BẢN THẢO KHÓA LUẬN: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

Tuy nhiên, hoạt động này luôn tiềm ẩnrủi ro cao, đặc biệt là ở các nước có nền kinh tế mới nổi như Việt Nam bởi hệ thốngthông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ, trình độ quản trị rủi r

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài:

Quá trình toàn cầu hóa làm tăng thêm mức độ phụ thuộc lẫn nhau giữa các nềnkinh tế trên thế giới Trong lĩnh vực tài chính, NH cũng không ngoại lệ Khủnghoảng tín dụng đã có những ảnh hưởng không nhỏ đến nền kinh tế Thời gian qua,cuộc khủng hoảng tín dụng tại Mỹ là khởi nguồn cho cuộc khủng hoảng kinh tế toàncầu Các quốc gia phải thực hiện cải cách, xây dựng hệ thống quản lý tài chính và

cơ chế phòng ngừa rủi ro tài chính quốc tế, công khai, minh bạch trong hoạt động

NH để tránh những nguy cơ biến động mạnh của thị trường tài chính, hoạt độngtuân theo quy luật chung của thị trường

Trong kinh doanh NH tại Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷtrọng chủ yếu trong thu nhập của các NH Tuy nhiên, hoạt động này luôn tiềm ẩnrủi ro cao, đặc biệt là ở các nước có nền kinh tế mới nổi như Việt Nam bởi hệ thốngthông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro còn nhiều hạnchế, tính chuyên nghiệp của cán bộ NH chưa cao…

NHTMCP Á Châu là một trong những NH hàng đầu trong Khối NHTMCP vềmọi mặt, tình hình kiểm soát tín dụng thời gian qua cũng được xem là khá tốt Tuynhiên trong tình hình hiện nay, việc hướng đến các tiêu chuẩn quốc tế để đảmbảo hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng, là việc nên làm đối với bất kỳ NHnào, và ACB cũng không ngoại lệ Xuất phát từ tính cấp thiết của đề tài, sau thờigian thực tập tại Phòng giao dịch Lý Thái Tổ của Ngân hàng TMCP Á Châu Chi

nhánh Đà Nẵng, tôi đã quyết định chọn đề tài: "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng

tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Đà Nẵng" làm đề tài khóa luận tốt nghiệp

của mình

2 Mục đích nghiên của đề tài:

- Làm sáng tỏ một số vấn đề cơ bản về cơ sở lý luận trong quản trị RRTD tạicác NHTM

- Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu Chinhánh Đà Nẵng, từ đó tìm ra các nguyên nhân gây ra RRTD trong thời gian qua.

- Trên cơ sở những nguyên nhân đó, đề xuất một các biện pháp nhằm hạn chếrủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống lý luận về quản trị rủi ro, hệ thống các chuẩnmực đánh giá, giám sát về quản trị tín dụng và thực trạng cấp tín dụng tại ACB Chinhánh Đà Nẵng

- Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng cấp tín dụng của Chi nhánh giai đoạn 2009đến 2011 và các nguyên nhân dẫn đến RRTD, từ đó đề xuất các vấn đề kỹ năngquản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Á Châu theo chuẩn mực Basel

4 Phương pháp nghiên cứu:

Áp dụng phương pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với các phương phápthống kê, so sánh, tổng hợp…đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm làm rõ mụctiêu nghiên cứu của luận văn Đồng thời tiếp thu ý kiến của cán bộ quản lý điềuhành có liên quan để hoàn thiện giải pháp

5 Kết cấu của khóa luận:

Ngoài phần lời nói đầu và kết luận, khóa luận được thiết kế thành ba chương,

cụ thể như sau:

Chương I: Lý luận chung về rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

Chương II: Thực trạng RRTD tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh ĐàNẵng giai đoạn 2009 – 2011

Chương III: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP ÁChâu Chi nhánh Đà Nẵng

Do thời gian thực tập ngắn, bản thân còn nhiều hạn chế trong kiến thức, cùngvới việc thiếu kinh nghiệm làm việc thực tế, vì vậy nội dung khóa luận không thểtránh khỏi những thiếu sót Kính mong nhận được những ý kiến đóng góp của cácthầy cô giáo để khóa luận báo cáo của em được hoàn thiện hơn.

Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới anh Trần Quốc Toản GĐ PGD Lý Thái TổACB Chi nhánh Đà Nẵng đã tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành đợt thực tập này

Và đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn TS.Nguyễn Hòa Nhân đã tận tìnhhướng dẫn em hoàn thành khóa luận này

CHƯƠNG I--

LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM

1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại:

1.1.1 Các hoạt động của Ngân hàng thương mại:

Khái niệm Ngân hàng thương mại trên thế giới tồn tại và phát triển hàng trămnăm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngânhàng thương mại (NHTM) đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình pháttriển của nền kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đếngiai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoànthiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được

Theo điều 4, khoản 3 của luật các TCTD 2010 qui định:“Ngân hàng thương

mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các

hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”.

Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một sốcác nghiệp vụ sau đây: Nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toánqua tài khoản …

1.1.2 Hoạt động tín dụng của NHTM:

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng:

Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ Latinh là credo (tin tưởng, tín nhiệm).Trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau,

trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng được hiểu

như sau: Tín dụng là quan hệ chuyển giao quyền sử dụng vốn lẫn nhau giữa người

đi vay và người cho vay trong một thời hạn nhất định Quan hệ tín dụng dựa trên nền tảng của sự tin tưởng lẫn nhau giữa các chủ thể và trên nguyên tắc có hoàn trả

vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán”.

1.1.2.2 Phân loại tín dụng:

Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản vay theo từng nhóm dựa trênnhững tiêu thức nhất định Phân loại tín dụng một cách khoa học là tiền đề để thiếtlập các quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả QTRRTD Tùy vào cáchtiếp cận mà tín dụng NH được chia thành:

a) Căn cứ vào thời hạn cho vay:

- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn không quá 12 tháng (1 năm).Tín dụng ngắn hạn được sử dụng để bổ sung vốn lưu động và các nhu cầu thiếu hụttạm thời về vốn của các chủ thể vay vốn

- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm,khoản tín dụng trung hạn thường được sử dụng đểđáp ứng nhu cầu vốn thực hiệncác dự án cải tạo tài sản cốđịnh, cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất, nói chung làđầu tư theo chiều sâu

- Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 5 năm, khoản tín dụng dàihạn thường được sử dụng đểđầu tư xây dựng các công trình mới

b) Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng:

- Cho vay đảm bảo không bằng Tài sản: Là loại cho vay không có tài sản thếchấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thânkhách hàng vay vốn để quyết định cho vay

- Cho vay đảm bảo bằng Tài sản: Là loại cho vay dựa trên cơ sở bảo đảm tiềnvay như thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của 1 bên thứ 3 nào khác…

1.1.2.3 Quy trình tín dụng của NHTM:

Quy trình tín dụng là bản tổng hợp miêu tả các bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải

Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý góp phần nâng cao chất lượng và giảmthiểu rủi ro tín dụng Tùy theo đặc điểm tổ chức và quản trị, mỗi ngân hàng đều tựthiết kế và xây dựng cho mình một quy trình tín dụng riêng Hiện nay, quy trình tíndụng cơ bản được chia thành những giai đoạn sau:

a) Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng:

Lập hồ sơ tín dụng là khâu căn bản đầu tiên của quy trình tín dụng, nó đượcthực hiện ngay sau khi cán bộ tín dụng (CBTD) tiếp xúc với khách hàng có nhu cầuvay vốn Lập hồ sơ tín dụng là khâu quan trọng vì nó là khâu thu thập thông tin làm

cơ sở để thực hiện các khâu sau, đặc biệt là khâu phân tích và ra quyết định cho vay.b) Phân tích tín dụng:

Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng

về sử dụng vốn vay, khả năng hoàn trả vốn gốc và lãi vay Mục tiêu của phân tíchtín dụng là tìm kiếm những tình huống cụ thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, tiênlượng khả năng kiểm soát những loại rủi ro đó và dự kiến các biện pháp phòng ngừa

và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra

c) Quyết định và ký hợp đồng tín dụng:

Quyết định tín dụng là quyết định cho vay hoặc từ chối đối với 1 hồ sơ vayvốn của khách hàng Đây là khâu cực kỳ quan trọng trong quy trình tín dụng vì nóảnh hưởng rất lớn đến các khâu sau và ảnh hưởng đến uy tín và hiệu quả hoạt độngtín dụng của ngân hàng Có 2 loại sai lầm cơ bản thường xảy ra trong khâu này:

 Quyết định chấp thuận cho vay đối với 1 khách hàng không tốt

 Từ chối cho vay đối với 1 khách hàng tốt

Cả 2 loại sai lầm này đều dẫn đến thiệt hại đáng kể cho ngân hàng Loại sailầm thứ nhất dễ dẫn đến thiệt hại do nợ quá hạn hoặc nợ không thể thu hồi, tức làthiệt hại về tài chính Loại sai lầm thứ hai dễ dẫn đến thiệt hại về uy tín và mất cơhội cho vay

d) Giải ngân:

Giải ngân là nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã

ký kết trong hợp đồng Phương thức giải ngân phụ thuộc vào nội dung cam kết của hợp đồng

e) Giám sát, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng:

(1) Giám sát tín dụng: Là kiểm tra việc thực hiện các điều khoản cam kết

theo HĐTD, khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích, kiểm soát mức độ RRTD phát

sinh trong quá trình sử dụng vốn, theo dõi thực hiện các điều khoản đã thoả thuận

trong hợp đồng

(2) Công tác thu nợ: Khách hàng có trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ cho ngân

hàng đúng hạn và đầy đủ như trong cam kết theo hợp đồng

(3) Tái xét tín dụng và phân hạn tín dụng: Tái xét tín dụng là việc tiến hành

phân tích tín dụng trong điều kiện khoản tín dụng đã được cấp nhằm đánh giá chất

lượng của khoản tín dụng, phát hiện các rủi ro để có hướng giải quyết kịp thời

Ngân hàng sẽ xếp loại các khoản tín dụng được xem xét theo các tiêu chí khác nhau

như: Theo chất lượng tín dụng, khả năng hoạt động, theo khả năng thu hồi

(4) Xử lý nợ quá hạn, nợ có vấn đề: Nợ quá hạn là những khoản nợ không

hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện gia hạn nợ Trong

trường hợp này, ngân hàng chuyển sang nợ quá hạn và áp dụng các biện pháp khắt

khe để nhanh chóng thu hồi nợ đầy đủ Có 2 hướng để xử lý nợ quá hạn là khai thác

Kết quả sau khi kết thúc

giai đoạn

1 Lập HS đề

nghị cấp TD

- Khách hàng đi vaycung cấp

- Tiếp xúc, hướng dẫnlập hồ sơ cho KH

- Hoàn thành HS chuyểnsang bộ phận phân tích

2 Phân tích

Tín dụng

- Hồ sơ từ giai đoạn 1

- Thông tin bổ sung

- Các thông tin bổsung khác

- Quyết định cho vayhoặc từ chối của cánhân hay bộ phậnđược giao quyền phán

quyết

- Quyết định cho vay hay

từ chối

- Tiến hành các thủ tụcpháp lý như ký HĐTD vàcác hợp đồng khác

4 Giải ngân - Quyết định cho vay - Thẩm định các - Chuyển tiền vào TKTG

sở giải ngân điều kiện của HĐTD cho người cung cấp

- Thu nợ, tái xét, xếphạng, thanh lý TD

- BCKQ giám sát và đưa racác giải pháp xử lý

- Lập các thủ tục thanh lý

TD

1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng:

1.2.1 Rủi ro và phân loại rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng:

1.2.1.1 Khái niệm rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng:

Kinh doanh và rủi ro là hai phạm trù cặp đôi Kinh tế thị trường theo định

hướng XHCN làm đa dạng hoá các thành phần kinh tế, tạo sự bình đẳng trong hoạt

động của các thành phần này và thúc đẩy sự cạnh tranh lẫn nhau một cách lành

mạnh Rủi ro tuy là sự bất trắc gây thiệt hại không mong đợi song lại là hiện tượng

đồng hành với các hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trường, trong quá trình

cạnh tranh Rủi ro xuất hiện ở những điểm yếu, kém hiệu quả, mất cân đối trong

phát triển kinh tế Rủi ro vừa là nguyên nhân, vừa là hậu quả của những hoạt động

kinh tế không có hiệu quả Nó tạo tiền đề cho quá trình đào thải tự nhiên của các

doanh nghiệp yếu kém, thúc đẩy sự chấn chỉnh, thích nghi của các doanh nghiệp,

tạo xu hướng phát triển ổn định và có hiệu quả cho nền kinh tế

Rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng được định nghĩa như sau: “Là những tác

động tiềm năng có tính tiêu cực đến tài sản hoặc giá trị của ngân hàng phát sịnh từ

một vài tiến trình hiện tại hoặc sự kiện tương lai” Rủi ro trong kinh doanh ngân

hàng không đồng nghĩa với rủi ro tài chính (rủi ro tài chính là xác suất mà thu nhập

của khoản đầu tư không đat như mong đợi), rủi ro tài chính là một dạng rủi ro chủ

yếu của ngân hàng

1.2.1.2 Phân loại rủi ro:

Căn cứ vào tác động: Rủi ro có thể phân thành 2 loại cơ bản sau:

- Rủi ro thuần túy (Pure rick): Là loại rủi ro chỉ thuần túy gây nên các tác động

tiêu cực, như: Rủi ro hoạt động, rủi ro công nghệ kinh doanh ngân hàng…

- Rủi ro suy đoán/ Rủi ro đầu cơ (Speculative Rick): Là loại rủi ro mà có thể tạonên 2 tác động tiêu cực hay tích cực tùy theo từng bối cảnh cụ thể Ví dụ: rủi ro lãisuất, rủi ro thị trường…trong kinh doanh ngân hàng.

Căn cứ vào tính chất: Có thể chia làm 2 loại:

- Rủi ro đặc thù (Specific Rick/ Unsystematic Rick): Là những rủi ro chỉ liênquan đến một lĩnh vực, ngành nghề, một hoạt động cụ thể…Loại rủi ro này có thểtối thiểu hóa nhờ đa dạng hóa Vì vậy, loại rủi ro này còn được gọi là rủi ro đa dạnghóa (Diversified Rick)

- Rủi ro hệ thống (Systematic Rick): Là loại rủi ro thường liên quan đến bốicảnh chung của nển kinh tế và có ảnh hưởng đến tất cả các ngành, các lĩnh vực như:lạm phát, suy thoái, khủng hoảng kinh tế…Đây là những loại rủi ro không thể đadạng hóa (Undiversified Rick)

Trong bối cảnh hiện nay khi nền kinh tế có những biến động khôn lường thìhoạt động quản trị rủi ro càng phải được quan tâm hàng đầu Trước hết việc phânloại rủi ro cũng cần có sự thay đổi theo hướng chi tiết và sát với thực tế hơn, cácloại rủi ro chủ yếu trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng (CLIMES):

a) Rủi ro tín dụng (Credit risk):

Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc

Ngân hàng Nhà nước thì RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD là: Khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.

Hiện nay trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại ViệtNam, hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chủ yếu nhất, mang lại 60 – 80% lợinhuận cho các Ngân hàng Mặc dù trước khi quyết định cho vay Ngân hàng đã trảiqua các khâu: thu thập, xử lý, phân tích và thẩm định kĩ khả năng trả nợ của kháchhàng, nhưng vẫn không loại bỏ hoàn toàn được rủi ro tín dụng, bởi vì bất kỳ mộtkhoản cho vay nào cũng đều tiềm ẩn những rủi ro nhất định vì thế rủi ro tín dụng làloại rủi ro chiếm tỷ trọng lớn nhất và thường mang lại hậu quả nghiêm trọng nhấtcho các ngân hàng Có thể nói rủi ro tín dụng là biểu hiện tập trung nhất của sự

lý rủi ro? Tương tự, trong cuộc sống ai cũng biết rằng chơi hụi là rủi ro, thế nhưngtại sao nhiều người vẫn cứ chơi hụi? Có ít nhất hai lý do để giải thích điều này.

- Thứ nhất, do rủi ro là sự không chắc chắn Nếu biết chắc chắn cho vay sẽ mất

vốn thì ngân hàng đã không cho vay

- Thứ hai, do rủi ro vừa tiềm ẩn thiệt hại vừa tiềm ẩn lợi nhuận Ngân hàng cho

vay là kỳ vọng tìm kiếm lợi nhuận nếu biết chắc chắn cho vay không có lợi nhuậnthì Ngân hàng đã không cho vay

Vì vậy quản trị rủi ro tín dụng tốt là nhân tố chủ yếu quyết định sự thành côngcủa các ngân hàng Ngược lại thất bại của các ngân hàng thường bắt nguồn từ cácvấn đề tín dụng Bản chất của rủi ro tín dụng xét về góc độ người vay xuất phát từ 2nhân tố cơ bản sau:

- Khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn, tức khả năng tạo ra các dòng tiềnphù hợp với quy mô ở thời điểm thanh toán

- Ý muốn trả nợ của người vay: Ý muốn này lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố chủquan của người vay: đạo đức, tư cách, uy tín…

Hẳn rất nhiều người còn nhớ, hơn mười năm trước đã xảy ra một vụ án gâychấn động dư luận với hàng loạt đại gia và cán bộ ngành Ngân hàng phải hầu tòa,

đó là vụ Minh Phụng - Epco Khác với Nguyễn Văn Mười Hai ôm hàng đống tiềnlừa đảo và cho những người gửi nhẹ dạ cả tin ngửi mùi khét của "Nước hoa ThanhHương", khác với Phạm Huy Phước đem cả "Tamexco" mà thực chất toàn bộ là tàisản Nhà nước để ném vào các sòng bài Hồng Kông hầu như mọi thủ đoạn, phươngcách mà Minh Phụng áp dụng để moi tiền từ các ngân hàng không có mục đích gìkhác ngoài việc ném ngay vào cuộc chơi bất động sản năm ăn năm thua

Cho đến tận bây giờ vụ án này vẫn đang giữ khá nhiều kỷ lục, đặc biệt về giátrị tài sản phải thi hành án, theo đó các bị cáo và các doanh nghiệp thuộc 2 nhómEpco và Minh Phụng phải bồi thường và thanh toán các khoản nợ cho 6 NHTM:Vietinbank, Vietcombank, Eximbank, Sài Gòn Công thương Ngân hàng, Ngân hàngTMCP Đại Nam, Ngân hàng TMCP Gia Định với tổng số tiền gần 6.000 tỷ đồng và32,6 triệu USD, bản thân các NHTM sẽ xem đây như là một bài học nhớ đời về rủi

ro tín dụng

b) Rủi ro thanh khoản (Liquidity risk):

Là khả năng Ngân hàng sẽ không có đủ lượng tiền mặt hoặc khả năng vay mượn từ các TCTD khác để đáp ứng nhu cầu rút của các khoản tiền gửi, cho vay hoặc các nhu cầu về tiền mặt khác Rủi ro nảy sinh do những nguyên nhân:

- Do mất cân bằng giữa nguồn và sử dụng vốn, NH dùng VHĐ ngắn hạn để chovay trung, dài hạn quá mức dẫn đến thiếu hụt khả năng chi trả tạm thời cho ngườigửi tiền

- Khi đến kỳ hạn hoàn trả, các khoản tín dụng của NH khó thu hồi được, ngườigửi tiền và người đi vay thườg dùng hết HMTD hoặc rút hết số dư tiền gửi vì sợ cóthể không rút được

Trong điều kiện hiện nay, khi thị trường tiền tệ và thị trường tài chính pháttriển cao thì việc tạo ra các dòng tiền bằng cách huy động vốn ngắn hạn hoặc báncác TS để đáp ứng nhu cầu thanh khoản ngày càng trở nên dễ dàng hơn Mà vấn đềthực sự là chi phí: Hoặc phải trả một chi phí lãi vay cao cho khoản vốn huy độnghoặc phải bán các TS với giá thấp, tức phải gánh chụi một khoản lỗ Vì vậy bản chấtcủa rủi ro thanh khoản chính là việc Ngân hàng phải đáp ứng nhu cầu thanh khoảnvới chi phí cao vượt quá khả năng chụi đựng của Ngân hàng, dẫn đến giảm khảnăng sinh lời hoặc nguy hiểm hơn dẫn đến khả năng vỡ nợ

c) Rủi ro lãi suất (Interest rate risk):

Là rủi ro phát sinh khi có sự biến động của chênh lệch lãi suất, giữa lãi suất cho vay của ngân hàng với lãi suất phải trả cho việc đi vay, dẫn đến làm giảm lợi nhuận hoặc giá trị của ngân hàng Như vậy rủi ro lãi suất là sự kết hợp đồng thời

của 2 nhân tố sau:

- Điều kiện cần: Lãi suất biến động (Tăng hoặc giảm)

- Điều kiện đủ: Lợi nhuận của ngân hàng giảm do chênh lệch lãi suất đầu ra –đầu vào giảm (NII/NIIM…) hoặc giá trị thị trường của vốn chủ sở hữu giảm

Trong nền kinh tế, lãi suất là yếu tố rất nhạy cảm đối với biến động của nềnkinh tế, hơn nữa nó là công cụ trong việc thực hiện chính sách tài chính tiền tệ củaChính phủ Vì vậy, rủi ro lãi suất là rủi ro xuất hiện thường xuyên trong hoạt động

kinh doanh ngân hàng Rủi ro lãi suất bắt nguồn từ mối quan hệ qua lại của Tài sản

Nợ - Có của Ngân hàng và các hợp đồng ngoại bảng

d) Rủi ro thị trường trường (Market risk):

Là những rủi ro phát sinh do việc mua, bán các Tài sản và Nợ trong điều kiện

có sự thay đổi về lãi suất, tỷ giá và giá tài sản khác dẫn tới tổn thất về thu nhập/vốn của ngân hàng Nguyên nhân khách quan hay các nhân tố cơ bản đặt các ngân hàng

trước tình thế đối diện với rủi ro thị trường bao gồm:

- Áp lực từ việc giảm sút thu nhập từ các hoạt động truyền thống buộc các ngânhàng tiến hành các hoạt động kinh doanh chứng khoán và các tài sản có khác

- Rủi ro thị trường gia tăng khi ngân hàng có xu hướng gia tăng kinh doanh cáctài sản và nợ hơn là đầu tư dài hạn, tài trợ vốn hoặc phòng ngừa rủi ro

- Rủi ro thị trường có những liên quan chặt chẽ với rủi ro lãi suất, cổ tức, tỷgiá…

Rủi ro thị trường xuất hiện khi NH giữ vị thế trường (Long Position) hoặc vịthế đoản (Short Position) mà không sử dụng các biện pháp phòng ngừa, bảo hộ rủi

ro Vị thế trường là vị thế đầu cơ giá lên cũng tức là NH sẽ bị thiệt hại khi giáxuống, ngược lại vị thế đoản là vị thế đầu cơ giá xuống NH sẽ gặp rủi ro khi giá lên

Để phòng ngừa và bảo hộ rủi ro thị trường thì phải kiểm soát vị thế giới hạn, đây làquan tâm của không chỉ những chủ thể quản trị NH mà của cả cơ quan điều tiết.Mặt khác phát triển các mô hình đo lường rủi ro thị trường, sử dụng hợp lý các công

cụ phái sinh

e) Rủi ro thu nhập (Earnings Rick):

Là khả năng tỷ suất lợi nhuận của Tài sản, vốn chủ sở hữu hoặc lợi nhuận ròng của một ngân hàng có thể bị giảm đi.

Thực tế cho thấy, lợi nhuận và rủi ro là 2 mặt của một vấn đề: muốn có lợinhuận, phải chấp nhận rủi ro Nếu không chấp nhận rủi ro, sẽ không bao giờ thuđược lợi nhuận Sự đối mặt và chịu tác động của rủi ro có thể ảnh hưởng xấu tớingân hàng, thậm chí bị phá sản và thải loại ra khỏi thị trường Đối tượng kinh doanhcủa ngân hàng là tiền tệ - loại hàng hóa đặc biệt nhạy cảm với rủi ro, tính dễ lây lanrủi ro giữa các ngân hàng thương mại với nhau, khách hàng của ngân hàng rất đông

và chỉ cần một khách hàng gặp rủi ro sẽ gây tác động xấu tới hình ảnh của ngânhàng Nói như vậy để thấy, muốn tồn tại và phát triển, các ngân hàng thương mạiphải có đủ năng lực quản trị rủi ro Nếu không, sẽ không có khả năng tồn tại kinhdoanh trên thị trường.

f) Rủi ro vỡ nợ (Slovency risk):

Rủi ro vỡ nợ là rủi ro mà một ngân hàng không đủ vốn (VCSH) để bù đắp sựsụt giảm đột ngột trong giá trị Tài sản si với giá trị của Nợ

Về khía cạnh kỹ thuật, rủi ro vỡ nợ là tình trạng vốn của ngân hàng dần đến 0 hoặc

âm do những thiệt hại gây ra bởi một hay nhiều các rủi ro: rủi ro tín dụng, thanhkhoản, lãi suất…Chẳng hạn, rủi ro tín dụng nghiêm trọng dẫn đến không thu hồiđược các khoản cho vay làm sụt giảm giá trị Tài sản hoặc rủi ro thị trường làm ngânhàng bị thua lỗ dẫn đến sụt giảm giá trị vốn chủ sở hữu hoặc rủi ro lãi suất làm ngânhàng thua lỗ hoặc sụt giảm giá trị thị trường của vốn chủ sở hữu

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng:

Căn cứ quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc

Ngân hàng Nhà nước về “phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi

ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng”.

 Giúp các đối tượng hữu quan nhận thức được thực trạng của Ngân hàng vềnhiều khía cạnh: về khả năng sinh lời, mức độ rủi ro, khả năng tăng trưởng, vị thếtrên thị trường…

 Là cơ sở để dự báo về những xu hướng chủ yếu và triển vọng về hoạt độngkinh doanh của Ngân hàng trong tương lai (xét trong ngắn và dài hạn)

 Là cơ sở để các đối tượng hữu quan ra các quyết định cần thiết: Cổ đông, độingũ quản trị, Cơ quan Thuế, Ngân hàng trung ương, người gửi tiền

- Riêng đối với quý IV, trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu tiên của tháng 12,

tổ chức tín dụng thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đến thờiđiểm cuối ngày 30 tháng 11

- Đối với các khoản nợ xấu (NPL), tổ chức tín dụng phải thực hiện việc phânloại nợ, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trên cơ sở hàng tháng để phục vụcho công tác quản lý chất lượng và rủi ro tín dụng

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro:

Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có

hệ thống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát và tối thiểu hóa những tổn thất, mấtmát và tác động bất lợi của rủi ro

Nhiệm vụ của công tác quản trị rủi ro:

- Hoạch định phương hướng, kế hoạch phòng chống rủi ro Dự đoán rủi ro cóthể xảy ra đến đâu, trong điều kiện nào, nguyên nhân và hậu quả ra sao…Đồng thời,

tổ chức phòng chống rủi ro một cách khoa học nhằm chỉ ra những mục tiêu cụ thểcần đạt được, ngưỡng an toàn, mức độ sai sót có thể đạt được

- Xây dựng các chương trình nghiệp vụ, cơ cấu kiểm soát phòng chống rủi ro,phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng thành viên, lựa chọn những công cụ kỹthuật phòng chống rủi ro, xử lý rủi ro và giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra mộtcách nghiêm túc

- Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch phòngchống rủi ro đã hoạch định, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, các sai sót khi thực hiệngiao dịch, trên cơ sở đó kiến nghị các biện pháp điều chỉnh và bổ sung nhằm hoànthiện hệ thống quản trị rủi ro

1.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng:

Trong công tác quản trị rủi ro, cần thiết phải có một hệ thống đo lường RRTDnhằm:

- Xác định các nhân tố (biến số) ảnh hưởng đến một loại rủi ro từ đó có cơ sở đểxây dựng các công cụ, các biện pháp kiểm soát rủi ro thông qua kiểm soát các biếnsố

- Xác định mức độ tổn thất có thể có thông qua các phương pháp có độ tin cậy

và dự báo các biến số Trên cơ sở đó, có các biện pháp cần thiết về kiểm soát và tàitrợ rủi ro, chủ động dự phòng các tình huống xấu, kiểm soát các vị thế giới hạntrong kinh doanh, tính toán định lượng cụ thể về sử dụng các công cụ phái sinhphòng chống rủi ro

- Là cơ sở cho một số nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng như: thẩm định tíndụng, xác định lãi suất cho vay theo từng đối tượng

Có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá RRTD, các mô hình nàyrất đa dạng bao gồm cả định lượng và định tính Một số mô hình phổ biến sau:1.3.2.1 Mô hình định tính – 6C:

Trọng tâm của mô hình này là xem xét liệu người vay có thiện chí và khả năngthanh toán các khoản vay khi đến hạn hay không Cụ thể bao gồm 6 yếu tố sau:

- Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vaycủa KH, mục đích vay của KH có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của

NH hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ;còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như Trung tâmphòng ngừa rủi ro, từ NH khác, hoặc các cơ quan thông tin đại chúng …

- Năng lực của người vay (Capacity): Tùy thuộc vào qui định luật pháp củaquốc gia Người vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự

- Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết phải xác định được nguồn trả nợcủa người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bánthanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán …Sau đó cần phân tích tìnhhình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thông qua các tỷ số tài chính

- Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để NH cấp tín dụng và lànguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho NH

- Các điều kiện (Conditions): NH quy định các điều kiện tùy theo chính sách tíndụng theo từng thời kỳ

- Kiểm soát (Control): Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp,quy chế hoạt động đến khả năng KH đáp ứng các tiêu chuẩn của NH

Mô hình 6C tương đối đơn giản, tuy nhiên lại phụ thuộc quá nhiều vào mức độchính xác của nguồn thông tin thu thập được, khả năng dự báo cũng như trình độphân tích, đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng

1.3.2.2 Mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng:

Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đều sử dụng mô hình định lượng để lượnghóa được rủi ro và dự báo những tổn thất có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng.Các mô hình thường được sử dụng là:

a) Xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s:

RRTD hay rủi ro không hoàn được vốn trái phiếu của công ty thường được thểhiện bằng việc xếp hạng trái phiếu Những đánh giá này được chuẩn bị bởi một sốdịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó Moody’s và Standard & Poor’s là những dịch vụ tốt nhất

Đối với Moody’s xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng với Standard & Poor’s thìcao nhất là AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody’s) và AA (Standard &Poor’s) sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao Trong đó,

chứng khoán trong 4 loại đầu được xem như loại chứng khoán nên đầu tư, còn cácloại chứng khoán bên dưới được khuyến cáo là không nên đầu tư Nhưng do có mốiquan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận nên tuy việc xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốncao) nhưng có lợi nhuận cao nên đôi lúc NH chấp nhận đầu tư vào các loại chứngkhoán này

Tóm lại, NH đánh giá xác suất rủi ro của người vay, từ đó định giá các khoảnvay Việc này phụ thuộc vào quy mô của khoản vay và chi phí thu thập thông tin.Các yếu tố liên quan đến quyết định cho vay của NH bao gồm:

- Các yếu tố liên quan đến người vay: Uy tín trả nợ, cơ cấu vốn của KH, mức độbiến động của thu nhập, Tài sản đảm bảo

- Các yếu tố liên quan đến thị trường: Chu kỳ kinh tế, mức lãi suất: mức lãi suấtcàng cao thường gắn với mức độ rủi ro cao

b) Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng:

Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng cho mô hình điểm tíndụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụthuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cốđịnh, số tài khoản cá nhân, thời gian côngtác Sau đây là những hạng mục và điểm thường được sử dụng ở các NH Mỹ

KH có điểm số cao nhất theo mô hình với 8 mục nêu trên là 43 điểm, thấp nhất

là 9 điểm Giả sử NH biết mức 28 điểm là ranh giới giữa KH có tín dụng tốt và KH

có tín dụng xấu, từ đó NH hình thành khung chính sách tín dụng theo mô hình điểmnhư sau:

Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng mang tính khách quan hơn, không tùythuộc quá nhiều vào ý kiến chủ quan của cán bộ tín dụng, rút ngắn thời gian raquyết định tín dụng Tuy nhiên mô hình không thể tự điều chỉnh một cách nhanhchóng để thích ứng với những thay đổi hàng ngày của nền kinh tế – xã hội.

1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro theo Ủy ban Basel:

Ủy ban Basel về giám sát NH là một Ủy ban bao gồm các chuyên gia giám sáthoạt động NH được thành lập năm 1975 bởi các Thống đốc NH Trung ương củanhóm G10 (Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật, Hà Lan, Thụy Điển, Anh và Mỹ) Ủyban tổ chức các cuộc họp thường niên tại trụ sở NH thanh toán quốc tế (BIS) tạiWashington (Mỹ) hoặc tại Thành phố Basel (Thụy Sỹ)

1.3.3.1 Nhận dạng rủi ro và phân loại rủi ro:

- Nhận dạng rủi ro bao gồm các bước: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trườnghoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng RRTD, nguyên nhân từng thời

kỳ và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra RRTD

- Để nhận dạng rủi ro nhà quản trị phải lập được bảng liệt kê tất cả các dạng rủi

ro đã, đang và sẽ có thể xuất hiện bằng các phương pháp: lập bảng câu hỏi nghiêncứu, tiến hành điều tra, phân tích các hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm điều tra các

hồ sơ đã có vấn đề Kết quả phân tích cho ra những dấu hiệu, biểu hiện, nguyênnhân RRTD, từ đó nhằm tìm ra biện pháp hữu hiệu nhất để phòng chống rủi ro.1.3.3.2 Tính toán, cân nhắc các mức độ rủi ro và mức độ chụi đựng tổn thất khi sảy ra rủi ro:

Để đo lường rủi ro, cần thu thập số liệu và phân tích đánh giá mức độ rủi rodựa trên các tiêu chuẩn được đặt ra

a) Đánh giá rủi ro khách hàng vay:

- Hiệp ước Basel 2 cho phép NH lựa chọn giữa “đánh giá tiêu chuẩn” và “xếploại nội bộ” Về cơ bản có 2 công cụ là xếp loại tín dụng (Credit rating) đối vớiKHDN và chấm điểm tín dụng (Credit scoring) đối với KHCN Về bản chất cả 2công cụ đều dùng để xếp loại tín dụng

+ Chấm điểm tín dụng chỉ áp dụng trong hệ thống NH: Để đánh giá mức độRRTD đối với khoản vay của doanh nghiệp nhỏ và cá nhân Chấm điểm tín dụng

chủ yếu dựa vào thông tin phi tài chính, các thông tin cần thiết trong Giấy đề nghịvay vốn cùng với các thông tin khác về KH do NH thu thập được nhập vào máytính, thông qua hệ thống thông tin tín dụng để phân tích, xử lý bằng phần mềm chođiểm Kết quả chỉ ra mức độ RRTD của người vay Hiệu quả kỹ thuật này cao, giúpích đắc lực cho quản trị rủi ro đối với KH là cá nhân và doanh nghiệp nhỏ Vì đốitượng này không có báo cáo tài chính, hoặc không đầy đủ, thiếu tài sản thế chấp,thiếu thông tin nên thường khó khăn trong tiếp cận NH.

+ Xếp loại tín dụng áp dụng đối với doanh nghiệp lớn, có đủ báo cáo tài chính,

số liệu thống kê tích lũy nhiều thời kỳ phục vụ cho việc xếp loại Áp dụng rộng rãihơn, không những trong hoạt động NH, kinh doanh chứng khoán mà còn trong kinhdoanh thương mại, đầu tư…

- Tại các NH có thể khác nhau về cách thực hiện, tên gọi, chỉ tiêu đánh giá,nhưng luôn cùng chung một mục đích là xác định khả năng, thành ý của KH tronghoàn trả tiền vay, lãi vay theo hợp đồng tín dụng đã ký kết Từ đó xác định phần bùrủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một KH cũng như để trích lập dựphòng rủi ro Bao gồm 2 loại phân tích:

+ Phân tích phi tài chính: Sử dụng các mô hình như 6C, 5P…

+ Phân tích tài chính: Đối với khoản vay của doanh nghiệp, thì ngoài các yếu

tố phi tài chính, NH còn sử dụng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá khả năng trả nợcủa doanh nghiệp Đây là việc phân tích hiện trạng tài chính, khái quát khả năngquản trị vốn và các hoạt động kinh doanh qua số liệu trong các báo cáo tài chính củadoanh nghiệp tại thời điểm

b) Tính toán tổn thất tín dụng: Theo Basel 2, các NH sử dụng hệ thống cơ sở

dữ liệu nội bộ để đánh giá RRTD, từ đó xác định hệ số an toàn vốn tối thiểu, khảnăng tổn thất tín dụng:

Với mỗi kỳ hạn xác định, tổn thất có thể được tính dựa trên công thức sau:

EL = PD x EAD x LGD (1.4)

EL: Expected Loss: Tổn thất tín dụng ước tính

PD: Probability of Default: Xác xuất không trả được nợ

EAD: Exposure at Default: Tổng dư nợ của KH tại thời điểm không trả đượcnợ

LGD: Loss Given Default: Tỷ trọng tổn thất ước tính

* PD: Để tính toán nợ trong vòng 1 năm của khách hàng, ngân hàng phải căn

cứ trên số liệu dư nợ của khách trong vòng ít nhất là 5 năm, bao gồm các khoản nợ

đã trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ không thu hồi được, dữ liệu được phânthành 3 nhóm sau:

- Nhóm dữ liệu tài chính liên quan đến các hệ số tài chính của khách hàng cũngnhư các đánh giá của các tổ chức xếp hạng

- Nhóm dữ liệu định tính phi tài chính liên quan đến trình độ quản lý, khả năngnghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, các dữ liệu về khả năng tăng trưởng củangành…

- Nhóm dữ liệu mang tính cảnh báo liên quan đến các hiện tượng báo hiệu khảnăng không trả được nợ cho ngân hàng như số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi…

Từ những dữ liệu trên, ngân hàng nhập vào một mô hình định sẵn, từ đó tính xácxuất không trả được nợ của khách hàng

* EAD: Đối với các khoản vay có kỳ hạn, việc xác định EAD là dễ dàng Tuynhiên, đối với khoản vay theo hạn mức tín dụng thì lại khá phức tạp Theo thống kêcủa Basel thì tại thời điểm không trả được nợ, khách hàng thường có xu hướng rútvốn vay xấp xỉ hạn mức được cấp

EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quânLEQ: Loan Equivalent Exposure: Tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng

(LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân): Là phần khách hàng rútthêm tại thời điểm không trả được nợ ngoài mức dư nợ bình quân

Việc xác định LEQ có ý nghĩa quyết định đối với độ chính xác của ước lượng

về dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trảđược nợ Cơ sở xác định LEQ làcác số liệu quá khứ Điều này gây khó khăn trong tính toán Chẳng hạn như, kháchhàng uy tín, trả nợ đầy đủ thường ít khi rơi vào trường hợp này, nên không thể tínhchính xác LEQ Ngoài ra, loại hình kinh doanh của khách hàng, khả năng khách

hàng tiếp cận với thị trường tài chính, quy mô hạn mức tín dụng, tỷ lệ dư nợ đang

sử dụng so với hạn mức…làm cho việc xác định LEQ trở nên phức tạp hơn

* LGD gồm tổn thất về khoản vay và các tổn thất khác phát sinh khi kháchhàng không được trả nợ, đó là lãi suất đến hạn nhưng không được thanh toán và cácchi phí hành chính có thể phát sinh như chi phí xử lý tài sản thế chấp chi phí chodịch vụ pháp lý và một số chi phí liên quan

LGD = (EAD - Số tiền có thể thu hồi)/EAD

Số tiền có thể thu hồi gồm các khoản tiền mà khách hàng trả và các khoản tiềnthu được từ xử lý tài sản thế chấp, cầm cố

LGD = 100% - tỷ lệ vốn có thể thu hồi được

Khả năng thu hồi vốn của ngân hàng thường rất cao hoặc rất thấp nên khôngthể tính bình quân Hai yếu tố giữ vai trò quan trọng trong quyết định khả năng thuhồi vốn khi khách hàng không trả được nợ là tài sản đảm bảo của khoản vay và cơcấu tài sản của khách hàng Ba phương pháp tính LGD là:

- Tỷ trọng tổn thất căn cứ vào thị trường: Sử dụng khi các khoản tín dụng có thểđược mua bán trên thị trường Ngân hàng có thể xác định tỷ trọng tổn thất của mộtkhoản vay căn cứ vào giá của khoản vay đó 1 thời gian ngắn sau khi nó được xếpvào hạng không trả được nợ Giá này được tính trên cơ sở ước tính của thị trườngbằng phương pháp hiện tại hoá tất cả các dòng tiền có thể thu hồi được của khoảnvay trong tương lai

- Tỷ trọng tổn thất căn cứ vào việc xử lý các khoản tín dụng không trả đượcnợ.Ngân hàng sẽước tính các luồng tiền tương lai, khoản thời gian dự kiến thu hồiđược luồng tiền và chiết khấu chúng Việc xác định lãi suất chiết khấu phù hợp là

vô cùng khó khăn

- Xác định tỷ trọng tổn thất căn cứ vào giá các trái phiếu rủi ro trên thị trường Tóm lại, khi ngân hàng cho vay các khách hàng tốt, hệ số rủi ro giảm xuống,

và tất yếu dẫn đến rủi ro tín dụng giảm

c) Xác định tổn thất ước tính, NH sẽ thực hiện được thêm các mục tiêu sau:

- Tăng cường khả năng quản trị nhân sự, cụ thể là đội ngũ cán bộ tín dụng Đểđánh giá khả năng của cán bộ tín dụng, không những chỉ có chỉ tiêu dư nợ, số lượng

KH mà phải đặc biệt quan tâm đến chất lượng của các khoản tín dụng được cấp

- Giúp NH xác định chính xác giá trị khoản vay, phục vụ hiệu quả cho việcchứng khoán hóa các khoản vay sau này Đây cũng là xu hướng hiện nay của cácNHTM, vì đây là công cụ hiệu quả nhất để san sẻ rủi ro và tạo tính linh hoạt trongquản lý danh mục đầu tư các khoản vay

- Xác định tổn thất ước tính sẽ giúp NH xây dựng hiệu quả hơn Quỹ dự phòngRRTD Hiện nay, tại Việt Nam chỉ có một số ít NH có hệ thống xếp hạng hiệu quả

và sử dụng phương pháp định tính để phân loại nợ Việc xác định chính xác tổn thấtước tính giúp việc trích lập dự phòng trở nên đơn giản, hiệu quả và chính xác hơnrất nhiều

- Xác định xác suất vỡ nợ (PD) giúp NH nâng cao được chất lượng của việcgiám sát và tái xếp hạng KH sau khi cho vay, hay tái xếp hạng KH

1.3.3.3 Áp dụng các chính sách, công cụ phòng chống thích hợp với từng loại rủi ro và tài trợ rủi ro:

- Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược

và các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu rủi ro Căn cứ vàomức độ rủi ro đã được tính toán, các hệ số an toàn tài chính, và khả năng chấp nhậnrủi ro mà có những biện pháp phòng chống khác nhau nhằm làm giảm mức độ thiệthại, có nhiều lựa chọn:

- Không làm gì bằng cách chủ động hay thụ động chấp nhận rủi ro: với nhữngkhoản vay nhỏ thì chi phí cho việc phòng tránh đôi khi còn cao hơn việc chấp nhậnmức thiệt hại Hoặc với xác suất rủi ro quá cao, NH né tránh rủi ro bằng cách hạnchế hoặc từ chối cấp tín dụng

- Với những khoản vay còn lại, khi đó các công cụ phòng chống rủi ro đặc biệt hữu hiệu để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro cũng nhưtổn thất Các biện pháp bao gồm: ngăn ngừa rủi ro, bán nợ, phân tán rủi ro, và quảntrị rủi ro thông qua công cụ phái sinh

d) Tài trợ rủi ro:

- Theo công bố của Ủy ban Basel, các NHTM phải thường xuyên dự trữ cácnguồn quỹ dự phòng cần thiết, sẵn sàng bù đắp được mọi tổn thất có thể xảy ra đểđảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh Tùy theo tính chất của từng loại tổnthất, NH được sử dụng những nguồn vốn thích hợp để bù đắp:

+ Đối với các tổn thất đã lường trước được rủi ro, NH có thể sử dụng nguồnvốn từ quỹ dự phòng rủi ro nợ xấu đã được xếp loại theo tiêu chuẩn để bù đắp Mặc

dù nguồn vốn này được trích lập từ chi phí kinh doanh nhưng nếu tỷ lệ trích lập quácao sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và quyền lợi của cổđông làm giảm uy tíncủa NH trên thị trường

+ Đối với các tổn thất không lường trước được rủi ro, NH phải dùng vốn tự cólàm nguồn dự phòng để bù đắp Nếu khả năng quản trị rủi ro yếu kém gây ra mứctổn thất cao, vốn tự có của NH sẽ bị hao mòn, quy mô tài chính và khả năng cạnhtranh của NH sẽ bịảnh huởng

- Ngoài ra, cần áp dụng các biện pháp khác để tài trợ rủi ro, gồm: Tham gia bảohiểm trong suốt quá trình cấp tín dụng, xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ

1.3.4.4 Theo dõi, đánh giá và điều chỉnh phương pháp phòng chống:

Việc báo cáo kịp thời, theo đúng yêu cầu về rủi ro là công cụ hỗ trợ đắc lựccho công tác kiểm tra kiểm soát, quản trị rủi ro Định kỳ và nội dung báo cáo được

áp dụng thích hợp cho từng đối tượng nhận báo cáo

Tóm lại, nguyên tắc Basel về Quản trị nợ xấu: Quan điểm của Ủy ban Basel là

sự yếu kém trong hệ thống NH của một quốc gia sẽđe dọa đến sự ổn định về tàichính trên toàn quốc gia đó Vì vậy nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính làđiều mà Ủy ban Basel quan tâm Ủy ban đã ban hành 17 nguyên tắc về quản trị nợxấu, quản trị RRTD và đảm bảo tính hiệu quả, an toàn trong hoạt động cấp tín dụng.Bao gồm các nội dung cơ bản sau:

- Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp: Hội đồng Quản trị phải phê duyệtđịnh kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốttrong hoạt động của NH về tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro, Trên cơ sở đó,Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển các

khoản vay và cho cả danh mục đầu tư Các NH cần xác định QTRRTD trong tất cảcác sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là sản phẩm mới phải có sự phê duyệtcủa Hội đồng quản trị.

- Thực hiện cấp tín d ụng lành mạnh: Các NH cần xác định rõ ràng các tiêu chícấp tín dụng lành mạnh như thị trường mục tiêu, đối tượng KH, điều khoản và điềukiện cấp tín dụng, Xây dựng hạn mức tín dụng cho từng KH và nhóm KH vayvốn để tạo ra các loại hình RRTD khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi đượctrên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với KH trong các lĩnh vực, ngành nghề khácnhau NH cần phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tíndụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộphận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia.Đồng thời, phát triển đội ngũ nhân viên quản lý RRTD có kinh nghiệm, kiến thứcnhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lýRRTD Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữacác bên, đặc biệt cần có sự cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụngcấp cho các KH có quan hệ

- Duy trì quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp: Cần có hệthống quản lý cập nhật đối với các danh mục đầu tư có RRTD, bao gồm cập nhật hồ

sơ tín dụng, thu nhập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các hợp đồng vay theo quy mô và mức độ phức tạp của NH Đồng thời, hệ thống này phải có khả năngnắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các cam kết của KH để pháthiện kịp thời những khoản vay có vấn đề Các chính sách RRTD của NH cần nêu cụthể cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề, trách nhiệm đối với các khoảntín dụng này nên giao cho bộ phận tiếp thị hay xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phậnnày, tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng Các NH nên xây dựng hệthống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý RRTD, giúp phân biệt các mức độRRTD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của NH

CHƯƠNG II

--THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2009 – 2011.

2 1 Tổng quan về hoạt động của Ngân hàng TMCP Á Châu CN Đà Nẵng:

2.1.1 Giới thiệu về ngân hàng:

- Tên giao dịch quốc tế ASIA COMMERCIAL BANK

hàng nhà nước và Pháp lệnh về ngân hàng thương mại, hợp tác xã tín dụng và công

ty tài chính được ban hành vào tháng 5 năm 1990 đã tạo dựng một khung pháp lýcho hoạt động NHTM tại Việt Nam Trong bối cảnh đó, Ngân hàng TMCP Á Châu(ACB) đã được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do NHNN cấp ngày24/04/1993, Giấy phép số 553/GP-UB do UBND TP Hồ Chí Minh cấp ngày13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động và có trụ sở chính

tại 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, TP.HCM với số VĐL tính đến ngày

Để mở rộng phạm vi hoạt động và góp phần hoàn thiện ACB, ban lãnh đạoNgân hàng đã có quyết định số 212/QĐ-NH 15 ký ngày 13/08/1996 để thành lậpChi nhánh ACB Đà Nẵng Sau gần 17 năm hoạt động đến nay đã phát triển thêm 8phòng giao dịch tại các khu vực trọng điểm của thành phố, phục vụ cho hơn 20.000khách hàng tại địa phương và các khu vực lân cận

Mạng lưới các Phòng giao dịch:

+ Phòng giao dịch Cầu Vồng tại 215 Ông ích Khiêm, Quận Hải Châu

+ Phòng giao dịch Thanh Khê tại 276 Điện Biên Phủ, Quận Thanh Khê.+ Phòng giao dịch Hoàng Diệu tại 388 – 390 Hoàng Diệu, Quận Hải Châu.+ Phòng giao dịch Hòa Cường tại 296 Núi Thành, Quận Hải Châu

+ Phòng giao dịch Thuận Phước tại 254 Đống Đa, Quận Hải Châu.

+ Phòng giao dịch Lý Thái Tổ tại 128 Lý Thái Tổ, Quận Thanh Khê

+ Phòng giao dịch Hải Châu tại 307 Phan Châu Trinh, Quận Hải Châu

+ Phòng giao dịch Sơn Trà tại 745 Ngô Quyền, Quận Sơn Trà

- Các định chế tài chính trong và ngoài nước

Các loại dịch vụ dành cho khách hàng:

ST

T Khách hàng cá nhân

Khách hàngDoanh nghiệp Dịch vụ ngân quỹ

1 Tiền gửi thanh toán Dịch vụ tài khoản

Mua, bán ngoại hối (Giaongay, kỳ hạn và quyền

chon)

2 Tiền gửi tiết kiệm Thanh toán quốc tế Hoán đổi lãi suất

trường

4 Dịch vụ chuyển tiền Bao thanh toán Các công cụ TC phái sinh

5 Cho vay có TS bảo đảm Cho vay

6 Cho vay Tín chấp Các dịch vụ khác

7 Các dịch vụ khác

Việc đa dạng hóa sản phẩm, phát triển sản phẩm mới đáp ứng nhu cầu ngàycàng đa dạng của khách hàng đã trở thành thường xuyên và liên tục Các sản phẩm,dịch vụ của ACB luôn dựa trên nền tảng công nghệ tiên tiến, có độ an toàn và bảomật cao

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ của các Phòng ban:

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức:

ACB đã thiết lập một cơ cấu quản trị điều hành phù hợp với các tiêu chuẩn về

tổ chức và hoạt động của NHTM theo Nghị định 59/2009/NĐ-CP và Thông tư06/2010/TT-NHNN Còn đối với chi nhánh, ACB cũng đã lựa chọn một bộ máy tổchức phù hợp, thể hiện sự phân chia quyền hạn và trách nhiệm giữa các phòng ban

2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ các Phòng ban:

Đứng đầu tại chi nhánh là Trưởng đơn vị đây là cấp quản lý cao nhất, chịu báocáo với Hội Sở về HĐKD ở đơn vị, triển khai các HĐKD phù hợp nhu cầu kháchhàng Trưởng đơn vị bao gồm một giám đốc và các phó giám đốc

* Khối kinh doanh: Gồm có:

 Phòng khách hàng cá nhân: Gồm bộ phận TD cá nhân và bộ phận tư vấntài chính (PFC) Nhiệm vụ của phòng là tìm kiếm khách hàng, bên cạnh đó còn tưvấn cho khách hàng lựa chọn sản phẩm phù hợp

 Phòng khách hàng doanh nghiệp: gồm có bộ phận TD doanh nghiệp và bộphận thanh toán quốc tế Nhiệm vụ xử lý các hồ sơ vay của doanh nghiệp nhỏ vàlớn

* Khối vận hành: Gồm có:

 Phòng giao dịch ngân quỹ:

- Bộ phận giao dịch: giao dịch trực tiếp với khách hàng, gồm tổ Teller và Nhân

viên phát triển đại lý thẻ

- Bộ phận ngân quỹ: điều quỹ từ trụ sở chính về các phòng giao dịch, gồm

Kiểm ngân và Tổ điều quỹ

 Phòng hỗ trợ tín dụng: Bao gồm CSR tiền gửi và CSR tiền vay, kiểm soátviên tín dụng, pháp lý chứng từ Hỗ trợ khách hàng lựa chọn sản phẩm vay phù hợp,

giúp khách hàng cân đối chi tiêu của mình Ngoài ra phục vụ việc giải ngân và thu

nợ

* Khối hỗ trợ: Bao gồm:

 Bộ phận Kế toán: Quản lý tài khoản tiền gửi của chi nhánh tại NHNN,TCTD, nắm tình hình huy động vốn và sử dụng vốn, hạch toán thu nhập, chi phí và

Tài sản của chi nhánh

 Bộ phận Hành chính: Quản lý nhân sự, tạo điều kiện cho các phòng thựchiện tốt nhiệm vụ của mình

2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu CN Đà Nẵng:

2.1.3.1 Tình hình huy động vốn:

Hoạt động huy động vốn là tiền đề cho các hoạt động khác của NHTM Vì vậymột trong những mục tiêu quan trọng trong hoạt động của Ngân hàng ACB Chi

nhánh Đà Nẵng là đẩy mạnh công tác huy động vốn Trong huy động vốn, ACB có

nhiều sản phẩm tiết kiệm cả nội tệ lẫn ngoại tệ và vàng, các sản phẩm rất đa dạng

thích hợp với nhu cầu của dân cư và tổ chức

Bảng 1 Tình hình huy động vốn của chi nhánh giai đoạn 2009-2011

(Bao gồm tiền VNĐ và Ngoại tệ qui đổi ra VNĐ) Đvt: Triệu

Tỷtrọng Giá trị

Tỷtrọng Giá trị

Tỷtrọng Tuyệt

Tiền gửi của

a) Tiền gửi của khách hàng:

Trong số các nguồn vốn huy động thì tiền gửi của khách hàng luôn chiếm tỷtrọng lớn và tăng trưởng nhanh trong những năm gần đây Tiền gửi của khách hàng

đến 31/12/2011 là 3.191.320 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 88,53%, tăng 28,31% so với

2010 (tương ứng 704.112 triệu đồng) trong nguồn vốn huy động của ACB

Bảng 2 Cơ cấu huy động vốn phân theo thời hạn giai đoạn 2009 - 2011

Chỉ tiêu

Giá trị

Tỷtrọng(%)

Giá trị

Tỷtrọng(%)

Giá trị

Tỷtrọng(%)

nguồn vốn huy động của ACB là huy động từ trong nước

b) Vay từ Các khoản vay khác, tiền gửi và tiền vay từ các TCTD khác:

Trước những khó khăn trong việc huy động từ tiền gửi của khách hàng năm

2011 và tác động việc điều chỉnh chính sách đảm bảo các tỷ lệ an toàn theo Thông

tư 13 thì nhu cầu vốn từ thị trường cấp 2 và các nguồn khác trở nên cần thiết hơn

đối với tất cả các ngân hàng, không loại trừ ACB Khoản mục này có số dư cuối

năm 2010 là 285.768 triệu đồng chiếm tỷ trọng 10,3%, đến 31/12/2011 là 11,47%

2.1.3.2 Tình hình dư nợ tại Ngân hàng TMCP Á Châu CN Đà Nẵng:

Hoạt động TD là hoạt động nghiệp vụ quan trọng quyết định hiệu quả kinh

doanh của ngân hàng, vì thế Ngân hàng luôn đặt ra mục tiêu mở rộng tín dụng, đồng

thời hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất Tăng trưởng bình quân giai đoạn 2009-2011 là

Năm2011

Tuyệtđối

Tươngđối

Tuyệtđối Tương đối

Ngân hàng có quan hệ tốt với khách hàng và áp dụng những chính sách khách

hàng linh hoạt, đặc biệt quan tâm đến các khách hàng truyền thống có tình hình tài

chính tốt, sản xuất kinh doanh hiệu quả như: Công ty TMCP Lộc Thịnh, DNTN

Hiệu vàng Ngọc Thịnh, Công ty Tin học Nước Việt…Ngoài ra, Chi nhánh luôn đẩy

mạnh công tác tiếp thị thu hút thêm nhiều khách hàng mới đến giao dịch

Bảng 4: Tình hình dư nợ tín dụng giai đoạn 2009 - 2011

Phân theo loại hình cho vay

Phân theo loại tiền tệ

(Nguồn: phòng hành chính-kế toán)

Qua các năm 2009 - 2011, dư nợ tín dụng của Ngân hàng dần chuyển dịchsang loại hình cho vay ngắn hạn, cho vay trung, dài hạn có tỷ trọng giảm đi Ở đây

có hai lý do cần quan tâm đó là:

- Thứ nhất là về phía Ngân hàng: Việc huy động vốn trung, dài hạn gặp nhiều

khó khăn do lạm phát tăng cao, nguồn tiền nhàn rỗi trú ẩn vào những kênh đầu tưhấp dẫn hơn như: vàng, chứng khoán, hay các ngoại tệ mạnh: USD, GBP… đã hạnchế khả năng huy động vốn của Ngân hàng từ đó hạn chế khả năng cho vay trung,dài hạn

- Thứ hai về phía khác hàng: Do khách hàng của Ngân hàng chủ yếu hoạt động

trên lĩnh vực thương mại - dịch vụ, nên vốn quay vòng nhanh do đó chỉ cần vaytrong thời gian ngắn khi thu được tiền về thì trả luôn Ngân hàng, nếu cần thiết họxin vay tiếp Mặt khác, số doanh nghiệp Nhà nước quan hệ với Ngân hàng khôngnhiều nên còn thiếu các dự án hoạt động trong thời gian dài

Phân theo loại hình tiền tệ thì dư nợ bằng nội tệ chiếm tỷ trọng cao trên 78%

và đạt được mức tăng trưởng 12,07% so với 2010, trong khi đó dư nợ bằng ngoại tệchiếm chưa tới 22%

2.1.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh:

Chênh lệch thu chi năm 2011 tăng 20,00 % so với năm 2010, tương đương với8.758 triệu đồng Trong tổng thu nhập, thu nhập từ lãi chiếm tỷ trọng lớn, các nguồnthu khác chiếm tỷ trọng không cao đây là điều dễ hiểu bởi hoạt động TD là hoạtđộng chủ yếu và quan trọng của các NHTM ở Việt Nam

Bảng 5: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009 - 2011

Giá trị

Tỷ trọng (%)

Giá trị

Tỷ trọng (%)

Giá trị

Tỷ trọng (%)

Tuyệt đối

Tương đối (%)

Tuyệt đối

Tương đối (%)

I.Thu nhập 166.321 100,0 202.865 100,0 245.372 100,0 36.544 21,97 42.507 20,95

Thu nhập từ lãi 101.762 61,18 128.203 63,20 149.248 60,83 26.441 25,98 21.045 16,42 Thu nhập hoạt động DV 22.101 13,29 22.979 11,33 29.110 11,86 878 3,97 6.131 26,68

Thu nhập KD ngoại hối 25.909 15,58 31.974 15,76 40.652 16,57 6.065 23,41 8.678 27,14

II Chi phí 135.677 100,0 159.073 100,0 192.822 100,0 23.396 17,24 33.749 21,22

Chi phí hoạt động DV 16.094 11,86 18.450 11,60 22.493 11,67 2.356 14,64 4.043 21,91 Chi phí KD ngoại hối 15.007 11,06 16.875 10,61 17.775 9,22 1.868 12,45 900 5,33

Điều này làm cho chi phí của ngân hàng tăng lên ảnh hưởng đến kết quả hoạt độngkinh doanh của Ngân hàng, cụ thể là lợi nhuận sau thuế của Ngân hàng sẽ bị giảm

đi Vì vậy, trong phần này ta sẽ nghiên cứu tổng quát về tình hình Nợ quá hạn và

Nợ xấu của Ngân hàng để thấy được rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng

Bảng 6: Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu giai đoạn 2009 – 2011

Tỷ trọng

Tỷ trọng(%)

Ta thấy trong 3 năm qua tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh được duy trì ở mức độ ổnđịnh và chiếm tỷ lệ cao trong tổng số nợ quá hạn của Chi nhán, tỷ lệ nợ xấu năm

2011 tăng 18,49% so với năm 2010 (tương ứng 1.201 triệu đồng), tuy nhiên tỷ lệ nợxấu/Tổng dư nợ năm 2011 lại giảm 0,01% so với năm 2010 điều này cho thấy việcquản lý nợ trong năm 2011 tốt hơn năm 2010

Nguyên nhân dẫn đến việc nợ xấu tăng cao như vậy là do sự ảnh hưởng củasuy thoái kinh tế thế giới, diễn biến phức tạp của tình hình lạm phát tăng cao trongnước… khiến cho khách hàng không thể hoàn trả đầy đủ các khoản vay theo đúnghạn cho Ngân hàng, khiến cho tình hình quá hạn của Ngân hàng tăng lên Tuynhiên, phần lớn các khoản nợ xấu này chủ yếu là nợ quá hạn nhóm 3 (nợ quá hạn từ

91 đến 180 ngày) cho nên có khả năng thu hồi rất lớn Cụ thể nợ quá hạn nhóm 3năm 2011 là 4.320 triệu đồng chiếm tỷ lệ 56,12% trong tổng số nợ xấu, nợ nhóm 4,

5 chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng số nợ xấu lần lượt là 27,99% và 15,89% Nhưng nhìnchung việc quản lý nợ quá hạn, nợ xấu của Ngân hàng trong những năm qua tươngđối tốt so với một số các Ngân hàng tương tự khác: Agribank, Vietinbank…Nhưngtrong năm 2012 trở đi, Chi nhánh cần quản lý chặt chẽ hơn nữa trong việc thu hồi

nợ nhằm giảm nợ xấu cho Ngân hàng

2.2.2 Phân tích tình hình rủi ro tín dụng:

2.2.2.1 Phân tích tình hình rủi ro tín dụng theo thành phần kinh tế:

Để thấy được đối tượng nào trong nền kinh tế có thể gây ra rủi ro cho Ngânhàng nhiều nhất thì ta sẽ tiến hành phân tích tình hình cho vay của Ngân hàng theothành phần kinh tế Trong đó ta sẽ phân nhóm các thành phần kinh tế thành 2 nhómchính bao gồm: Doanh nghiệp và hộ gia đình, cá nhân và tổ chức khác, trong đó:Doanh nghiệp sẽ bao gồm: Doanh nghiệp Quốc doanh và ngoài Quốc doanh

Bảng 7: Phân tích tình hình nợ xấu phân theo thành phần kinh tế

Tỷtrọng(%) Giá trị

Tỷtrọng(%)

Dư nợ

712.86 2

100,0 0

854.68 6

100,0 0

1.025.53 7

100,0 0

Doanh nghiệp ngoài Quốc doanh 336.54

Hộ gia đình, cá nhân và tổ chức khác 2.308 41,56 3.249 50,01 3.613 46,94

Tỷ lệ nợ xấu 0,78 0,76 0,75

Qua bảng số liệu trên ta thấy dư nợ tín dụng của Ngân hàng tăng theo từngnăm Dư nợ tín dụng đối với các Doanh nghiệp ngoài Quốc Doanh và Hộ gia đình,

cá nhân và tổ chức khác chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, điều đó chứng tỏ Chinhánh tập trung cấp tín dụng cho 2 đối tượng trên Cụ thể trong năm 2010 dư nợ đốivới Doanh nghiệp ngoài quốc doanh là 451.359 triệu đồng chiếm 52,81% và năm

2011 là 577.684 triệu đồng chiếm 56,33% tổng dư nợ Tỷ lệ dư nợ cuối năm 2011tăng 20,00% so với cùng kỳ năm 2010, các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh là nhân

tố làm cho dư nợ bình quân tăng lên Trong khi tỷ trọng cho vay đối với các Doanhnghiệp ngoài quốc doanh tăng lên thì tỷ trọng cho vay đối với Doanh nghiệp quốcdoanh và hộ gia đình, cá nhân và tổ chức khác lại giảm đi

Nợ quá hạn của các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh và Hộ gia đình, cá nhân

và tổ chức khác chiếm tỷ trọng khá lớn, đây cũng là điều dễ hiểu vì đi đôi với dư nợtín dụng cao thì việc nợ quá hạn cao là điều bình thường Còn dư nợ cho vay đối vớicác doanh nghiệp quốc doanh mặc dù chiếm tỷ trọng không cao, cụ thể năm 2009 là14.970 triệu đồng, năm 2010 là 19.657 triệu đồng chiêm tỷ trọng 2,3%, và năm

2011 là 19.587 triệu đồng tương ứng với 1,9% nhưng tỷ trọng nợ xấu, nợ quá hạnlại chiếm một tỷ trọng tương đối cao, cụ thể vào cuối năm 2010; 2011 tỷ lệ nợ xấucủa nhóm này lần lượt là 8% và 7,81% Do đó Ngân hàng cần tăng cường công tácthu nợ đối với các doanh nghiệp Quốc doanh

2.2.2.2 Phân tích tình hình nợ xấu theo bảo đảm tín dụng:

Thông thường thì Ngân hàng căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng vàtính chất của khoản vay đó mà yêu cầu khách hàng có hay không có TSĐB Vàtrong qui định 178/1999/NĐ-CP đã nêu rõ: “TCTD có quyền quyết định lựa chọnviệc cho vay có đảm bảo bằng Tài sản, cho vay không có đảm bảo bằng Tài sảntheo qui định của Chính phủ và chụi trách nhiệm về quyết định của mình”

Để Ngân hàng và khách hàng có thể thực hiện các quan hệ vay mượn thì điềuquan trọng là khách hàng phải đảm bảo được 3 nguyên tắc tín dụng, trong đó vốnvay phải được hoàn trả cả gốc lẫn lãi đầy đủ, đúng hạn và vốn vay phải được sửdụng đúng mục đích là điều kiện cần, còn việc vay vốn phải có TSĐB là điều kiện

đủ Đặc biệt là các cá nhân hay doanh nghiệp ngoài quốc doanh, chỉ trừ số lượngkhông nhiều các doanh nghiệp nhà nước hay các cán bộ công nhân viên chức nhànước hay cán bộ trong ngân hàng Để nghiên cứu tình hình rủi ro tín dụng theo hìnhthức đảm bảo tín dụng, ta tiến hành nghiên cứu bảng sau:

Bảng 8: Phân tích tình hình nợ xấu theo đảm bảo tín dụng

Dư Nợ 712.862 100,00 854.686 100,00 1.025.537 100,00

C C U D N PHÂN THEO Đ M B O TÍN D NG - NĂM 2011 Ơ CẤU DƯ NỢ PHÂN THEO ĐẢM BẢO TÍN DỤNG - NĂM 2011 ẤU DƯ NỢ PHÂN THEO ĐẢM BẢO TÍN DỤNG - NĂM 2011 Ư NỢ PHÂN THEO ĐẢM BẢO TÍN DỤNG - NĂM 2011 Ợ PHÂN THEO ĐẢM BẢO TÍN DỤNG - NĂM 2011 ẢM BẢO TÍN DỤNG - NĂM 2011 ẢM BẢO TÍN DỤNG - NĂM 2011 ỤNG - NĂM 2011

Dư nợ ĐBTS

Dư nợ ko ĐBTS

Nợ xấu ĐBTS

Nợ xấu ko ĐBTS

Đối với vấn đề cho vay đảm bảo không bằng Tài sản hay nói cách khác là chovay Tín chấp, ta thấy dư nợ cho vay chiếm tỷ trọng khá nhỏ năm năm 2010 có số dưcuối năm là 40.769 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 4,77%, năm 2011 tăng lên là 54.558chiếm 5,32% Việc cho vay Tín chấp được thực hiện trên cơ sở Chi nhánh đánh giá

uy tín, xem xét phương án vay vốn kinh doanh mang lại hiệu quả kinh tế cao, nhanhchóng thu hồi vốn Do đó số lượng khách hàng được cho vay Tín chấp rất ít, việc trả

nợ gốc và lãi của nhóm đối tượng khách hàng này khá tốt nên tỷ lệ nợ quá hạn, nợxấu là thấp Sau đây là sản phẩm cho vay tín chấp của ACB:

(1) Giới thiệu:

- Vay tiêu dùng tín chấp là hình thức vay tín chấp hoàn toàn, KHÔNG cần tài