Khóa luận tốt nghiệp thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP á châu chi nhánh huế

PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI uế Hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động ngân hàng thƣơng mại cổ phần nói riêng cần thiết quan trọng kinh tế nƣớc ta, đặc biệt tế H hoạt động huy động vốn, mở rộng vốn đầu tƣ cho sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tƣ nƣớc để tăng trƣởng kinh tế nƣớc Một hoạt động đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng, cho h vay dự án đầu tƣ Theo số liệu đến cuối năm 2014, cho vay dự án đầu tƣ ACB Chi in nhánh Huế xấp xỉ 80 tỷ đồng, chiếm đến 25% tổng dƣ nợ Đối với doanh nghiệp, việc xem xét đánh giá tính khả thi dự án cách xác, tồn cK diện khâu trọng yếu giai đoạn chuẩn bị đầu tƣ, giúp doanh nghiệp đƣa định đắn đầu tƣ hay khơng Tuy nhiên khơng phải doanh họ nghiệp có khả tài để thực dự án đầu tƣ Lúc vay ngân hàng giải pháp tốt Về phía ngân hàng, cho vay dự án đầu tƣ mang lại thu nhập đáng kể Đ ại nhƣng tiềm ẩn rủi ro cao Vì vậy, trƣớc định cho vay ngân hàng phải tiến hành thẩm định dự án đầu tƣ xác, kỹ lƣỡng Là ngân hàng thƣơng mại hàng đầu Việt Nam, Ngân hàng TMCP Á Châu ng chiếm thị phần tín dụng dự án đầu tƣ tƣơng đối lớn, nhƣng thực tế lại cho thấy chất lƣợng thẩm định chƣa cao, tỷ lệ nợ hạn dự án khơng ườ hiệu cịn cao giữ nguyên thời gian tới Từ thực tế nhƣ trên, việc nghiên cứu thực trạng đƣa giải pháp nhằm Tr nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ hoạt động cho vay yêu cầu cấp thiết cho ngân hàng nói chung nhƣ ngân hàng TMCP Á Châu nói riêng Nhận thức đƣợc tầm quan trọng vấn đề, định chọn đề tài: “Thực trạng giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tƣ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế” Đề tài nghiên cứu bao gồm nội dung sau: Phần 1: Đặt vấn đề Phần Thực trạng thẩm định dự án đầu tƣ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu Chi Nhánh Huế uế Phần 3: Giải pháp đề xuất kiến nghị tế H MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU - Hệ thống hoá lý luận chung dự án đầu tƣ nội dung, quy trình thẩm định dự án đầu tƣ hoạt động tín dụng ngân hàng - Đƣa thực trạng cụ thể, chi tiết hoạt động tín dụng, thẩm định dự in đƣợc nhƣ tồn tại ACB Huế h án đầu tƣ hoạt động cho vay Từ tổng hợp, phân tích đƣa kết đạt cK - Đề xuất giải pháp kiến nghị hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tƣ đảm bảo hoạt động tín dụng ACB Huế, từ phục vụ cho mục tiêu phát triển họ ngành ngân hàng bối cảnh phát triển, hội nhập kinh tế quốc tế PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Đ ại 3.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu  Phƣơng pháp lấy ý kiến chuyên gia: Thu thâp thông tin, kiến thức thực tế từ nhân viên chi nhánh ngân hàng, ngƣời có kinh nghiệm đảm bảo ng tính khách quan, xác thực cho đề tài  Phƣơng pháp quan sát: Quan sát từ giai đoạn tìm kiếm khách hàng, tƣ ườ vấn, thẩm định dự án xét duyệt hoàn thiện hồ sơ phòng Khách hàng cá nhân, Tr phòng Khách hàng doanh nghiệp phối hợp với Bộ phận hỗ trợ tín dụng  Thu thập số liệu: - Số liệu thứ cấp: Thông tin số liệu đƣợc lấy từ báo cáo Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế qua năm (Từ 2012-2014); số nguồn thơng tin khác từ phịng Kế tốn - Hành - Nhân sự, phịng Khách hàng doanh nghiệp ACB Chi nhánh Huế  Giới hạn nghiên cứu: Thu thập số liệu thứ cấp khoảng thời gian 2012-2014, qua báo cáo từ phịng hành chính, từ tìm hiểu thực tế suốt trình thực tập Phạm vi thực NH TMCP Á Châu CN Huế, địa số Trần Hƣng Đạo, thành phố Huế uế 3.2 Phƣơng pháp xử lý phân tích số liệu tế H Đề tài sử dụng phƣơng pháp thống kê mơ tả phần mềm EXCEL, tính toán số tiêu 3.3 Phƣơng pháp tổng hợp, so sánh Từ số liệu thu thập đƣợc, tiến hành diễn giải biến động, thay đổi qua in h thời kỳ giai đoạn giải thích nguyên nhân Đồng thời so sánh đối chiếu năm, đƣa số tƣơng đối, tuyệt đối đánh giá tình hình hoạt động ngân hàng cK khoản thời gian số liệu thu thập đƣợc ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU họ  Đối tƣợng nghiên cứu: Công tác thẩm định dự án đầu tƣ định cho vay Đ ại  Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu công tác thẩm định dự án đầu Tr ườ ng tƣ NH TMCP Á Châu CN Huế, giai đoạn năm từ năm 2012 đến năm 2014 PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU uế CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA VẤN ĐỀ tế H NGHIÊN CỨU 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ ĐẦU TƢ VÀ DỰ ÁN ĐẦU TƢ h 1.1.1 Dự án đầu tƣ in 1.1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư Lý thuyết phát triển khả phát triển quốc gia đƣợc cK hình thành nguồn lực vốn, công nghệ, lao động tài nguyên thiên nhiên hệ thống có mối quan hệ phụ thuộc lẫn chặt chễ đƣợc thể D = f(C, T, L, R) họ phƣơng trình: D: Khả phát triển quốc gia Đ ại C: Vốn T: Công nghệ L: Lao động R : Tài nguyên thiên nhiên ng Rõ ràng để thúc đẩy sản xuất kinh doanh hay rộng phát triển kinh tế xã hội thiết phải có hoạt động đầu tƣ Ở Việt Nam, theo Nghị định số 177/NĐ – ườ CP điều lệ quản lý dự án đầu tƣ xây dựng, dự án đầu tƣ đƣợc định nghĩa nhƣ sau : «Dự án đầu tư tập hợp đề xuất việc bỏ vốn để tạo mới, mở Tr rộng cải việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo đối tượng định nhằm đạt tăng trưởng số lượng, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm hay dịch vụ khoảng thời gian định» 1.1.1.2 Yêu cầu dự án đầu tư Một dự án đầu tƣ trƣớc hết phải đảm bảo yêu cầu sau: - Tính khoa học: Tính DATĐT khoa học dự án đầu tƣ đòi hỏi ngƣời soạn thảo dự án phải nghiên cứu tỉ mỉ, kỹ tính tốn thận trọng, uế xác nội dung dự án, đặc biệt nội dung mặt tài chính, nội dung tế H cơng nghệ kỹ thuật Cần có tƣ vấn quan chun mơn dịch vụ đầu tƣ q trình soạn thảo dự án - Tính thực tiễn: muốn đảm bảo tính thực tiễn, nội dung dự án phải đƣợc nghiên cứu xác định sở xem xét, phân tích, đánh giá mức h điều kiện hoàn cảnh cụ thể liên quan trực tiếp gián tiếp tới hoạt động đầu tƣ in - Tính pháp lý: dự án cần có sở pháp lý vững chắc, tức phù hợp với cK sách luật pháp nhà nƣớc Điều đòi hỏi ngƣ ời soạn thảo dự án phải nghiên cứu kỹ chủ trƣơng, sách Nhà nƣớc văn pháp quy liên quan tới hoạt động đầu tƣ họ - Tính đồng nhất: để đảm bảo tính thống dự án, dự án phải tuân thủ quy định chung quan chức hoạt động đầu tƣ, kể Đ ại quy định thủ tục đầu tƣ Đối với dự án quốc tế chúng cịn phải tuân thủ quy định chung mang tính quốc tế 1.1.1.3 Phân loại dự án đầu tư ng Dự án đầu tƣ đƣợc phân loại theo tiêu chí sau đây: ườ - Theo cấu tái sản xuất: Dự án đầu tƣ đƣợc phân thành dự án đầu tƣ theo chiều rộng theo chiều Tr sâu Đầu tƣ chiều rộng ó vốn lớn để khê đọng lâu, thời gian thực đầu tƣ thời gian cần hoạt động để thu hồi vốn lâu, tính chất kỹ thuật phức tạp, độ mạo hiểm cao Còn đầu tƣ theo chiều sâu đòi hỏi khối lƣợng vốn hơn, thời gian thực đầu tƣ không lâu, độ mạo hiểm thấp so với đầu tƣ theo chiều rộng - Theo giai đoạn hoạt động dự án đầu tư trình tái sản xuất xã hội: Có thể phân loại dự án đầu tƣ phát triển sản xuất kinh doanh thành dự án đầu tƣ thƣơng mại dự án đầu tƣ sản xuất Dự án đầu tƣ thƣơng mại loại dự án đầu uế tƣ có thời gian thực đầu hoạt động kết đầu tƣ để thu hòi vốn đầu tƣ ngắn, tinh chất bất định khơng cao lại dễ dự đốn Dự án đầu tƣ sản xuất loại tế H dự án đầu tƣ có thời gian hoạt động dài hạn, vốn đầu tƣ lớn, thu hồi chậm, thời gian thực đầu tƣ lâu, độ mạo hiểm cao, tính chất kỹ thuật phức tạp, chịu tác động nhiều yếu tố tƣơng lai h - Theo phân cấp quản lý: in Dự án đầu tƣ phân chia thành dự án đầu tƣ nhóm A, B, C tuỳ theo tính chất quy mơ dự án Dự án nhóm A Thủ tƣớng Chính phủ định, dự án cK nhóm B C Bộ tƣởng, Thủ trƣởng quan ngang bộ, quan trực thuộc phủ, Uỷ ban nhân dân cấp tỉnh định họ - Theo nguồn vốn: Dự án đầu tƣ có nguồn vốn huy động nƣớc dự án đầu tƣ có vốn huy Đ ại động từ nƣớc - Theo thời gian thực phát huy tác dụng để thu hồi vốn bỏ ra: Dự án đầu tƣ phân chia thành dự án đầu tƣ ngắn hạn có thời hạn dƣới ng 12 tháng (dự án đầu tƣ thƣơng mại) dự án đầu tƣ trung, dài hạn có thời hạn 12 tháng (các dự án đầu tƣ sản xuất, đầu tƣ phát triển khoa học kỹ thuật, xây dựng ườ sở hạ tầng, …) 1.1.2 Thẩm định dự án đầu tƣ Tr 1.1.2.1 Khái niệm, ý nghĩa, mục đích thẩm định dự án đầu tư NHTM  Khái niệm Dự án đầu tƣ sau soạn thảo, tính tốn xong cần phải đƣợc xem xét, kiểm tra, đánh giá cách độc lập, tách biệt với trình soạn thảo dự án để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả, tính khả thi dự án Có nhiều quan điểm khác thẩm định tuỳ theo tính chất dự án chủ thể có thẩm quyền thẩm định, song đứng giác độ tổng quát định nghĩa nhƣ sau: Thẩm định dự án đầu tƣ việc thẩm tra, so sánh, đánh giá cách khách quan, khoa học toàn diện nội uế dung dự án so sánh đánh giá phƣơng án hay nhiều dự án để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu tính khả thi dự án Từ có tế H định đầu tƣ, cho phép đầu tƣ cấp tín dụng Thẩm định dự án đầu tƣ ngân hàng việc tổ chức xem xét cách khách quan, toàn diện nội dung có ảnh hƣởng trực tiếp tới tính khả thi khả hồn trả vốn đầu tƣ khách hàng để h phục vụ cho việc xem xét, định cho khách hàng vay vốn để đầu tƣ dự án in  Ý nghĩa Để bỏ lƣợng vốn lớn thu hồi vốn cK tƣơng lai xa, nên trƣớc đầu tƣ vốn vào dự án nhà đầu tƣ phải tiến hành soạn thảo chƣơng trình, dự án báo cáo đầu tƣ Công việc liên quan họ đến nhiều ngành, lĩnh vực,… nên phải huy động sức lực, trí tuệ nhiều ngƣời, nhiều tổ chức Việc tổ chức phối hợp hoạt động khó tránh khỏi mâu thuẫn hay sai sót nên phải đƣợc rà sốt, điều chỉnh lại Đ ại Việc thẩm định dự án đầu tƣ có ý nghĩa quan trọng chủ thể, thể hiện: - Đối với quan quản lý nhà nƣớc: việc thẩm định dự án đầu tƣ giúp quan quản lý nhà nƣớc đánh giá đƣợc tính hợp lý dự án đứng giác độ ng hiệu kinh tế xã hội Tất dự án đầu tƣ thuộc nguồn vốn, ườ thành phần kinh tế phải huy động nguồn lực xã hội tham gia vào trình khai thác, làm cạn kiệt tài nguyên thiên nhiên đất nƣớc gây tác Tr động xấu đến cộng đồng Nhà nƣớc cần kiểm tra lại ảnh hƣởng tích cực, tiêu cực dự án đến cộng đồng, nhằm kịp thời ngăn chặn, ràng buộc hay hỗ trợ dự án - Đối với chủ đầu tƣ: việc thẩm định dự án đầu tƣ giúp chủ đầu tƣ lựa chọn đƣợc dự án đầu tƣ tốt theo quan điểm hiệu tài tính khả thi dự án - Đối với định chế tài chính: việc thẩm định dự án đầu tƣ có ý nghĩa lớn giúp định chế tài đƣa định xác việc cho vay tài trợ cho dự án theo quan điểm khác nhau, để ngăn chặn đổ bể, lãng phí vốn đầu tƣ uế Việc soạn thảo dự án đầu tƣ mang tính chủ quan ngƣời soạn thảo Để đảm bảo tính khách quan cần phải thẩm định Ngƣời thẩm định thƣờng khách quan tế H có tầm nhìn rộng nhìn nhận đánh giá, vị trí ngƣời thẩm định tạo nên, họ đƣợc phép tiếp cận có điều kiện thu thập, tổng hợp thông tin đầy đủ Đặc biệt xem xét lợi ích cộng đồng, ngƣời thẩm định bị lợi ích h trực tiếp dự án chi phối in Nhƣ vậy, thẩm định dự án cần thiết, phận công tác quản lý, nhằm đảm bảo cho dự án đƣợc thực thi đạt hiệu cK  Mục đích Việc thẩm định dự án đầu tƣ nhằm mục đích sau: họ - Đánh giá tính hợp lý dự án: Tính hợp lý đƣợc biểu cách tổng hợp (biểu tính hiệu tính khả thi) đƣợc biểu nội Đ ại dung cách thức tính toán dự án (hợp lý xác định mục tiêu, xác định nội dung dự án) Khối lƣợng cơng việc cần tiến hành, chi phí cần thiết kết đạt đƣợc ng - Đánh giá tính hiệu dự án: Bao gồm hiệu tài hiệu kinh tế xã hội ườ - Đánh giá tính khả thi dự án: Đây mục đích quan trọng thẩm định dự án Một dự án hợp lý hiệu cần phải có tính khả thi Tất nhiên Tr hợp lý hiệu hai điều kiện quan trọng để dự án có tính khả thi Nhƣng tính khả thi cịn phải xem xét với nội dung phạm vi rộng dự án (xem xét kế hoạch tổ chức thực hiện, môi trƣờng pháp lý dự án…) Ba mục tiêu đồng thời yêu cầu chung dự án đầu tƣ dự án muốn đƣợc đầu tƣ tài trợ  Yêu cầu thẩm định dự án đầu tƣ: Yêu cầu nội dung thẩm định DADT có khác mức độ chi tiết dự án, tuỳ thuộc vào quy mơ, tính chất dự án, nguồn vốn đƣợc huy chủ thể có thẩm quyền thẩm định cần đảm bảo yêu cầu sau: uế động chủ thể có thẩm quyền thẩm định Tuy vậy, dù đứng góc độ địa phƣơng quy chế, luật pháp nhà nƣớc tế H - Nắm vững yêu cầu chiến lƣợc phát triển kinh tế – xã hội đất nƣớc, - Hiểu biết bối cảnh, điều kiện đặc điểm cụ thể dự án; nắm vững tình hình sản xuất kinh doanh, số liệu tài doanh nghiệp, quan hệ h kinh tế - tài tín dụng doanh nghiệp với doanh nghiệp khác, với ngân in hàng, ngân sách nhà nƣớc - Biết khai thác số liệu báo cáo tài doanh nghiệp, thông cK tin giá thị trƣờng để phân tích tình hình chung doanh nghiệp, từ có thêm vững để định đầu tƣ cho phép đầu tƣ dự án họ - Biết kiểm tra, phân tích tiêu kinh tế tài chính, kỹ thuật quan trọng Đ ại - Thẩm định kịp thời, đánh giá khách quan, khoa học toàn diện nội dung dự án 1.2 QUY TRÌNH VÀ NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ ng 1.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tƣ - Bƣớc 1: Tiếp nhận hồ sơ tìm hiểu nhu cầu ườ - Bƣớc 2: Thẩm định sơ - Bƣớc 3: Thẩm định chi tiết hồ sơ lập Hồ sơ thẩm định Tr - Bƣớc 4: Kiểm tra kết thẩm định, kiểm sốt Tờ trình thẩm định - Bƣớc 5: Phê duyệt khoản vay thông báo kết cho khách hàng - Bƣớc 6: Hoàn tất thủ tục đảm bảo tiền vay Ký hợp đồng tín dụng - Bƣớc 7: Giải ngân - Bƣớc 8: Lƣu trữ hồ sơ - Bƣớc 9: Kiểm tra, giám sát khoản vay - Bƣớc 10: Tái đánh giá dự án tài trợ - Bƣớc 11: Thanh lý 1.2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tƣ uế Sau nhận đƣợc kết xem xét tƣ cách pháp lý lực tài khách hàng, nhân viên thẩm định tiến hành thẩm định dự án đầu tƣ xin tế H vay vốn khách hàng a Thẩm định sở pháp lý dự án: Khi thẩm định mục tiêu dự án cần xem xét mục tiêu lâu dài mục tiêu h trƣớc mắt Việc thẩm định mục tiêu dự án cần xem xét khía cạnh sau đây: in - Tính phù hợp mục tiêu dự án với chủ trƣơng, sách phát triển cK chung Nhà nƣớc khu vực lĩnh vực cụ thể - Tính phù hợp mục tiêu dự án với quy định pháp luật Thẩm định tƣ cách pháp lý khách hàng vay vốn việc xem xét lực họ pháp luật lực hành vi họ Mục đích nội dung việc thẩm định nhằm khẳng định điều kiện quy định cho vay khách hàng ngân hàng Đ ại bao gồm: - Quyết định thành lập giấy phép thành lập - Đăng ký kinh doanh - Điều lệ ng - Quyết định bổ nhiệm tổng giám đốc, giám đốc, kế toán trƣởng, chủ nhiệm ườ hợp tác xã - Biên giao vốn, biên góp vốn Sau xem xét tài liệu thấy hợp lệ, hợp pháp nhân viên thẩm định Tr thẩm định xem xét nội dung: ngành nghề đăng ký kinh doanh- tổng mức vốn pháp định -vốn điều lệ (phải phù hợp với luật định) Kết thúc bƣớc thẩm định này, nhân viên thẩm định phải rút đƣợc nhận xét tƣ cách pháp lý, ngƣời đại diện hợp pháp khách hàng Nếu hồ sơ phù hợp tiến hành bƣớc 10 ... Phần Thực trạng thẩm định dự án đầu tƣ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu Chi Nhánh Huế uế Phần 3: Giải pháp đề xuất kiến nghị tế H MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU - Hệ thống hoá lý luận chung dự án đầu. .. 2.2 NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO in VAY TẠI NGÂN HÀNG 34 cK 2.3 VÍ DỤ MINH HOẠ CHO CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG: .34... sánh, đánh giá cách khách quan, khoa học toàn diện nội uế dung dự án so sánh đánh giá phƣơng án hay nhiều dự án để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu tính khả thi dự án Từ có tế H định đầu tƣ, cho