỏ qua số tiêu có ý  Cán thẩm định thường xem xét, đánh giá tính tốn tiêu tài dự H án trạng thái tĩnh, chưa quan tâm tới số yếu tố có ảnh hưởng trực tiếp đến IN hiệu tài dự án lạm phát, chi phí hội, điều kiện kinh tế xã hội K bất ổn…dẫn đến kết thẩm định thiếu xác C  Trong q trình phân tích, cán tín dụng dừng lại việc tính tốn Ọ tiêu tài so sánh năm mà chưa có so sánh, đối chiếu với tiêu IH trung bình ngành DN ngành Các báo cáo thẩm định nhiều dừng lại việc nhận xét mang tính thủ tục hành chính, chưa có phân tích, đánh giá sâu Ạ yếu tố thị trường, kỹ thuật, cạnh tranh đặc biệt phân tích rủi ro tiềm ẩn Đ dự án N G  Việc xác định tổng vốn đầu tư, doanh thu, chi phí, lợi nhuận, dòng tiền dự án Ư Ờ chủ yếu dựa vào số tính tốn chủ đầu tư Cán thẩm định chủ yếu làm cơng việc tính tốn lại xác số mà chưa có sâu tìm TR hiểu hợp lý số  Cơng tác đánh giá rủi ro dự án chưa trọng Tại ACB Huế, phần lớn dự án bỏ qua phần phân tích độ nhạy dự án Hoặc có sử dụng để phân tích cán thẩm định chủ yếu dựa dự báo mang tính chất chủ quan nhiều dựa nguồn thông tin có sở vững Điều thể rõ NH dự tính yếu tố giá bán, sản lượng, chi phí đầu SVTH: Hồng Thị Hải Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp vào, cán thẩm định thường xác định tăng hay giảm 5% hay 10% qua năm, thực tế tăng giảm mức độ  Cách tính lãi suất chiết khấu ACB Huế chưa phản ánh chi phí hội việc sử dụng vốn Cán thẩm định khơng xem xét đến chi phí vốn tự có mà DN đóng Ế góp vào dự án, lãi suất chiết khấu dự án cán thẩm định tính lãi suất - -H xác, khơng phản ánh tính hiệu dự án U cho vay Và hệ lụy giá trị NPV đánh giá IRR so với lãi suất chiết khấu không Việc sử dụng thông tin liên quan tới khách hàng cịn nhiều hạn chế: Các thơng tin TẾ liên quan tới khách hàng sử dụng q trình phân tích chưa hồn tồn đầy H đủ Thực tế ACB, dự án có tiêu sử dụng phân tích tài IN DN Bên cạnh đó, tiêu tính tốn nhận xét sở so sánh năm với chưa so sánh với mức chuẩn để đối chứng K hay kiểm tra chéo Điều chứng tỏ nguồn thơng tin cịn thiếu, chưa đáp ứng C nhu cầu thẩm định.Một điều đáng bàn số liệu sử dụng phân tích tài Ọ DN khoảng đến năm Điều chắn gây khó khăn cho cán IH thẩm định việc nắm bắt tổng quát tình hình tài DN độ Ạ lành mạnh DN Đ Nhìn chung, cơng tác thẩm định tài DAĐT ACB Huế cịn tồn G số thiếu sót hạn chế cần khắc phục Tuy nhiên, thời gian qua, chi nhánh có N nhiều thành tựu đóng góp tích cực vào nghiệp đầu tư phát triển tỉnh Thừa Ư Ờ Thiên Huế, NH có chất lượng thẩm định thuộc loại tốt tỉnh Thừa Thiên Huế TR Từ kết trình nghiên cứu, tác giả đề xuất nhóm giải pháp có tính chất thực tiễn nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ACB Huế: Hồn thiện nội dung tn thủ quy trình thẩm định, nâng cao hiệu thu thập xử lý thơng tin, nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán thẩm định có sách tìm kiếm khách hàng phân loại chủ đầu tư SVTH: Hồng Thị Hải Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp PHẦN I : ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài : Trong năm qua, thực đường lối sách mà Đảng nhà nước đề ra, kinh tế Việt Nam có chuyển biến sâu sắc: từ nước nghèo nàn, lạc Ế hậu chậm phát triển, kinh tế Việt Nam phát triển vững chắc, -H U bước đầu khỏi khó khăn thời kỳ trước để lại Tuy nhiên, để thực mục tiêu mà Đảng Nhà nước đề ra: đến năm 2020, đưa Việt Nam trở thành TẾ nước Cơng nghiệp hố - Hiện đại hố địi hỏi nước cần phải nỗ lực Trong giai đoạn này, Việt Nam cần tập trung đầu tư vào sở hạ tầng, trang thiết bị H máy móc đại, xây dựng khu công nghiệp, khu chế xuất, đổi kỹ thuật công IN nghệ, phát triển ngành kinh tế… Điều thực tế vấp phải trở ngại lớn thiếu hụt vốn từ thành phần kinh tế nước Hơn nữa, dự án đầu K tư (DAĐT) đòi hỏi số vốn lớn, thời gian hồn vốn lâu mà khơng phải C doanh nghiệp (DN), cá nhân đáp ứng Do vậy, trợ giúp từ phía hệ IH Ọ thống ngân hàng (NH) điều kiện quan trọng để DAĐT thực thành cơng Ngân hàng thương mại (NHTM) loại hình DN hoạt động lĩnh vực tài Ạ - tiền tệ mục tiêu lợi nhuận Mọi hoạt động NH huớng tới hiệu Đ kinh tế, tìm cách phân tán giảm thiểu rủi ro Trong năm trở lại đây, hệ thống G tài giới biến động, cạnh tranh quốc gia diễn ngày N khốc liệt nhằm giành vị thương trường quốc tế; bối cảnh hội nhập quốc Ư Ờ tế, từ Việt Nam gia nhập WTO, NH Việt Nam mặt phải đối mặt với thách thức yếu tố cạnh tranh toàn cầu gây ra, mặt khác phải đẩy nhanh, TR đẩy mạnh trình thu hút sử dụng vốn, đặc biệt thông qua việc đầu tư vào dự án có hiệu để phục vụ cho cơng Cơng nghiệp hố - Hiện đại hố đất nước theo đường lối, sách Đảng Nhà nước Để thực thi đường lối phát triển kinh tế đó, NH cần trọng đến hoạt động đầu tư, đặc biệt hoạt động cho vay vốn đầu tư Hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, bất trắc, biến động thị trường cạnh tranh, tỉ giá hối đoái thay đổi Vì SVTH: Hồng Thị Hải Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp vậy, trước DAĐT, ngân hàng phải tiến hành thẩm định dự án cách toàn diện, kỹ lưỡng, xem dự án có khả thi khơng, DN có khả hồn vốn, thu lợi nhuận khơng, có khả trả nợ gốc, lãi cho NH không… trước định đầu tư vốn cho dự án Ế Thành công dự án phụ thuộc nhiều yếu tố: lĩnh vực đầu tư, pháp lý dự U án, khả tài lực quản lý chủ đầu tư, thị trường đầu ra, -H đầu vào, khả quản lý vận hành dự án, khả khai thác thị trường… yếu tố quan trọng “Tài dự án” Nếu Chính phủ, TẾ quan quản lý vĩ mô quan tâm nhiều tới hiệu kinh tế xã hội dự án NHTM lại quan tâm nhiều tới khả sinh lãi dự án Chính vậy, cơng tác H thẩm định tài dự án vấn đề quan trọng định hiệu hoạt IN động đầu tư tồn phát triển NH Đồng thời thể vai trò NH K trung gian luân chuyển vốn từ nơi “thừa” sang nơi “thiếu” cách có hiệu C Thực tế Ngân hàng ACB Huế năm gần đây, tình trạng nợ xấu nợ Ọ hạn từ cho vay DAĐT có xu hướng gia tăng rõ rệt, chiếm tới 30% đến IH 50% tổng nợ xấu tổng nợ hạn Chi nhánh, làm giảm thu nhập Ạ gây nhiều khó khăn cho hoạt động kinh doanh NH Tình trạng nhiều Đ nguyên nhân gây ra, nguyên nhân gây ảnh hưởng lớn cơng tác thẩm định tài DAĐT chưa tốt, dẫn đến cho vay số dự án khơng N G có tính khả thi, gây khó khăn cho công tác thu hồi vốn NH Nhận thức vai trị tầm quan trọng cơng tác thẩm định tài DAĐT, qua thời gian thực tập Ư Ờ tìm hiểu, em định nghiên cứu đề tài “Đánh giá công tác thẩm định tài dự TR án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế” Mục tiêu đề tài :  Mục tiêu chung : Đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế năm qua, rút học công tác thẩm định tài dự án, từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án ACB - Huế SVTH: Hồng Thị Hải Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp suất chiết khấu nên tính chi phí vốn vay (lãi vay), chi phí vốn tự có DN tỷ trọng loại vốn vay vốn tự có - Hầu hết NHTM thẩm định tài dự án thường tính tốn tiêu NPV, IRR, DSCR…rồi phân tích đưa kết luận khơng có so sánh với dự án ngành quy mô khác Bởi chưa có quan U Ế ban hành hệ thống tiêu chuẩn để sử dụng làm tiêu so sánh Do đó, Ngân -H hàng cần xây dựng hệ thống tiêu chuẩn riêng cho để làm tham chiếu cho DAĐT Từ giúp cán thẩm định dễ dàng việc đánh TẾ giá hiệu tài dự án giúp cho cơng tác thẩm định rút ngắn thời gian có hiệu cao H - Việc đánh giá rủi ro dự án ACB Huế cịn mang tính chung chung, chưa lượng IN hóa rủi ro Thực chất việc phân tích rủi ro dự án phân tích dự án trạng thái K động, gắn liền với rủi ro có thị trường từ giúp NH lường trước C rủi ro có biện pháp phịng tránh thích hợp Rủi ro có kiện khơng Ọ mong muốn tác động đến dự án làm thay đổi doanh thu, chi phí, dịng tiền, dự IH án, điều ảnh hưởng đến tính khả thi dự án Vì vậy, ACB Huế cần xem việc phân tích rủi ro dự án phân tích độ nhạy, phân tích tình phần quan Đ Ạ trọng nội dung thẩm định tài DAĐT, tuyệt đối không bỏ qua G 3.2.2 Nâng cao hiệu thu thập xử lý thông tin N Nguồn thông tin từ khách hàng quan trọng tín dụng dựa Ư Ờ hồn tồn vào thơng tin đơi dẫn đến sai lầm trình thẩm định định cho vay vốn Do đó, Chi nhánh phải chủ động việc tìm TR kiếm nguồn thơng tin để có nguồn thơng tin tốt đáng tin cậy Các nguồn thơng tin khai thác như: - Từ chủ đầu tư: Cán thẩm định sử dụng phương pháp vấn quan sát trực tiếp sở doanh nghiệp để tìm kiếm nguồn thơng tin đánh giá mức độ trung thực khách hàng SVTH: Hoàng Thị Hải Quỳnh 63 Khóa luận tốt nghiệp - Từ quan, tổ chức:  NHNN TCTD có quan hệ với chủ dự án: Cán tín dụng Chi nhánh thu thập thơng tin cơng nợ, mức độ tín nhiệm tổ chức khác chủ đầu tư Ế  Các sở, cấp, quan Nhà nước như: Sở kế hoạch đầu tư, Chi cục thuế, Chi cục U hải quan, quan thống kê,…để tìm hiểu tình hình sản xuất kinh doanh, đối tác -H làm ăn doanh nghiệp… TẾ  Từ trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) - Từ nhà cung cấp, nhà phân phối, bạn hàng, đối thủ cạnh tranh doanh H nghiệp IN - Từ phương tiện thông tin đại chúng báo, đài, internet… K 3.2.3 Nâng cao trình độ cho đội ngũ cán tín dụng C Trong cơng tác thẩm định nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng Ọ thẩm định trình độ lực cán thẩm định, điều ảnh hưởng trực tiếp đến IH công tác thẩm định DAĐT Để nâng cao trình độ lực cán thẩn định cần Ạ phải có nỗ lực hai bên: Chi nhánh thân cán Đội ngũ cán tín Đ dụng muốn thực tốt công tác thẩm định phải thoả mãn yêu cầu trình độ, G kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp N  Về trình độ: Cán thẩm định phải có trình độ từ đại học trở lên, phải có kiến thức Ư Ờ chuyên sâu NH, tài DN kiến thức lĩnh vực liên quan kinh tế thị trường, pháp luật, thuế TR  Về khả năng: Cán thẩm định phải tính tốn, phân tích tiêu tài chính, áp dụng phương pháp thẩm định nhuần nhuyễn Bên cạnh đó, phải có khả tổng hợp, đánh giá thông tin cách linh hoạt nhạy bén  Về kinh nghiệm: Cán thẩm định phải trực tiếp tham gia thẩm định DA, bên cạnh kinh nghiệm thẩm định cịn phải có kinh nghiệm lĩnh vực liên quan tới DA SVTH: Hồng Thị Hải Quỳnh 64 Khóa luận tốt nghiệp  Về đạo đức nghề nghiệp: Cán thẩm định phải có tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt, có lĩnh, tính cách trung thực có trách nhiệm, tâm huyết với ngành Để có đội ngũ cán giỏi, thoả mãn yêu cầu đặt ACB Huế cần phải tập trung vào công tác sau: Ế - Xây dựng kế hoạch đào tạo dài hạn, ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ cho cán U thẩm định Thường xuyên mở lớp bồi dưỡng kiến thức, kỹ thẩm định, -H hội nghị tổng kết đánh giá để đúc kết kinh nghiệm Bên cạnh đó, khuyến khích cán thẩm định tham gia khóa học dài hạn sau đại học để nâng cao trình độ TẾ - Do đặc thù cơng tác thẩm định DA có liên quan tới kỹ thuật, cán phải nắm vững kiến thức kỹ thuật xây dựng, công nghệ, thiết bị sản xuất Hầu hết IN H cán thẩm định thường có kiến thức chun mơn kinh tế, tài nên việc bồi dưỡng kiến thức kỹ thuật cần thiết cho công việc ACB Huế nên K có buổi hội thảo, đào tạo ngắn hạn kỹ thuật cho đội ngũ cán có C sách khuyến khích họ tham gia khóa học kỹ thuật (có thể ngắn hạn, Ọ hai…), tự tìm hiểu chuyên gia ngành kỹ thuật có liên quan tới DA để IH có kiến thức kỹ thuật phục vụ cơng tác thẩm định Ạ - Bên cạnh đó, cán thẩm định phải không ngừng nâng cao kiến thức pháp Đ luật, thị trường, ngoại ngữ, tin học để đáp ứng yêu cầu ngày cao cơng tác G thẩm định ACB Huế thường xuyên tổ chức buổi báo cáo, hội thảo để trao N đổi tình hình kinh tế, xã hội nước quốc tế Điều giúp cho cán Ư Ờ thẩm định có nhìn tổng thể từ giúp họ hiểu thấu đáo định mang tính chiến lược NH TR - Xây dựng chương trình thu hút sáng kiến, đề xuất có giá trị cán thẩm định Đưa sáng kiến hữu ích vào áp dụng thực tế có hình thức khen thưởng kịp thời nhằm động viên, khích lệ tinh thần - Có sách ưu đãi nhằm thu hút cán giỏi làm cho ACB Huế - Công tác thẩm định DAĐT trực tiếp liên quan tới lợi ích khách hàng việc tài trợ vốn thực DAĐT Nhiều chủ đầu tư muốn dự án chấp nhận có SVTH: Hồng Thị Hải Quỳnh 65 Khóa luận tốt nghiệp định giải ngân nhanh, dùng lợi ích kinh tế để mua chuộc cán thẩm định để chấp nhận đầu tư Điều gây thiệt hại cho NH nhiều DA khơng khả thi NH cho vay Bên cạnh yếu tố trình độ, kinh nghiệm đạo đức, tư cách lĩnh cán thẩm định đóng vai trị quan trọng định chất lượng công tác thẩm định Giáo dục đạo đức, lĩnh cho đội ngũ cán phải Ế Ban giám đốc chi nhánh xác định nhiệm vụ quan trọng, thường xuyên Thơng U qua tìm hiểu đồng nghiệp, tìm hiểu thực tế cơng việc, lãnh đạo NH nắm -H bắt tính cách, tư cách cán bộ, từ có biện pháp giáo dục, thuyết phục từ TẾ nhận thức đến hành vi việc làm cụ thể nhằm loại bỏ rủi ro đạo đức nghề nghiệp 3.2.4 Có sách tìm kiếm phân loại chủ đầu tư IN H a Chính sách tìm kiếm khách hàng Trong môi trường cạnh tranh ngày khốc liệt nay, NH nên có biện K pháp để tăng cường cơng tác tiếp thị, tích cực tìm kiếm khách hàng tìm kiếm dự C án có hiệu đủ điều kiện vay như: Ọ - Gửi quà biếu, gửi thư điện chúc mừng khách hàng dịp lễ, tết IH thường xuyên tổ chức buổi gặp mặt khách hàng nhằm thông báo sản phẩm Ạ NH để củng cố phát triển quan hệ với khách hàng truyền thống, mở rộng Đ chọn lọc số khách hàng G - Thường xuyên quảng cáo, tiếp thị báo đài, internet… N - Thường xuyên tư vấn, hướng dẫn cho khách hàng việc soạn thảo dự án Ư Ờ đầu tư… TR b Chính sách phân loại chủ đầu tư - Đối với số khách hàng truyền thống có uy tín, NH nên có sách ưu đãi tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốn đầu tư Cán thẩm định dựa liệu khứ khách hàng để bỏ số khâu khơng cần thiết trình xin vay vốn nhằm giảm bớt thời gian thẩm định giao dịch không cần thiết cho khách hàng Tuy nhiên, cán không chủ quan hoàn toàn tin tưởng vào khách hàng SVTH: Hồng Thị Hải Quỳnh 66 Khóa luận tốt nghiệp - Ngược lại, với chủ đầu tư thiếu minh bạch rõ ràng trình xét xin vay vốn, hồ sơ thiếu đầy đủ xác, phải bổ sung sửa đổi nhiều lần, nội dung thông tin hồ sơ thiếu độ minh bạch cần thiết Đối với chủ đầu tư này, cán thẩm định cần phải thận trọng xem xét từ khâu thẩm định hồ sơ, thẩm định biến số lợi nhuận, chi phí, khấu hao, tính tốn dịng tiền lựa chọn lãi suất chiết khấu, Ế tiêu hiệu tài hay phân tích rủi ro chủ đầu tư thẩm định yếu U tố phi tài chính, thẩm định kỹ thuật dựa án Bên cạnh đó, cán thẩm định cần phải -H tìm kiếm nhiều nguồn thông tin trung gian từ khác khách hàng, quan chức TẾ để biết thêm thông tin chủ đầu tư - Như vậy, tùy loại chủ đầu tư cụ thể mà NH có sách cụ thể tiến hành H thẩm định dự án xin vay vốn Tuy nhiên, nội dung thẩm định dự IN án cần thiết phải tuân thủ nghiêm túc nhằm đảm bảo tính khoa học chặt chẽ K 3.3 Một số kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài DAĐT vay C vốn Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế Ọ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ IH - Trước hết, công cụ quản lý vĩ mơ, Chính phủ cần tạo lập trì Ạ mơi trường kinh tế - xã hội ổn định Đ - Hồn thiện pháp luật cơng tác kiểm tốn, kế tốn thống kê: G Chính phủ nên có biện pháp kinh tế, hành buộc DN phải chấp hành N pháp luật kế toán, thống kê Thực chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm Ư Ờ tất DN để đảm bảo tính trung thực, xác số Báo TR cáo tài Muốn vậy, Nhà nước phải có sách phát triển cơng ty kiểm tốn độc lập thực mạnh trình độ lẫn kinh nghiệm Bên cạnh phải có văn pháp quy bắt buộc tất DN thuộc thành phần kinh tế sử dụng hệ thống kế toán đồng thường xuyên tra, kiểm tra để xử lý kịp thời DN vi phạm Hiện nay, chưa có quan thống kê đứng tập hợp số liệu nhằm đưa tỷ lệ trung bình ngành cho DN NH khai thác, sử dụng Do vậy, SVTH: Hồng Thị Hải Quỳnh 67 Khóa luận tốt nghiệp Nhà nước cần lập quan chuyên trách nghiên cứu ban hành hệ thống tiêu tài làm sở so sánh cho DN NH - Chính phủ nên nhanh chóng hồn thiện mơi trường pháp lý, đảm bảo tính đầy đủ, thống nâng cao hiệu lực việc điều chỉnh pháp luật hoạt U hóa nghị định, định lĩnh vực tài chính, tiền tệ, NH Ế động sản xuất kinh doanh Kịp thời ban hành thực thi văn bản, thông tư cụ thể -H Hoạt động NH DN chịu điều chỉnh hệ thống văn pháp luật quy định khác Vì vậy, mơi trường pháp lý tốt tạo điều kiện TẾ thuận lợi cho hoạt động NH DN ổn định rủi ro Cần sớm ban hành luật sở hữu văn luật hướng dẫn cụ thể việc thực hiện, quy H định rõ chức năng, nhiệm vụ quyền hạn quan quản lý Nhà nước cấp IN chứng từ sở hữu tài sản K Cần nâng cao tính thống văn hoạt động tín dụng NH, C đồng thời phải tăng cường trách nhiệm ngành có liên quan NH Ọ giải , vướng mắc khoản tín dụng DN IH - Đề nghị quan quản lý Nhà nước lĩnh vực thực hệ thống hóa Ạ thơng tin liên quan đến lĩnh vực mà ngành phụ trách Hàng năm, thơng tin Đ cơng bố cách cơng khai, xác trung tâm thông tin ngành để giúp cho G NH, chủ đầu tư thuận lợi việc thu thập thông tin N - Đề nghị ngành cần phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt dự Ư Ờ án Chính phủ cần có văn cụ thể quy định rõ trách nhiệm bên kết TR thẩm định nội dung DAĐT - Hồn thiện cơng tác cơng chứng : dự án với nhiều tài liệu liên quan có giá trị pháp lý, địi hỏi phải có cơng tác cơng chứng Sự xác, nghiêm túc cơng chứng cung cấp thông tin, hồ sơ hợp lệ giúp nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định Ngồi ra, Nhà nước cần đẩy mạnh cải cách hành chính, hồn thiện chế cửa nhằm giảm thiểu thủ tục không cần thiết gây thời gian cho DN NH việc thẩm định DAĐT SVTH: Hoàng Thị Hải Quỳnh 68 Khóa luận tốt nghiệp - Khuyến khích phát triển hình thức cơng ty tư vấn : công ty tư vấn cung cấp nguồn thông tin phong phú đầu tư DAĐT, giúp chủ dự án lập dự án có hiệu cao, đồng thời giúp quan có thẩm quyền thẩm định khía cạnh khác dự án - Tổ chức xếp, xếp loại DN : Hiện Việt Nam chưa có tiêu chuẩn cụ U Ế thể để đánh giá, xếp loại DN Có trường hợp DN xin vay vốn NH cho việc đánh giá DN công tác thẩm định cho vay vốn TẾ 3.3.2 Kiến nghị Ngân Hàng Nhà Nước -H xem DN tốt sang NH khác lại bị xếp hạng kém, gây khó khăn - Ngân hàng Nhà nước cần cải tiến hệ thống pháp luật theo hướng chặt chẽ đồng IN H Ban hành văn hướng dẫn, quy định cụ thể hoạt động thẩm định DAĐT K - Ngân hàng Nhà nước cần hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, Ọ C hỗ trợ cho NHTM nâng cao nghiệp vụ thẩm định IH - Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục xây dựng hồn thiện Trung tâm thơng tin Tín dụng (CIC) Trong tương lai, trung tâm phải giữ vai trò điều phối viên, thu thập, Ạ xử lý cung cấp thông tin quan trọng Để làm điều đó, CIC cần có mối liên Đ hệ chặt chẽ với NHTM để thu thập thông tin, từ tiến hành tổng hợp lại: DN G có uy tín, DN tiềm ẩn rủi ro cao, thông tin thị trường nước N giới… để khuyến nghị với NHTM khác kịp thời Ngoài ra, CIC cần phải Ư Ờ thường xuyên liên hệ với quan quản lý Nhà nước hữu quan như: Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Nông nghiệp, Bộ Xây dựng, Bộ Công nghiệp, Tổng cục Thống kê,… để TR trao đổi, thu thập thông tin liên quan tới lĩnh vực thẩm định dự án - Thêm vào đó, NHNN cần tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác NHTM công tác thẩm định Việc không giúp cho công tác thẩm định NH tốt mà cịn thúc đẩy, nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định ngành NH SVTH: Hoàng Thị Hải Quỳnh 69 Khóa luận tốt nghiệp 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam - Hoàn thiện quy trình thẩm định DAĐT để phù hợp với xu hướng biến đổi kinh tế Quy trình thẩm định cần hợp lý thống toàn hệ thống Quy trình làm sở tham chiếu cho chi nhánh tiến hành thẩm định DAĐT Ế chi nhánh U - Quan tâm công tác đào tạo đội ngũ cán tín dụng cho Chi nhánh -H Trung tâm đào tạo NH cần xây dựng thêm khóa đào tạo thẩm định DAĐT mang tính chuyên nghiệp hơn, phù hợp với xu hướng tiến nước TẾ giới Việc xây dựng khóa đào tạo cần có tham gia tư vấn nhà chuyên môn, giảng viên đến từ trường đại học hàng đầu kinh tế nước IN H nước - Đầu tư trang thiết bị đại phục vụ công tác thẩm định phần mềm K phần cứng, phù hợp với xu hướng tiến giới phần mềm dự báo, C đánh giá rủi ro Ọ - Phối hợp với quan chức để thiết lập hệ thống thông tin lĩnh vực IH như: xây dựng, bất động sản, sách giá cả, thuế, Hệ thống thông tin TR Ư Ờ N G Đ Ạ làm sở tham khảo cán thẩm định tiến hành thẩm định DAĐT SVTH: Hồng Thị Hải Quỳnh 70 Khóa luận tốt nghiệp PHẦN III: KẾT LUẬN Kết luận Thẩm định tài dự án cho vay dự án nội dung lớn quan trọng thẩm định DAĐT NHTM Qua thẩm định tài dự án, NH xác định Ế mức vốn đầu tư, cấu vốn nguồn vốn đầu tư cho dự án, tỷ lệ sinh lời U lợi nhuận mang lại vốn đầu tư, phân tích rủi ro biện pháp -H phòng ngừa rủi ro nhằm đảm bảo mục tiêu an toàn vốn mang lại hiệu cao Kết thẩm định tài thước đo quan trọng hàng đầu để NHTM đưa TẾ định đầu tư đắn Tuy nhiên, việc thẩm định tài dự án NHTM chứa đựng nhiều hạn chế nhiều nguyên nhân khác mà nguyên IN H nhân nhân tố người làm công tác thẩm định tài dự án Qua vấn đề nghiên cứu, phân tích luận văn có đóng góp chủ yếu K sau: Ọ C - Hệ thống hóa lý luận DAĐT, thẩm định tài DAĐT, nội dung IH thẩm định, tiêu đánh giá công tác thẩm định nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác thẩm định tài DAĐT Ạ - Phân tích thực trạng cơng tác thẩm định tài DAĐT NH TMCP Á Châu Chi Đ nhánh Huế năm vừa qua, đánh giá kết đạt đưa hạn N G chế, khó khăn mà NH gặp phải Ư Ờ - Đề xuất giải pháp để hoàn thiện cơng tác thẩm định tài DAĐT ACB Huế để khắc phục hạn chế kiến nghị với NH TMCP Á Châu Việt Nam, TR Chính phủ quan ban ngành có liên quan với NHNN nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động thẩm định tài DAĐT Hạn chế hướng phát triển đề tài Tuy hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đặt trình nghiên cứu, đề tài cịn gặp phải số hạn chế: - Hạn chế thời gian kiến thức SVTH: Hồng Thị Hải Quỳnh 71 Khóa luận tốt nghiệp - Vì khơng trực tiếp tham gia thẩm định tài dự án “ Khách sạn Hồng Gia” nên khơng thể lý giải tất khía cạnh tài dự án Qua đây, em xin đề xuất hướng phát triển đề tài sau này: - Nếu tham gia thẩm định tham khảo tất DAĐT ACB Huế Ế có nhìn nhận tồn diện U - Sau sử dụng cho đề tài cấp thạc sỹ nên có so sánh NHTM TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H khác địa bàn SVTH: Hồng Thị Hải Quỳnh 72 Khóa luận tốt nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Cao Thị Mỹ Duyên (2008), Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Thừa Thiên Huế, Khóa Luận Tốt Nghiệp, Đại học Kinh Tế Quốc Dân, Thừa Thiên Huế Ế [2] Ngân hàng TMCP Á Châu (2009), Giáo trình tín dụng – Phần X: Thẩm định khách U hàng vay, TP Hồ Chí Minh -H [3] Ngân hàng TMCP Á Châu (2013), Các dự án tài trợ đặc biệt cho doanh TẾ nghiệp vừa nhỏ, Xem ngày 05/04/2013, http://www.acb.com.vn/khdn/khdn.htm [4] Ngân hàng TMCP Á Châu (2013), Giới thiệu tổng quát Ngân hàng TMCP Á H Châu , Xem ngày 05/04/2013, http://www.acb.com.vn/gthieu/gthieu.htm IN [5] Nguyễn Đức Thắng (2009), Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân C Nam, NXB Chính trị Quốc Gia, Hà Nội K hàng thương mại : Kinh nghiệm thực tiễn Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Ọ [6] Nguyễn Phước Tân (2012), Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay dự án đầu tư IH Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Huế, Khóa Luận Tốt Nghiệp, Ạ Đại học Kinh Tế - Đại học Huế G chính, Hà Nội Đ [7] PGS TS Lưu Thị Hương (2004), Giáo trình thẩm định tài dự án, NXB Tài N [8] Trương Thùy Linh (2008), Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự Ư Ờ án phát triển Ngân hàng Phát triển Quảng Bình, Khóa Luận Tốt Nghiệp, Đại học Kinh Tế Quốc Dân, Thừa Thiên Huế TR [9] TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Hướng dẫn thực hành tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội [10] TS Phạm Thị Hà (2004), Thiết lập thẩm định dự án đầu tư, NXB Tài chính, Hà Nội SVTH: Hồng Thị Hải Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp PHỤ LỤC 2.1.5.1 Tình hình huy động vốn ACB Huế qua ba năm 2010, 2011, 2012 Giá trị : triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 1.067.039 1.173.742 1.056.368 Không kỳ hạn đến 12 tháng 823.680 906.048 Từ 12 tháng đến 60 tháng 243.358 267.694 0 1.173.742 1.056.368 241.313 509.625 250.911 206.082 435.002 54.480 35.231 74.623 106.704 129.112 137.238 65.701 83.742 89.668 41.003 45.370 47.570 654.944 803.318 409.505 3.499 3.611 3.513 651.445 799.707 405.991 Theo hình thức huy động vốn 1.067.039 2.1 Tiền gửi tiết kiệm H 305.390 IN Nội tệ K Ngoại tệ C 2.2 Tiền gửi KHDN IH Ọ Nội tệ Ngoại tệ Ạ 2.3 Tiền gửi khác Đ Nội tệ (Tiền gửi toán KHCN) TR Ư Ờ N G Phát hành giấy tờ có giá (CCHĐ vàng) SVTH: Hoàng Thị Hải Quỳnh 316.911 U -H Trên 60 tháng TẾ Theo thời hạn Ế 2010 739.457 Khóa luận tốt nghiệp 2.1.5.2 Tỷ trọng dư nợ theo kỳ hạn ACB Huế qua ba năm 2010, 2011, 2012 Tỷ trọng so với tổng dư nợ (%) Chỉ tiêu 2010 2012 100 100 - Ngắn hạn 52,97 52,17 56,50 - Trung dài hạn 47,03 47,83 43,50 Ế 100 -H U Theo kỳ hạn 2011 2.2.2.6 Bảng tính độ nhạy ACB Không đổi NPV Kết IRR Kết 5% 2% H Chi phí 10% Giá trị IN Giảm Giá trị K Doanh thu Giá trị TẾ Trường hợp Khơng đổi Chi phí Tăng NPV Kết IRR Kết Giá trị 10% 5% 2% Giá trị Giá trị Giá trị C Giá trị G Đ Ạ IH Doanh thu Giá trị Ọ Trường hợp N Trường hợp Giảm 10% 5% 2% Chi phí Tăng 10% 5% 2% NPV Kết IRR Kết TR Ư Ờ Doanh thu SVTH: Hồng Thị Hải Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp 2.2.2.2 Căn tính tốn giải trình thơng số dự án khách sạn Hồng Gia Giá trị thu hồi TSCĐ Thu hồi MMTB, nội thất TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN Giá trị thu hồi đất 10 11 Lãi vay Thời hạn vay Thời gian ân hạn Thời gian trả nợ Suất chiết khấu Thuế TNDN SVTH: Hoàng Thị Hải Quỳnh Giá trị phòng % 90 % % 20 90 U Ế Đơn vị tính Ngày ngày Tr/ngày/phịng %/năm % % % 269 365 0.75 40 15 25 %/doanh thu ks %/doanh thu %/doanh thu %/doanh thu %/doanh thu %TSCĐ %/doanh thu %/chi phí % 10 50 15 60 12.3 25 năm 20 năm năm %/giá trị đầu tư XD 20 TẾ H Khoản mục Các thơng số liên quan tới doanh thu Tổng số phịng Cơng suất phịng bình qn năm 2011 Thay đổi cơng suất hàng năm - năm 2012 - năm 2013 trở Số lượng ngày kinh doanh - năm 2011 - năm 2012 trở Đơn giá cho thuê bình quân Tỷ lệ tăng giá cho thuê hàng năm (Từ 2013 trở đi) Cơ cấu doanh thu ăn uống/doanh thu phòng Cơ cấu doanh thu massage/doanh thu pḥng Cơ cấu doanh thu lữ hành/doanh thu phịng II Thơng số liên quan tới chi phí Tỷ trọng GVHB hoạt động cho thuê Tỷ trọng GVHB HĐKD nhà hàng Tỷ trọng GVHB HĐKD Massage Tỷ trọng GVHB HĐKD lữ hành Tỷ trọng chi phí hoạt động/doanh thu( CPBH &QLDN) Chi phí bảo trì Chi phí điện nước Tỷ lệ tăng chi phí hàng năm Thuế TNDN III Các thơng số khác Thời gian hoạt động dự án Thời gian khấu hao TSCĐ - phần xây dựng - MMTB, nội thất -H Stt I Triệu đồng Theo hệ số chiết khấu %/năm năm năm năm % % 10 Giá trị lại 20.05 10 0.5 9.5 14 25 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Ế U -H TẾ H IN K C IH Ọ Đ Ạ TR Ư Ờ N G Huế, ngày….tháng….năm 2013 Giám đốc ... đề tài ? ?Đánh giá cơng tác thẩm định tài dự TR án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế? ?? Mục tiêu đề tài :  Mục tiêu chung : Đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng. .. 21 Khóa luận tốt nghiệp 1.3 Chỉ tiêu đánh giá cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn NHTM Hiện nay, để đánh giá chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án NH có tốt hay khơng, chưa có tiêu định. .. lượng tài sản Ngân hàng Đề tài ? ?Đánh giá cơng tác thẩm định Ế tài dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Huế? ?? U đề tài mang tính cấp thiết -H Mục đích đề tài hệ thống hóa lý luận thẩm