LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh thực hiện công cuộc công nghiệp hoá hiện đại hoá, nền kinh tế nước ta đòi hỏi cần có một khối lượng vốn rất lớn. Điều đó tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại thực hiện vai trò “trung gian tài chính” của mình. Tuy nhiên trong một vài năm gần đây các hoạt động của ngân hàng có xu hướng chững lại và xuất hiện tình trạng ứ đọng vốn trong khi các doanh nghiệp, các thành phần kinh tế lại đang nằm trong tình trạng thiếu vốn để tổ chức sản xuất và thực hiện các dự án. Nguyên nhân của tình trạng trên thì rất nhiều nhưng một trong những nguyên nhân chủ yếu đó là chất lượng của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại các ngân hàng chưa được quan tâm một cách đúng mức, hoạt động cho vay còn nặng về trường hợp “ bảo đảm vốn vay bằng tài sản thế chấp”. Khi quyết định cho vay vốn, việc đảm bào an toàn cho nguồn vốn là điều rất quan trọng. Vấn đề đặt ra ở đây là làm sao hạn chế được rủi ro cho hoạt động tín dụng của ngõn hàng.. Muốn vậy thì những dự án này phải đảm bảo chất lượng, tức là phải làm tốt công tác chuẩn bị đầu tư, trong đó có việc lập, thẩm định và phê duyệt dự án. Chính vì vậy, vai trò to lớn của công tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án đầu tư là không thể phủ nhận được. Qua thời gian thực tập tại NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn, cùng với sự hướng dẫn tận tỡnh, những gúp ý quý bỏu của cụ giỏo - Ths Hoàng Thị Thu Hà, em đó hoàn thành xong bài chuyờn đề thực tập với đề tài : “Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dư án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Hương Sơn”
Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu Hà LỜI MỞ ĐẦU……………………………………………………………………………………1 CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HƯƠNG SƠN………………………………………………………………… 1.1 Kh¸i qu¸t chung vỊ NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn…………………………… 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn ……… 1.1.2 Cơ cấu tổ chức 1.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn thời gian qua 1.2 Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn 10 1.2.1 Sự cần thiết thẩm định tài dự án đầu tư 10 1.2.2 Quy trình thẩm định ti chớnh dự án đầu t NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn………………………………………………………………………………………………… 12 1.2.2.1 Quy trình thẩm định dự án…………………………………………………………… 12 1.2.2.2 Quy trình thẩm định tài dự án 14 1.2.3 Mục đích thẩm định tài dự án đầu tư 17 1.2.3.1 Mục đích thẩm định tài 17 1.2.3.2 Căn thẩm định 18 1.2.4 Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn .20 1.2.4.1 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư vay vốn 20 1.2.4.2 Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn 21 1.2.4.2.1 Phương pháp so sánh, đối chiếu 21 1.2.4.2.2 Phương pháp phân tích độ nhạy 22 1.2.4.2.3 Thẩm định theo trình tự 23 1.2.4.2.4 Phương pháp triệt tiêu rủi ro 23 1.2.5 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư NHNo& PTNT chi nhánh Hương Sơn 24 SVTH: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu Hà 1.2.5.1 Khái quát nội dung thẩm định dự án đầu tư ngân hàng 24 1.2.5.2 Nội dung thẩm định tài dự án 27 1.2.6 Minh hoạ thực tế công tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn NHNo&PTNT Hương Sơn 32 1.2.7 Đánh giá công tác thẩm định tài dự án đầu t NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn .42 1.2.7.1 Kết đạt 42 1.2.7.2 Một số hạn chế công tác thẩm định ti chớnh d ỏn 41 1.2.7.3 Nguyên nhân .42 CHƯƠNG II : GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HƯƠNG SƠN .44 2.1 Định hớng công tác thẩm định tài dự án đầu t t¹i NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn 44 2.2 Các giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án NHNo&PTNT chi nhỏnh Hng Sn 44 2.2.1 Bố trí cán làm công tác thẩm định có trình độ nghiệp vụ đáp ứng yêu cÇu cđa nhiƯm vơ .44 2.2.2 Tổ chức điều hành công tác thẩm định phải hợp lý khoa học, tiết kiệm thời gian chi phí đạt kết đề 45 2.2.3 Nâng cao chất lượng thơng tin thu thập cho q trình thẩm định, đảm bảo thơng tin xác, kịp thời .46 2.2.4 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào trình thẩm định máy tính đại phần mềm chuyên dụng 46 2.2.5 Tổ chức phối hợp chặt chẽ phòng nghip vu 47 2.2.6 Tăng cờng mối quan hệ với khách hàng . 47 2.2.7 Học hỏi kinh nghiệm thẩm định ngân hàng thương mại khác………… .4 2.3 Một số đề xuất kiến nghị…………………………………………… …48 2.3.1 ChÝnh phủ, Bộ, Ngành quan có liên quan 48 2.3.2 Ngân hàng Nhà nớc 48 2.3.3 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn ViÖt Nam……………… 49 KẾT LUẬN …………………………………………………………………………………51 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………………………………52 SVTH: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu Hà DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Kết huy động vốn qua năm………………………………………… Bảng 2: Tình hình dư nợ NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn qua năm…….6 Bảng 3: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay………………………………………… Bảng 4: Tình hình dư nợ hạn NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn…………7 Bảng 5: Cơ cấu nợ hạn hộ sản xuất NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn… Bảng 6: Kết tài NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn……………… Bảng 7: Kết hoạt động ngân quỹ NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn…………………………………………………………………………… … Bảng 8: Dự tính doanh thu dự án………………………………… …………… 29 Bảng 9: Dự tính chi phí dự án…………………………………… …………… 30 Bảng 10: Dịng tiền dự án……………………………… ……………………….30 Bảng 11: Kết cấu nguồn vốn dự án…………………………………… ……… 34 Bảng 12: Kế hoạch trả nợ……………………………………………….……………36 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Sơ đồ máy điều hành NHNo&PTNT chi nhánh Hươn Sơn…… Sơ đồ 2: Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại NHNo&PTNT chi nhánh HươnSơn 12 Sơ dồ 3: Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư tại NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn…………………………………………………………………………….15 SVTH: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu Hà DANH MỤC VIẾT TẮT NHTM NHNN NHNo&PTNT TSCĐ VLĐ VĐT TNDN TCTD TNHH CBTĐ CBTD SVTH: Phạm Thị Huyền Trang Ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Tài sản cố định Vốn lưu động Vốn đầu tư Thu nhập doanh nghiệp Tổ chức tín dụng Trách nhiệm hữu hạn Cán thẩm định Cán tín dụng Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu Hà LỜI MỞ ĐẦU Trong bèi c¶nh thùc công công nghiệp hoá đại hoá, kinh tế nớc ta đòi hỏi cần có khối lợng vốn lớn Điều tạo điều kiện cho ngân hàng thơng mại thực vai trò trung gian tài Tuy nhiên vài năm gần hoạt động ngân hàng có xu hớng chững lại xuất tình trạng ứ đọng vốn doanh nghiệp, thành phần kinh tế lại nằm tình trạng thiếu vốn để tổ chức sản xuất thực dự án Nguyên nhân tình trạng nhiều nhng nguyên nhân chủ yếu chất lợng công tác thẩm định tài dự án đầu t ngân hàng cha đợc quan tâm cách mức, hoạt động cho vay nặng trờng hợp bảo đảm vốn vay tài sản chấp Khi quyờt nh cho vay vn, việc đảm bào an toàn cho nguồn vốn điều rt quan trng Vấn đề đặt hạn chế đợc rủi ro cho hoạt động tín dụng ngõn hng Muốn dự án phải đảm bảo chất lợng, tức phải làm tốt công tác chuẩn bị đầu t, có việc lập, thẩm định phê duyệt dự án Chính vậy, vai trò to lớn công tác thẩm định tín dụng dự án đầu t, đặc biệt thẩm định tài dự án đầu t phủ nhận đợc Qua thời gian thực tập t¹i NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn, với hướng dẫn tận tình, góp ý q báu giáo - Ths Hoàng Thị Thu Hà, em hoàn thành xong chuyên đề thực tập với đề tài : “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dư án đầu tư vay vốn Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hương Sơn” KÕt cÊu cña chuyên đề gồm chương: Chương I: Thực trạng thẩm định tài tại NHNo&PTNT Hương Sơn Chương II: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chings dự án đầu tư tại NHNo&PTNT Hng Sn Do thời gian thực tế hạn chế kiến thức hạn hẹp nên nội dung chuyờn đề khó tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đợc góp ý thầy cô giáo đề tài em đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HƯƠNG SƠN 1.1 Kh¸i qu¸t chung vỊ NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn SVTH: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu H 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn Là chi nhánh trực thuộc NHNo & PTNT tỉnh Hà Tĩnh với chức kinh doanh tiền tệ tín dụng mặt trận nơng nghiệp, nông thôn thành phần kinh tế khác địa bàn NHNo & PTNT Hương Sơn giữ vai trò chủ đạo, chủ lực thị trường tài tín dụng địa bàn Từ chi nhánh ngân hàng có nhiều khó khăn, nhớ kiên trì khắc phục khó khắn, qút tâm đổi mới, chi nhánh NHNo & PTNT Hương Sơn khẳng định mình, mà cịn vươn lên phát triển chế thị trường Thật chi nhánh ngân hàng thương mại quốc doanh lớn, kinh doanh tổng hợp, có xu hướng mở rộng tới tất dịch vụ tài ngân hàng Hiện NHNo & PTNT Hương Sơn có phịng giao dịch trực thuộc Là chi nhánh ngân hàng địa bàn huyện có phân bố đồng rộng khắp tới xã toàn huyện Khách hầng ngân hàng chủ yếu hộ nông dân, hộ sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp, công ty TNHH thuộc thành phần kinh tế Nhờ hoạt động ngày có hiệu quả, uy tín ngân hàng ngày nâng cao trở thành người bạn đồng hành thiếu bà nông dân Với trách nhiệm ngành cung ứng vốn cho phát triển kinh tế địa phương Ngành ngân hàng nói chung, NHNo & PTNT Hương Sơn nói riêng có đóng góp tích cực cho chương trình phát triển kinh tế xã hội tồn tỉnh nói chung huyện nhà nói riêng, năm gần đây, lĩnh vực huy động vốn cho vay chương trình chuyển dịch cấu huyện, thể thơng qua tăng trưởng khối lượng tín dụng thay đổi cấu dần qua năm 1.1.2 Cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT Hương Sơn đơn vị trực thuộc NHNo & PTNT Việt Nam nên hoạt động theo mơ hình tổng cơng ty 90, hoạt động theo luật tổ chức tín dụng, có tư cách pháp nhân, thời hạn hoạt động 99 năm, có quyền tự chủ tài chính, tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh Toàn hệ thống NHNo & PTNT Hương Sơn có 25 cán bộ, 18 nữ, nam Sơ đồ 1: Bộ máy tổ chức điều hành NHNo&PTNT Hương Sơn SVTH: Phạm Thị Huyền Trang Giám đốc Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu Hà P.Giám đốc Phòng kinh doanh Phòng kế tốn – ngân quỹ Phịng giao dịch Nầm Trong : * Ban lãnh đạo: gồm giám đốc phó giám đốc có chức lãnh đạo điều hành hoạt động ngân hàng *Phòng kinh doanh: Với nhiệm vụ cho vay doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp tư nhân cho vay kinh tế hộ gia đình.Huy động vốn, thực dịch vụ cầm cố bảo lãnh cho đơn vị kinh tế, xây dựng đề án chiến lược kinh doanh hàng năm phù hợp.Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ q hạn, tìm ngun nhân đề xuất hướng khắc phôc.Thẩm định đề xuất cho vay dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền *Phịng kế toán – ngân quỹ: Làm nhiệm vụ trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê toán theo quy định NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam Xây dựng tiêu kế hoạch tài chính, qút tốn kế hoạch thu chi tài chính, quỹ tiền lương đối với chi nhánh NHNo&PTNT địa bàn trình NHNo&PTNT cấp phê duyệt.Thực nhiệm vụ toán nước Quản lý sử dụng quỹ chuyên dùng đồng thời chấp hành quy định an toàn kho quỹ 1.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn thời gian qua Huy động vốn yếu tố quan trọng hoạt động ngân hàng.Trong năm gần ngân hàng chủ động tích cực quan tâm phát triển cơng tác huy SVTH: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu Hà động vốn Các hình thức huy động cịng phong phú đa dạng góp phần tăng trưởng nguồn vốn, tạo cấu đầu vào hợp lý Cho vay hoạt động Ngân hàng trình tạo lợi nhuận cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Với chức vay vay nên Ngân hàng nói chung nh Ngân hàng Công thơng Đống Đa nói riêng phải tìm cách để thu hút khách hàng nh: đầu t, phát triển yếu tố nhằm nâng cao chất lợng công tác tín dụng, đảm bảo kinh doanh có hiệu qủa an toàn vốn Kết chi nhánh đà thực giúp đơn vị doanh nhgiệp Nhà nớc trì phát triển sản xuất kinh doanh, quan tâm dến đầu t trung dài hạn, tạo môi trờng giúp doanh nghiệp đổi trang thiết bị, công nghệ đại, nâng cao lợng hạ giá thành sản phẩm giúp doanh nghiệp thắng cạnh tranh Bng 1: Kt huy động vốn qua năm NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn Đơn vị :tỷ đồng Năm2010 Chỉ tiêu Năm2011 So sánh 2011/2010 Số tiền %/ΣNV Số tiền %/ΣNV Số tiền %/ΣNV - TG TCKT 862 20,2 898 14,6 +36 +1,9 -TG TCTD 1.454 34,2 1.931 31,4 +477 25,2 -Tiền tiết kiệm 640 15 972 15,8 +332 +17,5 -Kỳ phiếu 1.141 26,8 2.055 33,4 +914 +48,3 -TG vay khác 161 3,8 296 4,8 +135 +7,1 Tổng vốn huy động 4.258 6.152 +1.894 (Nguồn số liệu: Báo cáo hoạt động kinh doanh 2010-2011) Qua bảng số liệu ta thấy vốn huy động NHNo&PTNT Hương Sơn qua hai năm 2010 2011 có biến động lớn cấu nguồn vốn Nhìn chung mặt tuyệt đối, nguồn hình thành vốn tăng, cô thể năm 2010 tiền gửi tổ chức kinh tế 862 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 20,2% tổng nguồn vốn huy động, năm 2011 898 tỷ đồng tăng 1,9% so với năm 2010 với số tuyệt đối 36 tỷ đồng Việc tiền gửi tổ chức kinh tế tăng 36 tỷ đồng thể uy tín cịng sách đạo lãi suất phù hợp NHNo&PTNT Hương Sơn Ngoài tiền gửi tổ chức tín dụng tiền gửi tiết kiệm cịng tăng lên đáng kể, thể năm 2011 SVTH: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu Hà tiền gửi tổ chức tín dụng tăng 25,2% tiền tiết kiệm tăng 17,5% so với năm 2010 Tuy nhiên mặt cấu tiền gửi tổ chức kinh tế tổ chức tín dụng giảm từ 20,2% 34,2% xuống cịn 14,6 %và 31,4%.Trong tiền tiết kiệm kỳ phiếu lại tăng từ 15% 26,8% lên đến 15,8% 33,4%.Tiền gửi vay khác còng tăng từ 3,8% đến 4,8% chiếm 7,1% tổng nguồn vốn huy động Công tác cho vay vốn Là hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng thương mại giai oan hin Những vay thực nghiêm túc thể lệ, chế độ quy trình nghiệp vụ dảm bảo 100% vay đợc kiểm tra trớc sau phát tiền vay, không tạo khe hở cho khách hàng lợi dụng để chiếm đoạt tài sản sử dụng sai mục đích Chi nhánh đà tiến hành đánh giá phân loại khách hàng, lựa chọn doanh nghiệp ăn có hiệu quả, sản xuất kinh doanh hớng, có tín nhiệm tronhg cho vay trả nợ Ngân hàng để tạo đội ngũ khách hàng tin cậy lâu dài Để hạn chế nợ hạn phát sinh, tránh rủi ro gây tổn thất tài sản, chi nhánh đà phối hợp với quyền địa phơng nơi nợ trú ẩn, với quan bảo vệ pháp luật từ cấp sơ đến thành phố dể xử lí khách hàng khả toán nợ vay thua lỗ, phá sản khách hàng có hành vi lừa đảo chiếm đoạt vốn Ngân hàng Bng 2: Tỡnh hỡnh d n ca NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn qua năm Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tổng dư nợ Dư nợ vốn thụng thường - Ngắn hạn - Trung hạn - Dài hạn 195.27 172.159 98.762 73.397 237.002 217.652 119.174 98.478 244.787 220.49 130.699 89.791 281.974 253.701 128.293 125.408 10.034 SVTH: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu Hà Dư nợ UTĐT quốc tế 23.111 19.35 24.297 28.273 (Nguồn số liệu: Báo cáo hoạt động kinh doanh 2009-2012) Qua bảng số liệu thấy tổng dư nợ tăng dần qua năm từ 2009 đến năm 2012 Năm 2012 tổng dư nợ tăng so với năm 2009 số tuyệt đối 86.704 triệu đồng, tức tăng 30,7% thấp tốc độ tăng trưởng bình qn tồn tỉnh 8,4%, toàn ngành 2,6%, cao tốc độ tăng trưởng dư nợ tất tổ chức tín dụng địa bàn 15,5% Trong đó: Chủ yếu tăng dư nợ cho vay ngân hàng nông nghiệp từ 195.27 triệu đồng năm 2009 lên 237.002 ồng số tuyệt đối tăng tăng 18.369 triệu đồng, tức tăng 34,87% Dư nợ cho vay hộ nghèo tăng từ 17.600 triệu đồng năm 2010 lên 20.800 triệu đồng năm 2010 số tuyệt đối tăng 3.2 tỷ tức tăng 18,18% Năm 2010 năm có mức độ tăng trưởng dư nợ cao, đưa dư nợ bình quân/1 cán từ 1.899 triệu đồng năm 2010 lên 2.482 triệu đồng năm 2010, tăng so so với dư nợ bình qn tồn tỉnh 12 triệu đồng Tuy nhiên với mức dư nợ bình quân/1 cán NHNo&PTNT huyện Hương Sơn mới 59,09% bình qn đầu người tồn hệ thống( BQ đầu người toàn hệ thống: 4.200 triệu đồng) Bảng : Cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay Đơn vị: % Trung - dài Năm Ngắn hạn ( % ) hạn ( % ) Tổng cộng 2009 26 74 100 2010 31.92 68.08 100 2011 37.26 62.74 100 2012 39.02 60.98 100 (Nguồn: Báo cáo tổng kết công tác tín dụng năm 2009-2010-2011-2012) Xét kỳ hạn cho vay, hoạt động tín dụng có nhiều biến đổi tích cực, phù hợp với yêu cầu phát triển thành phần kinh tế Nhìn vào bảng tổng hợp kết tín SVTH: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu Hà Bảng 11: Kết cấu nguồn vốn d ỏn Nguồn Giá trị (tỷ đồng) 51,3 70,8 10 60,8 70,04 192,14 - Ngân sách nhà nớc cấp - Vay tín dụng Vay ngân hàng Vay liên doanh - Đầu t ứng trớc vốn lu động cụng ty ∑ KÕt cÊu vèn (%) 26,7 36,85 5,21 31,64 36,45 Chi phÝ sư dơng vèn (%) 100 8,4 7,5 Chi phí vốn bình quân: WACC = n ∑k d i =1 i i Trong ®ã ki : l·i suÊt cña nguån i di: Tû träng cña nguån i WACC = 26,7% 4% + 5,1% 8,4% + 31,64%, 7,5% + 36,45% 4% = 5,34% n NPV = Co + ∑ t =1 Bt − Ct − (1 + 0,0534 ) = −192,14 + 25,9 t 0,0534 (1 + r ) −10 = 1,624 Ta thÊy NPV = 1,624 > Nh dự án khả thi chấp nhận đợc Tuy nhiên đay NPV dự án tính 10 năm tính theo thời gian hoạt động dự SVTH: Pham Th Huyn Trang 33 Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thc GVHD: ThS Hong Th Thu H án thìdự án cóthể hoạt động lâu NPV có thẻe lớn thờngchi phí dự án năm đầu lớn, giảm dần theo thời hian Hiệu kinh tế xà hội Bên cạnh kết tài mà dự án đem lại theo tính toán (NPV > 0) dự án cìn đem lại hiệu kinh tế xà hội khác nh: + Đem lại cho ngân sách nhà nớc khoản thu từ liên doanh hàng năm gần triệu USD từ loại thuế ( thuế thu nhập, thuế tài nguuên, thuế xuất nhập ) + Vùng nguyên liệu mía đóng góp cho ngân sách nhà nớc hàng năm gần tỷ đồng từ sản xuất mía (bánh kẹo, nớc ngọt, rợu bia, ) dịch vụ khác + Thu nhập ngời lao động vùng nguyên liệu mía tăng gấp lần sau năm kèm theo cáclợi ích xà hội khác: trình độ dân trí, sức khoẻ + Tạo việc làm cho 37000 ngời lao động vùng nguyên liệu mía gần 700 ngời tham gia sản xuất chế biến nhà máy liên doanh + Đẩy mạnh khai hoang phục hoá đất đai làm nâng cao diện tích đất sử dụng có mục đích, góp phần nâng cao chất lợng đất + Cơ sở hạ tầng đợc cải thiện góp phần nâng cao chất lợng đời sống nhân dân (cải thiện mở rôngj mạng lới giao thông, điện, nớc, bu ®iƯn, trêng häc, y tÕ ) + Gãp phÇn ®ỉi míi c¬ cÊu kinh tÕ tØnh Hà Tĩnh theo híng công nghiệp hoáhiện đại hoá Nhn xột: D ỏn i vào hoạt động tạo công ăn việc làm cho nhiều công nhân tại địa phương, thúc đẩy phát triển kinh tờ ca a phng Vấn đề bảo đảm tiền vay kế hoạch trả nợ ã Kế hoạch trảnợ Ngày bắt đầu trả nợ 22/07/2011 Ngày trả nợ cuối cïng 22/02/2015 SVTH: Phạm Thị Huyền Trang 34 Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu Hà Bảng 12 : Kế hoạch trả n Ngảy trả nợ Trả nợ gốc (triu VN) D nỵ (triệu VNĐ) 22/07/2011 22/08/2011 14/01/2012 22/02/2012 14/07/2012 22/08/2012 14/01/2013 22/02/2013 14/07/2013 22/08/2013 14/01/2014 22/02/2014 14/07/2014 22/08/2014 14/01/2015 22/02/2015 100000 100000 230000 230000 260000 260000 300000 300000 340000 340000 360000 360000 360000 360000 360000 360000 4620000 4520000 4420000 4190000 3960000 3700000 3740000 3140000 2840000 2500000 2160000 1800000 1440000 1080000 720000 360000 Nhận xét kết luận cán thẩm định Theo nh kết tài đà đợc tính toán nh dự án khả thi thực đợc (NPV> 0) nhiên dự án số vớng mắc: + Nguyên liệu yêu cầu cho nhà máy sản xuất với công suất 6000 mía/ ngày cần phải quy hoạch vïng trång mÝa víi diƯn tÝch 18000 PhÇn lín diện tích dự định quy hoạch có hộ gia đình quản lý (13600 ha/1800 = 81 %) sử dụng vào canh tác lúa hoa mầu Việc chuyển dịch cấu trồng làm vụ Nếu sách thích hợp đảm baỏ lợi ích cho ngời lao động khuyến khích ngời lao động chuyển hớng sản xuất bán sản phẩm cho nhà máy nh gây khó khăn dẫn tới hậu dự án hội thành công + Cơ sở hạ tầng yếu bao gồm: - Hệ thống thuỷ lợi phục vụ tới tiêu cho vùng mía đòi hỏi thực dự án phải xây dựng hệ thống thuỷ lợi công phu - Đờng xá yếu đặc biệt hệ thống đờng nhánh phơc vơ cho viƯc thu mua nguyªn liƯu mÝa sau - Điện, nớc sinh hoạt sản xuất chế biÕn ®êng cha cã SVTH: Phạm Thị Huyền Trang 35 Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hong Th Thu H Quyết định cho vay tình hình thực hợp đồng vay nợ cụng ty mớa ng Thanh Sn ã Quyết định cho vay Sau xem xét hồ sơ văn bản, giấy tờ liên quan ti xõy dng cụng ty mớa ng Hng Sn, H Tnh đồng ý cho vay: + Sè tiỊn : 12.000.000.000 + Thêi h¹n : 10 năm + LÃi suất : Năm thứ nhất: 9%/năm Từ năm thứ hai: lÃi suất đợc tính sở lÃi suất định Chính phủ +6%/năm + Thời hạn ân hạn (cha phải trả gốc): năm + Trong năm tháng trả gốc lần trả 14 lần (từ lần đầu đến lần thứ 13 lần trả 3.000.000.000, lần thứ 14 trả 9.000.000.000) + LÃi suất trả theo thời hạn tháng lần kể từ ngày rút vốn ã Tình hình thực hợp đồng vay nợ cụng ty mớa ng Thanh Sn Theo hợp đồng vay nợ ngõn hng cụng ty mớa ng Thanh Sn khoản 12.000.000.000 Khoản nợ đợc trả năm (sau năm ân hạn) 14 lần năm lần Trong năm 2011 năm 2012 cụng ty mớa ng Thanh Sn đà trả đợc lần 3.000.000.000 (mỗi lần 1.000.000.000 ) Sau lần trả thứ gặp khó khăn, ngày 19/10/2012 cụng ty mớa ng Thanh Sn đà có đơn đề nghị xin dÃn nợ với lí do: - Vùng nguyên liệu mía đờng Hng Sn cha đáp ứng đợc đòi hỏi công suất nhà máy (chịu ảnh hởng hạn hán tác động tới suất mía) - Do giá đờng giảm Cơng ty mía đường Thanh Sơn xin d·n kho¶n vay từ thời gian 10 năm thành 15 năm (trong năm ân hạn) Nh ta so sánh thực tế xảy với số liệu đà đợc thẩm định thấy không phù hợp (trong dự án trớc tiến hành đà có lập dự án xây dựng vùng nguyên liệu mía chu đáo) Điều đà đợc cán thẩm định xem xét, đánh giá kĩ đà có nhận định phần kết luận sau thẩm định Tuy nhiên dự án mang lại hiệu kinh tế xà hội khác với văn Chính phủ đề nghị cho vay dự án nên dự án đợc tiến hành 1.2.7 Đánh giá công tác thẩm định tài dự án đầu t NHNo&PTNT chi nhỏnh Hng Sơn 1.2.7.1 Kết đạt SVTH: Phạm Thị Huyền Trang 36 Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu Hà Qua 25 năm hoạt động, NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn cố hồn thiện nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định lực khách hàng đặc biệt thẩm định tài đối với doanh nghiệp Chi nhánh ln xác định nghiệp vụ tín dụng đóng vai trị hoạt động ngân hàng Vì thế thời gian qua song song phát triển hoạt động tín dụng cơng tác cho vay theo dự án chi nhánh ngày phát triển số lượng chất lượng, khẳng định ưu thế lĩnh vực nói chung cơng tác thẩm định tài nói riêng Phải nói năm qua ngân hàng nói chung phịng kinh doanh – thẩm định nói riêng có cố gắng định góp phần vào việc nâng cao chất lượng cơng tác thẩm tài cho vay trung, dài hạn thông qua buổi họp tổng kết, đúc rút kinh nghiệm hàng tháng hàng quý hàng năm Đặc biệt sau kết thúc dự án phòng kinh doanh – thẩm định tổ chức buổi tổng kết, rút kinh nghiệm, xem xét mặt hạn chế, thiếu sót đánh giá kết đạt để làm học cho lần sau Điều thể qua thành công hoạt động cho vay ngân hàng Nợ hạn ngân hàng có thay đổi theo chiều hướng giảm dần theo năm Các cán kinh doanh - thẩm định thường xuyên cập nhật, hướng dẫn văn mới, quy định chung NHNo Việt Nam cho vay, thẩm định… Việc hiểu rõ quy định NHNo Việt Nam quyền, trách nhiệm cán bộ, quy định công tác thẩm định (áp dụng theo quy định phân cấp tiến hành thẩm định theo phán quyết tín dụng NHNo VN, dự án có quy mơ lớn vượt quyền phán quyết Sở trình lên ban giám đốc) Đó điều đáng mừng phản ánh việc tuân thủ quy định nghiệp vụ đặc biệt việc áp dụng quy định quy chế cho vay đối với khách hàng ngân hàng áp dụng chuẩn mực đối chiếu thẩm định tài dự án đầu tư Về đội ngũ cán tín dụng - thẩm định ngân hàng Phòng kinh doanh ngân hàng có người, cán động, có trình độ chun mơn cao, tâm huyết với nghề Trong trình đánh giá, xem xét cán thẩm địnhcòng đứng quan điểm Ngân hàng để xem xét, lựa chọn nội dung quan trọng Do dự án xét duyệt cho vay thường dự án đảm bảo tính an tồn cao cho ngân hàng SVTH: Phạm Thị Huyền Trang 37 Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu H 1.2.7.2 Một số hạn chế công tác thẩm định ti chớnh d ỏn Bờn canh nhng u điểm, điểm đạt trên, cách khách quan mà nói cơng tác thẩm định tài cho vay cịn có mặt hạn chưa hợp lý, phù hợp với hoàn cảnh cụ thể • Trong q trình thẩm định cho vay, việc tính tốn số tiêu đánh giá tình hình tài đơn vị xin vay nhiều mang tính hình thức nếu có nhận xét đánh giá tiêu lại thiếu sở khơng có tiêu định mức thể để so sánh (các số liệu tài đơn vị xin vay liệu có xác, bảo đảm chất lượng thông tin hay không?) Trường hợp cán thẩm định có nhiều kinh nghiệm đem so sánh với dự án loại mà rút đánh giá tiêu tốt hay xấu Đối với cán kinh nghiệm, thẩm định nội dung thị trường vấn đề phức tạp biến đổi thị trường chịu tác động nhiều yếu tố khác (chính trị, thời tiết, truyền thống, sở thích…) Trong vấn đề việc nắm bắt thơng tin biết phân tích nhận định thông tin thị trường cách nhanh nhạy vụ cần thiết Các nguồn thơng tin có nhiều, song đa số phân tích tín dụng dựa nguồn thông tin đối tượng xin vay cung cấp Vì thế báo cáo thẩm định ý kiến dự báo thi trường, phân tích cung cầu thị trường thiếu chưa có sở tin cậy Đây yếu tố quan trọng tác động tới thành cơng dự án, ảnh hưởng khơng nhá tới vấn đề trả nợ đơn vị xin vay • Việc đứng giác độ ngân hàng xem xét, đánh giá dự án có mặt hạn chế Ngân hàng rõ ràng quan tâm tới việc phải thu nợ (cả gốc lãi tốt nhất) nên xem xét dự án dựa nguyên tắc: thu nợ nhanh tốt, bớt rủi ro hay Song đôi lúc ngân hàng cần phải có quan điểm giúp đì người vay tạo điều kiện cho họ phát triển, coi môc tiêu phát triển mục tiêu ngân hàng Từ cân lợi ích ngân hàng lợi ích đơn vị xin vay • ViƯc đánh giá bảo đảm tiền vay Ngân hàng quan trọng Đôi ngân hàng xem xét tới tài sản chấp mà lơ tiêu hiệu dự án ã Chi nhánh đơi bỏ qua c«ng viƯc tÝnh toán độ nhạy cảm yếu tố tới lợi nhuận dự án Do thực dự án không nắm đợc yếu tố ảnh h- SVTH: Phạm Thị Huyền Trang 38 Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu H ởng nhiều, yếu tố ảnh hởng biện pháp hạn chế bít c¸c rđi ro 1.2.7.3 Ngun nhân Có hạn chế nêu nguyên nhân sau: • Thực tế tiêu đánh giá hiệu tài dự án đầu t nêu quy trình thẩm định thẩm định NHNo đà đợc đề cập đến nhiên mức độ cha sâu mà mang nặng tính hình thức Chúng cha đợc coi trọng nh tiêu cho việc phõn tích, đánh giá, lựa chọn dự án, cha đợc coi để xác định triển vọng nh độ an toàn có dự án Độ an toàn dự án đầu t đợc xem xét theo chất nó, mà nhìn chung xem xét độ an toàn vay thông qua việc đánh giá tài sản cầm cố, tài sản chấp hay thực lực bên bảo lÃnh Trong yêu cầu công tác thẩm định phải thẩm định cách khách quan dự án Song chi nhỏnh khả trả nợ dự án đơn vị xin vay yêu cầu hàng đầu Vậy làm để chi nhỏnh dung hoà đợc hai yêu cầu Liệu tính hiệu dự án có đợc Ngân hàng quan tâm đến cách mực hay không? ã Về vấn đề đánh giá tình hình tài đơn vị xin vay làm để khẳng định đợc đơn vị xin vay có tình thình tài lành mạnh hay yếu kém, đơn vị nh đơn vị hoạt động có hiệu Chi nhỏnh cha có danh mục tiêu chuẩn thức tiêu định mức để so sánh Hiện việc đánh giá hoàn toàn theo cảm tính kinh nghiệm tích luỹ đợc cán thẩm định ã Hệ thống thu thập, xử lý phân tích thông tin thị trờng doanh nghiệp hay đối tợng khách hàng xin vay sÏ cã quan hƯ tÝn dơng víi chi nhánh nh»m dự báo kịp thời rủi ro xảy cha đợc quan tâm Hệ thống thông tin tín dụng từ dới lên từ xuống toàn hệ thống cha đợc củng cố nhiều đặc biệt hệ thống thống kê tín dụng nhiều bÊt cËp HiƯn chØ cã hƯ thèng th«ng tin phòng ngừa rủi ro NHNo VN nhng hoạt động hạn chế ã Có nhiều đơn vị không muốn công khai tình hình tài cán thẩm định khó tiếp cận để khia thác thông tin ã Tài liệu chủ yếu mà cán thẩm định sử dụng để xem xét đánh giá đơn vị xin vay báo cáo tài đơn vị xin vay song thực tế có số đơn vị thực toán muộn, có đơn vị lập loại boá cáo tài riêng Do tính chân thực báo cáo tiòa không đợc kiểm nghiệm ã Khi phân tích dự án thân đơn vị xin vay cha nắm đầy đủ nội dung thủ tục cần thiết, cha có thông tin đầy đủ thị trờng, nên báo cáo nghiên cứu khả thi thiếu nhiều nội dung đòi hỏi cán thẩm định phải lu tâm yêu cầu giải SVTH: Pham Th Huyn Trang 39 Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực GVHD: ThS Hong Th Thu H trình thêm Điều gây thời gian cho bên làm chậm thời gian thẩm định ã Môi trờng dự án môi trờng tơng lai, điều kiện trị, kinh tế, xà hội, pháp luật biến động Rủi ro xảy ra, dự đoán bị sai lệch đi, hiệu dự án giảm sút, dự án tính khả thi Cán thẩm định dù giỏi đến lờng hết đợc biến cố xảy nhận định việc xác 100% khó khăn khách quan ta phải chấp nhận trách nhiệm cán thẩm định giảm thiểu rủi ro xảy có biện pháp phàng chống rủi ro cho Ngân hàng CHNG II : GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHNo&PTNT CHI NHNH HNG SN 2.1 Định hớng công tác thẩm định tài dự án đầu t NHNo&PTNT chi nhỏnh Hng Sn Đối với ngân hàng, chất lợng, hiệu quả, an toàn hoạt động kinh doanh, đặc biệt hoạt động tín dụng điều kiện tồn phát triển iều kiện có đợc trớc hết công tác thẩm định tài dự án đầu t Vì vậy, công tác thẩm định tài dự án phải đợc đặt vị trí nó, dới đạo chặt chẽ, có chế quy trình công nghệ toàn diện đồng với quy trình công nghệ nghiệp vụ khỏc, tạo thành tổng thể giải pháp mang tính chiến lợc định hớng nh điều hành Để củng cố, phát triển công tác thời gian tới đợc tốt hơn, ngân hàng sở phơng hớng hoạt động kinh doanh năm tới, đà đa định hớng công tác sau: Xác định phơng hớng, nhiệm vụ trớc tiên phải xuất phát từ việc nhận thức vị trí, vai trò nội dung công tác thẩm định tài dự án đầu t Thực tố công tác yếu tố định, góp phần bảo vệ nâng cao vị thế, uy tín sức mạnh ngân hàng Củng cố, kiện toàn máy tổ chức thẩm định dự án; phát triển lcj lợng thẩm định số lợng chất lợng Tăng cờng công tác đào tạo cụ thể nghiệp vụ thẩm định cho cán thẩm định bồi dỡng, trao đổi nghiệp vụ chuyên môn SVTH: Pham Thị Huyền Trang 40 Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu Hà Đầu t trang thiết bị, công nghệ thích ứng phù hợo với xu hớng hội nhập khu vực quốc tế Chú trọng công tác kiểm tra sau cho vay, làm tốt công tác kiểm tra chuyên đề thẩm định 2.2 Các giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án NHNo&PTNT chi nhỏnh Hng Sn 2.2.1 Bố trí cán làm công tác thẩm định có trình độ nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ Trong thẩm dịnh dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng, ngời trung tâm, định chất lợng thẩm định Lĩnh vực thẩm định tài dự án nghiệp vụ phức tạp, đa dạng có liên quan đến nhiều vấn đề kinh tế - xà hội Mặt khác, ảnh hởng lớn đến nguồn vốn khả sinh lời ngân hàng làm cho ngân hàng đến bờ vực phá sản dự án đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài chứa đựng rủi ro cao Do trinh độ cán tín dụng phải đáp ứng đợc yêu cầu đặt ra, phải có lực chuyên môn, kinh nghiệm thực tiễn, đậo đức nghề nghiệp lĩnh vững vàng Về lực chuyên môn phải có trình độ đại học trở lên ,phải có kiến thức kinh tế thị trờng, hoạt động tài pháp luật, phải thông thạo ngoại ngữ công nghệ thông tin liên quan đến lĩnh vực thẩm định Biết phân tích đánh giá dự án đầu t vấn đề liên quan thục, sáng tạo khoa học tìm nhiều phơng pháp Về kinh nghiệm, cán thẩm định phải ngời trực tiếp tham gia giám sát, theo dõi quản lý nhiều dự án, biết ỳc kết kinh nghiƯm tõ c¸c lÜnh vùc kh¸c phơc vơ cho chuyên môn Về đạo đức nghề nghiệp, cán thẩm định phải trung thực, có tính kỷ luật cao, tinh thần trách nhiệm công việc, có lòng say mê, tâm huyết với nghề nghiệp 2.2.2 Tổ chức điều hành công tác thẩm định phải hợp lý vµ khoa häc, tiÕt kiƯm thêi gian, chi phÝ nhng đạt hiệu đề Việc tổ chức phân công hợp lý khoa học quy trình thẩm định tài dự án hạn chế đợc nhiều công đoạn không cần thiết, tránh chồng chéo trùng lặp phát huy mặt tích cực cá nhân tập thể, giảm thiểu chi phí hoạt động tiết kiệm mặt thời gian Vì vậy, để xây dựng chế tổ chức, điều hành tốt, chi nhánh cần làm số việc sau: Hoạt động phòng thẩm định phải thực vào quy trình nề nếp tất nghiệp vụ tín dụng có tính tín dụng, đảm bảo tính nguyên tắc moị nghiệp vụ thẩm định Phân công cán thẩm định phụ trách khách hàng theo lĩnh vực kinh doanh định dự án đầu t đa dạng thuộc ngành nghề khác với nhiều vấn đề phát sinh không giống Một cán tín dụng am hiểu tất dù ¸n thuéc mäi SVTH: Phạm Thị Huyền Trang 41 Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hồng Thị Thu Hà ngµnh nghỊ kinh doanh khác nên phân công cán tín dụng phụ trách ngành nghề định để từ ddó CBTĐ có điều kiện sâu tìm hiểu ván đè có liên quan thuộc lĩnh vực đảm nhiệm Do dự án thuộc lĩnh vực phụ trách, CBTĐ dễ dàng thu thập thông tin thẩm định có chất lợng từ đa nhứng định đắn Tuy nhiên, cần có trao đổi kinh nghiệm với đồng nghiệp ngân hàng Tăng cơng kiĨm tra, kiĨm so¸t néi bé, gi¸m s¸t cÊn bé thảm định việc chấp hành văn pháp luật nhà nớc nh quy trình thẩm định dự án tránh nhng sai sót đáng tiếc 2.2.3 Nâng cao chất lợng thông tin thu thập phục vụ cho trình thẩm định, đảm bảo thông tin xác, đầy đủ kịp thời Trong thời đại ngày nay, thông tin đợc sử dụng nh nguồn lực, vũ khí môi trờng cạnh tranh, nắm bắt xử lý thông tin xác, kịp thời ngời chiến thắng cạnh tranh Thông tin nguyên liệu định đến chất lợng thẩm định Thông tin xác, kịp thời giúp cho hiệu thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro xay Vấn đề đặt thu thập thông tin từ đâu, với số lợng chất lợng nh để tiết kiệm hiệu cần quan tâm Để giải vấn đề này, cần xây dựng hệ thống thông tin toàn diện có chiều sâu, cụ thể nh sau: Những th«ng tin vỊ ngêi xin vay vèn ( doanh nghiƯp): để có thông tin doanh nghiệp bao cáo tài mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng luận chứng kinh tế kỹ thuật trình, cán tín dụng lấy thông tin cách điều tra nơi hoạt động kinh doanh ngời xin vayvà vấn trực tiếp số cán dự án Chi nhánh yêu cầu đơn vị xin vay phải thuê công ty kiểm toán độc lập chứng nhận tính trung thực, xác thông tin mà họ cung cấp Những thông tin từ sổ sách ngân hàng: Một ngân hàng lu trữ hồ sơ tập trung ngời vay vốn, từ nhận đợc thông tin vỊ tÝn dơng Nh tõ sỉ s¸ch cã thĨ cho biết việc chi trả khoản cho vay trớc đây, số d tài khoản tiết kiệm tài khoản séc biết đợc liệu ngời xin vay có thói quen rút số d tài khoản họ không Những nguồn thông tin bên tín dụng: Nh thông tin thị trờng sản phẩm, thông tin kỹ thuật công nghệ môi trừơng, t bạn bè ngời xin vay, từ đối thủ cạnh tranh, từ báo chí, phơng tiện truyền thông, ngành liên quan 2.2.4 Tăng cờng ứng dụng công nghệ thông tin vào trình thẩm định máy tính đại phần mền chuyên dụng Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quy trình ngân hàng yếu tố quan trọng, ảnh hởng đến thành công ngân hàng giai đoạn ngày Đặc biệt nghiệp vụ them định tài dự án, mà việc tính toán khó khăn phức tạp mà việc tính toán thủ công tốn nhiều thời gian công sức nhiều không đem lại kết nh mong muốn, nhng với việc sử dụng phần mền chuyên dụng khắc phục đợc nh÷ng SVTH: Phạm Thị Huyền Trang 42 Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Th Thu H khó khăn Để nhanh chóng đại hoá hệ thống thông tin, ngân hàng nên u tiên đầu t công nghệ thông tin nhằm tự động hoá hệ thống toán kế toán ngân hàng 2.2.5 Tổ chức phối hợp chặt chẽ phòng nghiệp vụ Công việc thẩm định tài dự án đầu t không công việc riêng phòng thẩm định cấn thẩm định mà đòi hỏi phối hợp chặt chẽ phòng khác Việc tham gia,đóng góp ý kiến cung cấp thông tin cân thiết từ phong khác giúp cho kết thẩm định hiệu hơn, đầy đủ khả thi hơn.Nhiều vấn đề phát sinh trình thẩm định tài dự án mà cán thẩm đinh thiếu chắn mà lại thuộc phạm vi phòng khác xin ý kiến đánh giá, nhận xét Xây dựng hoàn thiện hệ thống thu thập xử lí thông tin kinh tế, thị trờng khách hàng nhằm dự báo kịp thời rủi ro xảy ra, nắm bắt kịp thời tình hình biến động cung cầu, vốn cho thời kì để có biện pháp điều chỉnh lÃi suất cho vay phù hợp 2.2.6 Tăng cờng mối quan hệ với khách hàng Quan hệ tốt với khách hàng vấn đề quan trọng tạo thuận lợi cho ngõn hng nhiều mặt hoạt động khác không riêng thẩm định cho vay Ngõn hng cần không ngừng tăng cờng mở rộng quan hệ với khách hàng thu hút họ qua sách tiếp thị, dịch vụ mà ngõn hng cung cấp, tạo dựng uy tín ngõn hng thị trờng Bên cạnh ngõn hng cần tiến hành nắm vững tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp giúp cho ngõn hng có đợc thông tin quan trọng để tăng cờng hiệu cho vay, đảm bảo an toàn khoản vay, giải khó khăn phát sinh nhằm trì tốt mối quan hệ lâu dài khách hàng với ngõn hng Tiến hành phân loại doanh nghiệp để làm cho vay việc cần thiết, đảm bảo an toàn trongkinh doanh 2.2.7 Học hỏi kinh nghiệm thẩm định ngân hàng thơng mại khác Thẩm định dự án đòi hỏi phải có chuyên môn, trình độ, kinh nghiệm khả nhạy bé, không ngừng trao dồi nâng cao nghiệp vụ Chi nhánh NHNo&PTNT vào hoạt động cha đợc bao lâu, kinh nghiệm cha có nhiều Việc học hỏi kimh nghiệm thẩm định ngân hàng khác phải đợc chi nhánh trọng thông qua cho vay hợp vốn với NHTM khác 2.3 Một số đề xuất kiến nghị Thẩm định tài dự án đầu t khía cạnh thẩm định dự án, song phạm vi bao hàm tất lĩnh vực hoạt động kinh doanh kinh tế, đánh giá hiệu tài dự án thuộc tất ngành Chính muốn nâng cao chất lợng công tác thẩm định tài dự án đầu t SVTH: Phạm Thị Huyền Trang 43 Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu H ngõn hng cần phải đợc phối hợp hỗ trợ đồng từ sách nh hoạt động ngành liên quan kinh tÕ cđa níc ta hiƯn 2.3.1 ChÝnh phđ, c¸c Bộ, Ngành quan có liên quan Nhà nớc cần hoàn thiện môi trờng pháp lý, đặc biệt quy định, nghị định vấn đề liên quan đến đầu t, quản lý tài chính, kiểm toán, hạch toán, thuế Từ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp yên tâm đầu t kinh doanh, ngân hàng có sở pháp lý chắn xủ lý vấn đề liên quan đến công tác thẩm định tài dự án Hoàn thiện hệ thống định mức kinh tế kỹ thuật, tiêu hiệu kinh tế ngành, nghề, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho ngân hàng việc so sanh hiệu tiêu tính toán đợc Các Bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt dự án đầu t mà doanh nghiệp trình, trách tình trạng phê duyệt cách hình thức, không tập trung không mang tính khả thi Do đó, làm cho ngân hàng nhiều thời gian thẩm định nhng kết không cho vay đợc dự án hiệu kinh tế 2.3.2 Ngân hàng Nhà nớc Hỗ trợ công tác đào tạo cho cán NHTM việc nâng cao kiến thức nghiệp vụ chuyên môn Để hỗ trợ đào tạo cho cán NHTM, NHNN tổ chức khoá học định kỳ mời chuyên gia tài ngân hàng từ nớc có hệ thống tài phát triển từ tổ chức tài nh WB,IMF đến giảng dạy Trong trình đào tạo, tập huấn nên trọng kỹ thực hành chơng trình phầm mền thẩm định trực tiếp máy tính Bên cạnh đó, NHTM nên cử cán học tập phải nhữn ngời đà có trang bị kiến thức kinh nghiệm thẩm định, có khả tiếp thu hớng dẫn lại nghiệp vụ quan công tác để đào tạo, bồi dỡng cho cán ngân hàng Đề nghị Ngân hàng Nhà nớc hoàn thiện Trung tâm tín dụng trung ơng nhằm hỗ trợ, cung cấp thôngtin cho hoạt động thẩm định tài dự án đầu t Ngân hàng thơng mại có hiệu hơn, trợ giúp kĩ thuật thẩm định cho ngân hàng Hàng năm Ngân hàng Nhà nớc cần tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cờng hiểu biết hợp tác ngân hàng thơng mại công tác thẩm định dự án nói riêng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung Ngân hàng Nhà nớc cần nâng cao hiệu Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) việc cung cấp thông tin tín dụng cho NHTM phục vụ cho công tác thẩm định Tuy nhiên, thông tin từ phía CIC hạn chế cha đáp ứng đợc nhu cầu NHTM nh thông tin cha đầy đủ, không xác không kịp thời Mặt khác, CIC cha có phận chuyên phân tích thông tin đà đợc cung cấp để chủ động phản hồi lại cho NHTM vấn đề lu ý Để nâng cao vai trß SVTH: Phạm Thị Huyền Trang 44 Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hong Th Thu H điều phối CIC, NHNN cần quy định bắt buộc cung cấp thông tin tín dụng NHTM CIC phải đảm bảo đầy đủ thời hạn Ngoài ra, NHNN nên mở rộng phạm vi cung cấp thông tin CIC không thông tin tín dụng mà thông tin kinh tế phục vự cho hoạt động thẩm định Theo đó, CIC hoạt động nh doanh nghiệp làm nhiệm vụ cung cấp sản phẩm thông tin thực hoạt động t vấn NHNN cần tăng cờng việc hợp đồng hợp tác thông tin CIC với quan quản lý kinh tế, quan chuyên cung cấp thông tin nh Bộ kế hoạch đầu t, Tổng cục thống kê, Ban vật giá Chính phủ để cập nhật thông tin thị trờng chế sách Nhà nớc 2.3.3 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Đề nghị Ban thẩm định NHNo&PTNT Việt Nam hỗ trợ việc tạo lập tăng cờng mối quan hệ với khách hàng lớn dự án đầu t trung dài hạn nguồn vốn đồng tài trợ Ngân hàng thơng mại, TCTD khác, ngành có chức quản lý dự án có vốn đầu t nớc ngân sách nhà nớc Trình độ cán có nhiều mặt bất cập, kiến thức kinh tế ngoại ngành nh trình độ công nghệ, tiêu kinh tế kỹ thuật nên đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam hệ thống hoá văn định mức kinh tế kỹ thuật số ngành, nghề chủ yếu sở tiêu chuẩn nhà nớc đà ban hành, trang bị cho chi nhánh để có thống công tác thẩm định Đề nghị Ban thẩm định NHNo&PTNT Việt Nam mở lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ chuyên sâu thảam định để cán làm công tác thẩm định hiểu sâu giúp cho công tác thẩm định đợc tốt SVTH: Phạm Thị Huyền Trang 45 Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu H KT LUN Nâng cao chất lợng thẩm định dự án nói chung chất lợng thẩm định tài dự án nói riêng yêu cầu cấp thiết, khách quan công tác thẩm định dự án NHTM, nhằm đảm bảo cho định tài trợ cho dự án đầu t NH thực đem lại lợi ích cho bên Về phía Ngân hàng an toàn, sinh lời bảo toàn đợc nguồn vốn cho vay, không phát sinh nợ hạn, nợ khó đòi Về phía khách hàng vay vốn dự án hoạt động hiệu quả, đem lại lợi nhuận đảm bảo nhu cầu chi trả hạn cho Ngân hàng Muốn làm đợc điều đó, công tác thẩm định NH phải đợc thực thật kỹ càng, cẩn thận, xác, khoa học theo trình tự lợng hoá đợc rủi ro xảy dự án đầu t Thông qua việc nghiên cứu lý thuyết kết hợp với thực tiễn công tác thẩm định tài dự án đầu t tài chi nhánh NHNHo&PTNT Hng Sn, em đà hoàn thiện đề tài Trong viết này, em đà tập trung giải số vấn đề sau: Khái quát chung vấn đề liên quan đến thẩm định tài dự án đầu t Tìm hiểu thực tiễn công tác thẩm định tài dự án đầu tự tai chi nhánh NHNo&PTNT Hng Sn: Thực trạng hoạt động công tác thẩm định; kết đạt đợc số hạn chế Trên sở lý thuyết thực tiễn hoạt động thẩm định tài dự án NHNo&PTNT Hng Sn, em xin đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án đầu t NHNo&PTNT Hng Sn nói riêng NHTM nói chung Tuy nhiên, đề tài có phạm vi rộng, phức tạp liên quan ®Õn nhiỊu lÜnh vùc cđa ®êi sèng kinh tÕ - xà hội, đòi hỏi kiến thức chuyên sâu cần hiểu biết rộng, nhạy cảm kinh nghiệm Do đó, viết em không tránh khỏi thiếu sót, em cần phải nghiên cứu lý thuyết thực tiễn nhiều để hoàn thiện đề tài Một lần nữa, em xin chân thành cám ơn giúp đỡ bảo tận tình cụ giỏo Hong Th Thu H cô chú, anh chị làm việc chi nhánh NHNo & PTNT Hng Sn để em hoàn thiện đề tài Em xin chân thành cảm ơn ! Sinh viên Phạm Thị Huyền Trang SVTH: Phạm Thị Huyền Trang 46 Lớp: Kinh tế đầu tư 51E Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Hoàng Thị Thu Hà DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Lập dự án đầu tư, khoa Kinh Tế Đầu Tư – NXB Đại học Kinh tế quốc dân Giáo trình Kinh tế đầu tư, khoa Kinh Tế Đầu Tư – NXB Đại học Kinh tế quc dõn Thẩm định dự án đầu t Vũ Công Tuấn, xuất năm 2002 Giáo trình Ngân hàng thơng mại - Quản trị nghiệp vụ trờng ĐH Kinh Tờ Quc Dõn, xuất năm 2002 Các tạp chí ngân hàng, Tap kinh tế, Thị trờng tài tiền tệ Bỏo cáo tổng kết cơng tác tín dụng, kế tốn NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn Một số tài liệu tham khảo khác ngân hàng SVTH: Phạm Thị Huyền Trang Lớp: Kinh tế đầu tư 51E ... đề tài : “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dư án đầu tư vay vốn Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hương Sơn? ?? KÕt cÊu cña chuyên đề gồm chương: Chương I: Thực trạng thẩm định. .. pháp thẩm định dự án đầu tư vay vốn Hiện chi nhánh áp dụng phương pháp tối ưu vào công tác thẩm định để thực việc thẩm định cách xác nhanh CBTĐ tại chi nhánh thực việc thẩm định nội dung dự án vay. .. NHNo&PTNT chi nhánh Hương Sơn Khi tiến hành thẩm định hồ sơ xin vay vốn, cán thẩm địnhcủa chi nhánh dựa vào sau : • Hồ sơ vay vốn khách hàng Đây quan trọng thẩm định hồ sơ vay vốn chứa đựng tất thông