Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với cho vay đầu tư tại ngân hàng phát triểnViệt Nam

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH Lể HOÀNG YN GII PHÁP HN CH RI RO TÍN DNG I VI CHO VAY U T TI NGÂN HÀNG PHÁT TRIN VIT NAM LUN VN THC S KINH T ThƠnh ph H Chí Minh – Nm 2014 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH Lể HOÀNG YN GII PHÁP HN CH RI RO TÍN DNG I VI CHO VAY U T TI NGÂN HÀNG PHÁT TRIN VIT NAM Chuyên ngành : Tài chính - Ngân hàng Mã s : 60340201 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC PGS.TS TRNG QUANG THÔNG Thành ph H Chí Minh – Nm 2014 MC LC Trang Trang ph bìa Li cam đoan Mc lc Danh mc các ch vit tt Danh mc các bng Danh mc các hình v, đ th Phn m đu 01 Phn ni dung 04 CHNG 1: C S LÝ LUN V RI RO TÍN DNG I VI CHO VAY U T TI NGÂN HÀNG PHÁT TRIN VIT NAM 04 1.1 Lý lun c bn v tín dng đu t ca NhƠ nc 04 1.1.1 S cn thit ca tín dng đu t ca NhƠ nc 04 1.1.2 Khái nim, bn cht vƠ đc đim ca tín dng đu t ca NhƠ nc 05 1.1.3 Vai trò ca tín dng đu t ca NhƠ nc đi vi nn kinh t 09 1.1.4 Các yu t nh hng đn hot đng tín dng đu t ca NhƠ nc 12 1.1.5 Các tiêu chí đánh giá hot đng tín dng đu t ca NhƠ nc 14 1.2 Ri ro tín dng trong cho vay đu t 15 1.2.1 Khái nim 15 1.2.2 Các nguyên nhân dn đn ri ro 15 1.2.3 S khác nhau gia ri ro TDT ca NhƠ nc vƠ TDT ca NHTM 16 1.3 Qun lý ri ro tín dng trong cho vay đu t 17 1.3.1 Các du hiu t phía khách hàng 18 1.3.2 Các du hiu, nguyên nhân t phía ngân hàng 19 1.3.3 Các nguyên nhân t khon vay 20 1.3.4 Các nguyên nhân khác 20 1.4 Các tiêu chí đánh giá hiu qu qun lý ri ro tín dng trong cho vay đu t 21 1.4.1 T l n quá hn 21 1.4.2 T l n xu/Tng d n vay 21 1.4.3 H s ri ro tín dng 22 1.5 Kinh nghim nâng cao hiu qu qun lý ri ro tín dng trong cho vay đu t ca mt s NHPT th gii và bài hc cho NHPT Vit Nam 23 1.5.1 Ngân hàng Phát trin Trung Quc 23 1.5.2 Ngân hàng Phát trin Nht Bn 24 1.5.3 Ngân hàng Tái thit c 25 Kt lun Chng 1 27 CHNG 2: THC TRNG RI RO TÍN DNG I VI CHO VAY U T TI NGÂN HÀNG PHÁT TRIN VIT NAM 28 2.1 Gii thiu v Ngơn hƠng Phát trin Vit Nam 28 2.1.1 Lch s hình thƠnh vƠ phát trin 28 2.1.2 Ngun vn hot đng, nhim v và t chc b máy, nhân s 33 2.2 Thc trng cho vay đu t ti NHPT 37 2.2.1 V tình hình gii ngân 41 2.2.2 V tình hình thu n 43 2.2.3 D n cho vay vn tín dng đu t ca NhƠ nc 45 2.3 Thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti NHPT 47 2.3.1 Tình hình n quá hn 47 2.3.2 Tình hình n xu 50 2.3.3 Phân loi n xu 54 2.3.4 Phân loi n, trích lp d phòng ri ro và x lý ri ro trong cho vay đu t ti NHPT 56 2.4 ánh giá thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti NHPT 59 2.4.1 Kt qu đt đc 59 2.4.2 Nhng hn ch và nguyên nhân 61 Kt lun Chng 2 68 CHNG 3: GII PHÁP HN CH RI RO TÍN DNG I VI CHO VAY U T TI NGÂN HÀNG PHÁT TRIN VIT NAM 69 3.1 Chin lc phát trin ca Ngân hàng Phát trin Vit Nam đn nm 2010 69 3.1.1 nh hng vƠ phng chơm hot đng ca NHPT 69 3.1.2 i tng áp dng 69 3.1.3 Mc tiêu phát trin 69 3.2 Gii pháp hn ch ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti NHPT 71 3.2.1 Hoàn thin t chc b máy qun tr ni b 72 3.2.2 Nâng cao cht lng thm đnh d án đu t 72 3.2.3 Phát trin ngun nhân lc 73 3.2.4 Tng cng bin pháp thu hi n 73 3.2.5 Hoàn thin công tác qun tr và x lý ri ro tín dng 73 3.2.6 iu chnh quy đnh phân cp cho Chi nhánh NHPT 74 3.2.7 Xây dng h thng thông tin phòng nga và giám sát tín dng phù hp vi thông l Ngân hàng và chun mc quc t 74 3.2.8 Xây dng h thng chm đim xp hng tín dng khách hàng 76 3.2.9 V nâng cao cht lng đnh giá tài sn bo đm 76 3.3 Kin ngh Chính ph, Ngơn hƠng NhƠ nc và các B, Ngành liên quan 77 3.3.1 V mô hình qun tr 77 3.3.2 V các vn bn quy đnh v t chc và hot đng ca NHPT 77 3.3.3 V phân loi n ca NHPT 78 3.3.4 V trích lp d phòng ri ro 78 Kt lun Chng 3 79 Kt lun chung 80 Danh mc tài liu tham kho Ph lc 1 PHN M U 1. LỦ do chn đ tài Ngơn hƠng Phát trin Vit Nam (sau đơy gi tt lƠ NHPT) lƠ mt t chc tƠi chính NhƠ nc đc Th tng Chính ph giao nhim v thc hin chính sách tín dng đu t (TDT) vƠ tín dng xut khu (TDXK) ca NhƠ nc theo mc tiêu không vì mc đích li nhun, an sinh xã hi, h tr doanh nghip vƠ n đnh nn kinh t v mô. Ngun vn TDT đã h tr cho các d án đu t thuc các lnh vc kinh t quan trng nh thy đin, c khí đóng tƠu, giao thông, ch bin nông lơm, thy sn, tng nng lc cho mt s ngƠnh xut khu…VƠ cho đn nay, ngun vn TDT đóng vai trò lƠ công c quan trng ca Chính ph trong ch đo, điu hƠnh vƠ trin khai các d án ln, các chng trình trng đim, góp phn chuyn dch c cu kinh t, xóa đói gim nghèo nhm thúc đy nn kinh t phát trin. Th trng tƠi chính bt n, nn kinh t có nhiu bin đng do chu nh hng ca cuc khng hong kinh t th gii, đã nh hng đn lnh vc hot đng tài chính ca các Ngân hàng thng mi (sau đơy gi tt lƠ NHTM) và NHPT vn d tim n nhiu ri ro nh ri ro tín dng, ri ro thanh khon, ri ro t giá, ri ro th trng…Có th nói, cho vay đu t vn TDT ca NhƠ nc (sau đơy gi tt lƠ hot đng cho vay đu t) lƠ mng nghip v quan trng nht ca NHPT song cng mang tính cht phc tp nht, tim n nhiu ri ro cao hn so vi các NHTM do mô hình hot đng ca NHPT lƠ mt t chc tƠi chính đc thù vi chính sách cho vay là các d án đu t trng đim quc gia vi quy mô ln, thi gian vay vn dƠi vƠ đa đim đu t ti các đa bƠn có điu kin kinh t-xã hi khó khn, đc bit khó khn. Do vy, đ tìm hiu vƠ phơn tích thc trng cho vay đu t ti Ngơn hƠng Phát trin Vit Nam, cng nh phơn tích đánh giá các mt đt đc, mt hn ch trong qun lý ri ro tín dng đi vi cho vay đu t, t đó tác gi có kin ngh và đ xut các gii pháp c th kh thi nhm hn ch ri ro tín dng cho vay đu t ti NHPT, vì vy tác gi đã chn đ tƠi lun vn tt nghip lƠ “Gii pháp hn ch ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngân hàng Phát trin Vit Nam”. 2 2. Mc tiêu nghiên cu - Lun vn nghiên cu lý lun c bn v tín dng đu t ca NhƠ nc, ngun vn tín dng đu t ca NhƠ nc, ri ro tín dng và qun lý ri ro tín dng đi vi cho vay đu t, các tiêu chí đánh giá hiu qu qun lý ri ro tín dng đi vi cho vay đu t. - Phân tích thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t, thc trng ri ro tín dng vƠ đánh giá thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngơn hƠng Phát trin Vit Nam. - Kin ngh vƠ đa ra các gii pháp c th kh thi nhm hn ch ri ro tín dng vƠ hoƠn thin công tác qun lý ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngơn hƠng Phát trin Vit Nam 3. i tng và phm vi nghiên cu - i tng nghiên cu: Lun vn tp trung nghiên cu ri ro tín dng và đánh giá thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngơn hƠng Phát trin Vit Nam. - Phm vi nghiên cu: Lun vn gii hn vic nghiên cu ri ro tín dng vƠ đánh giá thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngơn hƠng Phát trin Vit Nam trong khong thi gian t nm 2009 đn nm 2013. 4. Phng pháp nghiên cu Bng vic s dng phng pháp tng hp, so sánh, phân tích đ thc hin nghiên cu sau khi thu thp các d liu th cp qua các báo cáo tng kt hot đng hƠng nm ca Ngân hàng Phát trin Vit Nam trong giai đon 2009-2013, các vn bn đnh hng và chính sách phát trin ca Chính ph, các đ tài nghiên cu khoa hc và thc tin trc đây. Lun vn tp trung phân tích thc trng ri ro tín dng và đánh giá thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t. Bên cnh nhng kt qu đt đc thì còn tn ti nhng mt hn ch, vì vy lun vn đã đa ra các gii pháp và kin ngh góp phn hn ch ri ro tín dng và hoàn thin công tác qun lý ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngân hàng Phát trin Vit Nam. 3 5. Kt cu ca lun vn Kt cu ca lun vn gm ba phn: Phn m đu, phn ni dung vƠ phn kt lun, danh mc các ch vit tt, danh mc các bng, danh mc các hình v, đ th, danh mc tƠi liu tham kho, kt cu phn ni dung ca lun vn gm ba chng: - Chng 1: C s lý lun v ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngân hàng Phát trin Vit Nam - Chng 2: Thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngân hàng Phát trin Vit Nam - Chng 3: Gii pháp hn ch ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngân hàng Phát trin Vit Nam 4 CHNG 1 C S Lụ LUN V RI RO TệN DNG I VI CHO VAY U T TI NGỂN HÀNG PHÁT TRIN VIT NAM 1.1 LỦ lun c bn v tín dng đu t ca Nhà nc 1.1.1 S cn thit ca tín dng đu t ca Nhà nc Trong nn kinh t th trng luôn tn ti nhng u vƠ khuyt đim nht đnh. Do đó, đ đm bo nn kinh t phát trin bn vng cn phi có s can thip ca NhƠ nc đ điu tit nn kinh t nhm hn ch nhng khuyt đim đng thi phát huy nhng u đim vn có ca nn kinh t th trng.  thc hin vai trò điu tit nn kinh t, NhƠ nc thng s dng các công c tƠi chính nh thu, thu phí, chi Ngân sách NhƠ nc (NSNN)…NgoƠi ra, NhƠ nc còn s dng chính sách tín dng u đãi đ h tr cho các doanh nghip trong các lnh vc trng yu, then cht ca nn kinh t hoc nhng lnh vc hot đng có tính cht xã hi. Do đó, tín dng đu t (TDT) ca NhƠ nc lƠ mt đòi hi tt yu, khách quan trong tng giai đon nht đnh ca quá trình phát trin kinh t  mi quc gia. S cn thit ca TDT ca NhƠ nc còn xut phát t các nguyên nhơn sau: - Xóa b tơm lý  li, trông ch vƠo NSNN ca Ch đu t: trc đơy trong nn kinh t bao cp, s đu t ca NhƠ nc ch yu lƠ di hình thc cp phát trc tip không hoƠn li lƠm cho các Ch đu t thng  li, không tính toán đn hiu qu ca các d án cng nh không tích cc, sáng to trong hot đng sn xut kinh doanh. Vic thua l, phá sn ca hƠng lot doanh nghip NhƠ nc trong thi gian qua lƠ mt minh chng. Chính vì th mƠ NhƠ nc đã chuyn dn sang hình thc cho vay u đãi di dng tín dng đu t nhm tng cng tính ch đng sáng to, tinh thn trách nhim ca Ch đu t. - Gim áp lc cho NSNN: Trc đơy, trong nn kinh t bao cp tim lc tƠi chính ca các doanh nghip trong nc còn nh bé, công ngh lc hu, c s h tng kinh t ca đt nc còn yu kém. Do đó, khi chuyn sang nn kinh t th trng trc nhng đòi hi v tính cnh tranh ngƠy cƠng cao vƠ gay gt. Vì vy, NhƠ nc cn thc hin vai trò điu tit v mô nn kinh t ca mình, giúp các doanh 5 nghip vt qua khó khn đ hi nhp vƠ trc ht cn tp trung xơy dng h tng c s cn thit cho nn kinh t vƠ h tr cho các doanh nghip trong vic đu t đi mi công ngh, ci tin phng thc qun lý nhm h giá thƠnh sn phm, tng tính cnh tranh,…Tuy nhiên, trong điu kin NSNN còn hn hp, đ gim bt áp lc cho ngơn sách thì vic thu hp hình thc cp phát, đng thi m rng hình thc TDT ca NhƠ nc cho yêu cu trên là cn thit. - NgoƠi ra, trong nn kinh t th trng li nhun lƠ mc tiêu hƠng đu, cng nh tính cnh tranh nên có nhng lnh vc, ngƠnh ngh cng nh nhng vùng min kinh t t nhơn s không đu t hoc đu t không theo đnh hng phát trin ca đt nc nu không có s h tr. Vi vai trò điu tit nn kinh t v mô vƠ đnh hng phát trin nn kinh t đt nc, NhƠ nc phi có chính sách u tiên đu t vƠo các lnh vc then cht, có vai trò quan trng đi vi nn kinh t hay mt ngƠnh, mt vùng, mt khu vc nhm điu chnh c cu kinh t theo hng công nghip hóa - hin đi hoá, hoc gii quyt các vn đ xã hi nh xóa đói gim nghèo, to vic lƠm, điu chnh c cu kinh t. Tóm li: Tín dng đu t ca NhƠ nc lƠ mt hình thc đu t rt quan trng ca NhƠ nc cho s phát trin kinh t - xã hi, đc bit lƠ trong quá trình công nghip hóa, hin đi hóa vƠ hi nhp kinh t. 1.1.2 Khái nim, bn cht và đc đim ca tín dng đu t ca Nhà nc a/ Khái nim - Cho vay đu t vn Tín dng đu t (cho vay theo d án đu t): là hình thc cho vay nhm thúc đy nhanh quá trình đu t c s h tng vƠ phát trin sn xut. Theo đó, các d án đu t ca NhƠ nc hay ca doanh nghip nhm phát trin sn xut kinh doanh c s h tng, dch v, đi sng nu tính toán đc hiu qu kinh t, có tính kh thi nhng thiu vn thì Ngơn hƠng s cho vay d án đu t, giúp Ch đu t có vn đ hoƠn thƠnh d án đu t. - Tín dng đu t ca NhƠ nc: lƠ mt hình thc tín dng nhm thc hin chính sách đu t phát trin ca NhƠ nc, th hin mi quan h vay-tr gia Nhà nc (hin nay lƠ Ngơn hƠng Phát trin Vit Nam là đi din cho NhƠ nc) vi các [...]...6 - , N ( ) và Tín d ng xu t kh u ngoài phát hành trái phi , v n h tr phát tri n chính th c (ODA) và v n vay l th m quy cho vay l i ho c cho vay theo ch tiêu, v n vay c a t ch ng có m c c khác b/ - : án - : Ngân hàng c/ : - 7 - P - Tí Q - : NHPT NHPT NHPT -xã 8 - t t -x theo ngân hàng tro Giám thanh toán trung D vay ho h 9 M vay N , không khác 10 B T 1.1 - a/ 10 b/ C ... Bank là là - - ch -là Cá 25 - - - 1.5.3 Ngân Wiederaufbau, là Kreditanstalt fuor KfW), l g là - 26 - : N N các N N N N hàng này 27 ngân hàng, và NHPT không có m l ng trong cho vay Ngoài ra, trong C và 28 CHO VAY 2.1 2.1.1 thành ban hành - thành Tuy nhiên, chính sau: +H ng theo mô hình - có 29 Hình 2.1: c B T V V k V V tra - giám sát C V V thành : Còn m vay +H ( : 30 -CP ngày hát a Sau khi :... 14 - - - 1.1.5 C mô, N - + Doanh :Q 15 + Doan - - :T :C gân hàng 1.2 R 1.2.1 - :L kh - :L 1.2.2 a/ ngân hàng 16 b/ Nguyên nhân v phía khách hàng +N - 1.2.3 - N - 17 0,5 - lý tài NHTM cao h T b o thu vay c a Nhà n TD chính sách tín c a Nhà n hi nào Trong khi p c m các NHTM ít nh là 100% chí các NHTM c tài - - tài chi m 50% d t cho vay án vay 70% - 85% giá 18 1.3.1 tr - - áo cáo tài chính: + : + :... và doanh thu ròng; Doanh thu ng Các k 19 hàng; + : và + : , + ng ty: công ty; Báo 1.3.2 - 20 - - - -L - - Không phân tích -S 1.3.3 - 1.3.4 Các nguyên nhân khác - - - 21 , Ngân 1.4.1 Ban hành Quy và - -NHNN ngày 22/04/2005 phòng 1.4.2 - àng - - - chia thành các 22 + + n, + Ngoài ra còn có nhóm 1.4.3 cho vay có - 23 - hàng 1.5 NHPT v là t này là quý báu gân hàng P 1.5.1 - Hình : là China Development . ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngân hàng Phát trin Vit Nam - Chng 2: Thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngân hàng Phát trin Vit Nam - Chng 3: Gii pháp. ch ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngân hàng Phát trin Vit Nam 4 CHNG 1 C S Lụ LUN V RI RO TệN DNG I VI CHO VAY U T TI NGỂN HÀNG PHÁT TRIN VIT NAM 1.1. tín dng trong cho vay đu t ca mt s NHPT th gii và bài hc cho NHPT Vit Nam 23 1.5.1 Ngân hàng Phát trin Trung Quc 23 1.5.2 Ngân hàng Phát trin Nht Bn 24 1.5.3 Ngân hàng Tái