THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM –
Tổng quan hoạt động kinh doanh của NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam
1.1.1 Qúa trình hình thành và phát triển của NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam – Techcocmbank Được thành lập vào ngày 27 tháng 9 năm 1993 , ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam được thành lập trong bối cảnh đất nước đang chuyển hóa sang nền kinh tế thị trường với số vốn điều lệ là 20 tỷ đồng và trụ sở chính được đặt tại 24, Lý Thường Kiệt, Hoàn Kiếm, Hà Nội
Kể từ khi thành lập vào ngày 27/9/1993, Techcombank đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể, bao gồm việc nhanh chóng mở chi nhánh tại TP Hồ Chí Minh vào năm 1994, đánh dấu sự phát triển tại các đô thị lớn Chỉ sau 2 năm, ngân hàng đã mở rộng chi nhánh tại Hà Nội và gia tăng vốn điều lệ, đồng thời phát hành nhiều loại thẻ và phương thức thanh toán tiện lợi Techcombank cũng đã mở rộng ra các tỉnh như Hưng Yên, Vĩnh Phúc, Bắc Ninh và nhận được nhiều giải thưởng trong nước như cúp vàng “vì sự tiến bộ xã hội và phát triển bền vững” và danh hiệu “dịch vụ được hài lòng nhất năm 2008” Ngoài ra, ngân hàng còn vinh dự nhận giải thưởng thanh toán quốc tế từ các tổ chức tài chính hàng đầu như The Bank of NewYorks và Moody’s, trở thành ngân hàng TMCP đầu tiên tại Việt Nam được xếp hạng tín nhiệm bởi Moody’s.
Sau 15 năm phát triển, từ một ngân hàng nhỏ, Techcombank đã trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam Techcombank hiện phục vụ hơn 400.000 khách hàng dân cư, gần 20.000 doanh nghiệp vừa và nhỏ và các doanh nghiệp nhà nước và tư nhân có quy mô lớn Với khách hàng cá nhân, Techcombank cung ứng trọn bộ các sản phẩm ngân hàng đáp ứng mọi nhu cầu có thể phát sinh của khách hàng bao gồm các sản phẩm tài khoản, tiết kiệm, tín dụng, thanh toán, thẻ, đầu tư, bảo lãnh, bảo quản tài sản trên nền tảng công nghệ hiện đại của hệ thống Globus, rất thuận tiện và có nhiều tiện ích và giá trị gia tăng cho khách hàng, trong đó trụ cột là các nhóm sản phẩm thẻ, tài trợ tiêu dùng và cho vay mua nhà trả góp Với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, Techcombank đang cung cấp “siêu thị dịch vụ tài chính trọn gói” hỗ trợ tối đa hoạt động kinh doanh trong nước cũng như nước ngoài bao gồm tài khoản, tiền gửi, tín dụng, đầu tư dự án, tài trợ xuất nhập khẩu, quản lý nguồn tiền, bao thanh toán, thuê mua, dịch vụ ngoại hối và quản trị rủi ro, các chương trình cho vay ưu đãi và hỗ trợ xuất nhập khẩu theo các thỏa thuận ký với các tổ chức quốc tế Techcombank hiện đang có giao dịch với gần 200 tổ chức tài chính trong và ngoài nước Techcombank đang cung ứng các sản phẩm ngoại hối, giao dịch vốn, chiết khấu chứng từ có giá, các công cụ phái sinh và quản trị rủi ro cho rất nhiều khách hàng trong nước trên cơ sở hợp tác với các tổ chức quốc tế và sàn giao dịch lớn trên thế giới.Với sự tự tin, cam kết và lòng quyết tâm cao, mọi thành viên đại gia đình Techcombank đang nghĩ và hành động hướng tới mục tiêu phát triển ngân hàng nhằm đem lại nhiều hơn nữa lợi ích cho khách hàng, giá trị cho cổ đông: Techcombank đem lại “sự thân thiện đến tin cậy”
1.1.2 Tổng quan về hoạt động kinh doanh của NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam a Tình hình huy động vốn
❖ Huy động vốn từ khách hàng khu vực dân cư
Số dư huy động từ dân cư vào cuối năm 2008 đạt 29.779 tỷ đồng tăng 110,91
Tính đến cuối năm 2007, Techcombank đã đạt tỷ lệ huy động vốn lên tới 71,99% tổng vốn, cho thấy tốc độ tăng trưởng ấn tượng nhất trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Hơn 95,13% số tiền gửi từ dân cư là tiền gửi có kỳ hạn, trong khi tiền gửi bằng ngoại tệ chiếm 22,41% tổng vốn huy động, giúp ngân hàng chủ động trong việc huy động vốn Đến ngày 31/12/2008, Techcombank sở hữu khoảng 517,000 tài khoản cá nhân với tổng số dư đạt 1,146 tỷ đồng, đóng góp hơn 20% vào doanh thu của ngân hàng Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu khó khăn, Techcombank vẫn duy trì được tính thanh khoản cao.
Số dư huy động từ dân cư (tỷ VND)
❖ Huy động vốn từ khối khách hàng doanh nghiệp
Đến cuối năm 2008, Techcombank đã phục vụ gần 23.500 khách hàng doanh nghiệp, chiếm 70% tổng dư nợ và đóng góp lớn vào doanh thu ngân hàng Sản phẩm F@st Invest cho phép doanh nghiệp đầu tư qua đêm với lãi suất cao, giúp tối ưu hóa việc sử dụng vốn nhàn rỗi Tại thời điểm này, số dư huy động đạt 11.312 tỷ đồng, tăng 12,48% so với năm 2007, trong đó gửi có kỳ hạn chiếm 54,59% và ngoại tệ chiếm 16,76% tổng vốn huy động.
Số dư huy động vốn từ khách hàng doanh nghiệp (tỷ VND ) b.Hoạt động cho vay
❖ Hoạt động cho vay khối dân cư
Trong những năm gần đây, tổng dư nợ trong khối dân cư đã liên tục tăng, từ 7.480 tỷ VND vào năm 2007 lên 7.954 tỷ VND vào năm 2008 Mặc dù gặp khó khăn trong bối cảnh kinh tế hiện tại, Techcombank vẫn kiên định thực hiện chiến lược tài trợ cho khách hàng có nhu cầu vốn đa dạng, bao gồm vay vốn phục vụ đời sống, tiêu dùng và đầu tư phát triển Các sản phẩm chiến lược của ngân hàng này, như cho vay mua nhà đất và cho vay tiêu dùng, đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ Cụ thể, dư nợ cho vay tiêu dùng đạt 3.386 tỷ đồng vào cuối năm 2008, tăng 124,83% so với năm 2007, trong khi dư nợ cho vay mua nhà đất duy trì ở mức cao là 3.521 tỷ VND, với trung bình mỗi khoản vay đạt 500 triệu đồng.
Cho vay bán lẻ (tỷ VND )
❖ Hoạt động cho vay khối khách hàng doanh nghiệp
Techcombank tập trung vào việc cung cấp các sản phẩm cho vay và tài trợ nhằm tối ưu hóa vòng quay vốn, giúp giải quyết các tình huống khẩn cấp và thiếu hụt tiền mặt Ngân hàng cung cấp các giải pháp như thấu chi và hạn mức tín dụng ngắn hạn để hỗ trợ khách hàng trong việc quản lý tài chính hiệu quả.
Năm 2008, Techcombank đã triển khai các gói tài trợ cho doanh nghiệp nhỏ và hộ kinh doanh, nhằm tối ưu hóa hoạt động kinh doanh Đối với doanh nghiệp lớn, ngân hàng ưu tiên phân bổ vốn đầu tư theo từng dự án Tính đến ngày 31/12/2008, tổng dư nợ đối với khách hàng doanh nghiệp đạt 18,388 tỷ đồng, tăng 47.36% so với năm 2007.
Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp (tỷ VND ) c Hoạt động đầu tư
Techcombank không chỉ hoạt động như một ngân hàng thương mại truyền thống mà còn chú trọng đến ngân hàng đầu tư hiện đại, nhằm tăng cường doanh thu cho ngân hàng.
Techcombank không chỉ đầu tư vào trái phiếu Chính phủ mà còn mở rộng sang các lĩnh vực chứng khoán và bất động sản Trong nửa cuối năm 2008, ngân hàng đã thành lập 3 công ty trực thuộc với tổng vốn 410 tỷ đồng để phát triển các nghiệp vụ đầu tư này.
Công ty TNHH 1 thành viên quản lý nợ và khai thác tài sản ( Techcombank AMC ), vốn điều lệ 70 tỷ đồng, bắt đầu hoạt động tháng 7/2008
Công ty TNHH chứng khoán Kỹ thương ( Techcom securities ) , vốn điều lệ
300 tỷ đồng, bắt đầu hoạt động tháng 10/2008
Công ty TNHH quản lý quỹ Kỹ thương (Techcom Capital) có vốn điều lệ 40 tỷ đồng và chính thức hoạt động từ tháng 11/2008 Công ty tập trung vào các hoạt động quản trị rủi ro, công nghệ thông tin và xây dựng chính sách nhân sự hiệu quả.
❖ Các hoạt động quản trị rủi ro
Techcombank đã xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro đạt tiêu chuẩn quốc tế, với đội ngũ nhân sự có khả năng sử dụng các công cụ quản trị hiện đại Hệ thống này được hỗ trợ bởi nền tảng công nghệ cao, cho phép ứng dụng và phát triển các giải pháp công nghệ tiên tiến Các loại rủi ro được quản lý bao gồm nhiều khía cạnh khác nhau, đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động ngân hàng.
-Rủi ro danh mục thị trường nợ - có:
-Rủi ro hoạt động: Kiểm soát hệ thống thông tin
Techcombank đã có từng phương pháp nhằm tránh hoặc hạn chế từng loại rủi ro trên, cụ thể và hiệu quả
❖ Hệ thống công nghệ thông tin bao gồm:
- Phát triển hệ thống ngân hàng lõi
- Phát triển hệ thống hỗ trợ và kiểm soát hoạt động kinh doanh
- Hỗ trợ hệ thống thanh toán và thanh khoản
- Hỗ trợ hệ thống thanh toán thẻ và ATM
- Hỗ trợ hoạt động kiểm soát rủi ro
❖ Về chính sách sách nhân sự:
- Chính sách chiêu hiền đãi sĩ : tỷ lệ cán bộ có trình độ đại học và trên đại học tăng từ 78% lên 82% Trung cấp cao đẳng : 15% và PTTH : 3%
- Trọng dụng nhân tài : Qũy lương đạt 405,5 tỷ đồng tăng 122,51% so với năm 2007
- Kinh doanh vì cộng đồng
Các chỉ số tài chính cơ bản của năm 2008 Đơn vị: tỷ VND
4 Tỷ lệ an toàn vốn (%) 13,99 14,30 17,28 15,72 10,19
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2008 - Techcombank
Năm 2008, khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế Việt Nam, đặc biệt là hệ thống ngân hàng, gây ra nhiều khó khăn.
Techcombank tiếp tục phát triển mạnh mẽ, an toàn và hiệu quả, với tổng tài sản, huy động vốn và dư nợ cho vay tăng từ 130% đến 156% so với năm 2007 Lợi nhuận trước thuế đạt 225% so với năm 2007, chứng tỏ sự an toàn và hiệu quả của ngân hàng Ngân hàng đã mở rộng mạng lưới với hơn 169 điểm giao dịch và tăng cường hệ thống ATM, đồng thời phát triển nhiều dịch vụ mới với chất lượng phục vụ cao Các chỉ số tài chính cơ bản năm 2008 cũng tăng đáng kể so với năm 2007 và các năm trước, khẳng định vị thế của Techcombank là một trong những ngân hàng hoạt động hiệu quả, được Thủ tướng Chính phủ trao tặng bằng khen.
Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam
1.2.1.Tổng quan về công tác thẩm dự án đầu tư vay vốn tại Hội sở NHTMCP
Công tác thẩm định dự án đầu tư tại Hội sở Techcombank được thực hiện một cách cụ thể và linh hoạt, tùy thuộc vào tính chất của từng ngành và lĩnh vực mà dự án đầu tư hướng tới Kể từ khi thành lập, Techcombank đã tiến hành thẩm định và xét duyệt hồ sơ cho vay cho nhiều dự án thuộc đa dạng ngành nghề, từ các dự án nhỏ đến những dự án lớn với quy mô lên đến hàng chục nghìn tỷ đồng Những dự án này không chỉ thành công mà còn giúp Techcombank xây dựng mối quan hệ tốt đẹp với các chủ đầu tư Đội ngũ cán bộ thẩm định tại Techcombank đều có kinh nghiệm và trình độ cao, đảm bảo quá trình thẩm định diễn ra hiệu quả.
Ngân hàng đã tập trung hóa công tác thẩm định và nâng cao khả năng quản trị rủi ro, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu chỉ ở mức 2.52% tổng dư nợ, với quỹ dự phòng rủi ro đạt 48.72% so với tổng dư nợ xấu, cho thấy hiệu quả thẩm định tốt (Vietcombank là 4.69% tại cùng thời điểm) Đặc biệt, vào cuối năm 2008, ngân hàng đã chú trọng nâng cao chất lượng tài sản và tăng cường tài sản có tính thanh khoản cao Tỷ lệ cho vay trên huy động vốn từ thị trường I được duy trì an toàn, với tỷ lệ 76% vào tháng 6/2008 và giảm xuống 66% vào cuối năm 2008, một thành tích mà ít ngân hàng đạt được trong thời gian qua.
Tỷ lệ an toàn vốn tại Techcombank:
Tỷ lệ an toàn vốn (%) 13.99 14.30 17.38 15.72 10.19
Qũy dự phòng (tỷ VND) 512 144 120 89 95
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2008 của Techcombank
Tỷ lệ an toàn vốn của Techcombank đạt mức cao, vượt qua chuẩn toàn cầu 8% Bên cạnh đó, quỹ dự phòng cho các hoạt động ngân hàng cũng gia tăng, đạt 48.72% so với nợ xấu vào năm 2008, điều này cho thấy ngân hàng đã chủ động hơn trong việc xử lý các khoản nợ xấu.
STT Chỉ tiêu Đơn vị: Tỷ VND, %
2 Tổng nguồn vốn huy động 72.077
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2008 – TCB
Ngân hàng đặt mục tiêu duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp, không vượt quá 2,5%, thấp hơn so với năm 2008 Các chỉ tiêu hiệu quả như ROE đạt 19% và ROA đạt 1,85% cho thấy sự phát triển ổn định của ngân hàng.
Dự phòng cho từng khoản vay và ứng trước tại thời điểm 31/12/2008 như sau:
Nhóm Tỷ lệ dự phòng (%)
5 Nợ có khả năng mất vốn 100
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2008 - Techcombank
Ngân hàng cũng duy trì khoản dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị dư nợ cho vay và ứng trước từ nhóm 1 đến nhóm 4 Tỷ lệ dự phòng này tại TCB được coi là hợp lý và phổ biến trong ngành ngân hàng.
Công tác thẩm định tại Techcombank đã đạt được nhiều thành công nhờ vào việc thực hiện quy trình nghiêm ngặt, giúp loại bỏ các dự án kém hiệu quả và lựa chọn những dự án có khả năng trả nợ Điều này đã góp phần giảm tỷ lệ dư nợ xấu xuống mức thấp hơn so với các ngân hàng khác, phản ánh hiệu quả hoạt động thẩm định của ngân hàng Mặc dù vẫn còn tỷ lệ dư nợ xấu, nhưng con số này vẫn cho thấy sự thành công trong công tác quản lý rủi ro tại Techcombank.
1.2.2 Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam - Techcombank
1.2.2.1 Mục đích và căn cứ thẩm định nói chung và thẩm định tài chính dự án đầu tư nói riêng a Mục đích:
Mục đích thẩm định dự án đầu tư dự án vay vốn
Việc thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng, đặc biệt là Techcombank, nhằm lựa chọn những dự án có tính khả thi cao Quá trình này đánh giá tính hợp lý, hiệu quả và khả năng thực hiện của dự án, đồng thời xác định khả năng trả nợ cho ngân hàng Ngân hàng luôn mong muốn khách hàng của mình đầu tư hiệu quả và trả nợ từ doanh thu dự án thay vì phải phát mại tài sản đảm bảo, bởi điều này tốn thời gian và ảnh hưởng đến mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng Do đó, thẩm định không chỉ xác định tính khả thi mà còn tạo điều kiện cho mối quan hệ lâu dài và tiềm năng giữa khách hàng và ngân hàng.
Mục đích thẩm định tài chính dự án đầu tư
Trong quy trình thẩm định dự án đầu tư, thẩm định tài chính đóng vai trò quan trọng nhất, giúp đánh giá tính khả thi tài chính và khả năng trả nợ của dự án Tại Techcombank, công tác này được thực hiện một cách khoa học và toàn diện, xem xét mọi khía cạnh tài chính để xác định khả năng sinh lời, rủi ro và khả năng trả nợ Kết hợp với thẩm định kinh tế, thẩm định tài chính cung cấp thông tin chính xác và cần thiết để ngân hàng đưa ra quyết định đầu tư phù hợp.
Việc thẩm định dự án đầu tư, đặc biệt là thẩm định tài chính, là yếu tố quyết định cho ngân hàng trong việc xem xét khả năng tài trợ vốn cho dự án Căn cứ vào kết quả thẩm định tài chính, ngân hàng có thể đưa ra quyết định đầu tư chính xác và hiệu quả.
Hồ sơ do khách hàng cung cấp là căn cứ đầu tiên và quan trọng nhất trong việc thẩm định dự án đầu tư Cán bộ sẽ dựa vào hồ sơ này để đánh giá tính hợp lý của dự án, từ đó hiểu rõ hơn về tổng thể dự án và thái độ của nhà đầu tư trong việc thực hiện cũng như nghĩa vụ trả nợ liên quan.
▪ Hồ sơ pháp lý của khách hàng: giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép đầu tư hay giấy chứng nhận đầu tư, giấy phép hành nghề…
Trong thời gian gần đây, hồ sơ tình hình hoạt động kinh doanh đã được cập nhật với các bảng thông số quan trọng, bao gồm tình hình hoạt động, tình hình tài chính và bảng cân đối kế toán Những thông tin này cung cấp cái nhìn tổng quan về hiệu suất và sức khỏe tài chính của doanh nghiệp.
▪ Hồ sơ dự án đầu tư: hồ sơ này phản ánh toàn bộ các lĩnh vực của dự án xin vay vốn đầu tư như:
Đầu tư vào dự án là rất cần thiết, đòi hỏi phải đánh giá nhu cầu thị trường, lựa chọn hình thức đầu tư phù hợp, xác định địa điểm và nhu cầu sử dụng đất Các giải pháp cần thiết bao gồm thực hiện giải phóng mặt bằng, khai thác và sử dụng lao động hiệu quả, cùng với việc đảm bảo tiến độ thực hiện dự án một cách hợp lý.
- Tổng mức vốn đầu tư của dự án, phương án huy động vốn và khả năng trả nợ của dự án…
- Thuyết minh về thiết kế, xây dựng dự án
▪ Hồ sơ tài sản đảm bảo tiền vay
▪ Các hồ sơ, hợp đồng ký kết liên quan đến dự án
▪ Các quy định chung của ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, các căn cứ cấp tín dụng
Các tiêu chuẩn và quy phạm trong từng lĩnh vực kinh tế kỹ thuật do Nhà nước quy định bao gồm các định mức liên quan đến dự án, như tiêu chuẩn công trình, tiêu chuẩn thiết kế cụ thể và tiêu chuẩn về môi trường.
Các quy ước và thông lệ quốc tế liên quan đến các dự án xuất nhập khẩu và những dự án có yếu tố nước ngoài bao gồm các thỏa thuận đã được ký kết giữa các tổ chức hoặc giữa các quốc gia, cũng như các quy định của các tổ chức mà Việt Nam tham gia Những quy định này đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính hợp pháp và hiệu quả cho các hoạt động thương mại quốc tế.
❖ Kinh nghiệm của cán bộ thẩm định cũng là một trong những căn cứ quan trọng để thẩm định dự án
Các dự án tương tự mà ngân hàng đã thẩm định và cung cấp vốn, đồng thời đã hoàn trả nợ, là cơ sở quan trọng giúp cán bộ thẩm định đánh giá chính xác dự án đầu tư Thông số từ các dự án này cung cấp dữ liệu so sánh cần thiết với các thông số của dự án đầu tư đang được xem xét.
1.2.2.2 Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Hội sở NHTMCP
Kỹ Thương Việt Nam – Techcombank
Sơ đồ quy trình thẩm định: a.Quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam
➢ Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ khách hàng
