Luận văn giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tại ngân hàng ngân hàng phát triển việt nam (VDB) chi nhánh tỉnh thái bình

Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH TỈNH THÁI BÌNH 1.1 Khái quát Ngân hàng Phát triển chi nhánh tỉnh Thái Bình 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Phát triển chi nhánh tỉnh Thái Bình 1.1.2 Chức nhiệm vụ Ngân hàng Phát triển chi nhánh tỉnh Thái Bình 1.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Phát triển chi nhánh tỉnh Thái Bình6 1.1.3.1.Phòng tổng hợp 1.1.3.2 Phòng tín dụng 1.1.3.3 Phòng tài kế toán 1.1.3.4 Phòng hành chính, nhân .8 1.2 Tình hình hoạt động Ngân hàng Phát triển chi nhánh Thái Bình từ năm 2000-2008 1.2.1 Công tác huy động vốn 1.2.2 Công tác tài trợ vốn .10 1.2.3 Công tác thu nợ vốn vay tín đụng đầu tư 13 1.3 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Phát triển chi nhánh tỉnh Thái Bình 14 1.3.1 Đặc trưng dự án xin vay vốn Ngân hàng Phát triển chi nhánh tỉnh Thái Bình 15 1.3.2 Nguyên tắc thẩm định chi nhánh .16 1.3.3 Quy trình thẩm định phòng ban chi nhánh 16 1.3.3.1 Phòng tổng hợp .16 1.3.3.2 Phòng tín dụng 17 1.3.3.3 Giám đốc 18 Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp 1.3.4 Phương pháp thời hạn thẩm định dự án đầu tư chi nhánh 18 1.3.4.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự .19 1.3.4.2 Phương pháp so sánh tiêu 20 1.3.4.3 Phương pháp phân tích độ nhạy .20 1.3.4.4 Phương pháp dự báo .21 1.3.5 Nội dung thẩm định chi tiết dự án vay vốn tín đụng đầu tư phát triển chi nhánh 21 1.3.5.1 Thẩm định tính đầy đủ, hợp lệ hồ sơ dự án, hồ sơ chủ đầu tư 21 1.3.5.2 Thẩm định chủ đầu tư dự án 23 1.3.5.4 Thẩm định hồ sơ bảo đảm, tài sản bảo đảm tiền vay .30 1.3.6 Dự án cụ thể minh họa cho công tác thẩm định chi nhánh 30 1.3.6.1 Tóm tắt dự án 30 1.3.6.2 Quy trình thẩm định dự án .31 1.3.6.3 Nội dung thẩm định dự án .32 1.3.6.4.Phương pháp thẩm định dự án 57 1.3.6.5 Một số đánh giá việc thẩm định dự án chi nhánh 57 1.4 Kết hiệu đạt công tác thẩm định dự án đầu tư chi nhánh 59 1.4.1 Tình hình thẩm định dự án chi nhánh từ năm 2000 - 2008 59 1.4.2 Một số đánh giá công tác thẩm định dự án chi nhánh 61 1.4.2.1 Các kết đạt hoạt động thẩm định dự án đầu tư chi nhánh 61 1.4.2.2 Những vấn đề tồn công tác thẩm định dự án đầu tư chi nhánh 63 1.4.2.3 Nguyên nhân dẫn đến tôn 68 CHƯƠNG II: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH TỈNH THÁI BÌNH .71 Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp 2.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Phát triển chi nhánh tỉnh Thái Bình đến năm 2015, yêu cầu công tác thẩm định chi nhánh 71 2.1.1 Định hướng phát triển chi nhánh đến năm 2015 71 2.2.2 Yêu cầu công tác thẩm định chi nhánh .72 2.2 Các giải pháp nhằm nâng cao chât lượng công tác thẩm định dự án chi nhánh 73 2.2.1 Hợp lý hóa quy trình thẩm định, tổ chức điều hành công tác thẩm định khoa học, đảm bảo chất lượng 73 2.2.2 Bổ sung nội dung thẩm định 74 2.2.3 Phối hợp phương pháp thẩm định cách linh hoạt phù hợp với đặc điểm dự án 77 2.2.4 Nâng cao chất lượng cán thẩm định 78 2.2.5 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào trình thẩm định 80 2.2.6 Tăng cường thu thập thông tin tạo mối quan hệ tốt với ngân hàng ngân hàng thương mại khác 81 2.3 Một số kiến nghị quan có liên quan 83 2.3.1 Kiến nghị nhà nước Sở, ban ngành địa phương 83 2.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Phát triển Việt Nam .84 PHẦN KẾT LUẬN 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 86 Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Hình 1.1: Sơ đồ cấu tổ chức chi nhánh Bảng 1.1: Kết huy động vốn chi nhánh giai đoạn 2000-2008 Bảng 1.2: Tình hình tín dụng xuất năm 2002-2006 Bảng 1.3: Tình hình tín dụng xuất năm 2007-2008 Bảng 1.4: Tình hình thu nợ gốc lãi giai đoạn 2000-2008 Bảng 1.5: Cơ cấu tài sản Tập đoàn Đại Cường Bảng 1.6: Kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2006, 2007 đến 29/02/2008 Tập đoàn Đại Cường Bảng 1.7: Một số tiêu đánh giá tình hình tài Tập đoàn Đại Cường Bảng 1.8: Số dự án thẩm định từ chối thẩm định năm 2000-2008 Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp TÓM TẮT KHÓA LUẬN Trong trình thực tập Ngân hàng Phát triển chi nhánh tỉnh Thái Bình (NHPTTB), dựa nhu cầu cấp thiết ban lãnh đạo chi nhánh việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định, nhờ kiến thức học trường số kiến thức thực tế thu lượm thời gian thực tập, em phát triển chuyên đề thực tập lên mức độ sâu thành khóa luận tốt nghiệp nghiên cứu tình hình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Phát triển chi nhánh tỉnh Thái Bình (NHPTTB) nhằm đưa giải pháp hoàn thiện chất lượng công tác thẩm định dự án NHPTTB Khóa luận bao gồm hai nội dung là: Nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư NHPTTB đề xuất số giải pháp cho chi nhánh để nâng cao chất lượng công tác thẩm định Chương I: Thực trạng công tác thẩm định dự án NHPTTB Để nghiên cứu cách tổng quát tình hình thẩm định dự án chi nhánh, trước hết cần tìm hiểu trình hình thành, phát triển, chức nhiệm vụ tình hình hoạt động NHPTTB: 1.1 Khái quát trình hình thành, chức nhiệm vụ cấu tổ chức chi nhánh Ngân Hàng phát triển hình thành từ tiền thân Quỹ Hỗ trợ phát triển theo định số số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 Theo định số 03/QĐ-NHPT tổng giám đốc ngân hàng phát triển Việt Nam, quỹ hỗ trợ phát triển chi nhánh Thái Bình thức tổ chức lại thành ngân hàng phát triển chi nhánh Thái Bình Trong năm hoạt động, chi nhánh hỗ trợ nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động ngành nghề mang lại hiệu kinh tế thấp chăn nuôi, đóng tàu loại nhỏ trung, nuôi trồng thủy hải sản ; vực dậy nhiều ngành nghề, làng nghề truyền thống chưa có điều kiện vốn để phát triển làng nghề dự án công nghiệp Họat động Ngân hàng phát triển không mục đích lợi nhuận phải đảm bảo hoàn vốn bù đắp chi phí Ngân hàng phát triển phủ bảo đảm Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp khả toán, miễn nộp thuế khoản nộp ngân sách theo quy định pháp luật Vốn điều lệ Ngân hàng phát triển 5.000 tỉ đồng từ nguồn vốn điều lệ có quỹ hỗ trợ, thời gian hoạt động 99 năm kể từ định có hiệu lực NHPT thực chức huy động, quản lý sử dụng nguồn vốn tín dụng đầu tư phát triển nhà nước; có nhiệm vụ hỗ trợ phát triển lĩnh vực, thành phần kinh tế hoạt động hiệu hay cần thiết kinh tế - xã hội mà chưa đầu tư mức thông qua việc thực sách tín dụng đầu tư tín dụng xuất NHPTTB thành lập thức từ năm 2006 từ đội ngũ cán sẵn có quỹ Hỗ trợ phát triển, số lượng cán bộ, công nhân viên công tác chi nhánh 34 người bao gồm giám đốc, phó giám đốc chia thành phòng ban chịu quản lý trực tiếp phó giám đốc bao gồm: - Phòng Tổng hợp - Phòng Tín dụng - Phòng Tài Kế toán - Phòng tổ chức hành Các phòng ban chi nhánh có chức nhiệm vụ khác phối hợp nhuần nhuyễn để hoàn thành công việc đưa chi nhánh trở thành chi nhánh có tinh thần làm việc động, sáng tạo đoàn kết 1.2 Tình hình hoạt động NHPTTB giai đoạn 2000 – 2008 NHPTTB đánh giá 4/59 chi nhánh hoạt động đạt hiệu cao toàn hệ thống Ngân hàng Phát triển Việt Nam với doanh số huy động vốn cao, số chi nhánh thực huy động thành công vốn nước năm 2008 Không đảm bảo nguồn huy động vốn ổn định qua năm, chi nhánh có dư nợ cao năm, tốc độ giải ngân tương đối sát so với kế hoạch đặt ra, chất lượng giải ngân vốn tiến độ mục đích tài trợ Tuy nhiên công tác thu nợ chi nhánh chưa triệt để, giai đoạn Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp 2000-2005 tỷ lệ nợ hạn mức cao, tỷ lệ giảm từ năm 2006 Chi nhánh thực tổ cán tín dụng đôn đốc nợ Hoạt động tín dụng đầu tư phát triển chi nhánh đóng góp nhiều cho kinh tế địa phương, chi nhánh không tiến hành tài trợ cho dự án đầu tư thành phần kinh tế tư nhân mà tài trợ nguồn vốn với lãi suất ưu đãi cho dự án đầu tư công phục vụ cho nhân dân địa phương chương trình y tế cộng đồng, giáo dục nước 1.3 Thực trạng công tác thẩm định dự án đâu tư NHPTTB Sau tìm hiểu thông tin tình hình hoạt động chi nhánh tiến hành tìm hiểu chi tiết thực trạng thẩm định án chi nhánh qua nội dung cụ thể sau: * Đặc trưng dự án xin vay vốn NHPT Ngân hàng Phát triển thành lập để thực sách tín dụng đầu tư tín dụng xuất nhà nước thông qua việc cho vay, thu nợ dự án đầu tư thuộc đối tượng ưu đãi dầu tư thuộc số ngành, lĩnh vực, chương trình kinh tế lớn nhà nước có tác động tích cực đến chuyển dịch cấu kinh tế hay vùng khó khăn cần khuyến khích đầu tư Do dự án xin vay vốn ngân hàng đặc trưng chung dự án đầu tư thông thường tồn đặc trưng riêng biệt sau: Lĩnh vực đầu tư: Dự án phải thuộc lĩnh vực khó khăn cần trợ giúp phủ, chương trình hỗ trợ phát triển nhà nước dự án phải phù hợp với mục tiêu phát triển địa phương chiến lược nước Hình thức đầu tư: Các dự án phải dự án đầu tư phát triển Ngân hàng không tiếp nhận dự án thuộc lĩnh vực đầu tư tài chính, bất động sản, kinh doanh thương mại, dự án thuộc lĩnh vực phát triển mạnh dự án doanh nghiệp 100% vốn nước Quy mô vốn hiệu quả: Quy mô vốn đầu tư tương đối nhỏ, thị phần dự án hẹp, hiệu sử dụng Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp vốn chưa cao, thời gian thu hồi vốn chậm, mức độ rủi ro mà dự án gặp phải cao * Nguyên tắc thẩm định chi nhánh: Đảm bảo tính khách quan, trung thực, số liệu thông tin thu thập phải đảm bảo tính xác cập nhật đầy đủ, có phối hợp chặt chẽ phòng ban chi nhánh *Quy trình thẩm định chi nhánh: Quy trình tuân theo định ban giám đốc NHPT trình tự thẩm định chi nhánh: Hồ sơ dự án tiếp nhận phòng Tổng hợp, sau kiểm tra tính đầy đủ hợp lệ hồ sơ dự án, hồ sơ chuyển đến phòng Tín dụng để kiểm tra tính xác thực văn pháp lý vể tư cách chủ đầu tư hợp đồng tín dụng ký với tổ chức khác trường hợp dự án có tài trợ nhiều nguồn vốn Sau phòng tín dụng tiến hành thẩm định chủ đầu tư lực kinh nghiệm lực tài Khi việc thẩm định chủ đầu tư đạt yêu cầu, phòng tín dụng chuyển hồ sơ khách hàng lên phòng thẩm định để tiến hành thẩm định tính khả thi dự án tài sản bảo đảm tiền vay cho khoản tài trợ chi nhánh Sau cán thẩm định hoàn thành kết luận dự án, hồ sơ thẩm định trình giám đốc định tài trợ hay không chấp thuận dự án * Phương pháp thẩm định chi nhánh Cán thẩm định chi nhánh kết hợp phương pháp thẩm định sau tùy theo tính chất dự án khác khác nhau: - Thẩm định theo trình tự: Phương pháp cán chi nhánh sử dụng thẩm định tính đầy đủ, hợp lệ hồ sơ dự án tất dự án chi nhánh Thẩm định chi tiết áp dụng thẩm định lực tài chủ đầu tư, phương án tài chính, phương án trả nợ vốn vay - Thẩm định theo phương pháp so sánh tiêu: Dùng để phân tích tiêu kinh tế chủ đầu tư dự án - Thẩm định theo phương pháp phân tích độ nhạy: Được cán chi nhánh sử đụng để phân tích khả trả nợ dự án yếu tố giá chi phí thayđổi Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp - Thẩm định theo phương pháp dự báo: Hiện phương pháp sử dụng chi nhánh nhiên dừng lại mức dự báo đơn không sử dụng phương pháp ngoại suy, định mức, hệ số co giãn mà chủ yếu dựa hợp đồng cũ doanh nghiệp thực hợp đồng tương lai dự án để dự báo mức tiêu thụ sản phẩm dự án * Nội dung thẩm định chi nhánh Dự án thẩm định thông qua nội dung là: - Thẩm định tính hợp lệ hồ sơ dự án, hồ sơ chủ đầu tư - Thẩm định chủ đầu tư vể lực quản lý lực tài chính: + Năng lực, kinh nghiệm tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh điều hành dự án + Thẩm định lực tài chủ đầu tư: Các số khả toán doanh nghiệp Thẩm định tính ổn định khả tự tài trợ doanh nghiệp Thẩm định hiệu sử dụng vốn khả sinh lời - Thẩm định phương án tài phương án trả nợ vốn vay (thẩm định tính khả thi dự án) : + Nhận xét, đánh giá thị trường yếu tố đầu vào cho sản xuất đầu cho dự án + Phân tích yếu tố ảnh hưởng tới phương án tài chính, phương án trả nợ vốn vay hiệu dự án: Đánh giá phù hợp tổng mức đầu tư, quy mô dự án, công suất thiết kế, công nghệ thiết bị hình thức đầu tư, Đánh giá phù hợp tổng mức đầu tư với suất đầu tư theo ngành , nghề, lĩnh vực đầu tư, so sánh chi phí đầu tư với dự án tương tự thực hiện, Thẩm định tính khả thi nguồn vốn tham gia đầu tư dự án + Thẩm định yếu tố khác liên quan đến dự án: Điều kiện hạ tầng kỹ thuật: giao thông, điện nước ; Điều kiện khí hậu, thổ nhưỡng, bảo vệ môi trường; Các yếu tố trình độ kỹ thuật công nghệ dự án Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp + Xác định tiêu hiệu dự án Tính toán tiêu hiệu kinh tế, tài dự án Thẩm định điều kiện sử dụng để tính toán tiêu hiệu - Thẩm định hồ sơ tài sản bảo đảm tiền vay (thẩm định tài sản chấp) * Dự án cụ thể minh họa công tác thẩm định chi nhánh Tóm tắt dự án: - Tên dự án: “ Đầu tư xây dựng nhà máy kéo sợi Đại Cường công suất 8.700 tấn/năm” - Chủ đầu tư: Công ty cổ phần tập đoàn Đại Cường - Địa điểm đầu tư: Khu công nghiệp Tiền Hải, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình - Thời gian xây dựng: dự kiến 02 năm - Hình thức đầu tư: đầu tư - Qui mô, công suất: 8.700 sợi/năm - Sản phẩm dự án: sợi chải thô có chi số Ne 16/1 đến Ne 60/1, qui đổi sản phẩm có chi số bình quân Ne 40/1 * Tổng mức đầu tư dự án: 473.860.976.000 đồng Trong đó: - Vốn đầu tư TSCĐ là: 422.860.976.000 đồng + Xây lắp: 57.402.875.000 đồng + Thiết bị: 301.520.736.000 đồng + Khác: 27.495.365.000 đồng + Dự phòng: 36.442.000.000 đồng - Vốn lưu động: 51.000.000.000 đồng * Nguồn vốn đầu tư dự kiến: 473.860.976.000 đồng - Vốn đầu tư TSCĐ: 422.860.976.000 đồng + Vốn tự có: 128.860.976.000 đồng + Vay vốn tín dụng đầu tư chi nhánh: 210.000.000.000 đồng; lãi suất 8,4%/năm Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư 73 Khóa luận tốt nghiệp Vận dụng linh hoạt phương pháp tùy theo nội dung thẩm định cụ thể, không tiến hành thẩm định theo lý thuyết máy móc - Về thời gian thẩm định Phải đảm bảo nhanh gọn phải đảm bảo tính xác để không làm hội đầu tư chủ đầu tư đảm bảo an toàn cho khoản vay chi nhánh 2.2 Các giải pháp nhằm nâng cao chât lượng công tác thẩm định dự án chi nhánh 2.2.1 Hợp lý hóa quy trình thẩm định, tổ chức điều hành công tác thẩm định khoa học, đảm bảo chất lượng Việc tổ chức phân công hợp lý khoa học quy trình thẩm định dự án hạn chế nhiều công đoạn không cần thiết, tránh chồng chéo trùng lặp phát huy mạnh cá nhân, giảm thiều chi phí hoạt động tiết kiệm thời gian cụ thể công tác tổ chức thẩm định cần thực theo số yêu cầu sau: - Hiện chi nhánh sử dụng quy trình thẩm định thống cho tất dự án nên dẫn đến tình trạng máy móc thẩm định dự án có tính chất khác quy trình thẩm định phải xắp xếp lại, có hướng dẫn cụ thể lĩnh vực, hướng dẫn tổng hợp qua kinh nghiệm cán thẩm định có thâm niên chuyên môn cao chuyên trách lĩnh vực - Mặt khác phải tiến hành phân công cán thẩm định phụ trách khách hàng theo lĩnh vực kinh doanh định dựa án đầu tư đa dạng thuộc ngành nghề khác với nhiệm vụ phát sinh không giống Một cán thẩm định am hiểu tất dự án thuộc ngành nghề kinh doanh khác nên nên phân công cán phụ trách mảng riêng biệt để từ cán có điều kiện sâu tìm hiểu vấn để liên quan đến lĩnh vực mà đảm nhiệm Do dự án thuộc lĩnh vực phụ trách cán thẩm định dễ dàng thu thập thông tin có chất lượng thẩm định định tốt Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư 74 Khóa luận tốt nghiệp Đây biện pháp nhằm nâng cao khả chuyên môn hóa lĩnh vực thẩm định chi nhánh, nhiên dể thực phương pháp cần có trao đổi kinh nghệm đồng nghiệp chi nhánh để tránh tình trạng phiến diện, chủ quan thẩm định - Tổ chức phối hợp chặt chẽ phòng chi nhánh, phòng tổng hợp chuyên trách mảng thẩm định nhiên cần phối hợp với phòng, ban khác Việc tham gia đóng gớp ý kiến cung cấp thông tin cần thiết từ phòng khác, đặc biệt thông tin thực tế từ phòng tín dụng giúp cho kết thẩm định đạt hiệu hơn, đầy đủ khả thi cụ thể quy trình thẩm định thực sau: Thẩm định kỹ thuật → Thẩm định tài → Thẩm định kinh tế xã hội Trong đó: Thẩm định kỹ thuật tiến hành xong, đạt đủ điều kiện, thay đổi phương án kỹ thuật khả thi tiến hành thẩm định tài có phương án kỹ thuật khả thi, cuối tiến hành thẩm định khía cạnh kinh tế xã hội Thẩm định kỹ thuật giao cho ban chuyên kỹ thuật chi nhánh, lại thẩm định tài thẩm định kinh tế xã hội giao cho phòng tổng hợp tín dụng, phòng tín dụng đặc biệt phụ trách công tác thẩm định lực chủ đầu tư Việc thẩm định theo trình tự đảm bảo tránh sai sót tiết kiệm thời gian cho công tác thẩm định Việc thẩm định tài ngân hàng quan trọng nhiên thẩm định tài duyệt mà thẩm định kỹ thuật tiến hành sau không đảm bảo hiệu quả, đặc biệt số dự án có sai sót kĩ thuật làm tốn thời gian thẩm định cán Do tính chất cán công tác ngân hàng thường không am hiểu kĩ thuật việc thẩm định kỹ thuật cần giao cho số cán có chuyên môn kĩ thuật cán ngân hàng thuê chuyên viên tư vấn kỹ thuật thẩm định đặc biệt dự án lớn, có kỹ thuật phức tạp 2.2.2 Bổ sung nội dung thẩm định Trong nội dung thẩm định chi nhánh bao gồm có thẩm định tính hợp lý hồ sơ, thẩm định chủ đầu tư, thẩm định khả tài chính, khả trả nợ Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư 75 Khóa luận tốt nghiệp vốn vay thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay mà chưa thấy đề cập đến thẩm định khía cạnh kinh tế xã hội dự án Đây thiếu sót lớn công tác thẩm định chi nhánh, dự án quy mô nhỏ tầm ảnh hưởng kinh tế xã hội chưa cao, nhiên dự án đầu tư xây dựng sở hạ tầng hay xây dựng nông nghiệp nông thôn, công nghiệp cần phải trọng đến lợi ích mà dự án đem lại cho kinh tế địa phương lợi ích mà dự án đem lại cho người dân Mặt khác việc thẩm định khía cạnh thị trường thẩm định kỹ thuật lại nằm phần thẩm định phương án tài phương án trả nợ vốn vay thiếu hợp lý Đây hai nội dung quan trọng cần quan tâm cách hợp lý Do nội dung thẩm định tiến hành theo trình tự sau: - Thẩm định hồ tính đầy đủ hồ sơ dự án; - Thẩm định chủ đầu tư: Với nội dung chi nhánh thẩm định; - Thẩm định phương diện kỹ thuật dự án: bao gồm hạ tầng kí thuật, môi trường kĩ thuật dự án + Thẩm định mức độ phù hợp quy mô dự án, công suất sử dụng với khả đáp ứng vốn, cung cấp nguyên vật liệu, máy móc thiết bị khả quản lý dự án; + Thẩm định công nghệ trang thiết bị : xác định rõ lựa chọn công nghệ, thiết bị, chương trình đào tạo quản lý người phù hợp với dự án + Thẩm định nguồn nguyên liệu yếu tố đầu vào có cung cấp đủ cho dự án thời kỳ không dự án đầu tư dài hạn + Thẩm định địa điểm xây dựng phương án kiến trúc dự án đầu tư xây lắp (việc thẩm định nội dung dựa văn đánh giá ngành chủ quản liên quan đến xây lắp như: sở xây dựng, sở kế hoạch đầu tư ; thuê chuyên gia kỹ thuật thẩm định thiêt kế sở dự án ban kĩ thuật ngân hàng không đủ lực thẩm định) Ngoài dự án đầu tư xây dựng dài hạn cần có kế hoạch theo dõi tiến độ thi công công trình theo thời kỳ để đảm bảo giải ngân mục đích Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư 76 Khóa luận tốt nghiệp Thẩm định phương án tài phương án trả nợ vốn vay dự án tiến hành nội dung thẩm đinh chi nhánh nhiên cần bổ sung thêm: + Thẩm định cách tính toán tỷ suất r dựa việc khảo sát tính xác nguồn vốn tài trợ cho dự án yếu tố định đến tất tiêu tính toán sau dự án + Cần phân tích dòng tiền, rủi ro dòng tiền, cần dự đoán nhu cầu tiền tương lai trước nhu cầu xuất doanh nghiệp từ cân đối lượng tiền mặt thật nhờ biết xác khả toán nợ doanh nghiệp tương lai, phải trọng đến tất nguồn tạo tiền thực từ dự án như: bán máy móc thiết bị không cần thiết, chuyển tài sản thành tiền, thu từ khoản nợ phải trả, tái đầu tư nhân tố đảm bảo khả thu nợ ngân hàng phản ánh chất hiệu dự án mà chi nhánh tiến hành phân tích Thông thường thẩm định xét đến điều kiện bình thường trình mua bán sản phẩm dự án nhiên thực tế hoạt động mua bán doanh nghiệp diễn phức tạp nên thiết phải lưu ý đến khả quản lý dòng tiền từ án chủ đầu tư Mặt khác chủ đầu tư hoàn nợ hoạt động bán hàng họ hiệu quả, sản phẩm dự án tiều thụ cách thuận lợi, thẩm định phương án trả nợ vốn vay dự án cần xem xét rủi ro dòng tiền dự án thông qua xem xét sách bán hàng doanh nghiệp sản phẩm dự án như: sách bán hàng nào, chiết khấu bán hàng sao? khả thu tiền hàng nào, sách marketing nói chung vấn đề liên quan đến việc thu tiền, tạo tiền thực tế dự án nhằm đảm bảo khả trả nợ + Thẩm định tài dự án phải lưu ý vấn đề chi phí Chi phí xây lắp: Chi phí tính toán phải tuân theo quy định nhà nước công trình xây dựng đơn giá nhà nước quy định, nhiên tính chất dự án khác dẫn đến nhu cầu vật liệu xây lắp khác nên cán Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư 77 Khóa luận tốt nghiệp thẩm định dựa đơn phải dựa chi phí dự án tương tự khoảng thời gian Chi phí bán hàng: Vận chuyển, bảo dưỡng, bảo hành, hậu dự án, không xem xét chi phí sản xuất loại chi phí đáng kể chu trình tạo tiền dự án + Cán thẩm định nên tính toán lại doanh thu chi phí thời điểm thẩm định thời điểm thẩm định giá thị trường thay đổi so với thời điểm doanh nghiệp lập báo cáo khả thi + Việc tính khấu hao chi nhánh theo phương pháp khấu hao theo đường thẳng nhiên nên đổi áp dụng quy định tính khấu hao nhà nước ban hành cụ thể loại tài sản lĩnh vực - Thẩm định phương diện kinh tế xã hội dự án kỹ lưỡng hơn: rà soát lại mục tiêu dự án, tác động dự án tới môi trường nhóm đối tượng khác xã hội, mức đóng góp dự án vào ngân sách địa phương, số lượng việc làm tạo dự án vận hành diều kiện để tài trợ vốn tín dụng đầu tư phát triển nhà nước 2.2.3 Phối hợp phương pháp thẩm định cách linh hoạt phù hợp với đặc điểm dự án Tiêu chuẩn hóa tiêu đánh giá chi tiết rủi ro dự án đầu tư nhằm nâng cao cách thức phương pháp thẩm định Việc so sánh tiêu thẩm định dự án phải kết hợp so sánh với dự án với nhau, so sánh với mức chuẩn nhà nước quy định chuẩn khu vực giới; tiêu dự án phải so sánh mặt thời gian; tiêu chuẩn, định mức để so sánh cần tập hợp theo lĩnh vực liên tục cập nhật Ngoài việc thẩm định tư cách, lực pháp lý, lực điều hành, quản lý sản xuất kinh doanh, uy tín dự án, số nhân tố chưa cán thẩm định quan tâm thực chất cần phải đề cập chu trình thẩm định khách hàng vay vốn Đó số dự báo trước cho vay như: giá vàng,tỷ giá, Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư 78 Khóa luận tốt nghiệp lạm phát biến cố dự đoán kinh tế, trị, xã hội Trên sở thông tin tỷ giá, lạm phát biến cố dự đoán mà báo chí báo cáo nghiên cứu thị trường, diễn biến kinh tế thời gian tới, cán thẩm định cần có kiến nghị cụ thể cần thiết bổ sung nhân tố chu trình thẩm định khách hàng dự báo thị trường dự án Ngoài chi nhánh cần sử sụng số liệu thống kê cụ thể sản phẩm dự án để phân tích xác nhu cầu thị trường thông qua hồ sơ dự án, hồ sơ dự án không đầy đủ số liệu phải kiến nghị với doanh nghiệp cung cấp số liệu thống kê tự thân cán tiến hành thu thập tìn hiểu qua phương tiện thông tin thị trường dự án số liệu thống kê cụ thể dự án tườn tự thời gian để đưa phân tích Về đánh giá rủi ro: Phải đưa nhiều rủi ro mà dự án gặp phải như: rủi ro biến động nhu cầu thị trường, biến động thời tiết dự án đầu tư lĩnh vực vận tải biển, biến động dịch bệnh gây với số dự án chăn nuôi, chể biến nông phẩm phân tích định lượng rủi ro thông qua dự báo hay phân tích độ nhạy để xem ảnh hưởng chúng đến dự án Các rủi ro tính toán kỹ lưỡng tính an toàn tín dụng cao Muốn phải xây dựng nhân tố rủi ro: định nghĩa, phân loại cố, mô tình cố hành động cụ thể để ứng phó Kế hoạch phải thể văn thiết lập công việc hàng ngày Vì vậy, cần phải triển khai tiếp nhận hỗ trợ kỹ thuật quản trị rủi ro, bao gồm nâng cao trình độ quản trị rủi ro 2.2.4 Nâng cao chất lượng cán thẩm định Để công tác thẩm định ngày chuyên nghiệp có chất lượng hơn, đến lúc cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao hơn, có thái độ rõ ràng cán thẩm định, cán thẩm định cần phải đảm bảo yêu cầu sau: Một là, lực công tác: yêu cầu cán thẩm định phải thường xuyên nghiên cứu, học tập nắm vững thực quy định hành mà phải không ngừng nâng cao lực công tác Phải học hỏi kinh Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư 79 Khóa luận tốt nghiệp nghiệm đồng nghiệp, đoàn kết, trí, tạo mối quan hệ tốt đồng nghiệp với nhằm phối hợp hiệu công tác chung Hai là, phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán thẩm định phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Có vậy, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục tư tưởng ỷ lại, trông chờ tạo chuyển biến tích cực quản lý Hiện chi nhánh muốn nâng cao trình độ cán công nhân viên nói chung cán thẩm định nói riêng ban lãnh đạo cần tổ chức buổi tổng kết hoạt đọng năm, quý, buổi thảo luận chuyên đề nhằm tuyên dương có động viên vật chất cán có đóng góp tích cực cho chi nhánh tạo động lực thúc đẩy khả sáng tạo, phấn đấu đội ngũ cán chi nhánh, đồng thời buổi thảo luận phải tạo điều kiện cho cán thẩm định tín dụng đưa vướng mắc gặp phải trình thẩm định, từ tích lũy kinh nghiệm thảo luận đưa giải pháp Bên cạnh chi nhánh cần tổ chức lớp tập huấn chuyên sâu thẩm định dự án, đào tạo tin học cho cán bộ, gửi cán tham gia lớp tập huấn nghiệp vụ trung ương tổ chức, đồng thời tăng cường sinh hoạt nội nhằm phổ biến chủ trương nhà nước, địa phương, Ngân hàng phát triển trung ương nâng cao kiến thức xã hội cho công nhân viên Ngoài với khối lượng công việc ngày gia tăng việc tuyển thêm nhân viên cho chi nhánh cần thiết, việc tuyển dụng cán phải ý đến lực, trình độ chuyên môn họ, tránh tình trạng em cán cũ tuyển vào không đủ lực thực nhiệm vụ Hiện việc tuyển dụng có chất lượng chi nhánh tương đối khó khăn chi nhánh nằm địa bàn Thái Bình tỉnh có điều kiện kinh tế nhiều khó khăn việc thu hút nhân tài làm việc cho chi nhánh hạn chế Để thực mục tiêu chi nhánh cần quảng bá thông tin tuyển dụng rộng rãi kèm với sách đãi ngộ tốt nhằm thu hút nhân lực chất lượng cao Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư 80 Khóa luận tốt nghiệp Việc nâng cao chất lượng cán không dừng lại việc đào tạo mà phải trang bị sở vật chất hỗ trợ đầy đủ để phát huy lực cán thẩm định phương tiện lại, liên lạc, tìm kiếm thông tin , nhiên việc trang bị thiết bị đồng nghĩa với việc xử lý nghiêm khắc trường hợp thiếu tinh thần trách nhiệm, gây lãng phí, thất thoát tài sản Ngân hàng 2.2.5 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào trình thẩm định Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quy trình thẩm định ngân hàng yếu tố quan trọng giúp nâng cao khả hoạt dộng cạnh tranh ngân hàng thời điểm Đặc biệt nghiệp vụ thẩm định dự án, công việc mà việc tính toán khó khăn phức tạp, tính toán thủ công nhiều công sức mà hiệu tính toán chưa cao Việc ứng dụng phần mềm chuyên dụng khắc phục khó khăn Thu thập thông tin nhanh chóng, xác giúp cán thẩm định rút ngắn thời gian thẩm định mà đảm bảo quy trình chất lượng, cán phải trang bị máy tính cá nhân nối mạng có chất lượng tốt, tránh tình trạng quan nhà nước có tiến hành đầu tư hệ thống máy tính hệ thống đảm bảo đủ số lượng mà chất lượng không đủ tính phục vụ công việc Bên cạnh việc đại hóa hệ thống máy tính cập nhật phần mềm chuyên dụng phục vụ công tác chuyên môn việc đào tạo đội ngũ cán có lực công nghệ thông tin việc làm cần thiết phải tiến hành đồng với trình trang bị máy móc không không phát huy hiệu chi phí bỏ lớn, cụ thể chi nhánh cần thục cách: + Tuyển dụng thêm nhân viên công nghệ thông tin có trình độ chuyên môn công nghệ kinh tế- tài chính, nghiệp vụ ngân hàng + Mở lớp đào tạo nội công nghệ thông tin cho cán chi nhánh, thực thi kiểm tra chất lượng ứng dụng công nghệ thông tin cán để đảm bảo cán nắm vững kiến thức tin học văn phòng Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư 81 Khóa luận tốt nghiệp 2.2.6 Tăng cường thu thập thông tin tạo mối quan hệ tốt với ngân hàng ngân hàng thương mại khác • Thu thập thông tin Thẩm định khách hàng xác nhằm góp phần hạn chế bớt rủi ro cho ngân hàng, nên đòi hỏi cán thẩm định cần có nhiều thông tin xác, đầy đủ đối tượng thẩm định Để có thông tin doanh nghiệp, báo cáo tài mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng luận chứng kinh tế kĩ thuật trình lên thẩm định lấy thông tin cách điều tra nơi họat động kinh doanh người xin vay gặp trực tiếp số cán thực dự án - Trong hệ thống thông tin thu thập nguồn thông tin từ báo chí, thị trường sản phẩm, từ bạn bè khách hàng, mối quan hệ thẩm định thiếu Hơn nữa, xuất phát từ tính chất khách quan thông tin báo chí, phương tiện truyền thông nên thu thập thông tin tương đối xác khách hàng Việc sử dụng thông tin cách hiệu quả, kết hợp với phương pháp phân tích, đánh giá tốt giảm yếu tố chủ quan thẩm định khách hàng, thông qua góp phần nâng cao chất lượng công tác thẩm định - Ban lãnh đạo chi nhánh phải thường xuyên liên hệ với hội sở để nắm bắt thông tin thay đổi quy định hệ thống văn pháp luật -Ban giám đốc cán công nhân viên ngân hàng phải tạo mối quan hệ tốt với ban lãnh đạo địa phương để cập sớm thông tin đạo, định hướng quy hoạch kế hoạch phát triển ngành, nghề - Ngoài ngân hàng tham khảo ý kiến ngân hàng thương mại khác địa bàn quan có thông tin chi tiết để giúp đỡ cần thiết Khi vào thẩm định chi tiết dự án, cán thẩm định cần phải làm việc với quan quản lý đầu tư địa phương để nắm bắt chủ trương địa phương dự án, nắm thông tin liên quan đến dự án để từ có nhận định ban đầu điều kiện thuận lợi hay khó khăn việc tham Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư 82 Khóa luận tốt nghiệp gia tài trợ cho dự án Đối với dự án lớn, phức tạp, đầu tư sản phẩm dự án có nội dung chuyển giao công nghệ cần tổ chức hội đồng thẩm định, có tham gia chuyên gia, phận nghiệp vụ liên quan Đồng thời phải thẩm định qua nhiều giai đoạn Mỗi giai đoạn thực với sở liệu mang độ xác cao Và cuối giai đoạn, người thẩm định đưa kết luận chấp thuận hay bác bỏ dự án mà không cần phân tích thêm Ngoại trừ trường hợp khả thành công hay thất bại dự án biến thiên lớn theo mức độ xác liệu người thẩm định cần tiến hành việc phân tích lại Chỉ có chi nhánh khẳng định lực tài thực thụ dự án Sau thu thập đầy đủ thông tin cần thiết, bước đánh giá xác thông tin Một số tiêu chí cần phải đánh số lượng bên liên doanh tỷ lệ vốn góp bên, hình thức góp vốn bên; tính trung thực, phù hợp giá máy móc thiết bị chuyển giao công nghệ • Tạo mối quan hệ tốt với khách hàng Do thành lập gần năm nên việc phát triển mạng lưới phòng giao dịch chưa triển khai gây nên khó khăn việc tiếp xúc khách hàng chi nhánh Chi nhánh nên thành lập phòng giao dịch riêng tách biệt với phòng kế toán gồm người có chuyên môn lập thẩm định dự án để tư vấn cho khách hàng hồ sơ, thủ tục nhằm nâng cao chất lượng hồ sơ dự án hạn chế tình trạng sữa chữa nhiều lần tiết kiệm thời gian thẩm định chi nhánh thời gian làm việc chủ đầu tư • Học tập kinh nghiệm ngân hàng thương mại khác Thẩm định dự ân đòi hỏi phải có chuyên môn trình độ, kinh nghiệm khả nhạy bén, không ngừng trau dồi kinh nghiệm nâng cao nghiệp vụ chi nhánh Ngân hàng phát triển Thái Bình vào hoạt động chưa kinh nghiệm chưa có nhiều Việc học hỏi kinh nghiệm thẩm định ngân hàng khác nhánh trọng thông qua hợp đồng tín dụng hợp tác với ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Lãnh đạo chi nhánh nên thường xuyên kí Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư 83 Khóa luận tốt nghiệp kết hợp đồng hợp tác tín dụng với ngân hàng thương mại khác nhằm tạo hội hợp tác nghiệp vụ thẩm định dự án nghiệp vụ tín dụng Thực trao đổi cán ngân hàng thuộc hệ thống ngân hàng nhà nước để tạo môi trường làm việc cho cán chi nhánh học hỏi kinh nghiệm cán ngân hàng khác 2.3 Một số kiến nghị quan có liên quan 2.3.1 Kiến nghị nhà nước Sở, ban ngành địa phương - Nhà nước cần thiết lập hoàn thiện hệ thống văn pháp luật đảm bảo an toàn cho nghiệp vụ tín dụng nguồn vốn tín dụng đầu tư phát triển nhà nước mà NHPT lãnh trách nhiệm quản lý sử dụng - Nhà nước vần công bố cách công khai quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng, lãnh thổ theo thời kỳ Các Sở thuộc chủ quản địa phương phải công bố rõ quy hoạch, lĩnh vực ưu tiên phát triển địa phương cụ thể sở kế hoạch đầu tư cần thông báo định kỳ thay đổi kế hoạch phát triển kinh tế tỉnh để tạo điều kiện cho chi nhánh lên kế hoạch hỗ trợ trình trung ương - Do tính chất hoạt động NHPT khác xa so với ngân hàng thương mại hỗ trợ lĩnh vực phát triển xây dựng công trình xây dựng công nên cần có định hướng phủ Do phủ cần cập nhật thường xuyên thay đổi thành phần, lĩnh vực kinh tế để đưa định hướng hiệu quả, không khắt khe dự án xin vay vốn ngân hàng dể mở rộng quy mô sử dụng vốn tín dụng đầu tư nhà nước điều kiện - Nhà nước cần đạo doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ hạch toán, thống kê công bố thông tin định kỳ, thực chế độ kiểm toán bắt buộc báo cáo tài doanh nghiệp tạo điều kiện cho ngân hàng nói chung chi nhánh nói riêng có nguồn thông tin đáng tin cậy để tiến hành phân tích tài với doanh nghiệp chủ đầu tư Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư 84 Khóa luận tốt nghiệp - Các sở địa phương phải tích cực thực chức quản lý việc: cấp giấy phép xây dựng, giấy phép đầu tư để tránh tình trạng chi nhánh phải tiếp tục thẩm định lại nhũng nội dung liên quan đến thiết kế kỹ thuật hay phù hợp với quy hoạch xây đựng địa phương dự án 2.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Phát triển Việt Nam - NHPTVN cần tiếp tục rà soát văn nghiệp vụ, chế độ NHPTVN ban hành, văn pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng nhà nước để kịp thời sửa đổi, bổ sung, thay văn chồng chéo, không phù hợp, xây dựng hệ thống, quy trình thẩm định rõ ràng, cụ thể Nội dung thẩm định phải bổ sung cho phù hợp theo lĩnh vực cụ thể - Tổ chức đoàn công tác đôn đốc giải ngân, chi nhánh tháo gỡ khó khăn việc thẩm định dự án lớn - Triển khai thỏa thuận hợp tác ký nhằm tăng cường hỗ trợ kỹ thuật chuyển giao công nghệ hoạt động ngân hàng, thực tốt thỏa thuận song phương để khai thác nguồn lực cho đầu tư phát triển, đào tạo cán bộ, học tập quản lý ngân hàng đại, xây dựng chiến lược hợp tác kinh tế mang tính dài hạn - Tiếp tục tổ chức lớp đâò tạo nâng cao nghiệp vụ ngân hàng: chuyên sâu thẩm định dự án đầu tư, xếp loại khách hàng, quản trị tín dụng quản trị rủi ro, kỹ phân tích dự báo tài - Trang bị đầy đủ máy tính trang thiết bị tin học phục vụ cho công tác chuyên môn chi nhánh Đẩy nhanh tiến độ triển khai dự án công nghệ thông tin: Trang Web NHPT, dự án xây dựng mạng truyền thông diện rộng phục vụ cho khai thác thông tin tất cá chi nhánh Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư 85 Khóa luận tốt nghiệp PHẦN KẾT LUẬN Nâng cao chất lượng thẩm định dự án yêu cầu cấp thiết khách quan hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm bảo đảm cho định tài trợ cho dự án, đem lại lợi ích cho bên : ngân hàng chủ đầu tư Trên giải pháp đề dựa nghiên cứu chủ quan cá nhân em Để giải pháp đề có tính khả thi, nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư, chi nhánh cần nhanh chóng hoàn thiện công tác tổ chức mối liên hệ với tổ chức quản lý hành địa phương tổ chức – ngân hàng khác không chi địa bàn tỉnh Thái Bình Tuy nhiên đề tài có phạm vi rộng đòi hỏi kiến thức chuyên sâu khả hiểu biết lĩnh vực kinh tế - xã hội , em cần phải nghiên cứu lý thuyết thực tiễn nhiều để hoàn thiện viết Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ bảo tận tình thầy giáo Tiến sỹ Phạm Văn Hùng cô, chú, anh, chị cán công nhân viên công tác NHPT chi nhánh tỉnh Thái Bình để giúp em hoàn thiện đề tài này! Hà Nội, tháng 05 năm 2009 Sinh viên thực Đố Thị Quỳnh Trang Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư 86 Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt – Giáo trình lập dự án đầu tư - Xuất năm 2006 PGS.TS Lưu Thị Hương – Giáo trình Thẩm định tài dự án– Xuất năm 2004 Ths Nguyễn Thị Mai Hương – Tư liệu giảng dạy môn Thẩm định dự án đầu tư Báo cáo Thẩm định NHPT chi nhánh tỉnh Thái Bình Báo cáo khả thi dự án xây dựng chuyền kéo sợi Đại Cường- 2007 Các văn pháp luật nhà nước NHPTVN Các văn quy định NHPT chi nhánh tỉnh Thái Bình Tạp chí, website kinh tế, tài chính, ngân hàng Tạp chí Hỗ trợ phát triển- số 2- 2007 Tạp chí ngân hàng- số 5- tháng 11/2008 Website: www.vdb.org Luận văn khóa trước Nguyễn Thị Nhung(2006), Giải pháp hoàn thiện chất lượng công tác thẩm định dụ án Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Láng Hạ- Luận văn tốt nghiệp , ĐHKTQD Hà nội Trần Thị Thanh Tuyến (2006), Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam – Luận văn tốt nghiệp, ĐHKTQD Hà Nội Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A Khoa Đầu tư Khóa luận tốt nghiệp NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Sinh viên: Đỗ Thị Quỳnh Trang Lớp Đầu Tư 47A