CHƯƠNG 1 1 Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp LỜI MỞ ĐẦU Trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng một vai trò rất quan trọng đối với sự phát triển kinh tế đất nước Đảng và nh[.]
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LI M U Trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, doanh nghiệp vừa nhỏ đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế đất nước Đảng nhà nước có nhiều sách ưu đãi doanh nghiệp vừa nhỏ để phát huy hết hiệu hoạt động, sức cạnh tranh tiềm loại hình kinh tế Tuy nhiên, doanh nghiệp vừa nhỏ gặp phải khơng khó khăn, vấn đề tiếp cận nguồn vốn Thực tế cho thấy nguồn vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ hạn chế doanh nghiệp vừa nhỏ khó đáp ứng đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng doanh nghiệp lại sử dụng vốn chưa hợp lý hiệu Vì việc nâng cao chất lượng tín dụng nhằm phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ vấn đề xúc ngân hàng thương mại Xuất phát từ quan điểm thực trạng hoạt động doanh nghiệp vừa nhỏ nay, sau thời gian thực tập Chi nhánh ngân hàng cơng thương Hồng Mai em chọn đề tài : “ Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nghiệp vừa nhỏ chi nhánh ngân hàng cơng thương Hồng Mai” với mong muốn hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh phát triển tốt hơn, tương xứng với vị trình phát triển kinh tế đất nước Đề tài bao gồm nơi dung sau: Chương 1: Chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại Chương : Thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh ngân hàng cơng thương Hồng Mai Chương Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh ngân hàng cơng thương Hồng Mai Trong q trình nghiên cứu đề tài, em nhận hướng dẫn tận tình giáo ThS Nguyễn Hồi Phương anh chị cán tín dụng phịng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh ngân hàng cơng thương Hồng Mai tạo điều kiện để em hoàn thành tốt chuyên đề Qua em xin chân thành cảm ơn cô giáo hướng dẫn anh chị cán nhân viên Ngân hàng NgunThanh Tïng Tµi Chính Doanh Nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG 1: CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ Doanh nghiệp vừa nhỏ loại hình doanh nghiệp phổ biến kinh tế nước giới Trong kinh tế Việt nam, doanh nghiệp vừa nhỏ đóng vai trị phận quan trọng, đóng góp đáng kể vào Ngân sách Nhà nước, tạo việc làm cho hàng triệu người lao động, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế… Doanh nghiệp nhỏ vừa doanh nghiệp có quy mơ nhỏ bé mặt vốn, lao động hay doanh thu Doanh nghiệp nhỏ vừa chia thành ba loại vào quy mơ doanh nghiệp siêu nhỏ (micro), doanh nghiệp nhỏ doanh nghiệp vừa Theo tiêu chí Nhóm ngân hàng giới, doanh nghiệp siêu nhỏ doanh nghiệp có số lượng lao động 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến 50 người, doanh nghiệp vừa có từ 50 đến 300 lao động Ở nước, người ta có tiêu chí riêng để xác định doanh nghiệp nhỏ vừa nước Ở Việt Nam, không phân biệt lĩnh vực kinh doanh, doanh nghiệp có số vốn đăng ký 10 tỷ đồng số lượng lao động trung bình hàng năm 300 người coi doanh nghiệp nhỏ vừa (khơng có tiêu chí xác định cụ thể đâu doanh nghiệp siêu nhỏ, đâu nhỏ, đâu vừa) Theo Nghi định 90/2001/NĐ – CP ngày 23/11/2001, tiêu chí xác định doanh nghiệp vừa nhỏ sau: “doanh nghiệp vừa nhỏ sở sản xuất kinh doanh độc lập, có đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký khơng 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm không 300 người” Ở nước ta doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm tỷ trọng cao, chiếm 95% tổng số doanh nghiệp nước 1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ Doanh nghiệp vừa nhỏ có lượng vốn đăng kí nên việc thành lập tương đối dễ dàng thuận lợi, máy tổ chức sản suất kinh doanh quản lý gọn nhẹ, tiết kiệm chi phí Việc hoạt động doanh nghiệp độc lập tự chủ có lao động, doanh nghiệp dễ dàng thoả thuận tiền lương điều chỉnh hoạt động sản xuất cần thiết Doanh nghiệp vừa nhỏ có quy mô nhỏ so với doanh nghiệp lớn Đặc điểm giúp cho doanh nghiệp vừa nhỏ linh hoạt, dễ dàng thích ứng với biến động thị trường, có khả tiếp cận đáp ứng nhu cấu nhỏ lẻ tốt so với doanh nghiệp lớn Đồng thời nhanh chóng tiếp cận công nghệ nâng cao lực cạnh tranh theo kịp nhu cầu thị trường Doanh nghiệp vừa nhỏ có lực tài hạn chế, gây bất lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh Muốn cho trình sản xuất thuận lợi doanh nghiệp buộc phải tiến hành hoạt động tín dụng Nguồn tín dụng chủ yếu doanh nghiệp vừa NguyÔnThanh Tïng Tài Chính Doanh Nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tèt nghiÖp nhỏ từ Ngân hàng vay thị trường tài Tuy nhiên, quy mơ nhỏ, thiếu tài sản chấp, lực tài chưa cao nên việc vay vốn từ ngân hàng gặp nhiều khó khăn Do quy mơ doanh nghiệp nhỏ nên khơng hấp dẫn lao động có trình độ cao Vì suất lao động doanh nghiệp vừa nhỏ thường thấp doanh nghiệp lớn Nhưng mặt khác, phận doanh nghiệp giải công ăn việc làm cho số lượng lớn lao động nhàn rỗi xã hội, góp phần giải tình trạng thất nghiệp kinh tế Với đặc điểm bật doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam trên, cộng với môi trường canh tranh gay gắt việc hỗ trợ phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ nhiệm vụ cần thiết đảm bảo cho phát triển lâu dài kinh tế NguyễnThanh Tùng Tài Chính Doanh Nghiệp 47B Chuyên đề thùc tËp tèt nghiƯp 1.1.3 Vai trị doanh nghiệp vừa nhỏ kinh tế Doanh nghiệp vừa nhỏ đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế đất nước, nước phát triển nước ta Cụ thể vai trị sau: Thứ nhất, doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm số lượng áp đảo kinh tế Hiện doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm tới 95% tổng số doanh nghiệp nước (khoảng 240.000 DN), phân bố tất ngành nghề Hàng năm, phận doanh nghiệp tạo khoảng 45% giá trị tổng sản lượng công nghiệp, khoảng 26% GDP nước Các doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm ưu gần tuyệt đối ngành nghề thủ công mỹ nghệ truyền thống, hàng nông sản, thuỷ sản chưa qua chế biến Thứ hai, doanh nghiệp vừa nhỏ góp phần giải việc làm cho số lượng lớn người lao động Việt Nam Đối với quốc gia giới, vấn đề việc làm đề quan tâm Đặc biệt nước phát triển, tốc độ tăng dân số cao, đời sống nhân dân cịn gặp nhiều khó khăn nhu cầu việc làm vấn đề thiết Theo thống kê đây, doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam giải phần tư việc làm cho lao động Con số thực nói lên vai trị quan trọng doanh nghiệp vừa nhỏ việc thu hút lao động, tạo cơng ăn việc làm góp phần giải tốt sức ép thất nghiệp ngày gia tăng Thứ ba, doanh nghiệp vừa nhỏ giữ vai trò ổn định kinh tế Ở phần lớn kinh tế, doanh nghiệp vừa nhỏ nhà thầu phụ cho doanh nghiệp lớn Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ thời điểm cho phép kinh tế có ổn định Vì doanh nghiệp vừa nhỏ ví giảm sóc cho kinh tế Thứ tư, doanh nghiệp vừa nhỏ có vai trị quan trọng việc khai thác nguồn tài dân cư vùng sử dụng tối ưu nguồn lực chỗ địa phương Nếu doanh nghiệp lớn thường đặt sở trung tâm kinh tế đất nước doanh nghiệp vừa nhỏ lại có mặt khắp địa phương đóng góp quan trọng vao thu ngân sách, vào sản lượng tạo công ăn việc làm địa phương Thứ năm, doanh nghiệp vừa nhỏ góp phần tạo nên tính đa dạng ngành nghề Với kinh tế phát triển nước ta, điều khuyến khích xuất hàng thủ cơng mỹ nghệ, thuỷ sản… góp phần tăng GDP cho đất nước Ngoài ra, doanh nghiệp vừa nhỏ thường chun mơn hóa vào việc sản xuất vài chi tiết dùng để lắp ráp thành chi tiết hoàn chỉnh Điều chứng tỏ doanh nghiệp vừa nhỏ tạo công nghiệp dịch vụ phụ trợ vơ quan trọng 1.2 Chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NHTM 1.2.1 Tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.1.1 Vốn tầm quan trọng vốn doanh nghiệp vừa nhỏ * Nhu cầu vốn doanh nghiệp vừa nhỏ NguyÔnThanh Tïng Tài Chính Doanh Nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiÖp Vốn vấn đề mà doanh nghiệp phải đối mặt Nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao lực cạnh tranh thị trường chủ động hội nhập kinh tế quốc tế vấn đề cấp thiết doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ Nếu khơng có vốn để nâng cấp, thay máy móc thiết bị, cải tiến phương thức kinh doanh, đào tạo nguốn nhân lực khơng thể nâng cao chất lượng sản phẩm, giảm chi phí nâng cao tính cạnh tranh thị trường liệt Thiếu vốn sản xuất mở rộng sản xuất gây ảnh hưởng xấu đến phát triển sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vừa nhỏ Do phương thức huy động vốn doanh nghiệp vừa nhỏ cần đa dạng hoá nhằm khai thác nguồn vốn kinh tế * Những nguồn cung vốn cho doanh nghiệp vừa nhỏ Trong kinh tế thị trường có doanh nghiệp sử dụng vốn tự có để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Điều không hạn chế khả mở rộng sản xuất doanh nghiệp mà làm tăng giá vốn doanh nghiệp Khi sử dụng vốn vay, doanh nghiệp lợi dụng nguồn vốn rẻ ảnh hưởng sách thuế Về mặt lý thuyết, vốn vay co nhiều lợi nhiên lúc doanh nghiệp vay vốn vay tùy ý Các doanh nghiệp vừa nhỏ nước ta gặp nhiều kho khăn vấn đề tiếp cận với nguồn vốn vay Các nguồn cung cấp vốn bao gồm: * Nguồn vốn từ hỗ trợ Chính Phủ tổ chức quốc tế: Nguồn vốn hình thành từ quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ, quỹ hỗ trợ phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ hỗ trợ từ tổ chức quốc tế Tuy nhiên, tât doanh nghiệp nhận hỗ trợ mà có doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, hoạt động lĩnh vực ưu đãi đầu tư Mặc dù Chính phủ có quan tâm giúp đỡ nhiều mặt dành cho doanh nghiệp vừa nhỏ nhiên khả vay vốn từ nguồn tương đối kho khăn * Nguồn vốn vay thị trường tự do: Nguồn vốn doanh nghiệp huy động từ gia đình bạn bè, người thân quen, doanh nghiệp có vốn nhàn rỗi khác Phương thức huy động có ưu điểm khơng địi hỏi phải chấp, thủ tục khơng phức tạp lãi suất thường cao.Vì nguồn vốn huy động từ thị trường tự phù hợp với doanh nghiệp cần vốn * Nguồn vốn tín dụng từ Ngân hàng tổ chức tài khác: Đây kênh huy động vốn chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ Hiện nay, ước tính có đến gần 80% lượng vốn cung ứng cho doanh nghiệp vừa nhỏ từ kênh ngân hàng Nhưng theo điều tra Cục Phát triển doanh nghiệp, có 33% doanh nghiệp vừa nhỏ có khả tiếp cận nguồn vốn ngân hàng; 34% khó tiếp cận 33% khơng tiếp cận Nguồn vốn khó tiếp cận doanh nghiệp không đáp ứng đủ thủ tục cấp tín dụng ngân hàng 1.2.1.2 Tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ * Khái niệm tín dụng ngân hàng: NgunThanh Tïng Tài Chính Doanh Nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiƯp Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, quan hệ tài tùy theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có số nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng hiểu theo nghĩa sau: + Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay + Trong quan hệ tài cụ thể tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể + Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay định chế tài cung cấp cho khách hàng tín dụng hiểu sau: Tín dụng giao dịch tái sản ( tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn * Các hình thức tín dụng ngân hàng: Cho vay lần Hình thức áp dụng khách hàng có nhu cầu đề nghị vay vốn lần, khách hàng có nhu cầu vay vốn khơng thường xun khách hàng mà ngân hàng xét thấy cần thiết phải áp dụng cho vay lần để giám sát, kiểm tra, quản lý việc sử dụng vốn vay chặt chẽ an toàn Mỗi lần vay vốn khách hàng ngân hàng phải làm thủ tục vay vốn cần thiết ký hợp đồng tín dụng Mỗi hợp đồng tín dụng cấp tiền vay hay nhiều lần cho phù hợp với tiến độ yêu cầu sử dụng vốn thực tế khách hàng Ngân hàng cho vay phải quản lý chặt chẽ doanh số cho vay đảm bảo tổng số tiền giấy nhận nợ khách hàng lập không vượt số tiền kí hợp đồng tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng hình thức ngân hàng cho khách hàng vay vào dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh để tính tốn thỏa thuận hạn mức tín dụng trì thời hạn định theo chu kì sản xuất kinh doanh Việc thỏa thuận phải thể kí kết hợp đồng tín dụng Khách hàng rút vốn phạm vi hạn mức tín dụng cho phép vào nhu cầu vốn phương án sản xuất kinh doanh phải xuất trình thủ tục đơn giản, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp Hình thức tín dụng thường áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên, sản xuất kinh doanh ổn định, có uy tín quan hệ kinh doanh với ngân hàng Cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dich vụ dự án đầu tư phục vụ đời sống Hình thức áp dụng cho trường hợp vay vốn trung dài hạn Cho vay hợp vốn NgunThanh Tïng Tµi ChÝnh Doanh NghiƯp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Theo hỡnh thc ny, nhóm tổ chức tín dụng cho vay dự án phương án vay vốn khách hàng, có tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp phối hợp với tổ chức tín dụng khác Cho vay hợp vốn thường áp dụng dự án có nhu cầu lớn, vượt khả ngân hàng có phạm vi qui mơ rộng mà ngân hàng khó kiểm sốt Hình thức tín dụng giúp cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro, đồng thời bổ sung kinh nghiệm, kiến thức cho Cho vay trả góp Đây hình thức tín dụng mà qua ngân hàng cho khách hàng vay để mua tài sản, hàng hóa khách hàng khơng đủ tiền trả lúc Khi vay vốn, ngân hàng cho vay khách hàng xác định, thỏa thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc chia để trả nợ theo nhiều kì hạn thời hạn cho vay Tài sản mua vốn vay thuộc sở hữu bên vay sau họ trả đủ nợ gốc lãi cho ngân hàng Với hình thức này, để vay vốn khách hàng phải có phương án trả nợ gốc lãi vay khả thi khoản thu nhập có sở chắn, ổn định Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng việc ngân hàng cho vay cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định để đầu tư cho dự án Theo hình thức này, vào nhu cầu khách hàng, ngân hàng khách hàng thỏa thuận hợp đồng tín dụng : hạn mức tín dụng dự phịng Trong thời gian hiệu lực hợp đồng, khách hàng không sử dụng không sử dụng hết hạn mức, khách hàng phải trả phí cam kết theo thỏa thuận Khi khách hàng vay thức, phần vốn vay tính theo lãi suất tiền vay hành Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ Với hình thức này, ngân hàng cho phép khách hàng phạm vi hạn mức để tốn tiền mua hàng hóa, dịch vụ sở bán hàng có chấp nhận toán thẻ hay rút tiền mặt máy rút tiền tự động Hình thức tín dụng đem lại cho khách hàng tính tự chủ cao tiết kiệm thời gian Ngồi hình thức tín dụng kể trên, tình hình kinh doanh để tăng tính cạnh tranh thị trường, thu hút nhiều khách hàng ngân hàng cịn áp dụng nhiều hình thức cho vay khác phù hợp với nhu cầu, nguyện vọng vay vốn khách hàng Vai trò tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Tín dụng ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động doanh nghiệp vừa nhỏ liên tục Trong kinh tế thị trường địi hỏi doanh nghiệp ln cần phải cải tiến kỹ thuật thay đổi mẫu mã mặt hàng, đổi cơng nghệ máy móc thiết bị để tồn đứng vững phát triển cạnh tranh Trên thực tế khơng doanh nghiệp đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh Vốn tín dụng ngân hàng NgunThanh Tïng Tµi Chính Doanh Nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tạo điều kiện cho doanh nghiệp đầu tư xây dựng bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phương thức kinh doanh Từ góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho trình phát triển sản xuất kinh doanh liên tục Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp vừa nhỏ Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng doanh nghiệp phải tơn trọng hợp đồng tín dụng phải đảm bảo hồn trả gốc lẫn lãi hạn phải tôn trọng điều khoản hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu hay khơng Do địi hỏi doanh nghiệp muốn có vốn tín dụng ngân hàng phải có phương án sản xuất khả thi Khơng thu hồi đủ vốn mà doanh nghiệp phải tìm cách sử dụng vốn hiệu quả, tăng nhanh chóng vịng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn lãi suất ngân hàng trả nợ kinh doanh có lãi Trong q trình cho vay ngân hàng thực kiểm soát trước, sau giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn mục đích hiệu Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp vừa nhỏ Trong kinh tế thị trường doanh nghiệp dùng vốn tự có để sản xuất kinh doanh Nguồn vốn vay cơng cụ địn bẩy để doanh nghiệp tối ưu hóa hiệu sử dụng vốn Đối với doanh nghiệp vừa nhỏ hạn chế vốn nên việc sử dụng vốn tự có để sản xuất khó khăn vốn hạn hẹp sử dụng giá vốn cao sản phẩm khó thị trường chấp nhận Để hiệu doanh nghiệp phải có cấu vốn tối ưu, kết cấu hợp lí, nguồn vốn tự có vốn vay nhằm tối đa hóa lợi nhuận mức giá vốn bình qn rẻ Tín dụng ngân hàng góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp vừa nhỏ Cạnh tranh quy luật tất yếu kinh tế thị trường, muốn tồn đứng vững địi hỏi doanh nghiệp phải chiến thắng cạnh tranh Đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, có số hạn chế định, việc chiếm lĩnh ưu cạnh tranh trước doanh nghiệp lớn nước nước vấn đề khó khăn Xu hướng doanh nghiệp tăng cường liên doanh, liên kết tập trung vốn đầu tư mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật tăng sức cạnh tranh Tuy nhiên để có lượng vốn đủ lớn đầu tư cho phát triển vốn tự có lại hạn hẹp, khả tích lũy thấp phải nhiều năm thực Và hội đầu tư phát triển khơng cịn Như để đáp ứng kịp thời, doanh nghiệp vừa nhỏ tìm đến tín dụng ngân hàng Chỉ có tín dụng ngân hàng giúp doanh nghiệp thực mục đích mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh 1.2.2 Chất lượng tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.2.1 Quan niệm chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng thương mại ln lấy chất lượng tín dụng làm tiêu thức quan tâm hàng đầu.Chất lượng tín dụng việc ngân hàng đáp ứng kịp thời đầy đủ nhu cầu vay vốn khách hàng Các khoản tín dụng đưa vào đầu NgunThanh Tïng Tµi Chính Doanh Nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tư đổi trang thiết bị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động sản xuất kinh doanh, đa dạng hoá sản phẩm tăng sức cạnh tranh doanh nghiệp thị trường Chất lượng tín dụng xem xét phương diện: - Đối với Ngân hàng: Chất lượng tín dụng thể việc khoản vay phải hoàn trả đầy đủ, hạn - Đối với doanh nghiệp vừa nhỏ: Chất lượng tín dụng thể việc đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp lý doanh nghiệp với lãi suất phù hợp thủ tục đơn giản, dễ dàng để không làm hội doanh nghiệp - Đối với kinh tế: Chất lượng tín dụng thể việc phục vụ cho trình sản xuất lưư thơng hàng hố, góp phần giải cơng ăn việc làm, sử dụng hiệu nguồn vốn nhàn rỗi xã hội, thúc đẩy q trình tích tụ tập trung sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trưởng tín dụng tăng trưởng, phát triển kinh tế đất nước Đối với ngân hàng tín dụng coi hoạt động chủ yếu, mang lại lợi nhuận cao tiềm ẩn nhiều rủi ro ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì việc nâng cao chất lượng tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại yêu cầu xúc, điều kiện định tồn phát triển không riêng cho thân ngân hàng mà cho hệ thống ngân hàng kinh tế 1.2.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng * Các tiêu định tính: Khả trả nợ doanh nghiệp Trong trình thực nghiệp vụ tín dụng, để định bỏ vốn đầu tư vào dự án đó, ngân hàng phải tiến hành đánh giá khả trả gốc lãi doanh nghiệp cho vay Hoạt động tín dụng ln mang tính rủi ro cao khả trả nợ doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố khác mà ngân hàng doanh nghiệp lường trước Việc không trả nợ doanh nghiệp kéo theo hậu nghiêm trọng cho ngân hàng Ngân hàng đứng trước nguy khả tốn chí dẫn đến phá sản Vì trước định cấp tín dụng, ngân hàng phải tiến hành thẩm định thật kỹ doanh nghiệp để đánh giá khả toán nợ doanh nghiệp, từ đưa định có nên cấp tín dụng cho doanh nghiệp hay không Hiệu xã hội khoản vay Một yếu tố đánh giá chất lượng tín dụng hiệu xã hội mà khoản vay đem lại Hoạt động tín dụng khơng hướng tới mục tiêu lợi nhuận mà phải đảm bảo hiệu xã hội Có nghĩa hoạt động tín dụng phải phục vụ sản xuất lưu NgunThanh Tïng Tµi Chính Doanh Nghiệp 47B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp thông theo đường lối kinh tế Đảng Nhà nước, góp phần giải cơng ăn việc làm cho người lao động, hạn chế tệ nạn xã hội, khai thác có hiệu nguồn lực quốc gia như: tài nguyên, người, vốn, khoa học công nghệ thúc đẩy nhanh q trình tích tụ tập trung vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, giải tốt mối quan hệ tăng trưởng kinh tế tăng trưởng tín dụng ổn định kinh tế xã hội * Các tiêu định lượng: Chỉ tiêu dư nợ tín dụng Dư nợ tín dụng DNVVN Tỷ trọng dư nợ tín dụng DNVVN = x 100% Tổng dư nợ tín dụng Chỉ tiêu phản ánh quy mơ dư nợ tín dụng doanh nghiệp tổng dư nợ tín dụng ngân hàng Tỷ trọng dư nợ tín dụng doanh nghiệp cao hay thấp cho thấy hoạt động tín dụng doanh nghiệp đạt kết tốt hay chưa tốt Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng Dư nợ tín dụng DNVVN năm sau Tốc độ tăng trưởng tín dụng = x100% Dư nợ tín dụng DNVVN năm trước Chỉ tiêu phản ánh mức tăng trưởng hoạt động tín dụng doanh nghiệp ngân hàng Dư nợ tín dụng năm sau cao hay thấp năm trước cho thấy quy mơ tín dụng ngân hàng tăng hay giảm, ngân hàng tạo uy tín doanh nghiệp hay chưa Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn Dư nợ hạn DNVVN Tỷ lệ nợ hạn = DNVVN x100% Tổng dư nợ tín dụng DNVVN Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng, phản ảnh rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt Nhìn vào tỷ lệ nợ q hạn ta đánh giá phần chất lượng tín dụng ngân hàng Nếu tiêu cao, ngân hàng bị đánh giá có chất lượng tín dụng thấp ngược lại tiêu thấp ngân hàng đánh giá có chất lượng tín dung cao Tuy nhiên, nợ hạn vấn đề khó tránh khỏi hoạt động tín dụng ngân hàng Do điều quan trọng ngân hàng cần trì tỷ lệ nợ hạn mức thấp chấp nhận Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu NgunThanh Tïng Tµi ChÝnh Doanh NghiÖp 47B