BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI DO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BẮC GIANG

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lời mở đầu Trong kinh tế thị trương nay, hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam bước bước hội nhập phát triển, doanh nghiệp khác, mục tiêu ngân hàng đạt đươc hiệu kinh tế cao với mức rủi ro hạn chế nhất, công cụ hoạt động kinh doanh ngân hàng tiền tệ, yếu tố quan trọng thúc đẩy phát triển kinh tế, đối tượng khách hàng ngân hàng toàn thành phần kinh tế, ngân hàng phải đối phó với nhiều rủi ro khác Những rủi ro gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng thương mại vấn đề thu hút quan tâm nhà kinh tế nói chung nhà quản lý ngân hàng nói riêng Tuy nhiên, với đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh tiền tệ, nhu cầu vốn thành phần kinh tế chế kinh tế - kinh tế thị trường - rủi ro tín dụng cần phải đề cập cách bản, toàn diện cụ thể đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng Trong điều kiện - điều kiện không bao cấp vốn, NHNo&PTNT tỉnh Bắc Giang cố gắng lớn việc tự cân đối vốn nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng ngày tăng đa dạng Cũng Ngân hàng khác bước vào môi trường kinh tế mới, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Giang gặp phải nhiều khó khăn rủi ro kinh doanh đặc biệt rủi ro tín dụng Do vậy, để thực kinh doanh có hiệu quả, Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bắc Giang nói riêng cần nắm vững loại rủi ro xảy hoạt động tín dụng biện pháp nhằm hạn chế rủi ro Để góp phần vào trình phát triển ngân hàng an toàn vững mạnh , em chọn đề tài: ” Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Bắc Giang” để tiếp xúc với ngân hàng thực tế, làm quen bổ sung vào kiến thức cho trình sau Chuyên đề gồm ba chương sau: Chương I: Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bắc Giang Chương III: Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bắc Giang Tuy nhiên, thời gian tìm hiểu trình độ nhận thức hạn chế, chuyên đề không tránh khỏi sơ sài thiếu sót Em mong bảo thầy giáo cán tín dụng NHNo & PTNT Bắc Giang để em hoàn thiện chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn ! Sinh viên thực : Nguyễn văn Luyến Chương I Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Trong trình phát triển kinh tế giới, hệ thống Ngân hàng Thương Mại trở thành trung gian tài lớn quan trọng Có nhiều định nghĩa Ngân hàng Thương Mại: SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - “ Ngân hàng Thương Mại tổ chức tài nhận tiền gởi cho vay tiền “ - “ Ngân hàng Thương Mại trung gian tài có giấy phép kinh doanh phủ vay tiền mở khoản tiền gửi, kể khoản tiền gửi mà đưa vào dùng tờ séc “ - “ Ngân hàng Thương Mại sở nhận khoản ký thác vay hay tài trợ đầu tư “ - “ Ngân hàng Thương Mại loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với khách hàng, thường xuyên nhận tiền gửi với trách nhiệm có hoàn trả sử dụng số tiền để đáp ứng cho nhu cầu vốn kinh tế “ Mặc dù có nhiều cách thể khác nhau, hiểu Ngân hàng Thương Mại cách chung sau: Ngân hàng Thương Mại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng, doanh nghiệp tiến hành thường xuyên nghiệp vụ huy động vốn, làm công tác tín dụng, cung cấp phương tiện toán, thực nghiệp vụ chiết khấu cung cấp nghiệp vụ tài khác 1.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng NHTM Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, quan hệ tài chính, tuỳ theo bối cảnh riêng mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng hiểu theo nghĩa sau: • Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay • Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hoàn trả hai chủ thể Như công ty thương nghiệp thương mại bán hàng trả chậm cho công ty khác, trường hợp người bán chuyển giao hàng hoá cho bên mua sau thời gian định theo thoả thuận bên mua trả tiền cho bên bán Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay, tức ngân hàng cấp tiền SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cho bên vay sau thời gian định ngưòi vay phải toán vốn gốc lãi • Tín dụng có nghĩa số tiền cho vay mà địng chế tài cung cấp cho khách Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng địng chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác )trong bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoán trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Từ nhận định trên, chất tín dụng mộ giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc điểm: ♦ Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất dộng sản động sản ) Trong năm trở trước, hoạt động tín dụng có cho vay tiền Xuất phát từ tính đặc thù mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng cho vay co đồng nghĩa với Từ năm 1970 trở lại đây, cho thuê vận hành cho thuê tài ngân hàng định chế tài khác cung cấp cho khách hàng Đây sản phẩm kinh doanh ngân hàng, hình thức tín dụng tài sản thực (nhà ở, văn phòng làm việc, máy móc –thiết bị) ♦ Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng Trong thực tế số nhân viên tín dụng xét duyệt cho vay không dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại trọng đén bảo đảm, quan điểm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ♦ Giá hoàn trả thông thường phải lớn giá trị lúc vay, tức người vay phải trả thêm số tiền vốn gốc Để thực nguyên tắc phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn tỷ lệ lạm phát, hay xác phải xác định lãi suất thực dương (lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa – tỷ lệ lạm phát) Tuy nhiên lãi suát chịu ảnh hưởng nhiều yéu tố khác, nên số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa thấp tỷ lệ lạm phát, ngoại lệ tồn thời gian ngắn ♦ Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước .thực chất lệnh phiếu, bên vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng NHTM a- Căn vào mục đích: Dựa vào tín dụng chia làm loại: * Cho vay bất động sản: Loại cho vay liên quan đén việc mua sắm xây dựng bát động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ * Cho vay công nghiệp thương mại: loại cho vay ngắn hạn để bổ xung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ * Cho vay nông nghiệp loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu * Cho vay cá nhân loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền, ngày ngân hàng thực SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoản cho vay để trang trải chi phí thông thường đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng * Thuê mua loại khác b) Căn vào thời hạn cho vay: Theo chia làm loại: - Cho vay ngắn hạn - Cho vay trung hạn - Cho vay dài hạn Nghiệp vụ truyền thống ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn , từ năm 70 trở lại ngân hàng chuyển sang kinh doanh tổng hợp nội dung đổi nâng tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng số dư nợ ngân hàng c) Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: Theo bao gồm: - Cho vay không đảm bảo: loại cho vay tài sản chấp, cầm cố có bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín khách hàng mà không cần nguồn thu nợ bổ sung - Cho vay có đảm bảo loại cho vay ngân hàng cung ứng, phải có tài sản chấp cầm cố, có bảo lãnh người thứ ba d) Căn vào hình thái giá trị tín dụng: Theo chia thành: - Cho vay tiền loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng cung cấp tiền Đây loại cho vay chủ yếu ngân hàng SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp việc thực kỹ thuật khác như: tín dụng ứng trước, thấu chi, dễ dãi ngân quỹ, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp - Cho vay tài sản hình thức cho vay tài sản phổ biến đa dạng, riêng ngân hàng cho vaybằng tài sản áp dụng phổ biến tài trợ thuê mua Theo phương thức cho vay ngân hàng công ty thuê mua cung cấp trực tiếp tài sản cho người vay gọi người thuê, theo định kỳ người thuê hoàn trả nợ vay bao gồm vốn gốc lãi e- Căn vào phương pháp hoàn trả: - Cho vay trả góp - Cho vay phi trả góp - Cho vay hoàn trả theo yêu cầu f) Căn vào xuất xứ tín dụng Dựa vào chia thành: - Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn cho người có nhu cầu, đòng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: Khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán.Trong cho vay gián tiếp có loại sau: + Chiết khấu thương mại + Mua phiếu bán hàng tiêu dùng máy móc nông nghiệp trả góp + Mua khoản nợ doanh nghiệp + Tín dụng chấp nhận + Tín dụng chứng từ + Bảo lãnh ngân hàng SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp + Bảo lãnh thuế quan + Bảo lãnh tiền giữ lai + Bảo đảm toán khoản tạm ứng + Bảo lãnh thực hợp đồng 1.2.Rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh thường hợp không thu khoản gốc lãi khoản vay,hoặc việc toán nợ gốc lãi không kỳ hạn Nếu tất khoản đầu tư ngân hàng toán đầy đủ gốc lãi hạn ngân hàng không chịu rủi ro Trong trường hợp người vay tiền phá sản, việc thu hồi gốc lãi tín dụng đầy đủ không chắn, ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Hoạt động sinh lời chủ yếu Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Trong hoạt động tín dụng, mục tiêu chủ yếu tìm kiếm lợi nhuận sở phục vụ nhu cầu tín dụng cộng đồng, đồng thời phải đảm bảo an toàn vốn Tuy nhiên, khoản vay có khả sinh lời độ rủi ro cao Có thể định nghĩa rủi ro tín dụng sau: "Rủi ro tín dụng xuất biến cố không bình thường quan hệ tín dụng, gây hậu xấu đến hoạt động ngân hàng mát thiệt hại tài sản, thu nhập ngân hàng " Những biến cố rủi ro tín dụng biến cố xảy cho vay không thu hồi nợ Rủi ro cho vay không thu hồi nợ hay gọi rủi ro phát sinh khâu cho vay Rủi ro xảy người vay không trả toàn phần nợ vay đầy đủ hạn cho Ngân hàng Biểu tình trạng tỷ lệ nợ hạn Ngân hàng tăng cao, khoản lãi chưa thu ngày lớn, Ngân hàng không thu hồi khoản vốn cho vay để trì hoạt động tín dụng hoàn trả vốn cho người gửi tiền Đây rủi ro lớn có tác dụng đến an toàn toàn hoạt động Ngân hàng Rủi ro thiếu vốn chi trả cho khách hàng hay gọi rủi ro phát sinh khu cho vay thu nợ ngân hàng Trên lý thuyết, tất rủi ro khâu cho vay thu nợ ngân hàng phòng ngừa bù đắp kịp thời ngân hàng có đầy đủ khả SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hoàn trả khoản tiền gửi khách hàng Tuy nhiên, thực tế, khoản rủi ro phát sinh khâu xảy nặng nề trường hợp khách hàng ạt rút tiền gửi Ngân hàng tác động yếu tố tâm lý trước biến động kinh tế trị Như vậy, nguyên nhân gây rủi ro khâu không ngân hàng không thu hồi nợ để chi trả tiền gửi mà có nguyên nhân phổ biến tác động bên gây áp lực dẫn đến tình trạng bất ổn định ngân hàng hệ thống ngân hàng Có thể thấy rằng, rủi ro khâu cho vay nhiều nguyên nhân tiền đề dẫn đến rủi ro nghiêm trọng khâu huy động vốn, chi trả tiền gửi hệ thống Ngân hàng Như vậy, rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn loại rủi ro ngân hàng, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề Việc đánh giá rủi ro thường trách nhiệm ngành ngân hàng Hoạt động Ngân hàng thương mại chủ yếu hoạt động tín dụng đầu tư, thông thường giới mang lại 2/3 thu nhập, Việt Nam giai đoạn nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thường chiếm 90% tổng thu nhập Ngân hàng Thu nhập cao đồng thời rủi ro lĩnh vực đưa lại cho ngân hàng thiệt hại nặng nề dẫn tới phá sản Sự phức tạp quản lý phòng ngừa rủi ro tín dụng xuất phát từ đặc tính "rủi ro người vay đưa đến rủi ro cho Ngân hàng" Do vậy, rủi ro tín dụng thường nằm khả đánh giá bình thường cán tín dụng Nó đòi hỏi Ngân hàng phải có giải pháp đồng bộ, hữu hiệu hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi ro, giảm tối đa thiệt hại xảy 1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Ngân hàng thường khách hàng mang lại, yếu quản lý Ngân hàng, hoàn cảnh Ngân hàng mang lại Tuy nhiên, khả gây rủi ro tín dụng phổ biến nhất, hay gặp thực tế từ phía khách hàng vay vốn mang lại Ta đưa số loại rủi ro số hình thức tín dụng chủ yếu sau: - Rủi ro tín dụng ngắn hạn: SV: Nguyễn văn Luyến 10 Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích tín dụng ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu cho doanh nghiệp cá nhân kinh doanh với thời hạn ngắn (thường năm) Các khoản tín dụng ngắn hạn thường kiểm tra qua tính toán hiệu đầu tư giản đơn nhanh chóng, lãi suất cho vay thấp, phương pháp dễ xảy tình trạng khách hàng sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn, sử dụng sai mục đích, gây thiệt hại cho ngân hàng - Rủi ro tín dụng trung dài hạn: Đặc điểm tín dụng trung dài hạn thời hạn thu hồi vốn dài, có khối lượng lớn, vòng quay vốn chậm (từ năm trở lên) chủ yếu cấp vốn để mua Tài sản cố định, cải tiến mở rộng sản xuất, đầu tư cho công trình dự án lớn mà hiệu công việc đầu tư phụ thuộc vào nhiều yếu tố biến động trị, xã hội, thiên tai địch hoạ Những yếu tố tác động tích cực tiêu cực đến hiệu đầu tư Những hoạt động tiêu cực gây đình trệ, thất thoát vốn doanh nghiệp, trì hoãn thời gian thu vốn dự án gây ảnh hưởng đến nợ ngân hàng - Rủi ro nghiệp vụ chiết khấu: Chiết khấu việc tổ chức tín dụng mua thương phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạn khác người thụ hưởng trước đến hạn toán Tái chiết khấu việc mua lại thương phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạn khác chiết khấu trước đến hạn toán Chiết khấu xảy rủi ro trường hợp sau: + Thương phiếu giả mạo: Thương phiếu loại giấy xác nhận nợ lập sở thương mại thực tín dụng tái chiết khấu Ngân hàng đảm bảo lượng hàng hoá người mua Thương phiếu bị giả mạo nghĩa lượng hàng hoá tương ứng đảm bảo kèm theo nên Ngân hàng cho vay sở thương phiếu phải chịu rủi ro + Người nhận trả khả trả nợ: SV: Nguyễn văn Luyến 11 Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hiệu Cán tín dụng vừa làm công tác thẩm định tín dụng vừa làm công tác cho vay, điều hội loạt vấn đề tiêu cực xảy ra, thiệt hại tới lợi ích ngân hàng Trong đó, hệ thống ngân hàng nước Việt Nam tồn môi trường rủi ro với khối lượng nhân viên giỏi cấu tổ chức chặt chẽ Tổng dư nợ bình quân chi nhánh ngân hàng nước cung cấp cho kinh tế 25% tổng dư nợ toàn hệ thống, dư nợ tín dụng chiếm khoảng 0,2% Với lý phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, đề tài xin đưa cấu tổ chức tương đối hoàn để thực nghiệp vụ tín dụng nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung ngân hàng hoạt động có hiệu Việt Nam Phân cấp quản lý chế độ báo cáo tín dụng Hầu tất nội dung thẩm định thực cán tín dụng, bên cạnh có mối quan hệ theo chiều ngang, chều dọc phận ngân hàng chi nhánh ngân hàng mẹ Những mối liên hệ nhằm mục tiêu cao nâng cao hiệu hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung 3.2.2 Nâng cao chất lượng kết qủa phân tích, thẩm định khách hàng, phương án vay vốn Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng hay nói cách khác doanh nghiệp khác khách hàng đối tượng quan trọng Nhưng đặc điểm kinh doanh khác biệt ngân hàng mà đối tượng khách hàng ngân hàng khác biệt Khách hàng người đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng mà ngân hàng cấp họ phải chịu trách nhiệm việc sử dụng có hiệu vốn vay hoàn trả thời hạn cho ngân hàng Song họ nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng hoàn trả khoản vay hạn khả hoàn trả cố ý lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng Do biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng đánh giá khách hàng biện pháp quan trọng cần thiết SV: Nguyễn văn Luyến 40 Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khi đánh giá khách hàng ngân hàng phải lưu ý số nội dung chủ yếu sau: Thứ tư cách pháp nhân đơn vị vay vốn Tư cách pháp nhân yếu tố quan trọng định đơn vị có ký kết hợp đồng kinh tế hay không hay nói cách khác đơn vị có tham gia vào hợp đồng tín dụng với ngân hàng hay không Theo luật pháp quy định đơn vị có đủ tư cách pháp nhân tối thiểu phải có giầy tờ sau: - Quyết định thành lập doanh nghiệp - Quyết định tổ chức - Giấy phép kinh doanh Thứ hai, phân tích đánh giá khách hàng, ngân hàng cần phân tích tình hình sản xuất kinh doanh họ Doanh thu kết kinh doanh hai tiêu quan trọng ngân hàng cần phải phân tích hai tiêu trước cho vay Doanh thu tiêu kinh tế phản ánh chất lượng trình tiêu thụ hàng hoá Doanh thu doanh nghiệp lớn doanh nghiệp có điều kiện tăng thu nhập mở rộng sản xuất có khả trả nợ ngân hàng Còn kết kinh doanh tiêu chất lượng tổng hợp đánh giá toàn hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tính giá thành giá bán sản phẩm Kết kinh doanh cao thể trình hoạt động doanh nghiệp có hiệu quả, khả sử dụng vốn vay đạt mực đích kinh tế đặt ra, khoản tín dụng ngân hàng có điều kiện hoàn trả hạn Tuy nhiên, phân tích doanh thu doanh nghiệp ngân hàng cần phải xem xét doanh thu tăng lên nguyên nhân nhân, tăng lên có hợp lý hay không Trong số trường hợp doanh thu tăng lên chưa chứng tỏ tình hình kinh doanh doanh nghiệp tốt Ví dụ doanh thu tăng lên gía đầu vào tăng, mà giá đầu vào tăng xẽ gây ảnh hưởng không SV: Nguyễn văn Luyến 41 Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tốt đến tình hình tiêu thụ doanh nghiệp, dẫn đến khó khăn việc trả nợ ngân hàng Bên cạnh số doanh nghiệp muốn vay vốn hay muốn lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng tạo kết kinh doanh giả doanh thu tăng lên Do phân tích doanh thu cần đặt mối quan hệ với số liệu khác để đưa kết luận xác Ngoài phân tích tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cần phải nghiên cứu sản phẩm mà doanh nghiệp kinh doanh sản xuất xem có phù hợp với nhu cầu thị trường không Điều quan trọng việc đầu tư doanh nghiệp vay vốn không hướng gây khó khăn cho doanh nghiệp mà ảnh hưởng đến ngân hàng Nhưng ngân hàng nghiên cứu sản phẩm mà doanh nghiệp kinh doanh sản xuất đưa nhận xét đắn sản phẩm, đánh giá tình hình kinh doanh doanh nghiệp, tư vấn cho doanh nghiệp trường hợp cần thiết, từ tránh rủi ro không đáng có Thứ ba, ngân hàng cần phân tích tình hình tài doanh nghiệp: Qua báo cáo tài doanh nghiệp thời điểm gần nhất, ngân hàng cần tiến hành phân tích, đánh giá ảnh hưởng đến mức độ rủi ro khoản cho vay sau Việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp cho thấy doanh nghiệp thừa vốn hay thiếu vốn, vốn doanh nghiệp sử dụng nào, khả tiềm tàng nằm đâu để từ có giải đắn với khoản tín dụng phát Các tiêu ngân hàng sử dụng việc phân tích: - Tỷ lệ vốn tự có/ vốn sử dụng: Tỷ số cao ngân hàng có khả chi vay hạn chế cho vay doanh nghiệp có mức vốn tự co thấp nhiều so với vốn sử dụng SV: Nguyễn văn Luyến 42 Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chênh lệch khoản phải tra, phải thu cho biết tỷ lệ vốn bị chiếm dụng vốn chiếm dụng doanh nghiệp Xem xét tiêu ngân hàng đánh giá ảnh hưởng đến khả hoàn trả khoản vay hạn khách hàng Khả toán doanh nghiệp có ảnh hưởng lớn đến mức rủi ro cho khoản vay Một doanh nghiệp có khả toán tốt có đủ khả hoàn trả khoản nợ hết hạn Thông thường doanh nghiệp có tình hình tài tốt có khả tự cân đối khoản nợ đến hạn ngược lại, doanh nghiệp có tình hình tài xấu tự cân đối để trả nợ đến hạn, thường họ kéo dài thời hạn vay, vay nơi trả nơi khác nên tình trạng nợ dây dưa lúc doanh nghiệp khả toán Đối với trường hợp này, ngân hàng cho vay gặp rủi ro lớn, tiêu ngân hàng sử dụng để phân tích hệ số toán: Hệ số toán ngắn hạn = Tài sản lưu động/ tài sản có lưu động Hệ số cao tốt cao không tất lức số lượng hàng tích trữ lớn, điều phản ánh việc sử dụng tiền hiệu không sinh lời Tỷ lệ biến động từ 1,5 đến tốt Tuy nhiên để đánh giá khả toán doanh nghiệp cách đắn cần xem xét yếu tố sau: - Bản chất kinh doanh doanh nghiệp - Cơ cấu tài sản lưu động - Hệ số quay vòng số tài sản lưu động Hệ số toán tức thời (hay gọi hệ số toán nhanh) thể khả tiền mặt loại tài sản chuyển thành tiền để toán nợ ngắn hạn Hệ số toán nhanh = TSLĐ - Hàng tồn kho/ tài sản nợ lưu động Nhìn chung tỷ lệ biến động từ 0,5 - tốt nhất, tỷ lệ nhr ( Tuy nhiên việc định không dựa vào việc tính toán đơn tiêu trên, mà dựa tính toán tiêu này, so sánh với điều kiện khác sẵn có, dự án độc lập hay phụ thuộc nhà đầu tư (ngân hàng) định sử dụng hiệu vốn Phân tích kinh tế dự án kinh doanh đánh giá hiệu dự án góc độ kinh tế quốc dân Phân tích kinh tế xem xét đóng góp dự án cho mục tiêu phát triển kinh tế Vì phân tích kinh tế thường sử dụng để đánh giá lựa chọn dự án có liên quan đến tài trợcủa Nhà nước Như qua phân tích ta thấy việc phân tích kỹ lưỡng dự án kinh doanh đơn vị vay vốn giúp ngân hàng giảm bớt rủi ro cấp tín dụng 3.2.3 Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng phòng ngừa rủi ro Ngày vai trò thông tin quan trọng Bất kể doanh nghiệp muốn tồn phải có trình thu thập xử lý thông tin Làm tốt công việc đem lại lợi ích thiết thực cho doanh nghiệp như: lợi nhuận, tăng trưởng thị phần vị doanh nghiệp thương trường Đối với ngân hàng việc nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng vô cần thiết, nói hoạt động tín dụng hoạt động mang lại > 70% lợi nhuận cho ngân hàng Do đó, hoạt động tín dụng gặp rủi ro có nghĩa tồn phát triển ngân hàng gặp khó khăn Việc cung cấp nguồn thông tin nhanh, kịp thời, xác đầy đủ giảm tối thiểu rủi ro Đối với ngân hàng thông tin cần quan tâm hồ sơ pháp lý doanh nghiệp, kết sản xuất kinh doanh đặc biệt quan trọng lịch sử vay vốn doanh nghiệp: Doanh nghiệp vay lần, số lượng vay ai, tình hình trả nợ, hiệu vốn vay, để đưa định đắn Nhận thức rõ vai trò yêu cầu thông tin phục vụ công tác tín dụng kinh doanh ngân hàng, Ban lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước sớm có chủ trương xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng mà sau trở thành hệ thống thông tin tín dụng (gọi tắt CIC) ngành ngân hàng SV: Nguyễn văn Luyến 46 Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hệ thống CIC phần cải thiện tình trạng thiếu thông tin tín dụng phục vụ công tác cho vay ngân hàng thương mại Tổ chức tín dụng Tuy nhiên thành lập vào hoạt động, củng cố hoàn thiện nên CIC phải đương đầu với nhiều khó khăn việc thu thập thông xử lý thông tin Việc thu thập cập nhật thông tin biến động CIC thực chưa có hiệu quả, số liệu cập không kịp thời, độ tin cậy thấp khiến cho Ngân hàng Thương mại Tổ chức tín dụng sử dụng tài liệu CIC cung cấp Một số nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình trạng thông tin CIC phần lớn doanh nghiệp, Tổ chức tín dụng cung cấp Thông tin thường bị phản ánh sai lệch doanh nghiệp chưa thực đầy đủ kịp thời làm cho thông tin thường bị lạc hậu so với thời điểm cung cấp Về phía Tổ chức tín dụng chưa tuân thủ quy định cung cấp thông tin, thiếu tinh thần hợp tác với vay Chính vậy, thông tin CIC không đủ khả giúp cho ngân hàng thương mại Tổ chức tín dụng đánh giá thực trạng tài dư nợ doanh nghiệp để đảm bảo đắn định cho vay, khiến cho tỷ lệ nợ hạn nợ khó đòi Ngân hàng Thương mại Việt Nam vào số cao mức cho phép Ngân hàng Nhà nước cần có sách biện pháp tích cực sớm nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Tổ chức tín dụng Bên cạnh ngân hàng thương mại Tổ chức tín dụng cần phải động việc tìm hiểu nắm bắt thông tin xác khách hàng Cụ thể: - Phỏng vấn người xin vay: Qua vấn người xin vay, cán ngân hàng biết lý xin vay biết yêu cầu xin vay có đáp ứng đòi hỏi khác ngân hàng hay không Nhờ cán ngân hàng có ý tưởng tính thật người vay, nguồn nguyên liệu, lợi cạnh tranh, kế hoạch cho tương lai Ngoài cán tín dụng yêu cầu bổ sung thông tin tài cần thiết phục vụ cho việc phân tích tín dụng - Điều tra nơi hoạt động kinh doanh người vay: Các doanh nghiệp xin vay cho phép cán tín dụng đến thăm nơi hoạt động sản xuất kinh doanh họ Một nhân viên tín dụng có trình độ biết nhiều thông tin đáng kể mức độ phát triển trình độ quản lý doanh nghiệp thông qua tài sản họ vấn viên chức quản lý Qua chuyến thăm, cán tín dụng xem xét tổ chức máy quản lý nào, cấu hoạt động sao, hệ thống dây chuyền sản xuất, phương pháp sản xuất kinh doanh, kho tàng dự trữ Với doanh nghiệp sản xuất trang thiết bị sơ đồ sản xuất SV: Nguyễn văn Luyến 47 Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp trọng Với doanh nghiệp bán lẻ hoạt động nhộn nhịp nói lên sức mạnh doanh nghiệp Qua việc tham quan, cán tín dụng có điều kiện kiểm tra lại thông tin thu thập qua vấn thu thập từ nguồn khác - Lấy nguồn thông tin từ ngân hàng bạn Thường doanh nghiệp quan hệ với nhiều bạn hàng, với ngân hàng doanh nghiệp phải cung cấp số lượng thông tin định tuỳ theo yêu cầu ngân hàng Vì vậy, để tìm hiểu sâu thêm có nhìn tổng thể doanh nghiệp ngân hàng thu thập thêm thông tin từ ngân hàng bạn - Nguồn thông tin từ báo cáo tài Như phần phân tích báo cáo tài doanh nghiệp chứng đánh giá xác thực kết hoạt động, tình hình tài doanh nghiệp Do ngân hàng cần thường xuyên xem xét báo cáo tài chính, quan trọng xác định tính trung thực báo cáo tài để có định đắn người - Nguồn thông tin khác: Thông tin từ phía đối thủ cạnh tranh doanh nghiệp đó, từ quan chức năng, tạp chí, sách báo Những thông cần thiết ngân hàng Sau thu thập đầy đủ thôg tin, cán tiến hành chế biến thông tin để chuẩn bị cho việc phân tích xử lý thông tin 3.2.4 Trích lập dư phòng rủi ro Hoạt động ngân hàng điều kiện kinh tế thị trường diễn sôi động, nhiên để cạnh tranh tồn đòi hỏi ngân hàng phải trnh lập quỹ dự phòng để xử lý rủi ro xảy Việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro chủ trương sát hợp đáp ứng kịp thời đòi hỏi bách thực tiễn, tháo gỡ khó khăn hoạt động ngân hàng Tuy nhiên việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro cần tuân thủ theo quy định định cụ thể: - Một là, việc thực lập quỹ dự phòng rủi ro phải thực nghiêm túc theo quy định, tiền trích lập quỹ đưa vào chi phí, đối tượng làm sở trích lập quỹ dự phòng tất tài sản có khả rủi ro không dư nợ tín dụng hay nợ hạn Mức trích vào mức độ rủi ro tài sản, khống chế mức tối đa, có tính đến hiệu kinh doanh ngân hàng Định kỳ trích lập sử dụng hàng quý để ngân hàng kịp thời giải rủi ro điều chỉnh hoạt động theo SV: Nguyễn văn Luyến 48 Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hướng cần thiết Đối tượng bù đắp rủi ro từ khoản dự phòng loại rủi ro phát sinh từ hoạt động ngân hàng, có rủi ro tín dụng - Hai là, quỹ dự phòng bù đắp rủi ro phải xuất phát từ hoạt động kinh doanh ngân hàng, mức trích nguồn trích phải vào nguyên nhân mức độ gây rủi ro cho ngân hàng - Ba là, sử dụng quỹ dự phòng bù đắp cho rủi ro tín dụng gây nguyên nhân khách quan, thiệt hại tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng phải bù đắp vốn tự có 3.2.4 Tăng cường quản lý cho vay Trong ngân hàng yếu quản lý, đặc biệt quản lý tind dụng, dẫn tới chất lượng tín dụng bị giảm sút, nợ hạn cao, phận khả toán, làm thấ thoát lượng vốn lớn.Trọng ngan hàng phai tăng cường quản lý cho vay( phân loại khách hàng, thực nguyên tắc cho vay, điều kiện đảm ảo cho vay cầm cố chấp) trogn đảm bảo cho góp phần cung ứng đủ vốn cho kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng cao ổn định Nếu tăng vốn cho ngân hàng xử lý nợ hạn biện pháp chủ yếu để lành mạnh hoá ngân hàng quản lý cho vay tăng cường giám sát tài biện pháp nhằm ngăn ngừa phat sinh khoản nợ xấu Để gảm rủi ro tín dụng, trước cho vay ngân hàng càn tiến hành đánh giá hiểu rủi ro khoản cho vay Có nhiều pương pháp đánh giá rủi ro tín dụng khac song phương pháp áp dụng phỏ biến phương pháp “5C” - Vốn yếu tố quan trọng hàng đầu thể tiềm lực tài khách hàng Trong đánh giá sức mạnh tài khách hàng vay cần đánh giá thực trạng tài người vay thu nhập dự kiến họ - Khả trả nợ định chất lượng tín dụng Khi đánh giá khả hoàn trả phải phân tích dòng tiền vào ra, đánh gía thu SV: Nguyễn văn Luyến 49 Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nhập lợi nhuận tương lai khách hàng để khẳng định nguông trả nợ dựa vào bảng tổng kết tài sản khách hàng - Đặc tính liên quan đến khả độc lập khách hàng Khách hàng phải có khả độc nập cao trong kinh doanh, có lực kinh doanh không mạo hiển - Điều kiện yếu tố bên bên có ảnh hưởng đến hoạt động khách hàng, liên quan trực tiếp đến rủi ro khoản vay Người phân tích tín dụng phải dự doán trường hợp xấu để lường trước rủi ro phát sinh trong suốt thời gian cho vay, khoản vay trung dài hạn Thế chấp chấp đảm bảo cho vay nhằm tăng cường trách nhiệm khách hàng đồng thời giá để đảm bảo cho khoản tín dụng mà ngân hàng cấp Các tiêu cần lượng hoá sở ngân hàng vào vay hay không Ngoài ra, ngân hàng phải áp dụng hệ thống việc thực thẩm định cho vay phai thực hai phận khác nhau, độc lập kiểm tra lân từ tiếp nhận dự án đến phê duyệt hợp đồng cho vay Để đảm bảo an toàn cho vay, hạn chế rủi ro thất thoát, ngân hàng nước phát triển thường lựa chọn đối tơựng cho vay theo dõi sát trình sử dụng vốn vay khách hàng Khách hàng không đủ tin cậy phải có tài sản chấp hay ký quỹ co tính khoản cao Ngược lại nước phát triển chấp tài sản dường bắt buộcvà phổ biến để tránh rủi ro Cần ý tuân thủ nguyên tắc quản lý khoản vay: - Sàng lọc giám sát khách hàng: thu thập thông tin khách hàng, xếp loại mực độ tín nhiệm họ Việc chuyên môn hoá cho vay tạo điều kiện thuân lợi để ngân hàng nắm hiểu rõ khách hàng Quan hệ khác hàng lâu dài quy tắc tín dụng: Quan hệ lâu dài khách hàng ngân hàng có lợi cho hai Ngân hàng biết nhiêu thông tin khách hàng, khả rủi ro giảm hai muốn trì quan hệ lau dài khách hàng hưởng ưu đãi từ phía ngân hàng - Thế chấp số dư tài khoản: Tài sản chấp ngân hàng đem bán để bù đắp tổn thất người vay – người chấp gây Một dạng chấp SV: Nguyễn văn Luyến 50 Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp bắt buộc cho vay thượng mại số dư tài khoản, nghĩa khách hàng phải số vốn tối thiểu nhật định tài khoản ngân hàng cho vay 3.3 số kiến nghị 3.3.1 kiến nghị phủ - Nhà nước cần đạo cấc cấp, ngành quan tâm tháo gỡ khó khăn doanh nghiệp thua lỗ, có sản phẩm ứ đọng có nợ hạn Ngân hàng khả trả nợ - Các quan chức cần kiểm tra chấn chỉnh việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản, cấp gốc nhằm ngăn chặn việc dùng tài sản chấp nhiều nơi để vay vốn gây thất thoát vốn Ngân hàng - Bộ tài cần tổ chức thực tốt việc kiểm tra buộc doanh nghiệp tiến hành hạch toán theo pháp lệnh Hạch toán kế toán Thống kê,đảm bảo số liệu xác, trung thực kịp thời Nhằm giúp cho Ngân hàng có thông tin tài giúp cho việc phân tích tín dụng xác - Luật pháp hoá quy định an toàn hoạt động Ngân hàng, thường xuyên kiểm tra, giám sát bắt buộc Ngân hàng phải thực đầy đủ qui định pháp luật hoạt động tín dụng Cần thận trọng việc xét đủ điều kiện thành lập Ngân hàng cổ phần, nâng cao tính ổn định vững Ngân hàng có 3.3.2 kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam - Quyết định số 67 Chính phủ mở cho hoạt động Ngân hàng thực vào đời sống nhân dân, tạo điều kiện để Ngân hàng gần dân sát dân hơn, tạo điều kiện cho dân vay vốn để phát triển kinh tế Song số vùng làm kinh tế trang trại, nông lâm trường lại khó khăn việc vay vốn họ có Biên giao thầu đất mà giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Do vậy, cho vay chấp biên giao thầu đất không với chế độ, mà cho vay họ vay từ nhiều nguồn không đảm bảo chất lượng tín dụng Vậy nên NHN 0&PTNT Việt Nam cần có giải pháp để giúp đỡ thành phần kinh tế nói SV: Nguyễn văn Luyến 51 Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Hiện diễn tình trạng nhiều tổ chức tín dụng đầu tư cho khách hàng (cạnh tranh cho vay cho vay đồng tài trợ) lại thiếu thông tin khách hàng, tiềm ẩn rủi ro cao Để tổ chức tín dụng có đủ lượng thông tin cần thiết để phòng ngừa rủi ro, NHN0&PTNT Việt Nam cần củng cố nâng cao vai trò hoạt động trung tâm thông tin tín dụng(CIC),trung tâm thông tin (TRR) định kỳ đột xuất trung tâm có thông tin cảnh báo cho tổ chức tín dụng cần tổ chức tín dụng khai thác thông tin cập nhật, xác, thông tin chất lượng đủ độ tin cậy,góp phần hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Bắc Giang - Tiếp tục tăng cường, nâng cao chất lượng tín dụng, tích cực thu hồi số nợ tồn đọng, nợ hạn cũ, hạn chế việc phát sinh hạn - Tăng cường tài sản xiết nợ, thực xử lý tài sản chấp cầm cố có hiệu nhằm nhanh chóng giải phóng vốn cho NHNo&PTNBG đặc biệt số tài sản bị kẹt vụ án lớn NHNo&PTNT Bắc Giang quản lý - Nâng cao hiệu hoạt động liên doanh liên kết nhằm giảm tình trạng vốn bị đọng rủi ro cao Đa dạng hoá hoạt động đầu tư Kết luận Nước ta trình đổi mới, bên cạnh thuận lợi trình hội nhập mang lại gặp không khó khăn Để đối đầu giải khó khăn đòi hỏi đất nước ta phải có tài vững mạnh, mà ngành ngân hàng ngành đại diện cho sức mạnh Song hoạt động điều kiện cạnh tranh gay gắt nay, phải nói yếu tố rủi ro vô lớn Rủi ro tượng khách quan lĩnh vực Nhưng sớm có giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro, rủi ro có sẩy có phương hướng giải quyết, tránh tổn thất cho xã hội Nói để thấy vai trò việc nghiên cứu đưa giải pháp phòng ngừa hạn chế hạn chế rủi ro chiếm vị trí quan trọng, có tính chiến lược Đây nhiệm vụ phức tạp, khó khăn đòi hỏi nhiều công sức kiến thức nhà kinh tế Vì với khả trình độ sinh viên em xin đưa vài ý kiến nhỏ khối giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro SV: Nguyễn văn Luyến 52 Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tín dụng mà nhà kinh tế nhiều đề cập đến Mong đóng góp nho nhỏ vào chiến lược phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Bắc Giang Qua cho phép em lần gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy giáo hướng dẫn Phan Hữu Nghị, toàn thể thầy cô giáo trường Đại học kinh tế quốc dân hà nội, cán đặc biệt anh chị cán phòng tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Bắc Giang giúp em hoàn thành đề tài SV: Nguyễn văn Luyến 53 Lớp: Tài công 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tài liệu tham khảo - Tạp chí Ngân hàng - Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ - Nguyễn Văn Luân, 2004, Các nguyên lý tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, NXB Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh - TS Nguyễn Văn Tiến,2003, Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng NXB Thống Kê - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, 2002, Cẩm nang tín dụng SV: Nguyễn văn Luyến 54 Lớp: Tài công 44 [...]... trong cỏc nm iu ny cng d gii thớch Cỏc nm v trc, cỏc doanh nghip quc doanh thng cú nhu cu vn ln phc v sn xut v i mi cụng ngh, li c vay theo hỡnh thc tớn chp Cỏc doanh nghip ngoi quc doanh quy mụ nh l, li b hn ch vay do cỏc iu kin nh th chp, cm c Tuy nhiờn, my nm li õy cho vay i vi thnh phn quc doanh cú t trng ngy cng gim trong khi cho vay kinh t ngoi quc doanh cú xu hng tng Nú th hin mt s thay i c cu tng... kinh doanh hng nm ti phũng k toỏn Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin nụng thụn Bc Giang) Qua bng s liu ta thy, n quỏ hn ca thnh phn kinh t quc doanh chim t trng ch yu C th l nm 2003, t l ny l 81,2% tng d n quỏ hn, nm 2004 l 84%, n nm 2005 t l ny lờn n 88% Nguyờn nhõn ch yu l do cỏc doanh nghip quc doanh ang trong tỡnh trng mỏy múc thit b lc hu , b mỏy qun lý cng knh kộm nng ng, nng sut lao ng thp Nhiu doanh... sn xut kinh doanh ca ngi vay m cũn nh hng ti kh nng thu hi cỏc khon vay ca nh ngõn hng - Do khụng nm bt kp thi cỏc thụng tin Trong hot ng sn xut kinh doanh ca mỡnh, s nm bt tỡnh hỡnh v giỏ c, s xut hin ca cỏc hng hoỏ cựng loi, th hiu ca ngi tiờu dựng trờn th trng l iu kin cn thit nht quyt nh kinh doanh ỳng n nht, cú hiu qu nht Do vy, s thiu thụng tin cú th dn ngi vay ti tỡnh trng thua l do mt th trng,... 80% 79,8% kinh t -Trong ú +HTX v DNngoi quục doanh ( Ngun: Bng bỏo cỏo chi tit kt qu kinh doanh hng nm ti phũng k toỏn Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin nụng thụn Bc Giang) D n Doanh nghip Nh nc nm 2005ó gim so vi cỏc nm trc õy, d n bỡnh quõn l 199,7 t ng thi t trng v d n ngy cng gim, t 15% nm 2003 xung cũn 10% nm 2005 Trong khi ú d n HTX, Doanh nghip ngoi quc doanh, Cụng ty c phn, Cụng ty trỏch nhim hu... quỏ hn ca doanh nghip quc doanh tng thỡ t l n quỏ hn ca cỏc doanh nghip ngoi quc doanh gim dn qua cỏc nm Nm 2003 l 17,9% thỡ n nm 2005 t l ny l 12% Tuy nhiờn v s tuyt i thỡ n quỏ hn li tng trong thnh phn kinh t ny, t 2,047 t nm 2003 lờn 2,5 t nm 2004 v 8,19 t nm 2005 iu ny cú th hiu l ti vỡ trong thi gian gn õy Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin nụng thụn Bc Giang ang m rng th phn tớn dng sang doanh nghip... cỏc ngnh qun lý theo dừi giỳp doanh nghip cha cao, khi doanh nghip khú khn phú mc cho ngõn hng v giỏm c doanh nghio t xoai s, nhiu doanh nghip lỳng tỳng khụng tỡm c li thoỏt, iu ny ó nh hng ln ti vic phũng nga ri ro v m rng tớn dng ca ngõn hng Nng lc ti chớnh ca doanh nghip cũn thp, c bit l cỏc DNNN a phng qun lý, hiu sut s dng ti sn c nh vo sn xut thp, sn xut kinh doanh khụng hiu qu, ti sn m bo... thp Nhiu doanh nghip cú mỏy múc thit b hin i nhng hng sn xut ra li khụng tiờu th c do khụng ỏp ng nhu cu th hiu ca ngi tiờu dựng hoc khụng cnh tranh c vi hng gi, hng nhp lu trn lan trờn th trng, c bit l hng hoỏ tr lan t Trung Quc Vỡ l doanh nghip quc doanh lờn phn ln cỏc doanh nghip ny s dng hỡnh thc tớn dng l tớn chp, do vy n quỏ hn ca thnh phn kinh t ny tng theo tng nm in hỡnh trong thnh phn kinh t... ty trc thuc, cụng ty liờn doanh liờn doanh bo him theo qui nh ca phỏp lut +Kinh doanh chng khoỏn theo qui nh ca phỏp lut Cung ng cỏc dch v: +T vn ti chớnh, tin t, tớn dng cho khỏch hng di hỡnh thc trc tip t vn cho khỏch hng +Bo qun hin vt quý, giy t cú giỏ,cho thuờ t kột, cm v cỏc dch v khỏc theo qui nh ca phỏp lut Trc tip kinh doanh, thnh lp cụng ty trc thuc thc hin kinh doanh nhng ngnh ngh khỏc... 2004 Nm 2005 D phũng tn tht T ng 4,9 7,2 32 52,8 130 150 % 9,3 5,45 2,14 Doanh s cho vay trong k T l d phũng tn tht/ doanh s cho vay (Ngun: Bng bỏo cỏo chi tit kt qu kinh doanh hng nm ti phũng k toỏn Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin nụng thụn Bc Giang) Qua bng phõn tớch trờn ta thy Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin nụng thụn Bc Giang ó cú s chun b phũng trng hp xu nht xy ra Tuy ti ngõn hng t l n quỏ... n s phỏ sn ca cỏc doanh nghip Do vy, Ngõn hng rt khú khn trong cỏc mc tiờu m rng tớn dng, ỏnh giỏ mụi trng tớn dng Mụi trng phỏp lý khụng thun li H thng phỏp lut ban hnh khụng ng b v khụng phự hp vi yờu cu ca hot ng kinh doanh, nhiu khi cn tr hot ng kinh doanh C ch m bo thc thi phỏp lut kộm hiu lc b) Nguyờn nhõn ch quan: Cỏc khon cho vay cú vn v cỏc thit hi cho vay cú th xy ra do s h v th tc trong ... ti sn lu ng H s toỏn tc thi (hay cũn gi l h s toỏn nhanh) th hin kh nng v tin mt v cỏc loi ti sn cú th chuyn thnh tin toỏn n ngn hn H s toỏn nhanh = TSL - Hng tn kho/ ti sn n lu ng Nhỡn chung... : Th nht , ch tiờu t l n quỏ hn cú th thp , cú th gim i qua cỏc nm nhng l d n ca ngõn hng tng nhanh chúng (n quỏ hn ca ngõn hng cú th tng u n ) Nu ngõn hng quỏ tin tng vo ch tiờu ny cho rng ri... gõy s thõm ht vn, ỡnh tr hot ng ca cỏc Ngõn hng Cng vy, lng cung ng cho sn xut b hn ch, hng hoỏ khan him gõy bin ng xu cho nn kinh t b) i vi khỏch hng: Nu ri ro xy t phớa Ngõn hng, khỏch hng cú