- Do thiên tai, m t mùa, d ch b nh, đ ng đ t, tai n n b t ng , ho ho n, chi n tranh, r i ro chính tr .
- Do bi n đ ng l n v giá c , t giá, th tr ng... nh h ng đ n k t qu s n xu t, kinh doanh c a Khách hƠng.
- Khách hƠng lƠ Công ty nhƠ n c th c hi n chuy n đ i s h u g p khó kh n v tƠi chính nh t thi t ph i đ c x lý.
1.4 Các tiêu chí đánh giá hi u qu qu n lỦ r i ro tín d ng trong cho vay đ u t
đánh giá hi u qu qu n lý r i ro tín d ng trong cho vay đ u t , Ngân
hƠng d a vƠo các ch tiêu đ nh l ng sau đơy:
1.4.1 T l n quá h n: LƠ t l d n quá h n trên t ng d n cho vay, theo quy đ nh c a Ngơn hƠng NhƠ n c hi n nay ch tiêu nƠy không đ c v t quá 3%.
Theo Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngƠy 22/04/2005 c a Ngơn hƠng NhƠ n c v vi c Ban hành Quy đ nh v phơn lo i n , trích l p vƠ s d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng Ngơn hƠng c a t ch c tín d ng và
Quy t đ nh s 18/2007/Q -NHNN ngƠy 25/04/2007 v vi c s a đ i, b sung m t s đi u c a Quy đ nh v phơn lo i n , trích l p vƠ s d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng Ngơn hƠng c a t ch c tín d ng ban hƠnh theo Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 thì n quá h n lƠ kho n n mƠ m t ph n ho c toƠn b n g c vƠ/ho c lãi đã quá h n vƠ đ c phơn lo i thƠnh 05 (n m) nhóm n đã đ c quy đ nh t i i u 6, M c 1, ch ng II v phơn lo i n vƠ trích l p d
phòng.
1.4.2 T l n x u/T ng d n vay:
N x u lƠ các kho n n thu c các nhóm 3, 4 vƠ 5 theo quy đ nh v phơn lo i nhóm n t i Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngƠy 22/04/2005 c a Ngơn hàng
NhƠ n c. Nh v y, n x u lƠ kho n n có các đ c tr ng c b n sau đơy:
- Khách hƠng không th c hi n ngh a v tr n v i Ngơn hƠng khi đ n h n tr n
- Tình hình tƠi chính c a khách hƠng đang có chi u h ng x u d n đ n có kh n ng Ngơn hƠng không thu h i đ y đ g c vƠ lãi
- TƠi s n b o đ m (th ch p, c m c , b o lãnh) đ c đánh giá lƠ giá tr phát mãi không đ thu h i n g c vƠ lãi
- Thông th ng v th i gian lƠ các kho n n quá h n ít nh t 91 ngƠy.
C n c vƠo tƠi s n b o đ m, n x u c a Ngơn hƠng có th chia thành các
+ N x u có tài s n b o đ m: N t n đ ng c a Ngơn hƠng đã thu gi tƠi s n d i hình th c gán, xi t n , n t n đ ng Ngơn hƠng ch a thu gi tƠi s n g m n có tƠi s n liên quan đ n các v án đang ch xét x , n có tƠi s n b o đ m đã quá h n trên 360 ngƠy.
+ N x u không có tài s n b o đ m và không có đ i t ng đ thu: N xóa do thiên tai ch a có ngu n vƠ còn h ch toán n i b ng, n khoanh đ i v i nh ng doanh nghi p đã gi i th , phá s n, n khoanh đ i v i doanh nghi p thu c các d án,
n khoanh do thiên tai c a h s n xu t.
+ N x u không có tài s n b o đ m nh ng ng i vay v n còn t n t i, đang ho t đ ng: N khoanh doanh nghi p khó thu h i, n tín d ng chính sách còn có kh n ng thu h i, n quá h n trên 360 ngƠy.
Ngoài ra còn có nhóm n lƠ nh ng kho n n không thu đ c nh ng không đ đi u ki n đ khoanh n , xóa n .
1.4.3 H s r i ro tín d ng
H s r i ro tín d ng = T ng d n cho vay/T ng tƠi s n có
H s nƠy cho ta th y t tr ng c a kho n m c tín d ng trong tƠi s n có, kho n m c tín d ng trong t ng tƠi s n cƠng l n thì l i nhu n s l n nh ng đ ng th i r i ro tín d ng c ng r t cao. Thông th ng, t ng d n cho vay c a Ngơn hƠng đ c chia thƠnh ba nhóm:
- Nhóm d n c a các kho n tín d ng có ch t l ng x u: LƠ nh ng kho n
cho vay có m c đ r i ro l n nh ng có th mang l i thu th p cao cho Ngơn hƠng. ơy lƠ kho n tín d ng chi m t tr ng th p trong t ng d n cho vay c a Ngơn hƠng.
- Nhóm d n c a các kho n tín d ng có ch t l ng trung bình: LƠ nh ng kho n cho vay có m c đ r i ro có th ch p nh n đ c vƠ thu nh p mang l i cho ngơn hƠng lƠ v a ph i. ơy lƠ kho n tín d ng chi m t tr ng áp đ o trong t ng d n cho vay c a Ngơn hƠng vƠ có công th c:
H s r i ro tín d ng = T ng d n c a các kho n cho vay có ch t l ng trung bình/T ng tƠis n có x 100%
- Nhóm d n c a các kho n tín d ng có ch t l ng t t: LƠ nh ng kho n cho vay có m c đ r i ro th p nh ng có th mang l i thu nh p không cao cho Ngơn hƠng. ơy lƠ kho n tín d ng chi m t tr ng th p trong t ng d n cho vay c a Ngơn
hàng.
1.5 Kinh nghi m nâng cao hi u qu qu n lỦ r i ro tín d ng trong cho vay đ u t c am t s NHPT trên th gi ivà bài h c cho NHPT Vi t Nam:
Hi n nay, có th th y vi c nghiên c u vƠ tham kh o các mô hình ho t đ ng c a các t ch c tƠi tr phát tri n n c ngoƠi nh hình th c s h u vƠ qu n lý, mô hình t ch c, ngu n v n, l nh v c ho t đ ng, qu n lý r i ro là đi u h t s c c n thi t
vƠ c p bách, chính t các ho t đ ng th c ti n này là nh ng bƠi h c kinh nghi m quý báu vƠ quan tr ng đ v n d ng vƠo vi c xơy d ng c ch qu n lý r i ro c a Ngơn hƠng phát tri n Vi t Nam. V i m c tiêu đó, lu n v n đã t p trung nghiên c u ho t đ ng th c ti n c a m t s mô hình Ngân hàng Phát tri n thƠnh công nh t trên th gi i, c th nh sau:
1.5.1 Ngân hàng Phát tri nTrung Qu c
- Hình th c s h u: Ngơn hƠng Phát tri n Trung Qu c (tên giao d ch qu c t là China Development Bank, tên vi t t t lƠ CDB), lƠ m t t ch c tƠi chính chính sách thu c c p chính ph , có nhi m v báo cáo tr c ti p v i h i đ ng NhƠ n c. LƠ m t t ch c tr c thu c hoƠn toƠn chính quy n trung ng, CDB ho t đ ng v i v n đ ng ký 50 t nhơn dơn t (NDT) do B TƠi Chính c p.
- Mô hình t ch c: CDB có c c u t ch c gi ng nh m t B c a Chính ph , v i ý ngh a nƠy CDB đ c xem nh ngang hƠng v i Ngơn hƠng Nhơn dơn Trung Qu c (NHTW) vƠ B TƠi Chính. Th ng đ c c a CDB có hƠm t ng đ ng v i B tr ng, còn các Phó Th ng đ c ngang hƠng v i các Th tr ng.
Th c hi n vai trò đi u ti t c a nhƠ n c đ i v i th tr ng nh m đ m b o c ch th tr ng c a n n kinh t , CDB cung c p các d ch v an sinh xã h i, đ c bi t lƠ trong giáo d c vƠ y t , t ng c ng giám sát tƠi chính kho n vay nh ki m tra, giám sát th c đ a vƠ ti n đ rút v n vay; hi n đ i hóa ngơn hƠng;d ch v tƠi chính. Trong t ng giai đo n, CDB có s đi u ch nh v đ i t ng cho vay, t p trung cho các
ngƠnh kinh t tr ng đi m nh m duy trì s t ng tr ng vƠ phát tri n b n v ng c a n n kinh t . Chính vì v y, quy mô ho t đ ng, l i nhu n c a CDB t ng vƠ t l n x u gi m m t cách đáng k .
+ D n tín d ng t ng quá nhanh trong khi trình đ chuyên môn c a cán b tín d ng ch a đ t tiêu chu n.
1.5.2 Ngân hàng Phát tri nNh t B n
- Hình th c s h u: Ngơn hƠng Phát tri n Nh t B n (tên giao d ch qu c t là Development Bank of Japan, tên vi t t t lƠ DBJ), là m t t ch c tƠi chính c a Chính ph vƠ thu c s h u 100% c a Chính ph đã đ c quy đ nh theo Lu t Ngơn hƠng Phát tri n Nh t B n. ToƠn b ngu n v n c p ban đ u c a DBJ do B TƠi Chính c p vƠ B TƠi Chính lƠ c quan thay m t Chính ph s h u 100% v n c p cho DBJ. T tháng 10/2008, DBJ b t đ u quá trình t nhơn hóa. Quá trình t nhơn hóa đ c th c hi n trong giai đo n 2009-2015, theo đó Ngơn hƠng đ c chuy n đ i thƠnh công ty c ph n vƠ Chính ph s h u c ph n chi ph i. Trong giai đo n chuy n đ i 2009-
2015, t l s h u c a Chính ph s gi m d n, t l s h u c a t nhơn t ng d n vƠ theo d ki n đ n n m 2016 DBJ s thu c s h u t nhơn 100%.
- Mô hình t ch c: DBJ có m t vi n nghiên c u tr c thu c (Vi n Nghiên c u kinh t Nh t B n), m t y ban vƠ 22 Ban H i s chính. NgoƠi ra, DBJ có 10
chi nhánh vƠ 08 V n phòng Nh t vƠ 06 V n phòng t i n c ngoƠi. Các V n phòng vƠ các Chi nhánh trong n c đóng vai trò quy t đ nh trong vi c ph c v các khách hƠng Nh t vƠ ho t đ ng chính trong vi c h tr phát tri n khu v c-là
m t trong các m c tiêu chính sách quan tr ng nh t.
DBJ phơn chia các ban tín d ng theo ngƠnh th hi n tính chuyên nghi p vƠ s chuyên môn hóa r t cao trong ho t đ ng tƠi tr c a DBJ. i u nƠy đ m b o các s n ph m tín d ng đ a ra phù h p v i t ng ngƠnh, phát huy đ c hi u qu , t o đi u ki n thu n l i cho các ban tín d ng tích l y chuyên môn sơu vƠ toƠn di n v ngƠnh, th c hi n đánh giá vƠ x p h ng khách hƠng phù h p v i đ c thù c a ngƠnh, t đó th c hi n qu n tr r i ro, th c hi n các d ch v t v n hi u qu cho các nhƠ đ u t .
tín d ng theo ngƠnh đ thông qua đó th c hi n vi c t v n vƠ ho ch đ nh chính sách tƠi tr cho t ng ngƠnh c a n n kinh t . S l ng các ban tín d ng chi m phơn n a t ng s các ban c a DBJ cho th y s t p trung ch y u vƠo ho t đ ng cho vay vƠ huy đ ng ph n l n nhơn l c vƠ ho t đ ng tín d ng vƠ qu n tr r i ro.
- Chú tr ng đƠo t o ngu n nhơn l c th m đ nh d án th c s có n ng l c vƠ chuyên nghi p. K n ng th m đ nh t p trung vƠo th m đ nh d án, kh n ng phơn tích vƠ d báo dƠi h n trên c s th m đ nh r t k các y u t đ u vƠo vƠ đ u ra c a d án. Vì v y, có th nói ch t l ng th m đ nh d án c a DBJ cao h n các NHTM khác Nh t B n.
- Xơy d ng h th ng qu n tr r i ro đ c thù. M c dù ch t l ng th m đ nh d án c a DBJ r t cao nh ng vi c quy t đ nh cho vay hay không vƠ các đi u ki n tín d ng v n d a theo h th ng x p h ng, phơn lo i khách hƠng v i các tiêu chí đ nh tính, đ nh l ng khách v i NHTM vƠ do DBJ t xơy d ng trên c s tích l y thông tin tƠi chính c a ng i vay vƠ k t qu th m đ nh c a DBJ.
- Phát huy vai trò t v n l p d án: Khi DBJ tham gia v i t cách lƠ t v n l p d án ngay t ban đ u, các r i ro v m t tƠi chính s đ c phơn tích vƠ phát hi n ngay nh vƠo kinh nghi m c ng nh n ng l c th m đ nh tƠi chính d án, có nh v y DBJ có th hi u rõ d án đ ch p nh n r i ro, ch p nh n tƠi tr vƠ t o ra các s n ph m tín d ng phù h p v i ngƠnh.
1.5.3 Ngân hàng Tái thi t c
Ngân hƠng Tái thi t c (tên giao d ch qu c t là Kreditanstalt fuor Wiederaufbau, tên vi t t t lƠ KfW), lƠ m t t ch c tƠi chính c a Liên bang c, đ c thƠnh l p theo Lu t KfW nên KfW không ch u s đi u ch nh c a Lu t Ngơn hƠng c. KfW do B TƠi Chính liên bang giám sát tr c ti p. B TƠi Chính c ng là
c quan có toƠn quy n th c hi n m i bi n pháp đ đ m b o KfW ho t đ ng theo đúng các quy đ nh c a pháp lu t.
- C c u t ch c c a KfW g m hai b ph n: H i đ ng giám sát (37 thƠnh viên) vƠ Ban Giám đ c đi u hƠnh (06 thƠnh viên). Ch c n ng vƠ quy n h n c a hai b ph n nƠy đ c quy đ nh t i Quy ch ho t đ ng c a KfW.
- KfW không tr c ti p cho vay đ n các khách hƠng mƠ thông qua m ng l i các NHTM vƠ ngơn hƠng đ a ph ng. Nói cách khác, KfW lƠ ngơn hƠng bán buôn cho các NHTM, do v y vi c vi c ti p nh n h s th m đ nh, duy t vay vƠ gi i ngơn, thu h i n vay đ u do các NHTM (ngơn hƠng bán l th c hi n). KfW ch th m tra l i h s duy t vay c a ngơn hƠng bán l tr c khi ch p thu n tƠi tr . Trong tr ng h p nƠy, các ngơn hƠng bán l s ký h p đ ng vay v n v iKfW vƠ tr n cho KfW, vì v y r i ro tín d ng s do các NHTM ch u.
Tóm t t:
BƠi h c đ t giá mƠ các Ngơn hƠng trên th gi i đã tr i qua chính lƠ bƠi h c v qu n tr r i ro, lƠ nguyên nhơn gơy ra kh ng ho ng tƠi chính trên toƠn th gi i hi n nay. Kh ng ho ng tƠi chính th gi i hi n nay b t ngu n t các kho n vay d i chu n trong l nh v c nhƠ đ t c a các Ngơn hƠng M , gơy ra s s p đ hƠng lo t c a
các Ngơn hƠng trên th gi i. B n ch t c a vi c đ v nƠy lƠ các Ngơn hƠng đã cho vay v t quá kh n ng bù đ p r i ro c a chính các Ngơn hƠng đó vƠ vi c duy t vay d a trên x p h ng tín nhi m c a các công ty tín nhi m bên ngoƠi, không d a trên x p h ng vƠ phơn lo i khách hƠng c a Ngơn hƠng. Nh ng c ng trong b i c nh nƠy, chúng ta đã ch ng ki n các NHPT nh CDB, KfW hay DBJ đ u đã đ ng v ng vƠ g n nh không ch u tác đ ng c a cu c kh ng ho ng tƠi chính toƠn c u hi n nay. M t lý do khá đ n gi n lƠ vi c qu n tr r i ro c a các ngơn hƠng nƠy r t t t, các