THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Khóa học: 2006 – 2010 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Giáo viên hướng dẫn Lớp: K40 – TCNH Ths Lê Tô Minh Tân Niên khóa: 2006 – 2010 Huế, tháng - năm 2010 Lời Cảm Ơn Để hoàn thành khóa luận này, cho phép gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy giáo Ths Lê Tô Minh Tân tận tình hướng dẫn suốt trình thực Tôi xin cảm ơn Thầy giáo, Cô giáo Khoa Kế toán tài – Trường Đại học Kinh tế Huế truyền đạt kiến thức quý báu cho suốt năm học tạo điều kiện, giúp đỡ hoàn thành tốt đề tài khóa luận Nhân đây, trân trọng gửi lời cảm ơn đến Ban giám đốc, cô anh chị phòng Khách hàng Doanh nghiệp thuộc NHTMCP Công Thương chi nhánh Thừa Thiên Huế tạo điều kiện giúp đỡ việc nghiên cứu, thu thập thông tin trình thực tập Cuối cùng, xin cảm ơn gia đình bạn bè quan tâm, động viên suốt thời gian qua Xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Trần Thị Thanh Phương i MỤC LỤC Lời cám ơn .i Mục lục ii - vi Danh mục từ viết tắt .vi Danh mục biểu bảng viii Danh mục hình vẽ ix Tóm tắt nghiên cứu x PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ .1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Các hoạt động ngân hàng thương mại .3 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại .3 1.1.1.2 Hoạt động ngân hàng thương mại .3 1.1.2 Những vấn đề tín dụng ngân hàng .3 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .3 1.1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trò hoạt động tín dụng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .7 1.2.2 Các phận rủi ro tín dụng 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng ii 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 10 1.2.4.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng 11 1.2.4.3 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng 15 1.2.5 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 16 1.2.5.1 Các dấu hiệu tài .16 1.2.5.2 Các dấu hiệu phi tài 17 1.2.6 Chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng 17 1.2.7 Mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng .19 1.2.7.1 Mô hình điểm số Z 19 1.2.7.2 Chấm điểm tín dụng 20 1.2.8 Hậu rủi ro tín dụng .20 1.2.8.1 Đối với ngân hàng .20 1.2.8.2 Đối với doanh nghiệp .21 1.3 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 21 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 21 1.3.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng 21 1.3.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 21 1.3.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 22 1.3.3.2 Phân tích rủi ro tín dụng .23 1.3.3.3 Đánh giá rủi ro tín dụng 24 1.3.3.4 Xử lý rủi ro 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 27 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 27 2.1.1 Vài nét hình thành phát triển ngân hàng Công Thương - chi nhánh Thừa Thiên Huế 27 2.1.2 Nhiệm vụ ngân hàng Công Thương - chi nhánh Thừa Thiên Huế 28 iii 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 29 2.1.4 Tình hình sử dụng lao động .33 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Công Thương - chi nhánh Thừa Thiên Huế năm 2007 - 2009 .33 2.1.5.1 Tình hình tài sản nguồn vốn Chi nhánh 33 2.1.5.2 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh 36 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ QUA NĂM 2007 - 2009 .39 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh qua năm 2007 - 2009 .39 2.2.2 Tình hình rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh qua năm 2007-2009 .42 2.2.2.1 Tình hình dư nợ khách hàng doanh nghiệp theo thời gian 42 2.2.2.2 Tình hình dư nợ khách hàng doanh nghiệp theo loại hình doanh nghiệp 45 47 2.2.2.3 Tình hình dư nợ khách hàng doanh nghiệp theo ngành kinh tế 48 2.2.2.4 Tình hình dư nợ khách hàng doanh nghiệp theo loại tiền 51 2.2.2.5 Tình hình dư nợ hạn khách hàng doanh nghiệp .52 2.2.2.6 Tình hình nợ xấu khách hàng doanh nghiệp 57 2.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh 58 2.2.3.1 Nguyên nhân khách quan 58 2.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 60 2.2.4 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh 64 2.2.4.1 Chính sách tín dụng 64 2.2.4.2 Việc thực qui định quản lý cho vay khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh 64 2.2.4.3 Quy trình tín dụng khách hàng doanh nghiệp 66 2.2.4.5 Phân loại nợ trích lập dự phòng 70 iv 2.2.4.6 Gia nhập vào trung tâm thông tín dụng CIC .72 2.2.4.7 Công tác xử lý nợ hạn .72 2.2.5 Đánh giá biện pháp quản lý rủi ro khách hàng doanh nghiệp chi nhánh thời gian qua 73 2.2.5.1 Kết đạt 73 2.2.5.2 Một số hạn chế tồn 73 CHƯƠNG 3: CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 77 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ TRONG THỜI GIAN TỚI 77 3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh 77 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp 78 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 78 3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro 78 3.2.1.1 Chú trọng công tác khai thác sàng lọc thông tin phục vụ cho việc phân tích tín dụng 78 3.2.1.2 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng .79 3.2.1.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát khoản vay 82 3.2.1.4 Chú trọng khâu giải ngân .82 3.2.1.5 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội .83 3.2.1.6 Thực công tác khảo sát ý kiến khách hàng theo định kỳ 83 3.2.1.7 Quản lý rủi ro tín dụng thông qua sử dụng ma trận rủi ro đưa biện pháp hạn chế 83 3.2.1.8 Tư vấn cho doanh nghiệp xây dựng văn hóa phòng tránh rủi ro 85 3.2.1.9 Đa dạng hóa danh mục cho vay .86 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế tổn thất rủi ro xảy .86 3.2.2.1 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay .86 v 3.2.2.2 Thực trích lập dự phòng tình hình rủi ro thực tế chi nhánh 87 3.2.3 Nhóm giải pháp nhân .87 PHẦN III:KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .89 KẾT LUẬN 89 KIẾN NGHỊ 90 2.1 Kiến nghị nhà nước .90 2.1.1 Về công tác cung cấp thông tin 90 2.1.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật nâng cao phối hợp quan chức trình hoạt động 91 2.2 Kiến nghị NHNN 91 2.3 Kiến nghị với NHCTVN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 PHỤ LỤC 95 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNTN : Doanh nghiệp tư nhân DNVVN : Doanh nghiệp vừa nhỏ ĐTNN : Đầu tư nước KHDN : Khách hàng doanh nghiệp vi NHCT VN : Ngân hàng Công Thương Việt Nam NHCT : Ngân hàng Công Thương NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại 10 NQH : Nợ hạn 11 RRTD : Rủi ro tín dụng 12 TNHH : Trách nhiệm hữu hạn 13 Vietinbank : Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 14 PASXKD : Phương án sản xuất kinh doanh vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ Hình 1.2.1 Các phận rủi ro tín dụng Hình 1.3.1 Sơ đồ quy trình quản lý rủi ro tín dụng .22 Hình 1.3.2 Ma trận rủi ro 24 Hình 1.3.3 Thứ tự ưu tiên giải rủi ro 25 Hình 2.1.1 Sơ đồ cấu tổ chức Vietinbank Huế .32 Hình 2.2.1 Tình hình cho vay Vietinbank Huế qua năm 2007 – 2009 .41 Hình 2.2.2 Tình hình dư nợ KHDN theo thời gian 42 Hình 2.2.3 Tình hình dư nợ KHDN theo loại hình doanh nghiệp 45 Hình 2.2.4 Cơ cấu dư nợ KHDN theo ngành kinh tế .48 Hình 2.2.5 Sơ đồ quy trình cho vay Vietinbank .65 Hình 3.2.1 Sơ đồ chu kì chuyển đổi tài sản doanh nghiệp 80 viii Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng KHDN VietinBank Huế Như vậy, khoản cho vay phải hoàn trả tài sản tài trợ nguồn vốn vay chuyển đổi thành tiền mặt Lúc cán tín dụng biết chu kỳ biến đổi tài sản dễ dàng xác định thời gian thu hồi tiền doanh nghiệp mà điều chỉnh thời hạn vay cho hợp lý 3.2.1.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát khoản vay Sau thực cho vay doanh nghiệp, cần tăng cường kiểm tra khoản vay để giảm tổn thất Trong danh mục cho vay, bên cạnh lựa chọn ngẫu nhiên vay kiểm tra nhằm đảm bảo tính khách quan, cần phải tập trung giám sát khoản vay doanh nghiệp lớn doanh nghiệp kinh doanh ngành nghề rủi ro cao Việc giám sát khoản vay phải thực cách nghiêm túc dựa việc kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản đảm bảo khách hàng để kịp thời phát rủi ro Để xác định kế hoạch kiểm tra với mật độ dày hay mỏng khách hàng vào xếp loại tín nhiệm phân loại nợ khách hàng Bên cạnh việc yêu cầu cán tín dụng kiểm tra định kỳ, cho nhân viên không thực phân tích khoản vay thực tế đột xuất đơn vị đánh giá lại Thực điều giúp cho ngân hàng tránh tình trạng nhân viên thực phân tích tín dụng không thực báo cáo tình hình suy giảm chất lượng khoản vay họ sợ nguyên nhân bắt nguồn từ đánh giá tín dụng ban đầu bị sai lệch, mối quan hệ cá nhân quan hệ phát sinh cán tín dụng với người vay Bên cạnh cần có chế độ khen thưởng cho cán có báo cáo thông tin bất thường khoản vay Điều khuyến khích tạo văn hóa báo cáo bất thường cho cán tín dụng kịp thời phục vụ hiệu công tác phòng ngừa từ xa 3.2.1.4 Chú trọng khâu giải ngân Chi nhánh yêu cầu doanh nghiệp thực toán chi phí thông qua tài khoản ngân hàng để đảm bảo ngân hàng giám sát hoạt động doanh nghiệp Hạn chế đến mức tối đa giải ngân tiền mặt trừ trường hợp bắt buộc mua vật tư, vật liệu đơn vị nhỏ lẻ hay hộ nông dân Đối với cho vay lớn thời hạn dài, thực giải ngân theo nhiều kì hạn, lần giải ngân cán tín 82 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng KHDN VietinBank Huế dụng phải thực xem xét hiệu lần giải ngân trước Trong trường hợp khách hàng sử dụng vốn không mục đích cam kết thì ngừng giải ngân, yêu cầu khách hàng có biện pháp xử lý thực tiếp tục cấp vốn cho khách hàng 3.2.1.5 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội Việc thực kiểm soát nội giúp cho chi nhánh phát sai phạm việc thực cho vay doanh nghiệp, bên cạnh góp phần hạn chế rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để thực có hiệu công tác đòi hỏi chi nhánh phải đào tạo đội ngũ chuyên trách giỏi có khả đảm nhận công việc Cần thực nghiêm túc hoạt động kiểm tra tập trung khoản vay trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đưa biện pháp xử lý Chi nhánh cần có chế độ khen thưởng quy định trách nhiệm kiểm soát để nâng cao tinh thần trách nhiệm họ 3.2.1.6 Thực công tác khảo sát ý kiến khách hàng theo định kỳ Việc thực khảo sát cách công khai giúp phát tiêu cực công tác cấp tín dụng chất lượng phục vụ, điều khiến cho cán tín dụng ý thức hành động tiêu cực họ bị phát hiện, hạn chế phần rủi ro đạo đức Bên cạnh đó, thông qua khảo sát nắm nhu cầu khách hàng để đưa sản phẩm cho vay thích hợp với nhóm đối tượng 3.2.1.7 Quản lý rủi ro tín dụng thông qua sử dụng ma trận rủi ro đưa biện pháp hạn chế Hiện chi nhánh đánh giá rủi ro cách đưa nhận định chưa có mô hình đo lượng rủi ro cụ thể, dựa việc nghiên cứu lý thuyết quản lý rủi ro, đưa mô hình đo lường rủi ro sở xác định giải pháp cụ thể cho rủi ro xác định Để thực điều này, trước hết vào thực tế, chi nhánh lập danh sách rủi ro xảy doanh 83 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng KHDN VietinBank Huế nghiệp Đồng thời với việc xác định danh sách rủi ro, cần dự đoán khả mức độ xảy rủi ro Thang đo định tính xác suất tổn thất Thang đo định tính mức độ nghiêm trọng Khả xảy Mức độ Mức độ nghiêm trọng Mức độ Rất khó xảy Không đáng kể Hiếm Ít Thỉnh thoảng Nhiều Có thể xảy Nghiêm trọng Thường xuyên Thảm khốc Sau đánh giá khả mức độ xảy rủi ro dựa việc cho điểm, cán tín dụng xem xét rủi ro Mức độ = khả xảy * Mức độ nghiêm trọng Như thông qua việc xác định mức độ tổn thất cao hay thấp mà xác định nên trọng tập trung vào việc xử lý rủi ro nào? Xác suất xuất Sau Rất khó Hiếm Thỉnh Có thể Thường xảy thoảng xảy xuyên Thảm khốc (5,1) (5,2) (5,3) (5,4) (5,5) Nghiêm trọng (4,1) (4,2) (4,3) (4,4) (4,5) Nhiều (3,1) (3,2) (3,3) (3,4) (3,5) Ít (2,1) (2,2) (2,3) (2,4) (2,5) Không đáng kể (1,1) (1,2) (1,3) (1,4) (1,5) Mức độ nghiêm trọng 1-3 : rủi ro thấp 4-6 : rủi ro thấp - 10 : rủi ro mức trung bình 12 - 25 : rủi ro cao cán tín dụng đưa thứ tự ưu tiên giải rủi ro vay tùy thuộc vào mức độ rủi ro xảy vay Mức độ rủi ro Rủi ro thấp Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro cao Mức độ ưu tiên giải Không cần hành động Hành động hiệu chi phí Yêu cầu hành động Hành đông 84 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng KHDN VietinBank Huế Sau xác định mức tổn thất dựa việc xác định rủi ro, mức độ ưu tiên, cán tín dụng tiến hành thực giám sát tín dụng dựa nguồn lực lập bảng tống kết sau: Danh sách rủi ro theo nguyên nhân Khả (1) Mức độ (2) Điểm rủi ro [(1)*( 2)] Tổn thất dự tính Biện pháp Trách nhiệm giám sát Tài sản bảo đảm bị cháy Giảm giá trị tài sản đảm bảo Doanh nghiệp thị trường tiêu thụ Giảm sút thu nhập ảnh hưởng thiên tai Như vậy, với việc thực quản lý rủi ro theo hệ thống xác định giúp cho chi nhánh giám sát cách sát rủi ro danh mục cho vay khách hàng Đồng thời giúp cho nhà quản lý ngân hàng không bỏ qua quên rủi ro hoạt động tín dụng đảm bảo thực đưa biện pháp phòng ngừa kịp thời nhằm giảm tổn thất cho ngân hàng 3.2.1.8 Tư vấn cho doanh nghiệp xây dựng văn hóa phòng tránh rủi ro Hiện vai trò quản trị rủi ro doanh nghiệp địa bàn mờ nhạt Hầu hết doanh nghiệp chưa nhận thức tầm quan trọng quản lý rủi ro mà cho chức phụ trợ Nhân viên doanh nghiệp chưa có kiến thức quản trị rủi ro, điều khiến cho doanh nghiệp gặp khó khăn tình hình kinh tế mang tín cạnh tranh Do đó, bên cạnh việc thực cho vay, định kỳ năm ngân hàng nên tổ chức tập huấn cho doanh nghiệp cách thức quản trị rủi ro hoạt động doanh nghiệp Thực vậy, ngân hàng vừa tạo mối quan hệ thân thiết với khách hàng, vừa đảm bảo hạn chế rủi ro xảy hoạt động doanh nghiệp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng 85 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng KHDN VietinBank Huế 3.2.1.9 Đa dạng hóa danh mục cho vay Ta thấy rằng, chi nhánh, cho vay trung dài hạn chiếm tỷ trọng lớn khoảng 60% thời gian tới cần tăng cường cho vay ngắn hạn Mặt khác, cho vay nông-lâm-nghiệp hạn chế, tăng cường cho vay doanh nghiệp nhiên cần phải yêu cầu khách hàng thực mua bảo hiểm nông nghiệp để đảm bảo hạn chế rủi ro việc đầu tư vào ngành 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế tổn thất rủi ro xảy 3.2.2.1 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Hiện nay, chi nhánh có dịch vụ cung cấp bảo hiểm rủi ro cho loại tài sản chi nhánh cần tăng cường quảng bá yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản vật chất, đặc biệt khách hàng thực vay vốn chi nhánh để đầu tư lĩnh vực có độ rủi ro cao Với việc thực tăng cường bán sản phẩm bảo hiểm chi nhánh mở rộng cho vay lĩnh vực nông-lâm-thủy sản khách hàng có tham gia gói bảo hiểm nông nghiệp với cam kết người hưởng lợi chi nhánh Thực giảm bớt rủi ro cho ngân hàng rủi ro thực xảy mà thuận tiện việc giả thủ tục để nhận bồi thường từ thiệt hại khách hàng Ngoài ra, khoản cho vay ngoại tệ, cần yêu cầu khách hàng tham gia bảo hiểm tỷ giá sử dụng hợp đồng quyền chọn, hợp đồng kỳ hạn hay hợp đồng tương lai để đảm bảo doanh nghiệp phát sinh chi phí gia tăng dự kiến điều kiện tỷ giá tăng Ngược lại doanh nghiệp có nguồn thu từ ngoại tệ, khuyến khích bán cho chi nhánh để lãi suất huy động USD thấp tạo điều kiện cho doanh nghiệp vay ngoại tệ thực nhập nguyên vật liệu từ nước thuận lợi Đối với việc nhận tài sản đảm bảo đòi hỏi cán tín dụng xem xét kĩ giấy tờ chứng minh tài sản thuộc sở hữu doanh nghiệp chưa dùng để cầm cố hay chấp tổ chức tín dụng khách nhằm tránh tranh chấp sau đồng thời cần phải định giá tài sản xác để đưa mức vốn vay phù hợp với mức độ rủi ro tương ứng 86 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng KHDN VietinBank Huế 3.2.2.2 Thực trích lập dự phòng tình hình rủi ro thực tế chi nhánh Cần yêu cầu Hội sở cho phép chi nhánh thực trích lập dự phòng tùy vào đánh giá mức độ rủi ro chi nhánh, tránh trường hợp dự phòng theo tỷ lệ qui định yêu cầu NHCTVN Bởi thực tế, số vay lớn chưa liệt kê vào nhóm nợ hạn xảy mức độ thiệt hại lớn, đảm bảo tính chủ động việc trích lập dự phòng tạo điều kiện cho chi nhánh ứng phó với rủi ro với tình hình thực tế 3.2.3 Nhóm giải pháp nhân Thực tế cho thấy rằng, chi nhánh chủ yếu định kiểm tra toàn nhân viên kiến thức sản phẩm dịch vụ có chưa có khâu kiểm tra công tác chuyên môn phòng ban Hầu hết cán tín dụng chủ yếu đào tạo lúc ban đầu nhận vào làm việc, thời gian sau tập huấn Các cán tập huấn chủ yếu trưởng phó phòng Do đó, thời gian tới ngân hàng nên tăng cường hình thức đào tạo tập trung, kết hợp với hình thức tập huấn chỗ tổ chức buổi sinh hoạt nghiệp vụ theo định kỳ thảo luận vướng mắc công tác tín dụng kinh nghiệm cán tín dụng trước trình thẩm định dự án, phương án sản xuất Bên cạnh đó, phải cho cán tín dụng tham dự khóa đào tạo kiến thức liên quan đến lĩnh vực mà thẩm định Thực phát động phòng trào tự học tập , tự nghiên cứu cán nhân viên để nâng cao nhận thức, trình độ chuyên môn nghiệp vụ, tránh tụt hậu trước thay đổi thị trường, công nghệ trình phát triển hội nhập Hằng năm tổ chức thi tay nghề có chế độ khen thưởng hợp lý để khuyến khích cán tín dụng giỏi nêu gương học tập cho cán khác Bên cạnh phải giám sát cán tín dụng việc chấp hành nghiêm chủ trương, đường lối, sách Đảng, nhà nước, Ngành quan đề Quản lý cán tín dụng công việc, sinh hoạt cách chặt chẽ, khoa học Tích cực giáo dục CBTD không để CBTD bị lôi vào vấn đề tiêu cực 87 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng KHDN VietinBank Huế xã hội, bị lôi đồng tiền mà hạ thấp nhân phẩm, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng gây rủi cho hoạt động kinh doanh chi nhánh Chi nhánh cần có sách sàng lọc, sử dụng có hiệu đội ngũ CBTD Đặc biệt, thời gian sinh viên thực tập đơn vị nên giám sát phát cá nhân có lực thực tuyển dụng để có nguồn cán đầu vào tốt Đồng thời thường xuyên đổi sách đãi ngộ cán tín dụng, bên cạnh chế độ khen thưởng cần phải đưa hình thức xử lý tùy theo mức độ vi phạm cán trình công tác Trong điều kiện chế thị trường sách đãi ngộ hợp lý tiền lương, tiền thưởng, hệ số tiền lương có ý nghĩa quan trọng đội ngũ có cống hiến nhiều nhất, chịu áp lực nhiều công việc mang tính rủi ro cao Có vậy, đội ngũ cán tín dụng phát huy khả nhiệt tình lâu dài 88 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng KHDN VietinBank Huế PHẦN III:KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ KẾT LUẬN Nhìn chung, tỷ lệ nợ hạn nợ xấu KHDN chi nhánh VietinBank Huế năm gần mức thấp Đặc biệt năm 2009 nợ hạn nhóm khách hàng Để có thành tích đáng kể năm qua, chi nhánh thực tốt biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Đảm bảo làm tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng thông qua việc thực nghiêm quy định NHCTVN cho vay tổ chức kinh tế Bên cạnh đó, với nỗ lực toàn thể ban lãnh đạo toàn thể cán với trợ giúp hệ thống công nghệ thông tin đại yếu tố đóng góp nên thành công chi nhánh hoạt động cho vay KHDN Như vậy, thông qua việc thực tập tìm hiểu hoạt động cho vay, rủi ro tín dụng hoạt động cho vay trình quản lý khoản vay, nhận thấy đề tài đạt số vấn đề sau: - Cung cấp khái niệm rủi ro tín dụng bước thực cụ thể qui trình quản lý rủi ro tín dụng mà chủ yếu khách hàng doanh nghiệp Bên cạnh đó, đề tài đưa nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng, hậu biện pháp xử lý - Cung cấp cho người đọc thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng Công thương Thừa Thiên Huế, mặt tích cực hạn chế tồn trình quản lý rủi ro ngân hàng KHDN - Đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng dựa tình hình thực tế chi nhánh Bên cạnh đề tài tồn số hạn chế sau: - Một số thông tin qui trình quản lý ngân hàng tiếp cận nên dẫn đến số nhìn nhận đánh giá chưa đầy đủ mang tính chủ quan 89 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng KHDN VietinBank Huế - Phương pháp sử dụng ma trận rủi ro để đo lường đánh giá mức độ rủi ro, sở đưa biện pháp ưu tiên xử lý chưa có ngân hàng sử dụng nên khó chứng minh tính thực tiễn hiệu - Do kiến thức có hạn chưa có kinh nghiệm lĩnh vực nghiên cứu nên đề tài không khỏi tránh sai sót định Hướng nghiên cứu đề tài tiếp tục tìm hiểu RRTD hoạt động cho vay KHDN thông qua khoản nợ ngoại bảng phân tích tiêu đánh giá rủi ro tín dụng KIẾN NGHỊ 2.1 Kiến nghị nhà nước 2.1.1 Về công tác cung cấp thông tin - Nhà nước cần tạo chế minh bạch xã hội hóa thông tin, buộc tổ chức cá nhân công khai thông tin để đảm bảo môi trường kinh doanh hiệu quả, giảm chi phí tìm kiếm thông tin cho doanh nghiệp - Cần có sách buộc xã hội, quan, ban ngành, doanh nghiệp thực cung cấp thông tin trung thực xác, tránh tình trạng doanh nghiệp làm lãi giả lỗ thật để dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn vay ngân hàng hay xây dựng quy hoạch kế hoạch không xác với xu phát triển kinh tế làm cho doanh nghiệp định hướng sai hoạt động kinh doanh dẫn đến sử dụng vốn ngân hàng không hiệu - Cần có chế tài xử lý cá nhân, tổ chức công bố thông tin sai thật để gây nhiễu làm phương hại đến sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Tích cực xây dựng có biện pháp khuyến khích doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực dịch vụ thông tin tài như: cung cấp dịch vụ đánh giá xếp hạng doanh nghiệp, định giá tài sản, kiểm toán…để hỗ trợ cho ngân hàng việc thực tiếp cận với thông tin nhằm đánh giá môi trường kinh doanh đánh giá lực khách hàng vay vốn 90 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng KHDN VietinBank Huế 2.1.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật nâng cao phối hợp quan chức trình hoạt động - Xây dựng môi trường thể chế có tính hỗ trợ cao phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm đảm bảo quyền lợi cho tất bên tham gia giao dịch Cần nâng cao nhận thức doanh nghiệp pháp luật sở hữu trí tuệ, thúc đẩy việc xây dựng thương hiệu văn hóa kinh doanh, điều giảm chi phí thông tin cho ngân hàng thực trình thẩm định đánh giá khách hàng - Cải cách hệ thống tòa án, đảm bảo thực giải tranh chấp cách công minh thời gian giải nhanh chóng đảm bảo lợi ích cho ngân hàng xử lý khoản nợ có vấn đề cách khởi kiện 2.2 Kiến nghị NHNN - Tăng cường hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM để nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng - Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật, xác cho ngân hàng - Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng ủy ban Basel - Ngân hàng nhà nước cần nghiên cứu để hoàn thiện bổ sung qui định mang tính cẩn trọng điều kiện cấp tín dụng, kiểm tra, giám sát vốn vay - Ban hành qui chế sử dụng tiền mặt lưu thông để giảm bớt khối lượng giao dịch tiền mặt kinh tế, giúp ngân hàng kiểm soát vốn vay dễ dàng hơn, góp phần giảm rủi ro cho ngân hàng - Phát triển thị trường mua bán nợ để lành mạnh hóa tài cho doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Phát triển thị trường bảo hiểm, tạo điều kiện cho bảo hiểm phát triển góp phần giúp doanh nghiệp có thói quen tham gia bảo hiểm loại tài sản nhằm hạn chế tổn thất rủi ro xảy 91 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng KHDN VietinBank Huế 2.3 Kiến nghị với NHCTVN - Tạo điều kiện để phát huy tính tự chủ chi nhánh việc đưa mục tiêu chiến lược tín dụng phù hợp với điều kiện tình hình địa phương - Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội để nhằm phát rủi ro tiềm ẩn, thiếu sót hoạt động cấp tín dụng ngân hàng để đưa biện pháp phù hợp - Nhanh chóng cấp vốn triển khai hoàn thành dự án xây dựng trường đào tạo nhân lực Vietinbank Huế nhằm tạo điều kiện cho việc đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ cán - Tiếp tục nghiên cứu tìm sản phẩm cho vay phù hợp với loại hình doanh nghiệp, loại dự án để nhằm tránh rủi ro - Dựa định NHNN cho vay với lãi suất thỏa thuận, ngân hàng cần thực cho vay theo lãi suất thỏa thuận mức vừa phải, đảm bảo cho doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn kinh doanh hiệu Tránh trường hợp chạy theo lợi nhuận mà tăng lãi suất cho vay cao dẫn đến khách hàng gia tăng rủi ro cho doanh nghiệp - Tiếp cận với nhà cung cấp dịch vụ công nghệ nhằm tìm kiếm giải pháp phần mềm phù hợp cho hoạt động kinh doanh Vietinbank, sau tiến hành tập huấn đào tạo lại cho cán nhân viên chủ chốt chi nhánh - Gia tăng cử cán cấp cao tham gia hội nghị quốc tế để gặp gỡ tìm kiếm đối tác đồng thời học hỏi, trao đổi kinh nghiệm cập nhật thông tin giải pháp tốt cho việc điều hành hoạt động kinh doanh 92 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng KHDN VietinBank Huế DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Cao Hoàng Thủy Tiên, 2008, Giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Thừa Thiên Huế Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright, 2006, Thông tin bất cân xứng hoạt động tín dụng ngân hàng Việt Nam Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright, 2007, Thông tin bất cân xứng hoạt động tín dụng Việt Nam Công ty đào tạo nghiệp vụ ngân hàng BTC, 2003, Quản lý danh mục cho vay Frederic s.Mishkhin, 1999, Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa quản trị kinh doanh – Trường đại học kinh tế Tp.HCM Hà Quang Đào, 2008, Một số giải pháp hạn góp phần hạn chế rủi ro tín dụng NHTM Học viện ngân hàng, 2007, Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Nguyễn Minh Kiều, 2009, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Văn Tiến, 2005, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 10 Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, 2001, Nhà xuất tài 11 Phạm Linh, 2005, Nâng cao chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 12 Trần Quang Trung, 2008, Quản trị rủi ro 13 Trần Tiến Chương, 2008, Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP Ngoại thương Việt Nam 14 Một số tài liệu tạp chí NHTCVN 93 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng KHDN VietinBank Huế Tiếng Anh Barry Harton, 2006, Risk Management Guideline, Standard Australia Website http://gsoft.com.vn/ http://nganhang.anet.vn/nganhang/hoatdong/Phan-tich-rui-ro-tin-dung-cuaNgan-hang/v1588 http://www.saga.vn http://sbv.gov.vn http://www.tapchiketoan.com http://thuathienhue.gov.vn http://vdctraining.vn/ http://vietinbank.vn http://vietnamnet.vn 10 http://www.vnbaorg.info/index.php?option=com_mamboezine&Itemid=112 11 http://vneconomy.vn 94 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng KHDN VietinBank Huế PHỤ LỤC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc  GIẤY ĐỀ NGHỊ VAY VỐN Kính gửi: NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chi nhánh ……………………………………… Tên khách hàng vay vốn (*): Trụ sở (**): Người đại diện: Ông (Bà): Chức vụ: Chứng minh nhân dân số: .do CA cấp ngày ( Theo giấy ủy quyền số:……ngày…… /……/………do…………… ký- đại diện theo ủy quyền) Tài khoản tiền gửi VNĐ số: .Tại NH: Tài khoản tiền gửi ngoại tệ số: .Tại NH: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số:… .ngày….tháng năm…….do… cấp Tổng nhu cầu vay vốn để thực dự án/phương án:… Trong đó: + Vốn chủ sở hữu tham gia: .… + Nhu cầu vay vốn ngân hàng: Mục đích vay vốn: Thời hạn vay vốn: Hoặc thời hạn trì hạn mức cho vay: Lãi suất vay vốn: 10 Hình thức bảo đảm tiền vay: Biện pháp bảo đảm tiền vay: Tài sản bảo đảm tiền vay (nếu có): 11 Nguồn trả nợ: 12 Cam kết người vay: i) Những nội dung hoàn toàn thật; ii) Sử dụng vốn vay mục đích, trả nợ vay đầy đủ, hạn (bao gồm nợ gốc, lãi, lãi vay phí); iii) Chấp hành qui định NHCT VN liên quan đến việc vay vốn bảo đảm tiền vay 13 Hồ sơ kèm theo gồm có: Đề nghị ngân hàng xem xét giải cho vay số tiền … , ngày…….tháng…….năm…… Khách hàng vay ( Ký tên, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Ghi chú: (*): Ghi tên pháp nhân theo đăng ký kinh doanh (**): Ghi địa trụ sở pháp nhân 95 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng KHDN VietinBank Huế CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc  …… , ngày……tháng……năm…… GIẤY NHẬN NỢ Số…… ( Theo HĐTD số………………………….ngày…… tháng………năm……….) Tên khách hàng vay vốn: Địa chỉ: Điện thoại:…………………………………………… Fax: Người đại diện nhận tiền vay: Ông (Bà) ……………………….Chức vuh: Chứng minh nhân dân số:……………….do CA……………….cấp ngày: Giấy ủy quyền số ………… ngày…….tháng……….năm…….do Ông (bà)………… ký ( Trường hợp người ký giấy nhận nợ người đại diện theo ủy quyền) Số tiền cho vay/ Hạn mức cho vay: ( Theo HĐTD số………ngày…….tháng…….năm…… Chi nhánh NHCT…………và khách hàng…………… ký kết) 4.1 Doanh số cho vay/ Hạn mức cho vay: 4.2 Số tiền nhận nợ lần này: (Bằng chữ:……………………………………………………………… ) Trong đó: Tiền mặt:………………… Chuyển khoản:…………… Mục đích sử dụng vốn vay: Lãi suất vay vốn (phù hợp với nội dung HĐTD): Lãi suất phạt hạn (phù hợp với nội dung HĐTD): Thời hạn trả nợ ( phù hợp với nội dung HĐTD): ( Đối với phương thức cho vay theo dự án đầu tư: Lịch trả nợ gốc quy định Phụ lục HĐTD) Người nhận nợ ( Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) CBTD (Ký, ghi rõ họ tên) T.P TD/KH (Ký, ghi rõ họ tên) Giám đốc NHCV (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) 96 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH [...]... và thực tiễn về RRTD và quản lý rủi ro tín dụng - Phân tích thực trạng và đánh giá rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Huế - Phân tích nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Huế - Tìm hiểu và đánh giá các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp đã và đang được áp dụng tại Vietinbank Huế - Đề xuất biện pháp. .. được nhận thực tập tại đây, tôi đã quyết định chọn đề tài “ Thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Công thương - chi nhánh Thừa Thiên Huế ” để làm đề tài khóa luận tốt nghiệp 1 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với KHDN tại VietinBank Huế 2 Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên... cho vay có rủi ro cao 8 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với KHDN tại VietinBank Huế Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro xét duyệt Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro kiểm soát Rủi ro cá biệt Rủi ro tập trung cho vay Hình 1.2.1 Các bộ phận của rủi ro tín dụng (Nguồn: Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại,... lượng khách hàng giao dịch nhằm mở rộng thị phần đồng thời nâng cao thương hiệu của ngân hàng trên thị trường 6 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với KHDN tại VietinBank Huế 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Để tìm hiểu về rủi ro tín dụng. .. nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Huế 3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: rủi ro tín dụng và quản lý RRTD đối với KHDN - Phạm vi nghiên cứu: + Về mặt nội dụng: Rủi ro của hoạt động cho vay đối với KHDN ( một bộ phận của rủi ro tín dụng ) + Về mặt thời gian: Từ năm 2007 – 2009 + Về mặt không gian: Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Thừa Thiên. .. về tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng Theo Nguyễn Minh Kiều (2008), tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định 3 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với KHDN tại VietinBank Huế Cũng như quan hệ tín. .. Đặc điểm của rủi ro tín dụng Theo Trần Tiến Chương (2008), rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau: - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn; hay nói cách khác những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên... thực trạng và tình hình rủi ro tín dụng thực tế tại chi nhánh, tìm hiểu về nguyên nhân của rủi ro, những mặt tích cực và hạn chế trong quản lý các khoản vay, đề tài nêu ra một số các giải pháp nhằm giảm thiểu và hạn chế rủi ro tín dụng Cụ thể, giải pháp chủ yếu tập trung vào công tác sàng lọc thông tin , sử dụng lý thuyết ma trận rủi ro để thực hiện giám sát các khoản vay, tư vấn và hỗ trợ doanh nghiệp. .. bộ tín dụng có thể đưa ra cách lựa chọn xử lý rủi ro Một hệ thống quản trị rủi ro có hiệu lực, 22 Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với KHDN tại VietinBank Huế hiệu quả phải là hệ thống có khả năng nhận biết toàn diện và đầy đủ các rủi ro hiện hữu trong tín dụng Để nắm được tình hình rủi ro tín dụng của danh mục tín dụng, ngân. .. (2005), rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng Như vậy, khi ngân hàng thực hiện cấp tín dụng cho khách hàng thì ngân hàng có thể đối mặt với rủi ro khách hàng không thể trả đầy đủ gốc, lãi hay cả gốc và lãi của khoản vay đúng cam kết Khi thực hiện giao dịch tín dụng, từ lúc giải ngân cho ... nguồn vốn từ ngân hàng trở nên cần thi t hết Với nguồn vốn này, DNVVN đẩy mạnh hoạt động đổi máy móc, trang thi t bị quy trình công nghệ nhằm tăng khả cạnh tranh Vì hoạt động tín dụng ngân hàng... chia ranh giới tỉnh Bình Trị Thi n thành tỉnh: Quảng Bình, Quảng Trị Thừa Thi n Huế, chi nhánh NHCT tỉnh Bình Trị Thi n chuyển đổi thành chi nhánh NHCT tỉnh Thừa Thi n Huế theo định 217/42 Hội... Trần Thị Thanh Phương Lớp K40 - TCNH Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng KHDN VietinBank Huế sử dụng vốn vay hiệu thất thoát ảnh hưởng đến khả trả nợ Cũng khách hàng thi u thi n chí