cầu của nhiệm vụ
Trong thẩm dịnh dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng, con ngời luôn là trung tâm, quyết định chất lợng thẩm định. Lĩnh vực thẩm định tài chính dự án là một nghiệp vụ rất phức tạp, đa dạng có liên quan đến nhiều vấn đề kinh tế - xã hội. Mặt khác, nó ảnh hởng rất lớn đến nguồn vốn và khả năng sinh lời của ngân hàng có thể làm cho ngân hàng đi đến bờ vực phá sản vì các dự án luôn đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài và luôn chứa đựng rủi ro cao. Do đó trinh độ của cán bộ tín dụng phải đáp ứng đợc những yêu cầu đặt ra, đó là phải có năng lực chuyên môn, kinh nghiệm thực tiễn, đậo đức nghề nghiệp và bản lĩnh vững vàng.
Về năng lực chuyên môn phải có trình độ đại học trở lên ,phải có các kiến thức cơ bản về kinh tế thị trờng, hoạt động tài chính và pháp luật, phải thông thạo ngoại ngữ và công nghệ thông tin liên quan đến lĩnh vực thẩm định. Biết phân tích đánh giá các dự án đầu t và các vấn đề liên quan thuần thục, sáng tạo và khoa học tìm ra nhiều phơng pháp mới.
Về kinh nghiệm, cán bộ thẩm định phải là ngời trực tiếp tham gia giám sát, theo dõi và quản lý nhiều dự án, biết đỳc kết kinh nghiệm từ các lĩnh vực khác phục vụ cho chuyên môn của mình.
Về đạo đức nghề nghiệp, cán bộ thẩm định phải trung thực, có tính kỷ luật cao, tinh thần trách nhiệm trong công việc, có lòng say mê, tâm huyết với nghề nghiệp.
2.2.2. Tổ chức và điều hành công tác thẩm định phải hợp lý và khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí nhng vẫn đạt hiệu quả đề ra
Việc tổ chức và phân công hợp lý và khoa học trong quy trình thẩm định tài chính dự án sẽ hạn chế đợc rất nhiều những công đoạn không cần thiết, tránh sự chồng chéo và trùng lặp và phát huy mặt tích cực của từng cá nhân và cả tập thể, giảm thiểu những chi phí hoạt động và tiết kiệm về mặt thời gian. Vì vậy, để xây dựng một cơ chế tổ chức, điều hành tốt, chi nhánh cần làm một số việc sau:
Hoạt động của phòng thẩm định phải thực sự đi vào quy trình nề nếp đối với tất cả các nghiệp vụ tín dụng và có tính tín dụng, đảm bảo tính nguyên tắc trong moị nghiệp vụ thẩm định.
Phân công cán bộ thẩm định phụ trách khách hàng theo từng lĩnh vực kinh doanh nhất định vì các dự án đầu t rất đa dạng thuộc mọi ngành nghề khác nhau với nhiều vấn đề phát
ngành nghề kinh doanh khác nhau nên chỉ phân công một cán bộ tín dụng phụ trách một hoặc một số ngành nghề nhất định để từ ddó CBTĐ sẽ có điều kiện đi sâu tìm hiểu các ván đè có liên quan thuộc lĩnh vực mình đảm nhiệm. Do đó khi dự án thuộc lĩnh vực mình phụ trách, CBTĐ sẽ dễ dàng thu thập thông tin và thẩm định có chất lợng hơn từ đó đa ra nhứng quyết định đúng đắn nhất. Tuy nhiên, cần có sự trao đổi kinh nghiệm với các đồng nghiệp trong ngân hàng.
Tăng cơng kiểm tra, kiểm soát nội bộ, giám sát cấn bộ thảm định trong việc chấp hành các văn bản pháp luật của nhà nớc cũng nh quy trình thẩm định dự án tránh nhng sai sót đáng tiếc.
2.2.3. Nâng cao chất lợng thông tin thu thập phục vụ cho quá trình thẩm định, đảm bảo thông tin chính xác, đầy đủ và kịp thời
Trong thời đại ngày nay, thông tin đợc sử dụng nh là một nguồn lực, một vũ khí trong môi trờng cạnh tranh, ai nắm bắt và xử lý thông tin chính xác, kịp thời hơn sẽ là ngời chiến thắng trong cạnh tranh. Thông tin là nguyên liệu chính quyết định đến chất lợng thẩm định. Thông tin chính xác, kịp thời sẽ giúp cho hiệu quả thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro có thể xay ra. Vấn đề đặt ra là thu thập thông tin từ đâu, với số lợng và chất lợng nh thế nào để tiết kiệm và hiệu quả nhất cần quan tâm. Để giải quyết vấn đề này, cần xây dựng một hệ thống thông tin toàn diện có chiều sâu, cụ thể nh sau:
Những thông tin về ngời xin vay vốn ( doanh nghiệp): để có thông tin về doanh nghiệp ngoài các bao cáo tài chính mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng và luận chứng kinh tế kỹ thuật trình, cán bộ tín dụng có thể lấy thông tin bằng cách điều tra nơi hoạt động kinh doanh của ngời xin vayvà phỏng vấn trực tiếp một số cán bộ của dự án. Chi nhánh cũng có thể yêu cầu các đơn vị xin vay phải thuê các công ty kiểm toán độc lập chứng nhận tính trung thực, chính xác của các thông tin mà họ cung cấp.
Những thông tin từ sổ sách của ngân hàng: Một ngân hàng có thể lu trữ hồ sơ tập trung của ngời vay vốn, từ đó có thể nhận đợc thông tin về tín dụng. Nh từ sổ sách có thể cho biết việc chi trả về những khoản cho vay trớc đây, số d tài khoản tiết kiệm và tài khoản séc và cũng có thể biết đợc liệu ngời xin vay có thói quen rút quá số d tài khoản của họ không.
Những nguồn thông tin bên ngoài tín dụng: Nh thông tin về thị trờng sản phẩm, thông tin về kỹ thuật công nghệ và môi trừơng, t bạn bè của ngời xin vay, từ các đối thủ cạnh tranh, từ báo chí, phơng tiện truyền thông, các bộ ngành liên quan ...
2.2.4. Tăng cờng ứng dụng công nghệ thông tin vào trong quá trình thẩm định bằng các máy tính hiện đại và các phần mền chuyên dụng
Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào các quy trình ngân hàng là một yếu tố rất quan trọng, ảnh hởng đến sự thành công của một ngân hàng trong giai đoạn ngày nay. Đặc biệt trong nghiệp vụ them định tài chính dự án, mà ở đó việc tính toán rất khó khăn và phức tạp mà việc tính toán thủ công sẽ tốn nhiều thời gian công sức và nhiều khi không đem lại kết quả nh mong muốn, nhng với việc sử dụng các phần mền chuyên dụng sẽ khắc phục đợc những
khó khăn trên. Để có thể nhanh chóng hiện đại hoá hệ thống thông tin, ngân hàng nên u tiên đầu t công nghệ thông tin nhằm tự động hoá trong hệ thống thanh toán kế toán tại ngân hàng.
2.2.5. Tổ chức phối hợp chặt chẽ giữa các phòng nghiệp vụ
Công việc thẩm định tài chính dự án đầu t không chỉ là công việc riêng của phòng thẩm định và cấn bộ thẩm định mà đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ của các phòng khác. Việc tham gia,đóng góp ý kiến và cung cấp các thông tin cân thiết từ các phong khác sẽ giúp cho kết quả thẩm định hiệu quả hơn, đầy đủ hơn và khả thi hơn.Nhiều vấn đề phát sinh trong quá trình thẩm định tài chính dự án mà cán bộ thẩm đinh không biết hoặc còn thiếu chắc chắn mà lại thuộc phạm vi của các phòng khác thì có thể xin ý kiến đánh giá, nhận xét.
Xây dựng và hoàn thiện hệ thống thu thập và xử lí thông tin về kinh tế, thị trờng và khách hàng nhằm có thể dự báo kịp thời những rủi ro có thể xảy ra, nắm bắt kịp thời về tình hình biến động cung cầu, về vốn cho từng thời kì để có các biện pháp điều chỉnh lãi suất cho vay phù hợp
2.2.6. Tăng cờng mối quan hệ với khách hàng
Quan hệ tốt với khách hàng là một vấn đề quan trọng tạo thuận lợi cho ngõn hàng ở nhiều mặt hoạt động khác nhau chứ không riêng thẩm định cho vay. Ngõn hàng cần không ngừng tăng cờng mở rộng quan hệ với khách hàng và thu hút họ qua các chính sách tiếp thị, dịch vụ mà ngõn hàng cung cấp, tạo dựng uy tín của ngõn hàng trên thị trờng. Bên cạnh đó ngõn hàng cũng cần tiến hành nắm vững tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp giúp cho ngõn hàng có đợc thông tin quan trọng để tăng cờng hiệu quả cho vay, đảm bảo an toàn khoản vay, cùng nhau giải quyết khó khăn phát sinh nhằm duy trì tốt mối quan hệ lâu dài giữa khách hàng với ngõn hàng. Tiến hành phân loại doanh nghiệp để làm căn cứ cho vay cũng là một việc cần thiết, đảm bảo an toàn trongkinh doanh.
2.2.7. Học hỏi kinh nghiệm thẩm định của các ngân hàng thơng mại khác
Thẩm định dự án đòi hỏi phải có chuyên môn, trình độ, kinh nghiệm và khả năng nhạy bé, không ngừng trao dồi nâng cao nghiệp vụ. Chi nhánh NHNo&PTNT mới đi vào hoạt động cha đợc bao lâu, do đó kinh nghiệm cha có nhiều. Việc học hỏi kimh nghiệm thẩm định của các ngân hàng khác phải đợc chi nhánh chú trọng thông qua cho vay hợp vốn với các NHTM khác.
2.3. Một số đề xuất kiến nghị
Thẩm định tài chính dự án đầu t là một khía cạnh trong thẩm định dự án, song phạm vi của nó bao hàm tất cả các lĩnh vực hoạt động kinh doanh của nền kinh tế, nó đánh giá hiệu quả tài chính của các dự án thuộc tất cả các ngành. Chính vì vậy muốn nâng cao chất lợng công tác thẩm định tài chính dự án đầu t
của ngõn hàng cần phải đợc sự phối hợp hỗ trợ đồng bộ từ chính sách cũng nh hoạt động của các bộ ngành liên quan trong nền kinh tế của nớc ta hiện nay
2.3.1. Chính phủ, các Bộ, Ngành và các cơ quan có liên quan
Nhà nớc cần hoàn thiện hơn nữa môi trờng pháp lý, đặc biệt là các quy định, nghị định về các vấn đề liên quan đến đầu t, quản lý tài chính, kiểm toán, hạch toán, thuế ... Từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp yên tâm đầu t kinh doanh, ngân hàng có cơ sở pháp lý chắc chắn xủ lý các vấn đề liên quan đến công tác thẩm định tài chính dự án.
Hoàn thiện hệ thống các định mức kinh tế kỹ thuật, các chỉ tiêu hiệu quả kinh tế của từng ngành, nghề, lĩnh vực kinh doanh để làm cơ sở cho ngân hàng trong việc so sanh hiệu quả các chỉ tiêu tính toán đợc.
Các Bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ trong việc thẩm định và phê duyệt dự án đầu t mà các doanh nghiệp trình, làm sao trách tình trạng phê duyệt một cách hình thức, không tập trung và không mang tính khả thi. Do đó, sẽ làm cho ngân hàng mất nhiều thời gian thẩm định nhng kết quả là không cho vay đợc vì dự án không có hiệu quả kinh tế.
2.3.2. Ngân hàng Nhà nớc
Hỗ trợ công tác đào tạo cho các cán bộ NHTM trong việc nâng cao kiến thức và nghiệp vụ chuyên môn. Để hỗ trợ đào tạo cho các cán bộ NHTM, NHNN có thể tổ chức các khoá học định kỳ mời các chuyên gia về tài chính ngân hàng từ các nớc có hệ thống tài chính phát triển hoặc từ các tổ chức tài chính nh WB,IMF đến giảng dạy. Trong quá trình đào tạo, tập huấn nên chú trọng kỹ năng thực hành bằng các chơng trình phầm mền thẩm định trực tiếp trên máy tính. Bên cạnh đó, các NHTM nên cử các cán bộ đi học tập phải là nhữn ngời đã có trang bị kiến thức và kinh nghiệm về thẩm định, có khả năng tiếp thu và hớng dẫn lại nghiệp vụ khi về cơ quan công tác để đào tạo, bồi dỡng cho các cán bộ ngân hàng mình.
♦ Đề nghị Ngân hàng Nhà nớc hoàn thiện Trung tâm tín dụng trung ơng nhằm hỗ trợ,
cung cấp thôngtin cho hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu t tại Ngân hàng thơng mại có hiệu quả hơn, trợ giúp kĩ thuật thẩm định cho ngân hàng. Hàng năm Ngân hàng Nhà nớc cần tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cờng sự hiểu biết và hợp tác giữa các ngân hàng thơng mại trong công tác thẩm định dự án nói riêng và hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung.
Ngân hàng Nhà nớc cần nâng cao hiệu quả của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) trong việc cung cấp những thông tin tín dụng cho các NHTM phục vụ cho công tác thẩm định. Tuy nhiên, các thông tin từ phía CIC còn hạn chế cha đáp ứng đợc nhu cầu của các NHTM nh các thông tin còn cha đầy đủ, không chính xác và không kịp thời. Mặt khác, CIC vẫn cha có bộ phận chuyên phân tích các thông tin đã đợc cung cấp để chủ động phản hồi lại cho các NHTM những vấn đề lu ý. Để nâng cao vai trò
điều phối của CIC, NHNN cần quy định bắt buộc về cung cấp thông tin tín dụng của các NHTM về CIC phải đảm bảo đầy đủ và đúng thời hạn. Ngoài ra, NHNN nên mở rộng phạm vi cung cấp thông tin của CIC không chỉ các thông tin về tín dụng mà cả những thông tin kinh tế phục vự cho hoạt động thẩm định. Theo đó, CIC có thể hoạt động nh một doanh nghiệp làm nhiệm vụ cung cấp sản phẩm thông tin và thực hiện hoạt động t vấn.
NHNN cần tăng cờng trong việc hợp đồng và hợp tác thông tin của CIC với các cơ quan quản lý kinh tế, các cơ quan chuyên cung cấp thông tin nh Bộ kế hoạch và đầu t, Tổng cục thống kê, Ban vật giá Chính phủ ... để cập nhật những thông tin mới nhất về thị trờng và các cơ chế chính sách của Nhà nớc.
2.3.3. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
Đề nghị Ban thẩm định NHNo&PTNT Việt Nam hỗ trợ hơn nữa trong việc tạo lập và tăng cờng các mối quan hệ với các khách hàng lớn là các dự án đầu t trung dài hạn bằng nguồn vốn đồng tài trợ giữa các Ngân hàng thơng mại, các TCTD khác, các ngành có chức năng quản lý các dự án có vốn đầu t nớc ngoài và ngân sách nhà nớc.
Trình độ cán bộ có nhiều mặt bất cập, nhất là kiến thức kinh tế ngoại ngành nh trình độ công nghệ, các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật ... nên đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam hệ thống hoá các văn bản về định mức kinh tế kỹ thuật của một số ngành, nghề chủ yếu trên cơ sở tiêu chuẩn nhà nớc đã ban hành, trang bị cho các chi nhánh để có sự thống nhất trong công tác thẩm định.
Đề nghị Ban thẩm định NHNo&PTNT Việt Nam mở các lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ chuyên sâu về thảam định ... để cán bộ làm công tác thẩm định hiểu sâu hơn giúp cho công tác thẩm định đợc tốt hơn.
KẾT LUẬN
Nâng cao chất lợng thẩm định dự án nói chung và chất lợng thẩm định tài chính dự án nói riêng là một yêu cầu cấp thiết, khách quan đối với công tác thẩm định dự án của NHTM, nhằm đảm bảo cho các quyết định tài trợ cho các dự án đầu t của NH thực sự đem lại lợi ích cho cả 2 bên. Về phía Ngân hàng là an toàn, sinh lời và bảo toàn đợc nguồn vốn cho vay, không phát sinh nợ quá hạn, nợ khó đòi. Về phía khách hàng vay vốn là dự án hoạt động hiệu quả, đem lại lợi nhuận đảm bảo nhu cầu chi trả đúng hạn cho Ngân hàng. Muốn làm đợc điều đó, trong công tác thẩm định của NH phải đợc thực hiện thật kỹ càng, cẩn thận, chính xác, khoa học theo đúng trình tự và lợng hoá đ- ợc các rủi ro có thể xảy ra đối với các dự án đầu t.
Thông qua việc nghiên cứu lý thuyết kết hợp với thực tiễn công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tài chi nhánh NHNHo&PTNT Hương Sơn, em đã hoàn thiện đề tài này. Trong bài viết này, em đã tập trung giải quyết một số vấn đề cơ bản sau:
Khái quát chung nhất những vấn đề liên quan đến thẩm định tài chính dự án đầu t
Tìm hiểu thực tiễn công tác thẩm định tài chính dự án đầu tự tại chi nhánh NHNo&PTNT Hương Sơn: Thực trạng hoạt động công tác thẩm định; kết quả đạt đợc và một số hạn chế .
Trên cơ sở lý thuyết và thực tiễn hoạt động thẩm định tài chính dự án tại NHNo&PTNT Hương Sơn, em xin đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án đầu t tại NHNo&PTNT Hương Sơn nói riêng