Giải pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm định dòng tiền dự án tại SGDI NHĐTPTVN

Luận văn tốt nghiệp Lời nói đầu Hệ thống ngân hàng thơng mại Việt nam kể từ hình thành đến ngày thực tốt vai trò mình, trở thành kênh dẫn vốn quan trọng kinh tế Tuy vậy, thời gian qua tồn dự án đ ợc tài trợ nhng không đem lại hiệu nh mong đợi Điều tác động xấu tới hoạt động ngân hàng mà tác động tiêu cực đến kinh tế Một nguyên nhân tình trạng khả đánh giá hiệu kinh tế khoản vay ngân hàng th ơng mại hạn chế Chính vậy, việc đánh giá hiệu tài dự án nh khả hoàn trả vốn vay chủ dự án đòi hỏi ngày đ ợc quan tâm mức SGDI đơn vị trực thuộc NHĐT&PTVN không nằm thực tế chung Nâng cao chất l ợng thẩm định dự án nói chung thẩm định tài nói riêng vấn đề mang tính cấp bách với ngân hàng Một nội dung quan trọng phức tạp thẩm định tài dự toán dòng tiền nh yếu tố ảnh hởng đến dòng tiền ngày đ ợc hoàn thiện để góp phần vào chất l ợng thẩm định dự án Trong thời gian thực tập ngân hàng, xuất phát từ vai trò quan trọng thẩm định dòng tiền chất l ợng khoản vay, lựa chọn đề tài Giải pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm định dòng tiền dự án SGDINHĐT&PTVN Luận văn tốt nghiệp Để hoàn thành đựơc luận văn xin trân trọng cảm ơn TS hoàng xuân quế, giảng viên khoa Ngân hàngTài chính, ngời nhiệt tình giúp đỡ hoàn thành luận văn Sự h ớng dẫn thầy mặt chuyên môn giúp hoàn thành tốt luận văn Luận văn tốt nghiệp Chơng 1: Lý luận chung thẩm định dòng tiền dự án 1.1 Ngân hàng thơng mại hoạt động cho vay theo dự án ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái quát ngân hàng th ơng mại Ngân hàng thơng mại tổ chức hoạt động lĩnh vực: kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Sự hình thành ngân hàng th ơng mại đơc xem nh bớc ngoặt lịch sử phát triển kinh tế xã hội Đặc biệt, kinh tế thị trờng NHTM tổ chức tài quan trọng kinh tế Với chức nh : trung gian tài chính; trung gian toán; tạo phơng tiện toán, NHTM giúp cho trình luân chuyển vốn, l u thông tiền tệ đợc diễn liên tục thông suốt Từ đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho đầu t phát triển, tăng cờng lực sản xuất kinh doanh, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vòng quay đồng tiền nâng cao hiệu sử dụng vốn toàn xã hội Để thực đợc vai trò quan trọng kinh tế, ngân hàng thực hịên số nghiệp vụ là: huy động sử dụng vốn; trung gian toán - Huy động vốn: Hoạt động vốn NHTM bao gồm: nhận tiền gửi; phát hành giấy tờ có giá; vay tổ chức tín dụng Luận văn tốt nghiệp khác; tự tài trợ vốn chủ sở hữu ngân hàng Dù d ới hình thức huy động vốn nào, ngân hàng phải trả chi phí định Đó chi phí huy động vốn Các chi phí đợc bù đắp thông qua hoạt động sử dụng vốn ngân hàng - Hoạt động sử dụng vốn: Hoạt động sử dụng vốn ngân hàng bao gồm: hoạt động ngân quỹ; hoạt động tín dụng; hoạt động đầu t Trong hình thức sử dụng vốn, hoạt động tín dụng th ờng hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng - Trung gian toán: Đây đặc trng NHTM mà tổ chức tài phi ngân hàng khác không đ ợc thực Hoạt động trung gian toán bao gồm: cung ứng ph ơng tiện toán (séc, thẻ toán, mở tài khoản, toán trực tiếp cho khách hàng ) Nền kinh tế phát triển, hoạt động trung gian toán NHTM đa dạng phong phú 1.1.2 Hoạt động cho vay theo dự án NHTM Cho vay việc ngân hàng đ a tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi thời gian xác định Đây nghiệp vụ tín dụng có tính rủi ro sinh lời cao hoạt động sử dụng vốn ngân hàng Có nhiều hình thức phân loại khoản cho vay ngân hàng: Luận văn tốt nghiệp - Theo thời gian: cho vay ngắn hạn; cho vay trung dài hạn - Theo đối tợng khách hàng: cho vay doanh nghiệp; cho vay cá nhân Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn đề cập đến hình thức cho vay trung dài hạn mà thực chất cho vay theo dự án đầu t (theo điều 8- nghị định 284/2000/QĐ-NHNN: Tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn trung dài hạn nhằm thực dự án đầu t phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống) Cho vay theo dự án hay gọi cho vay trung dài hạn có đặc điểm sau: - Thời gian cho vay th ờng kéo dài: từ 1-5 năm dự án trung hạn; từ năm trở lên dự án dài hạn Do đặc điểm nên đòi hỏi ng ời lập dự án nh ngời thẩm định dự án đầu t phải có tầm nhìn chiến lợc nhằm đảm bảo ổn định dự án suốt vòng đời kinh tế - Khác với hình thức cho vay khác, cho vay theo dự án hoạt động tài trợ ngân hàng cho dự án cụ thể Đó tập hợp hoạt động có liên quan với đ ợc kế hoạch hoá nhằm đạt đ ợc mục tiêu định việc tạo kết cụ thể thời gian định, thông qua việc sử dụng nguồn lực xác định - Cho vay theo dự án loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao quy mô dự án th ờng lớn với thời hạn vay t ơng đối dài Hơn nữa, việc thực dự án đầu t thực tế th ờng phụ thuộc vào nhiều yếu tố th ờng xuyên biến động khó kiểm soát Luận văn tốt nghiệp Với đặc điểm cho thấy, cho vay theo dự án tài sản thuộc loại sinh lời cao nh ng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong hoạt động ngân hàng đại, thất bại khoản cho vay có tác động tiêu cực Nó không đơn làm giảm lợi nhuận mà làm giảm khả khoản ngân hàng chí dẫn đến phá sản ngân hàng Vì vậy, quản trị hoạt động ngân hàng trọng đến việc giảm thiểu rủi ro xảy dự án cho vay đầu t Quá trình cho vay dự án th ờng gồm nhiều khâu: từ thẩm định, xét duyệt, định cho vay tới kiểm tra sử dụng vốn vay; theo dõi xử lý thu nợ Trong trình trên, giai đoạn trớc cho vay- hay gọi khâu phân tích tín dụng, thẩm định dự án khâu quan trọng Nói cách khác, thẩm định dự án khâu mà ngân hàng phải quan tâm hàng đầu để giảm thiểu tối đa rủi ro khoản vay, tạo an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng 1.2 Thẩm định tài dự án đầu t NHTM 1.2.1.Khái quát chung thẩm định tài dự án Thẩm định tài dự án việc đánh giá, xác định khả tạo nguồn thu dự án sở khoản vốn đầu t cho dự án, hay nói cách khác việc xem xét dự án tạo lợi ích tài t ơng lai từ nguồn lực đầu t cho dự án Thẩm định tài nội dung quan trọng thẩm định dự án Để hoàn thành đ ợc công tác thẩm định tài đòi hỏi phải có tổng hợp tất Luận văn tốt nghiệp biến số tài chính, kỹ thuật, thị tr ờng kết việc thẩm định phơng diện khác dự án nh : thẩm định thị tr ờng; thẩm định kỹ thuật 1.2.2 Nội dung thẩm định tài NHTM Một nguyên tắc hoạt động tín dụng ngân hàng đợc thực để đảm bảo tính an toàn khả sinh lời là: ngân hàng tài trợ dựa ph ơng án (hoặc dự án) có hiệu Để đánh giá tính hiệu dự án tiêu chuẩn quan trọng hay đ ợc sử dụng NPV giá trị ròng Công thức xác định NPV nh sau: NPV= CF CF CF n + + + (1+k) (1+k) (1+k) n - CF o Trong đó: CF o vốn đầu t ban đầu vào dự án Do dòng tiền nên mang dấu âm CF i (i=1- n): dòng tiền ròng hàng năm dự án k : lãi suất chiết khấu Nh vậy, NPV đợc xác định dựa việc chiết khấu dòng tiền dự án thời điểm sau tính tổng toàn giá trị trừ chi phí vốn đầu t Qua công thức ta thấy, để xác định đ ợc NPV phải xác định đợc: (1) dòng tiền dự án xuất năm suốt vòng đời dự án (bao gồm b ớc ớc lợng độ lớn, thời gian xuất mức độ rủi ro dòng tiền); (2) lãi suất chiết khấu Luận văn tốt nghiệp Khi đó, thẩm định tài dự án bao gồm nội dung sau: - Thẩm định dòng tiền dự án - Dự tính lãi suất chiết khấu - Đánh giá rủi ro dự án Từ đó, ngân hàng xem xét dự án có hiệu hay không dựa tiêu chuẩn đánh giá hiệu tài Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn đề cập đến công tác thẩm định dòng tiền dự án 1.2.3.Nhân tố ảnh hởng đến thẩm định tài dự án Các yếu tố ảnh hởng đến chất lợng thẩm định tài dự án bao gồm yếu tố chủ quan thuộc ngân hàng yếu tố khách quan 1.2.3.1 Các yếu tố chủ quan -Yếu tố ng ời : Con ngời nhân tố trung tâm hoạt động kinh tế xã hội nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng Do đó, ngời yếu tố tiên tác động đến chất l ợng thẩm định dự án đầu t Khía cạnh ngời đợc đề cập đến nhận thức nhà quản lý ngân hàng vai trò công tác thẩm định Nếu nhà quản lý nhận thức đ ợc đắn ý nghĩa thẩm định tài dự án họ tạo điều kiện thuận lợi cho cán thẩm định Đối với cán thẩm định đòi hỏi phải có lực chuyên môn tốt, thực tốt quy trình thẩm định đáng tin cậy Do tính chất phức tạp phạm vi liên quan rộng dự Luận văn tốt nghiệp án, cán thẩm định phải có kiến thức chuyên sâu mà phải hiểu biết rộng nhiều lĩnh vực kinh tế xã hội Bên cạnh đó, phẩm chất đạo đức cán thẩm định yếu tố quan trọng Kết thẩm định chứa đựng đánh giá, nhận định mang tính chủ quan ngời thẩm định Do vậy, cán thẩm định có kinh nghiệm, có trình độ lực nhng lại t cách đạo đức tốt kết thẩm định dễ bị bóp méo, sai lệch chắn có chất lợng không cao Nh vây, yếu tố ngời yếu tố không đ ợc quan tâm công tác thẩm định tài ngân hàng - Thông tin trang thiết bị công nghệ : Thẩm định tài đợc tiến hành sở phân tích thông tin trực tiếp gián tiếp liên quan đến dự án Đó thông tin thị trờng nớc quốc tế; thông tin kỹ thuật; quy hoạch phát triển kinh tế Nhà n ớc Nếu thông tin không đợc thu thập cách xác đầy đủ kết thẩm định không xác dẫn đến định sai Thông thờng, thông tin dự án phần lớn chủ đầu t cung cấp cho ngân hàng nên mang tính chủ quan chủ đầu t Do vậy, ngân hàng trình thẩm định phụ thuộc vào nguồn thông tin mà phải chủ động tìm kiếm nguồn thông tin khác nh từ: Ngân hàng Nhà nớc; đối tác, bạn hàng chủ đầu t ; qua phơng tiện thông tin đại chúng Tuy nhiên, nguồn thông tin Luận văn tốt nghiệp đòi hỏi yếu tố đầy đủ, xác kịp thời Những yếu tố nói phụ thuộc lớn vào hệ thống trang thiết bị kỹ thuật ngân hàng Với trang thiết bị đại, việc thu thập xử lý thông tin đợc tiến hành cách nhanh chóng xác - Quy trình, ph ơng pháp thẩm định: Quy trình thẩm định tài dự án ngân hàng toàn trình từ nhận đ ợc tài liệu dự án, hồ sơ xin vay vốn chủ đầu t tới lúc ngân hàng đ a định cuối Rõ ràng, để kết thẩm định đạt kết cao, quy trình phải đợc xếp theo trình tự khoa học, thuận lợi cho chủ đầu t nh ngân hàng việc cung cấp tài liệu, thông tin cần thiết để phân tích định Mỗi dự án có đặc điểm, nội dung khác Vì vậy, để đa kết luận khách quan phù hợp cán ngân hàng phải áp dụng ph ơng pháp thẩm định với nội dung tơng ứng với dự án Đây điều kiện để ngân hàng đánh giá khoản vay cách hiệu - Tổ chức, điều hành công tác thẩm định : Tổ chức, điều hành việc bố trí xếp, quy trách nhiệm cụ thể quyền hạn cá nhân, phận tham gia thẩm định Rõ ràng, việc tổ chức điều hành đ ợc thực khoa học chặt chẽ phát huy đ ợc lực, trình độ nh hạn chế đợc nhợc đIểm cá nhân, từ liên kết họ quy trình tác nghiệp chặt chẽ, loại bỏ rủi ro đặc biệt rủi ro đạo đức nghề nghiệp, khai thác tối đa nguồn lực phục vụ cho hoạt động thẩm định 10 Luận văn tốt nghiệp nắm bắt đợc thông tin thị tr ờng giá cả, xu hớngbiến động giá thị tr ờng yếu tố công nghệ xu h ớng thay đổi tơng lai Bên cạnh ngân hàng phải dự đoán tỷ giá dự án mua thiết bị từ n ớc Trong thẩm định vốn đầu t phải quan tâm đến phù hợp với trình độ sản xuất, quản lý nh khả đáp ứng tài dự án Cho dù việc dự án có hiệu có nhng khả đáp ứng vốn, trình độ sản xuất, quản lý không theo kịp với tiến công nghệ dự án khả tạo đ ợc doanh thu nh mong đợi Việc dự toán vốn đầu t có ý nghĩa quan trọng việc xác định mức vốn cho vay ngân hàng nh đánh giá hiệu đầu t nên cán thẩm định không dựa vào thông tin từ chủ đầu t mà cần tích cực tìm hiểu thị tr ờng, tham khảo thông tin từ dự án lĩnh vực tơng tự vào hoạt động Bên cạnh việc thẩm định vốn đầu t , ngân hàng phải tiến hành việc thẩm định tiến độ bỏ vốn dự án nh cấu tiến độ bỏ vốn nguồn tài trợ Từ ngân hàng xây dựng đợc kế hoạch giải ngân để đảm bảo dự án vào thực tiến độ, nhanh chóng tránh lãng phí vốn Trong thực tế, dự án chủ đầu t trình lên ngân hàng thờng đa tiến độ bỏ vốn nguồn vốn ngân hàng tài trợ Điều không hợp lý Do ngân hàng cần yêu cầu chủ đầu t cung cấp đầy đủ tiến độ bỏ vốn toàn nguồn vốn 65 Luận văn tốt nghiệp -Thẩm định yếu tố chi phí : Trớc hết cần phải xác định đầy đủ nội dung chi phí sản xuất Theo quy định kế toán, chi phí sản xuất gồm: + Chi phí NVL trực tiếp + Chi phí nhân công trực tiếp + Chi phí sản xuất chung mục: + Chi phí bán hàng + Chi phí quản lý doanh nghiệp đợc đa vào tính chi phí kỳ Ngân hàng cần nắm bắt thông tin giá thị trờng để đánh giá đ ợc chi phí NVL đầu vào Các chi phí khác nh KHTSCĐ, chi phí quảng cáo tiếp thị, chi phí l ơng nhân công, BHXH th ờng xuyên đợc điều chỉnh theo quy định Bộ tài Chính phủ nên trình thẩm định, ngân hàng phải thờng xuyên kiểm tra đối chiếu với thay đổi văn quản lý tài để đảm bảo tính hợp pháp việc tính toán -Thẩm định doanh thu dự án : Đối với doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ nguồn thu chủ yếu từ việc bán hàng hoá, dịch vụ Để thẩm định doanh thu dự án cần đặc biệt trọng tới ba yếu tố: kỹ thuật, công nghệ thị tr ờng đầu vào, đầu dự án Các yếu tố cung cấp thông tin công suất thực 66 Luận văn tốt nghiệp dự án nh khả tiêu thụ sản phẩm thị trờng Trong thẩm định kỹ thuật, dự án có công nghệ phức tạp, ngân hàng nên thuê chuyên viên kỹ thuật có kinh nghiệm lĩnh vực để đ a nhận xét xác Thẩm định khả tiêu thụ sản phẩm dự án cần so sánh cung cầu sản phẩm, sức cạnh tranh sản phẩm thị trờng Nhìn chung với dự án lĩnh vực đ ợc thực hiện, ngân hàng cần đặc biệt ý so sánh dự án thẩm định dự án vào hoạt động để rút nhận xét, phân tích xác - Thẩm định khoản thuế dự án Khi tính thuế cán thẩm định cần nắm vững văn thuế hành để tính thuế Ngân hàng phải nghiên cứu sách thuế Chính phủ: khuyến khích hay hạn chế tiêu dùng, đầu t tronh lĩnh vực mà dự án h ớng tới 3.2.2.Giải pháp thông tin trang thiết bị công nghệ Để hoàn thiện công tác thẩm định tài nói chung thẩm định dòng tiền nói riêng yếu tố quan trọng phải đảm bảo có hệ thống thông tin đầy đủ, kịp thời, xác cho cán thẩm định Do vậy: - Đối với ngân hàng : Cần thành lập trung tâm chuyên trách thu nhập xử lý, phân tích thông tin Trung tâm cần đ ợc xây dựng 67 Luận văn tốt nghiệp sở phuơng pháp l u trữ, phân loại, xử lý quản lý thông tin tiên tiến, khoa học, thuận lợi đại Khi đó, nguồn thông tin vừa đảm bảo tính cập nhập vừa đảm bảo tính độc lập tơng cán thẩm định Để thu thập thông tin cách đa dạng, ngân hàng phải liên hệ chặt chẽ với NHTM khác NHNN việc trao đổi chia sẻ thông tin Phòng thẩm định nên thiết lập quan hệ với phòng thẩm định ngân hàng khác để tận dụng, hỗ trợ mục tiêu đảm bảo an toàn cho hệ thống NHTM Từ phía NHNN cán thẩm định thu thập đợc thông tin t vấn cần thiết NHNN sách, chủ trơng tới Chính phủ Bên cạnh ngân hàng phải có mối quan hệ mật thiết với quan quản lý Nhà n ớc khác có liên quan đến lĩnh vực sản xuất kinh doanh nh : Bộ KH&ĐT, Bộ công nghiệp, Bộ xây dựng Thông qua mối liên hệ này, ngân hàng nắm vững định hóng phát triển ngành, từ đ a dự đoán thông tin kỹ thuật xác thuyết phục - Đối với cán thẩm định Tại phòng thẩm định, cán thẩm định cần phải thực phân loại l u trữ thông tin Thông tin không riêng dự án thực mà thông tin môi trờng kinh tế xã hội 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống tổ chức, quản lý điều hành Đây nhân tố tác động trực tiếp đến công tác thẩm định dòng tiền Dù nội dung, phơng pháp xác định dòng tiền có 68 Luận văn tốt nghiệp hoàn thiện, thông tin đ ợc cung cấp cách đầy đủ nh ng không đợc tổ chức quản lý, phân công thẩm định cách khoa học, chặt chẽ công tác thẩm định không đạt kết cao Khi phân công công tác thẩm định, ngân hàng cần ý: - Sắp xếp cán phải phù hợp với khả ng ời để phát huy lực nh kinh nghiệm lĩnh vực dự án Khi phân công, phải quy trách nhiệm rõ ràng nhằm nâng cao tính tự chủ, sáng tạo có trách nhiệm với công việc - Ban lãnh đạo, ban tra kiểm soát phải luôn kiểm tra giám sát hoạt động thẩm định để kịp thời có sách khen thởng độnh viên cán thẩm định có công tác tốt khiển trách, uốn nắn cán có hành vi sai phạm - Để nắm bắt đợc tìn hình cho vay theo dự án, kết công tác thẩm định cần phải có báo cáo tổng kết kết hoạt động để tìm mặt đạt đ ợc từ rút mặt hạn chế để có giải pháp kịp thời để công tác thẩm định ngày hoàn thiện 3.2.4 Giải pháp ng ời Nhân tố ngời giữ vị trí trung tâm, chi phối có ảnh hởng lớn tới hiệu công việc Do để nâng cao chất lợng dự tính dòng tiền dự án quan tâm bồi d ỡng yếu tố ngời đợc coi biện pháp tích cực Nhân tố ngời đội ngũ cán điều hành trực tiếp làm công tác thẩm định ngân hàng Ngân hàng cần phải xây dựng đội ngũ cán thẩm định đảm bảo 69 Luận văn tốt nghiệp số lợng chất lợng, đáp ứng tốt yêu cầu công việc Chất lợng đội ngũ cán thể ba ph ơng diện: (1)Trình độ chuyên môn, (2) kinh nghiệm công tác, (3)t cách đạo đức - Về trình độ chuyên môn : cán thẩm định cần đợc đào tạo cách quy, có kiến thức kinh tế thị trờng hệ thống ngân hàng-tài chính, cần nắm vững tài doanh nghiệp Đội ngũ cán thẩm định cần có khả phân tích, tổng hợp nhạy bén linh hoạt tiếp cận thông tin Ngoài kiến thức chuyên môn sâu, cán thẩm định phải am hiểu kinh tế xã hội, văn hoá trị kỹ ngoại ngữ, vi tính Để có đợc đội ngũ cán chuyên môn vững vàng ngân hàng cần: + Xây dựng quy chuẩn trình độ cán thẩm định làm sở cho kế hoạch bồi d ỡng, đào tạo kế hoạch bồi dỡng đào tạo gồm hai hình thức: đào tạo ngắn hạn đào tạo dài hạn + Đào tạo ngắn hạn song với việc tuyển dụng, quy hoạch bổ nhiệm cán bộ, ngân hàng nên th ờng xuyên tổ chức lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ Ngân hàng mời chuyên gia trực tiếp cử cán có lực ngân hàng giảng dạy Bên cạnh ngân hàng phải cử cán theo học khoá học đào tạo chuyên ngành dự án thẩm định n ớc nớc Đối với đào tạo dài hạn, ngân hàng phải khuyến khích tạo điều kiện cho tiếp tục theo hoc cao học, tiến sĩ 70 Luận văn tốt nghiệp + Thực sách khuyến khích tự đào tạo, nâng cao trình độn nh tạo điều kiện thời gian, trợ cấp học phí, trợ cấp tiền mua tài liệu, tăng l ơng cán theo học khoá học - Về kinh nghiệm công tác: Hiện đa phần cán thẩm định SGD cán trẻ cha có điều kiện tham gia vận hành dự án cụ thể, việc đua nhận xét, đánh giá thẩm định phần lớn dựa lý thuyết Trong thời gian tới ngân hàng cần tăng c ờng thực biện pháp: + Đa cán thẩm định, tín dụng thâm nhập thực tế, trực tiếp, tham gia giám sát, theo dõi quản lý tài số dự án ngân hàng họăc doanh nghiệp lĩnh vực cụu thể để bớc tích luỹ thêm kinh nghiệm + Xây dụng đội ngũ chuyên viên giỏi, có kinh nghiêm, công tác lâu năm làm nòng cốt cho hoạt động TĐTCDA ngân hàng Đội ngũ có vai trò truyền đạt kinh nghiệm, bồi dỡng đội ngũ cán thẩm định hệ sau ngân hàng - Về đạo đức nghề nghiệp : Các cán thẩm định cần đảm bảo có phẩm chất đạo đức tốt, có tinh thần trách nhiệm kỷ luật nghề nghiệp cao Muốn ngân hàng phải: + Có sách đãi ngộ thoả đáng: cần khen th ởng động viên kịp thời vật chất nh tinh thần, cử đào tạo, dự lớp tập huấn nghiệp vụ, nâng cao, đề đạt nhằm nuôi dỡng nhân tài giữ đợc cán cốt cán chuyên gia giỏi 71 Luận văn tốt nghiệp + Phát triển uốn nắn kịp thời biểu sa sút phẩm chất, t cách đạo đức, hành vi lối sống cán bộ, xử lý kịp thời nghiêm minh hành vi tiêu cực Bên cạnh việc nâng cao lực chuyên môn nh đạo đức nghề nghiệp cán thẩm định có, ngân hàng cần có sách thu hút u đãi cán thực có lực, tìm cách đ a đội ngũ làm việc cho ngân hàng hoàn thiện nâng cao tính xác hoạt động thẩm định tàu nói chung thẩm định dòng tiền dự án nói riêng Trên luận văn đề cập đến số giải pháp để nâng cao chất lợng thẩm định dòng tiền dự án SGD Tuy nhiên công tác thẩm định dòng tiền nói riêng thẩm định tài nói chung phức tạp, liên quan chịu ảnh h ởng nhiều yếu tố khác Do vậy, để nâng cao chất l ợng thẩm định dòng tiền dự án, đánh giá khả trả nợ khoản vay đòi hỏi phải có quan tâm giúp đỡ, phối hợp đồng nhiều cấp, nhiều ngành Có nh vậy, giải pháp đề thực tốt phát huy hiệu 3.3.Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dòng tiền dự án 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà n ớc Ngân hàng Nhà nớc cần thờng xuyên có chế sách nâng cao trình độ thẩm định dự án đầu t ngân hàng NHNN cần hỗ trợ nghiệp vụ, kinh nghiệm thông tin ngân hàng thơng mại 72 Luận văn tốt nghiệp - Về nghiệp vụ kinh nghiệm: NHNN cần tổ chức khoá đào tạo, hội thảo ngắn ngày cho cán ngành nhằm củng cố chuyên môn nh tăng cờng hiểu biết hợp tác cán thẩm định toàn ngành NHNN cần ban hành văn h ớng dẫn cụ thể vấn đề liên quan đến thẩm định dự án: từ quy trình đến nội dung, ph ơng pháp từ làm sở cho công tác thẩm định tài dự án nói chung thẩm định dòng tiền nói riêng đ ợc thực cách khoa học - Về thông tin: NHNN cần tiếp tục hoàn thiện trung tâm thông tin tín dụng CIC theo h ớng: giữ vai trò điều phối viên, thu thập xử lý cung cấp thông tin quan trọng ngành NHNN cần có mối liên hệ chặt chẽ với ngân hàng th ơng mại, quan quản lý Nhà n ớc nh Bộ kế hoạch đầu t, Bộ công nghiệp, để thu thập thông tin doanh nghiệp (có uy tín hay uy tín vay trả) nh chế sách có liên quan giúp cho công tác thẩm định đ ợc dễ dàng 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành có liên quan Chính phủ cần có văn quy định rõ trách nhiệm bên kết thẩm định, phê duyệt, cấp phép đầu t Đối với Bộ, ngành liên quan cần: cần nâng cao trình độ, chất lợng thẩm định dự án đặc biệt khía cạnh nh : công nghệ kỹ thuật, thị tr ờng làm xác cho ngân hàng tập trung phân tích thẩm định dòng tiền dự án Bên 73 Luận văn tốt nghiệp cạnh đó, Bộ ngành phải quan tâm đến số vấn đề nh: - Ban hành văn h ớng dẫn cụ thể trình tự xây dựng lập dự án cần ý dự báo xác nguồn vốn kỳ kế hoạch, h ớng dẫn tập trung vào ch ơng trình, lĩnh vực u tiên phát triển - Cập nhật thông tin liên quan đến lĩnh vực hoạt động ngành nh: biến động giá cả, thay đổi công nghệ, định mức kỹ thuật ngành ngành đặc thù nhằm tạo điều kiện cho việc xác định vốn đầu t, chi phí sản xuất kinh doanh làm sở để dự toán dòng tiền dự án 3.3.3.Kiến nghị chủ đầu t - Các chủ đầu t cần nhận thức đắn vai trò công tác thẩm định dự án đặc biệt thẩm định tài dự án đầu t, cần loại bỏ t tởng lập dự án để xin vay - Các chủ đầu t cần ý chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng lập dự án theo quy định: cần lập đầy đủ bảng dự tính vốn đầu t theo khoản mục, bảng tính huy động vốn theo chơng trình đầu t tiến độ thực dự án, - Các chủ đầu t cần thực đầy đủ theo kế hoạch, tiến độ ghi dự án, đặc biệt việc sử dụng vốn vay mục đích 74 Luận văn tốt nghiệp Kết luận Thẩm định dòng tiền nội dung quan trọng thẩm định tài dự án Công tác thẩm định dòng tiền bao gồm rủi ro liên quan đến dòng tiền dự án nội dung then chốt việc đánh giá khả hoàn trả vốn đầu t dự án Tuy nhiên công việc phức tạp, đòi hỏi phải có khả phân tích dự báo tốt Trong giai đoạn nay, yếu tố phát triển bền vững đợc ngân hàng thơng mại đặt lên hàng đầu vai trò công tác thẩm định nói chung thẩm định dòng tiền nói riêng đợc thể rõ Để phát huy tối đa vai trò công tác thẩm định đòi hỏi phải không ngừng hoàn thiện nội dung hoạt động thẩm định có thẩm định dòng tiền dự án Do vậy, đề tài số giải pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm định dòng tiền thẩm định tài dự án đợc lựa chọn để nhiên cứu viết luận văn Với đề tài này, qua nội dung trình bày, luận văn làm rõ số nội dung: Thứ nhất: sở tìm hiểu tổng quan ngân hàng thơng mại hoạt động cho vay theo dự án ngân hàng th ơng mại, luận văn trình bày khái quát công tác thẩm định tài tập trung chủ yếu thẩm định dòng tiền dự án Thứ hai: sau nêu đợc tình hình hoạt động SGD nói chung hoạt động thẩm định dòng tiền dự án nói riêng, luận văn rút đợc số đánh giá thành tựu nh hạn chế nguyên nhân công tác thẩm định dòng tiền 75 Luận văn tốt nghiệp Thứ ba: sở định h ớng phát triển SGD hoạt động cho vay theo dự án, từ hạn chế nguyên nhân gây tồn đó, luận văn phân tích số giải pháp đa số kiến nghị góp phần hoàn thiện công tác thẩm định dòng tiền dự án để thực trở thành công cụ hữu ích phục vụ cho việc đa định cho vay ngân hàng Trong thực tế, thẩm định tài dự án đầu t mà nội dung xác định dòng tiền dự án công việc phức tạp, chịu tác động nhiều yếu tố Bởi vậy, để đ a đợc giải pháp khả thi để hoàn thiện công tác thẩm định dòng tiền đòi hỏi có nghiên cứu sâu sắc toàn diện Do hạn chế thời gian tài liệu nh kinh nghiệm thực tế nên luận văn đề cập đến vấn đề mang tính Mục lục 76 Luận văn tốt nghiệp Trang Lời nói đầu Chơng lý luận chung thẩm định dòng tiền dự án 1.1 NHTM hoạt động cho vay theo dự án NHTM- 1.1.1 Khái quát hoạt động NHTM -3 1.1.2.Hoạt động cho vay theo dự án NHTM 1.1.Thẩm định tài dự án đầu t NHTM 1.2.1 Khái quát chung thẩm định tài dự án 1.2.2 Nội dung thẩm định tài NHTM -7 1.2.3 Nhân tố ảnh hởng đến thẩm định tài dự án 1.2.3.1 Các yếu tố chủ quan -8 1.2.3.2 Các yếu tố khách quan 11 1.3 Thẩm định dòng tiền dự án -12 1.3.1 Khái quát dòng tiền dự án -12 1.3.2 Sự cần thiết phải thẩm định dòng tiền dự án -13 1.3.3 Nguyên tắc xác định dòng tiền dự án 14 1.3.4 Nội dung thẩm định dòng tiền dự án 15 1.3.4.1 Thẩm định chi tiêu vốn dự án 16 1.3.4.2 Thay đổi vốn lu động ròng -19 1.3.4.3 Thẩm định dòng tiền từ hoạt động kinh doanh -20 1.3.4.4 Thẩm định rủi ro liên quan đến dòng tiền dự án -24 1.3.5 Các nhân tố ảnh hởng đến thẩm định dòng tiền dự án 26 chơng thực trạng thẩm định dòng tiền dự án SGD I NHĐT&PTVN 77 Luận văn tốt nghiệp 2.1 Tổng quan hoạt động SGDI- NHĐT&PTVN- - -27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển SGDI-NHĐT&PTVN -27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức SGDI 29 2.1.3 Thực trạng hoạt động SGD -30 2.1.3.1 Công tác huy động vốn -30 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 34 2.1.3.3 Các hoạt động khác 39 2.2 Hoạt động thẩm định dòng tiền SGD -40 2.2.1 Khái quát hoạt động thẩm định tài SGD -40 2.2.2 Hoạt động thẩm định dòng tiền dự án thẩm định tài dự án SGD -42 2.2.2.1 Thẩmđịnh vốn đầu t 42 2.2.2.2 Thẩm định dự trù cân đối thu chi -43 2.2.3 Thẩm định dòng tiền dự án đầu t mua sắm thiết bị côppha- - -44 2.2.4 Đánh giá thực trạng thẩm định dòng tiền dự án thẩm định tài dự án SGDI-NHĐT&PTVN -54 2.2.4.1 Kết đạt đợc -54 2.2.4.2 Hạn chế -56 2.2.4.3 Nguyên nhân 58 78 Luận văn tốt nghiệp chơng số biện pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm định dòng tiền dự án TĐTCDA TạI SGDI- NHĐT&PTVN 3.1 Định hóng hoạt động cho vay theo dự án ngân hàng thời gian tới 61 3.2 Một số giải pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm định dòng tiền dự án 62 3.2.1 Hoàn thiện nội dung phơng pháp thẩm định dòng tiền dự án -62 3.2.2 Giải pháp thông tin trang thiết bị thông tin 67 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống tổ chức quản trị điều hành -68 3.2.4 Giải pháp ngời -69 3.3.Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dòng tiền dự án -72 3.3.1 Kiến nghị với NHNN 72 3.3.2 Kiến nghị với phủ ngành có liên quan -73 3.3.3 Kiến nghị với chủ đầu t 74 Kết luận 75 79