Những giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng công thương hoàng mai

1 MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I LÝ THUYẾT CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO 1.1.1 Khái niệm rủi ro ngân hàng thương mại 1.1.2 Các loại rủi ro ngân hàng thương mại 1.1.3 Quy trình quản lý rủi ro ngân hàng thương mại 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG (RRTD) 10 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Đặc điểm phân loại rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng .12 1.2.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 16 1.2.5 Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 18 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HỒNG MAI 22 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HỒNG MAI 22 2.1.1 Chức năng, nhiệm vụ Chi nhánh Ngân hàng cơng thương Hồng Mai 22 2.1.2 Bộ máy tổ chức điều hành Chi nhánh Ngân hàng công thương Hoàng Mai 23 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng cơng thương Hồng mai 24 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG Ở CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HOÀNG MAI 30 2.2.1 Những quy định chung việc cấp tín dụng CN NHCT Hoàng Mai 30 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng Cơng thương Hồng Mai 37 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HỒNG MAI .47 2.3.1 Thành cơng đạt nguyên nhân .47 2.3.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân 48 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HOÀNG MAI 51 3.1 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG CƠNG TÁC TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HỒNG MAI 51 3.1.1 Mục tiêu 51 3.1.2 Định hướng cơng tác tín dụng Chi nhánh ngân hàng Cơng thương Hồng Mai 52 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG HOÀNG MAI 52 3.2.1 Công tác đạo, điều hành cần có thay đổi cho phù hợp với thơng lệ quốc tế quản trị RRTD nhằm tăng an toàn nâng cao hiệu hoạt động tín dụng .52 3.2.2 Chuyển đổi mơ hình tổ chức máy quản lý tín dụng, triển khai thực thẩm định RRTD theo yêu cầu 53 3.2.3 Thiết lập phận chuyên nghiên cứu, phân tích kinh tế vĩ mơ .54 3.2.4 Nâng cao công tác thẩm định trước cho vay 54 3.2.5 Hiện đại hoá trang thiết bị điểm giao dịch 55 3.2.6 Đào tạo bồi dưỡng thêm kiến thức, kỹ cho đội ngũ cán tín dụng 56 3.2.7 Tăng cường phối kết hợp phòng ban 56 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 57 3.3.1 Với Chính phủ 57 3.3.2 Với Ngân hàng nhà nước (NHNN) 59 KẾT LUẬN 61 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 62 LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, xu hướng toàn cầu hoá kinh tế diễn nhiều quốc gia giới Khơng nằm ngồi quy luật Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại giới (WTO) Cùng với việc nhập WTO hội thách thức kinh tế nói chung ngành Ngân hàng nói riêng Các Ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTM) năm gần có bước phát triển mạnh, gây dựng uy tín tạo niềm tin công chúng Tuy nhiên kể từ ngày 1/4/2010 trở mà Ngân hàng quốc tế thành lập Ngân hàng với 100% vốn nước ngồi NHTM Việt Nam thực phải bước vào đua tranh khốc liệt với kinh nghiệm hàng trăm năm với sức mạnh tài cơng nghệ thơng tin, Ngân hàng nước ngồi gây nhiều khó khăn hoạt động Ngân hàng nước Vì để cạnh tranh với Ngân hàng quốc tế từ lúc NHTM Việt Nam phải nâng cao lực quản trị hoạt động Ngân hàng đặc biệt lực quản trị rủi ro tín dụng Hoạt động cấp tín dụng hoạt động quan trọng Ngân hàng Thương mại, tín dụng thường chiếm khoảng 70% danh mục tài sản Ngân hàng, mà rủi ro tín dụng xảy làm giảm thu nhập Ngân hàng, tạo điều kiện để kích hoạt rủi ro khác rủi ro khoản, rủi ro hoạt động…và cao phá sản Ngân hàng Không vậy, rủi ro tín dụng cịn ảnh hưởng đến phát triển kinh tế, ảnh hưởng đến lòng tin người dân NHTM Việt Nam Ngân hàng Cơng thương Hồng Mai chi nhánh Ngân hàng Công thương Việt Nam, đơn vị xuất sắc hoạt động kinh doanh đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng khơng áp dụng quy tắc quản trị rủi ro mà Ngân hàng công thương Việt Nam ban hành mà cịn có biện pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu khoản rủi ro tín dụng mức độ thấp Tuy nhiên q trình quản trị rủi ro tín dụng mình, Chi nhánh cịn số hạn chế khâu định cần xem xét nhận định lại Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, lựa chọn đề tài “Những giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Hồng Mai” cho chun đề tốt nghiệp với mong muốn tìm hiểu, học hỏi đưa kiến nghị nhằm góp phần cơng đổi nhận thức phương pháp lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng Mặc dù nghiên cứu cách nghiêm túc khoa học hạn chế mặt thời gian tài liệu vấn đề rủi ro nên chuyên đề, tác giả đưa nhận xét sở số liệu thực Chi nhánh rút ý kiến, kiến nghị với mong muốn hoàn thiện giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Hồng Mai Tác giả mong muốn nhận lời góp ý sửa chữa để chuyên đề hoàn thiện tốt Chuyên đề phần mở đầu kết luận bao gồm ba chương sau: Chương 1: Lý thuyết chung rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Hoàng Mai Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Hoàng Mai CHƯƠNG I LÝ THUYẾT CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO 1.1.1 Khái niệm rủi ro ngân hàng thương mại Theo nghĩa truyền thống rủi ro kiện sảy tạo mát tài sản hay làm phát sing khoản nợ Rủi ro theo nghĩa đại bao hàm rộng khơng tính dến rủi ro tài mà cịn bao gồm rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động mục tiêu chiến lược Rủi ro khả mà kiện chưa chắn tương lai làm cho chủ thể không đạt mục tiêu hoạt động mục tiêu chiến lược chi phí hội việc hội kinh doanh Chấp nhận rủi ro tất yếu hoạt động ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro - lợi ích nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng hoạt động tốt mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu hợp lý, kiểm soát nằm phạm vi khả nguồn lực tài lực tín dụng ngân hàng Đối với NHTM, tài sản chủ yếu, khoản tiền gửi ngân hàng nước khoản cho vay khách hàng cần phải có mức độ khoản cần thiết để đảm bảo toán cho khoản tiền gửi khách hàng, chi phí hoạt động, khoản lỗ, đồng thời tạo khoản lợi nhuận đủ lớn để có tỷ lệ lợi nhuận vốn chủ sở hữu hợp lý 1.1.2 Các loại rủi ro ngân hàng thương mại Rủi ro đa dạng phân tích theo nhiều khía cạnh khác Trong phạm vi hoạt động NHTM, sáu loại rủi ro sau coi rủi ro bản: - Rủi ro tín dụng rủi ro bị tổn thất tài sản bên vay (là khách hàng hay ngân hàng) khơng có khả toán khoản vay theo điều khoản hợp đồng tín dụng ký với ngân hàng - Rủi ro khoản rủi ro ngân hàng khơng thể có đủ tiền để đáp ứng khoản phải trả đến hạn toán, tài sản ngân hàng khơng có khả khoản hay ngân hàng huy động đủ vốn - Rủi ro thị trường loại rủi ro tổn thất tài sản xảy lãi suất, tỷ giá hay giá thị trường biến động theo chiều hướng xấu ví dụ tỷ giá hối đoái, tỷ lệ lái suất, giá cổ phiếu Rủi ro thị trường xảy có thay đổi điều kiện thị trường hay biến động thị trường - Rủi ro tỷ giá hối đoái loại rủi ro tổn thất tài sản tỷ giá hối đoái thay đổi theo chiều hướng bất lợi ngân hàng - Rủi ro lãi suất rủi ro thu nhập từ lãi giảm lãi suất biến động theo chiều hướng bất lợi - Rủi ro hoạt động loại rủi ro tổn thất tài sản xảy hoạt động hiệu ví dụ hệ thống thơng tin khơng đầy đủ, hoạt động có vấn đề có vi phạm hệ thống kiểm sốt nội bộ, có gian lận hay thảm hoạ không lường trước 1.1.3 Quy trình quản lý rủi ro ngân hàng thương mại Quản lý rủi ro trình liên tục cần thực cấp độ tổ chức tài yêu cầu bắt buộc để tổ chức tài đạt mục tiêu đề trì khả tồn minh bạch tài Hoạt động quản lý rủi ro nhằm mục đích xác định, đo lường kiểm soát rủi ro mức độ chấp nhận Hoạt động quản lý rủi ro có hiệu cho phép ngân hàng đạt tương quan hợp lý rủi ro mà ngân hàng chấp nhận (ở mức chi phí tương ứng) với rủi ro mà ngân hàng muốn giảm thiểu Khi rủi ro kiểm soát hợp lý nhân hàng có điều kiện tối đa hố lợi ích thu từ rủi ro thơng qua nhiều cách chấp nhận, giảm nhẹ, loại bỏ hay chuyển đổi rủi ro Mục đích hoạt động quản lý rủi ro nhằm bảo đảm tài sản công nợ ngân hàng, hoạt động tín dụng cung ứng dịch vụ ngân hàng khơng chứa đựng rủi ro làm ảnh hưởng đến khả cạnh tranh tồn ngân hàng Quản lý rủi ro giúp đảm bảo mức độ rủi ro mà ngân hàng gánh chịu không vượt khả vốn tài ngân hàng Hoạt động quản lý rủi ro xem quy trình bao gồm giai đoạn sau: a Xác định hạn mức rủi ro: Các phận nghiệp vụ quản trị rủi ro phải xác định hạn mức rủi ro cho phận mình, mức rủi ro định mà NHTM chấp nhận nỗ lực để có lợi nhuận, sở sẵn sàng chịu đựng rủi ro sức mạnh tài NHTM Hội đồng quản trị theo định kỳ có trách nhiệm xem xét lại thơng qua hạn mức Các hạn mức sau thơng báo tới tồn nhân viên, phận nghiệp vụ ban điều hành Ban điều hành chịu trách nhiệm đảm bảo phận nghiệp vụ tuân thủ hạn mức b Đánh giá rủi ro - Nhận biết rủi ro: Bước để có chương trình quản trị rủi ro hiệu phải nhận biết xác định loại rủi ro mà NHTM gặp phải thơng qua việc phân tích đặc thù sản phẩm, dịch vụ quy trình hoạt động Xác định rủi ro mà NHTM gặp phải nguyên nhân rủi ro phải nhận biết xác định rõ Bên cạnh khả chấp nhận rủi ro NHTM phải xác định mô tả dựa mục tiêu kinh doanh NHTM - Định lượng rủi ro: Là việc đề xem lại hạn mức rủi ro, giúp ban điều hành xác định rủi ro cần ưu tiên theo dõi kiểm sốt Quy trình định lượng rủi ro phải thiết kế chặt chẽ cho bao hàm nguồn rủi ro trọng yếu Quy trình định lượng rủi ro cần phải đáp ứng nhu cầu người sử dụng thông tin Hiện thực tế có ba phương pháp định lượng sau: Thứ nhất, phương pháp thống kê: Bản chất phương pháp dựa việc tính tốn xác suất xảy thiệt hại nghiệp vụ nghiên cứu Thứ hai, phương pháp kinh nghiệm: phương pháp tiến hành dựa kinh nghiệm chuyên gia Thứ ba, phương pháp tính tốn – phân tích: Phương pháp dựa việc xây dựng đường cong xác suất thiệt hại đánh giá rủi ro NHTM dựa động thái biến thiên đồ thị toán ứng dụng phương pháp ngoại suy 10 - Theo dõi rủi ro: Là việc thực đầy đủ hệ thống, thủ tục kiểm sốt, nhờ ban kiểm sốt theo dõi mức rủi ro lĩnh vực kinh doanh - Kiểm soát rủi ro: Các báo cáo rủi ro cần phải cung cấp thơng tin thích hợp xác, kịp thời tình hình rủi ro cho Ban lãnh đạo ngân hàng Các cá nhân thực việc kiểm soát rủi ro cần phải độc lập với người thực việc chấp nhận rủi ro c Theo dõi tổng thể phân tích ngun nhân rủi ro: Cơng việc phân tích giúp cho NHTM nhận biết rủi ro đưa biện pháp phòng tránh rủi ro hiệu d Quản lý rủi ro: Các giới hạn rủi ro phải phù hợp với sách NHTM hạn mức phê duyệt Quản lý rủi ro cần bảo đảm hoạt động kinh doanh NHTM không chứa đựng rủi ro làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả cạnh tranh NHTM 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG (RRTD) 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro tổn thất tài (trực tiếp gián tiếp) xuất phát từ người vay không trả nợ hạn theo cam kết hay khả tốn Điều có nghĩa khoản toán bao gồm phần gốc phần lãi cam kết bị trì hỗn chí khơng hồn trả hậu ảnh hưởng nghiêm trọng đến luân chuyển tiền tệ bền vững tính chất trung gian dễ bị tổn thất hoạt động NHTM Từ khái niệm ta phân tích rủi ro tín dụng thành khoản sau: 11 - Rủi ro đọng vốn: Đó rủi ro khách hàng sai hẹn nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn lãi vay Sự sai hẹn trễ hạn - Rủi ro vốn: Đó rủi ro khách hàng sai hẹn nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn lãi vay Sự sai hẹn khơng tốn 1.2.2 Đặc điểm phân loại rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Đặc điểm rủi ro tín dụng Nghiên cứu đặc điểm RRTD có ý nghĩa vô quan trọng việc xác định, đo lường, quản lý kiểm sốt Rủi ro tín dụng có đặc điểm sau: Rủi ro tín dụng có tính chất gián tiếp Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức ln tồn gắn với hoạt động tín dụng NHTM Nhiều quan điểm trí RRTD bạn đường kinh doanh, phịng, hạn chế khơng thể loại bỏ Do rủi ro dự kiến xác định trước chiến lược kinh doanh NHTM 1.2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng bao gồm: - Phân loại theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây RRTD có rủi ro khách quan rủi ro chủ quan - Phân loại theo cấu loại hình rủi ro: Theo cách phân loại rủi ro tín dụng chia thành rủi ro theo khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn hay vay khoản tín dụng hợp vốn - Phân loại theo nguồn gốc hình thành có: 12 Thứ nhất, rủi ro từ phía người cho vay gồm: Rủi ro khâu sách Rủi ro khâu nghiên cứu, theo dõi quản lý xử lý rủi ro Rủi ro khâu thông tin Rủi ro khâu cán Rủi ro cơng tác kiểm tra kiểm sốt Thứ hai, rủi ro từ phía người vay vốn: Rủi ro đạo đức (chủ quan) Rủi ro khả tài yếu người vay (chủ quan) Rủi ro biến động kinh doanh người vay (chủ quan) Rủi ro từ phía người điều hành doanh nghiệp, ngành hoạt động, vị trí doanh nghiệp, mối quan hệ doanh nghiệp với doanh nghiệp khác - Phân loại khác: Rủi ro từ khâu quản lý, kiểm soát NHNN, Rủi ro phát sinh từ chế độ sách nhà nước Rủi ro quốc gia Rủi ro khác đánh giá khơng khách quan, xác quan công chứng tài sản chấp việc cho vay áp đặt từ quan có thẩm quyền cấp 1.2.3 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan Là nguyên nhân thiên tai, chiến tranh thay đổi tầm vĩ mô (thay đổi Chính phủ, sách kinh tế, hàng rào thuế quan ) vượt qua tầm kiểm soát người vay người cho vay Những thay đổi thường xuyên xảy ra, tác động liên tục đến người vay,tạo thuận lợi khó khăn cho người vay Nhiều người vay, với lĩnh có khả dự báo, thích ứng, khắc phục khó khăn Trong trường hợp khác, người vay bị tổn thất song có khả trả nợ cho ngân hàng hạn, đủ gốc lãi Tuy nhiên, tác động nguyên nhân bất khả kháng người vay nặng nề, khả trả nợ họ bị suy giảm 13 1.2.3.2 Nguyên nhân thuộc chủ quan người vay Những nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ lực quản lý khách hàng, bao gồm : - Khả quản lý lĩnh vực kinh doanh khách hàng không tốt dẫn đến thua lỗ khơng có khả trả nợ cho ngân hàng - Sự yếu việc tính tốn bất trắc xảy tương lai khách hàng họ mạo hiểm với kỳ vọng thu lợi nhuận cao - Sự không minh bạch tài khách hàng gây khó khăn cho ngân hàng việc đánh giá rủi ro - Tính khoản không cao hoạt động khách hàng khiến cho nguồn vốn thu hồi chậm không hiệu Sự không tuân thủ điều kiện hợp đồng tín dụng mà khách hàng ký với ngân hàng, bao gồm : - Sự cố ý khách hàng việc gian lận nhằm lừa đảo ngân hàng - Do khách hàng sử dụng khoản vay không mục đích ban đầu xin cấp tín dụng - Sự cố ý không trả nợ cho ngân hàng hạn khách hàng nhằm sử dụng vốn vay thời gian lâu - Do thay đổi bất ngờ tổ chức nội khách hàng mà ngân hàng khơng thể kiểm sốt Đối với khách hàng khác nhau, thuộc ngành nghề khác mức độ rủi ro khác Trong chiến lược kinh doanh NHTM, việc lựa chọn khách hàng mục tiêu, ngành nghề mục tiêu việc làm 14 thiết yếu Sự tồn ngân hàng gắn liền với tồn phát triển khách hàng hay ngành nghề mà ngân hàng cấp tín dụng Đối với đối tượng khách hàng mục tiêu ngân hàng cần có nghiên cứu sâu rộng ngành hàng, tình hình thị trường khả phát triển ngành hàng tương lai 1.2.3.3 Nguyên nhân phía ngân hàng thương mại - Chiến lược kinh doanh NHTM : Tuỳ theo chiến lược kinh doanh cụ thể ngân hàng mà họ đưa mức độ chấp nhận rủi ro khác nhau, ví dụ ngân hàng X chấp nhận mức độ rủi ro cao nhằm mong muốn mức lợi nhuận kỳ vọng cao thị phần lớn hơn, ngân hàng Y chấp nhận tỷ lệ rủi ro nhỏ khoản lợi nhuận kỳ vọng mức trung bình song có độ an tồn cao ngân hàng X - Mức độ tập trung danh mục tín dụng : Mức độ tập trung danh mục tín dụng theo đặc thù riêng trực tiếp ảnh hưởng đến rủi ro danh mục tín dụng Một khoản vay mang đặc điểm bất lợi có khả gây thất thoát trầm trọng ngân hàng có mức độ tập trung cao vào khoản cho vay có đặc điểm - Các hệ thống đánh giá quản lý RRTD chưa đạt yêu cầu tổng hợp, chặt chẽ, thống hợp lý - Do thân ngân hàng phát sinh khoản nợ xấu, thường không muốn phản ảnh vào tài khoản chuyển thành nợ khó địi ảnh hưởng đến thành tích ngân hàng khiến cho bảng cân đối ‘‘không đẹp’’ Điều dẫn đến việc ngân hàng tiếp tục gia hạn nợ cho khách hàng nhiều lần, cho phép khách hàng đảo nợ dẫn đến việc không thực thu nợ theo hợp đồng tín dụng 15 - Hệ thống thông tin chưa đầy đủ, cập nhật xác khiến cho q trình đánh giá rủi ro gặp nhiều khó khăn - Ngân hàng chưa có thơng tin đầy đủ toàn thị trường khách hang - Xuất phát từ cán tín dụng : + Cán tín dụng chưa có nhận thức đầy đủ tầm quan trọng cơng tác hạn chế RRTD + Cán tín dụng chưa có đánh giá xác khách hàng khả trả nợ họ (bao gồm ngành nghề kinh doanh, mùa vụ, tư cách phẩm chất khách hàng, chiến lược kinh doanh, thị phần khách hàng nước quốc tế, uy tín DN) + Cán tín dụng chưa có đánh giá xác ngành hàng kinh doanh, tiềm vị trí ngành hàng tồn kinh tế, xu hướng phát triển ngành hàng tương lai thị trường nước, khu vựa quốc tế, chủ trương Nhà nước phát triển ngành hàng tương lai, chứng minh số cụ thể văn pháp luật cụ thể + Cán tín dụng chưa có đánh giá xác đối tác tham gia bảo lãnh cho khoản tín dụng + Đạo đức nghề nghiệp cán khiến cho việc xem xét khoản cho vay khơng khách quan đắn, gian lận cố tình làm sai 1.2.3.4 Hậu rủi ro tín dụng 16 Rủi ro tín dụng xảy khơng gây tổn thất chủ thể tham gia trực tiếp vào quan hệ tín dụng NHTM khách hàng mà ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế- tài đất nước Đối với NHTM, RRTD xảy ra, trước hết thu nhập ngân hàng giảm sút dẫn đến tỷ suất lợi tức giá cổ phiếu ngân hàng giảm xuống Việc cổ phiếu giảm giá không chấn chỉnh kịp thời kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu thị trường, điểm khởi đầu trình mua lại, sáp nhập thay ban quản lý ngân hàng RRTD dẫn đến rủi ro khoản với hành loạt người gửi tiền rút tiền khỏi ngân hàng buộc ngân hàng phải đóng cửa tuyên bố phá sản Tổn thất tín dụng làm giảm quỹ dự phịng, giảm vốn quỹ ngân hàng Đối với khách hàng, với nhiều mục đích khác nhau, họ gửi tiền vào ngân hàng Bất chậm chễ hoạt động toán ngân hàng ảnh hưởng đến người gửi tiền Sự chậm trễ làm hội kinh doanh biến mất, ảnh hưởng đến lợi nhuận khách hàng 1.2.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng - Chỉ tiêu 1 : Dư nợ tín dụng tổng tài sản Nhằm mục đích tính tốn hiệu tín dụng quy mơ hoạt động kinh doanh ngân hàng - Chỉ tiêu 2 : Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn - Chỉ tiêu 3 : Tỷ lệ nợ q hạn khó địi tổng dư nợ Các khoản nợ q hạn khó địi khoản nợ hạn kỳ gia hạn nợ, khơng có tài sản bảo đảm tài sản bảo đảm không bán được, 17 khách hàng thua lỗ triền miên, phá sản khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại Tỷ lệ cao chứng tỏ khả vốn ngân hàng cao, chất lượng tín dụng ngân hàng thấp - Chỉ tiêu 4 : Mức sinh lời đồng vốn tín dụng = lãi từ hoạt động tín dụng chia cho tổng lãi hoạt động kinh doanh Chỉ tiêu thể vai trị tổ chức tín dụng Chỉ tiêu cao chứng tỏ hoạt động tín dụng có vai trị lớn tỷ lệ cao gây khó khăn cho ngân hàng việc tiến hành đa dạng hoá - Chỉ tiêu 5 : Điểm khách hàng Thơng qua phân tích tình hình tài chính, lực sản xuất kinh doanh, hiệu dự án, mối quan hệ khách hàng, tính sịng phẳng ngân hàng tiến hành lập hồ sơ khách hàng, xếp loại cho điểm Có nhiều mơ hình xếp hạng cho điểm khách hàng Khách hàng đạt loại A điểm cao, RRTD thấp Khách hàng đạt loại C, rủi ro cao, điểm thấp - Chỉ tiêu 6 : Các khoản cho vay có vấn đề Mặc dù chưa đến hạn chưa coi nợ hạn song trình giám sát, cán tín dụng nhận thấy nhiều khoản tín dụng có dấu hiệu lành mạnh có nguy trở thành nợ hạn cao - Chỉ tiêu 7 : Đa dạng hoá Các nhà kinh tế cho ‘‘ trứng khơng nên bỏ chung vào rổ’’ Đa dạng hố biện pháp để hạn chế rủi ro Nếu ngân hàng tập trung vào nhóm khách hàng hay tập trung vào ngành nghề rủi ro cao so với đa dạng hoá 18 1.2.5 Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Khung quản lý rủi ro tín dụng bao gồm nguyên tắc sau : 1.2.5.1 Trao đổi thông tin chiến lược, phương hướng hoạt động, hướng dẫn phương pháp tín dụng Nguyên tác cần phải tiến hành cách liên tục thể qua nhiều hình thức bao gồm sách văn bản, cẩm nang quy trình, hành động Ban lãnh đạo, trao đổi thông tin miệng đào tạo chỗ Một công cụ để trao đổi thông tin vấn đề chiến lược phương hướng hoạt động thơng qua chiến lược tín dụng hay cịn gọi tầm nhìn tín dụng Chiến lược thể tuyên ngôn mục tiêu xác định thái độ Ban lãnh đạo Ngân hàng RRTD thái độ sẵn sàng chấp nhận rủi ro đó.Do tình phi tập trung hoạt động ngân hàng, việc giám đốc/trưởng phòng ban cán chi nhành hội sở biết chất mức độ RRTD mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận chiến lược quan trọng, 1.2.5.2 Xây dựng thực sách tín dụng vạch rõ Một điều tối quan trọng quản lý RRTD việc thiết kế thực sách quy trình văn liên quan đến việc phát hiện, đánh giá, giám sát kiểm sốt RRTD Các sách tín dụng cần phải lập cách rõ ràng, thống với thông lệ thận trọng kinh doanh ngân hàng với quy định Nhà nước, đồng thời phải phù hợp với chất mức độ phức tạp hoạt động ngân hàng Các sách 19 quy trình xây dựng thực hợp lý cho phép ngân hàng đạt mục tiêu sau : - Duy trì chuẩn mực cấp tín dụng an tồn - Giám sát kiểm soát RRTD - Đánh giá hội kinh doanh - Phát quản lý khoản tín dụng có vấn đề 1.2.5.3 Xây dựng kỹ thuật kiểm tra giám sát tín dụng nhằm hỗ trợ cho việc nhận biết rủi ro tín dụng - Giám sát khoản cho vay cách thường xuyên nhằm phát ‘‘dấu hiệu cảnh báo sớm’’ để có hành động khắc phục kịp thời Khi ngân hàng tiến hành cho vay, khoản cho vay cần phải tiến hành cách chủ động để đảm bảo hoàn trả Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng Các cán tín dụng theo dõi hoạt động khách hàng vay chủ yếu nhằm đảm bảo khách hàng vay tiếp tục tuân thủ điều khoản đề khế ước vay nợ nhằm tìm hội kinh doanh mở rộng quan hệ kinh doanh Q trình giám sát tín dụng nhằm mục đích : Thứ nhất, đảm bảo cho ngân hàng hiểu rõ trạng khách hàng Thứ hai, đảm bảo tất khoản cho vay tuân thủ hợp đồng tín dụng Thứ ba, giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng Thứ tư, đảm bảo khách hàng trả nợ hạn, có biện pháp thích hợp kịp thời trường hợp khách hàng khơng trả nợ đầy đủ hạn 20 Thứ năm, đảm bảo lưu chuyển tiền tệ khách hàng vay đáp ứng yêu cầu trả nợ vay Thứ sáu, đảm bảo tài sản bảo đảm, có, đầy đủ với tình trạng tài khách hàng vay Thứ bảy, kịp thời phân loại khoản tín dụng có vấn đề - Giám sát tổng thể danh mục tín dụng – phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát tập trung tín dụng Bên cạnh việc giám sát riêng rẽ khách hàng vay, ngân hàng cần định kỳ giám sát tổng thể thành phần chất lượng danh mục tín dụng điểm sau cần đặc biệt ý : Thứ nhất, cần so sánh thành phần danh mục với mục tiêu cần đạt Thứ hai, xác định tìm hiểu xu hướng phạm vi danh mục dựa biến động gần xếp hạng tín dụng khách hàng, tượng gia tăng dự phịng nợ khó địi xố nợ Thứ ba, tồn tượng tập trung danh mục tín dụng - Bộ phận xử lý nợ (BPXLN) Điểm quan trọng xử lý nợ tịch thu TSĐB việc phát hành động kịp thời Hành động kịp thời thực có cảnh báo đủ sớm khoản cho vay cần giám sát cẩn thận Cần có tiêu chí rõ ràng để chuyển khoản nằm ‘‘danh sách giám sát’’ hệ thống cảnh báo sớm từ cán tín dụng sang cho BPXLN Những tiêu chí bao bồm : Số tháng khoản nợ nằm ‘‘danh sách giám sát’’, khoản cho vay giữ nguyên giá trị hạn 90 ngày, khoản cho vay ngành kinh tế gặp khó khăn 21 1.2.5.4 Cơ cấu tổ chức chức liên quan đến tín dụng tiến hành Xác định rõ vai trò trách nhiệm Ban lãnh đạo nhân viên hoạt động tín dụng quản lý RRTD cần thiết nhằm đảm bảo : - Những định quan trọng liên quan tới chiến lược tín dụng, cho điểm tín dụng quản lý RRTD đưa cách thích hợp tập thể cá nhân với kinh nghiệm kiến thức phù hợp 1.2.5.5 Trách nhiệm chất lượng tín dụng Cơ cấu thưởng phạt đánh giá phù hợp Không hệ thống quản lý hay kiểm tra nội hoạt động có hiệu không ý tới Hệ thống yếu khơng có hình thức kỷ luật cho vi phạm Nhưng nhân tố khuyến khích nhân viên làm việc tốt, chấp nhận trách nhiệm hành động có trách nhiệm cấu thù lao hệ thống đánh giá nhân 1.2.5.6 Hệ thống tính điểm RRTD phải xây dựng Một cơng cụ quan trọng quản lý chất lượng tín dụng khách hàng toàn danh mục tín dụng việc sử dụng hệ thống tính điểm tín dụng Dựa phương pháp đánh giá thang điểm, hệ thống đánh giá rủi ro tiềm tàng khoản tín dụng Hệ thống đánh giá bao gồm phương pháp luận, thủ tục quản lý hệ thống sử dụng trình cho điểm tín dụng 22 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HỒNG MAI 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HỒNG MAI 2.1.1 Chức năng, nhiệm vụ Chi nhánh Ngân hàng cơng thương Hồng Mai - Chi nhánh NHCT Hồng Mai ngân hàng hoạt động lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng Thơng qua hoạt động chi nhánh tăng cường tích luỹ vốn để mở rộng đầu tư với đơn vị kinh tế thuộc thành phẩn, tích luỹ sản xuất lưu thơng hàng hố, tạo cơng ăn việc làm góp phần ổn định lưu thông tiền tệ thực nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố - Đồng thời chi nhánh có nhiệm vụ làm tham mưu cho cấp uỷ quyền địa phương việc thực mục tiêu phát triển kinh tế xã hội, mở rộng sản xuất nhiều ngành nghề phù hợp Về nhiệm vụ: - Huy động vốn từ thành phần kinh tế như: Tiền gửi tiết kiệm; Trái phiếu với nhiều loại thời hạn: có kỳ hạn, khơng kỳ hạn - Đầu tư tín dụng với thành phần kinh tế cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, cho vay đồng tài trợ, cho vay xuất 23 - Các dịch vụ tốn qua ngân hàng nước ngồi nước, chiết khấu chứng từ xuất khẩu, dịch vụ khác - Dịch vụ ngân quỹ, mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối cất giữ vật quý, tài sản giá trị dịch vụ liên quan đến dịch vụ ngân hàng Hiện NHCT Hồng Mai có 165 cán cơng nhân viên, đó: - Đại học: 125 ngưoi - Cao đẳng, trung cấp: 23 người - Sơ cấp, chưa đào tạo: 17 người 2.1.2 Bộ máy tổ chức điều hành Chi nhánh Ngân hàng cơng thương Hồng Mai Theo định số 066 ngày 30/03/2007 Hội đồng quản trị Ngân hàng Công thương Việt Nam, thực dự án Hiện đại hố ngân hàng, mơ hình tổ chức chi nhánh NHCT Hoàng Mai sau: 24 Ban Giám Đốc Tổ chức hành KH Cá Nhân Quỹ tiết Kiệm KH Số KH Số Kế Toán Tài trợ thương mại Tiền tệ kho quỹ Tổng hợp tiếp thị PGD Hà Thàn h Điểm giao dịch (Nguồn : Phịng tổ chức hành NHCT Hồng Mai) Hiện nay, chi nhánh gồm có điểm giao dịch quỹ tiết kiệm trực thuộc, hoạt động kinh doanh có hiệu quả, năm vừa qua khơng có quỹ tiết kiệm, điềm giao dịch có nguy phải đóng cửa hoạt động 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng công thương Hồng Mai 2.1.3.1 Cơng tác huy động vốn Chi nhánh Ngân hàng cơng thương Hồng Mai Trong hoạt động kinh doanh NHTM huy động vốn xem là khâu trọng yếu Thấy rõ điều đó, Ban lãnh đạo NHCT Hồng Mai chủ động, tích cực quan tâm đến phát triển nguồn vốn, mở 25 rộng mạng lưới khách hàng với quỹ tiết kiệm Nghiệp vụ huy động thực nhiều hình thức đa dạng nhận tiền gửi tiết kiệm cá nhân, tổ chức với nhiều kỳ hạn như : tháng, tháng, 12 tháng trả lãi trước sau Ngồi cịn phát hành kỳ phiếu đồng nội tệ để tăng thêm nguồn vốn đồng nội tệ cho ngân hàng Do sử dụng nhiều biện pháp thích hợp, năm qua ngân hàng đạt kết sau : Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn ngân hàng qua năm (đơn vị : tỷ đồng) Năm Chỉ tiêu Năm Tỷ Năm Tỷ Năm Tỷ 2007 trọng 2008 trọng 2009 trọng (%) (%) (%) Tổng nguồn 2838 100 3128 100 4318 100 Tiền gửi không kỳ hạn 833 29.33 922.8 29.5 1026 23.7 Tiền gửi có kỳ hạn 2008 70.67 2205.2 70.5 3292 76.3 Tiền gửi Doanh nghiệp 1889.7 66.67 2083 66.59 2500 57.8 Tiền gủi dân cư 944.7 33.33 590 18.86 1150 26.6 Tiền gửi TCTD 0 455 14.55 668 15.6 (Nguồn : Báo cáo tổng hợp CH NHCT Hoàng Mai năm 2007, 2008, 2009) 26 Tại thời điểm 31/12/2009, nguồn vốn huy động Chi nhánh đạt: 4.318 tỷ đồng (trong đó: VND: 3.603 tỷ đồng; ngoại tệ quy VNĐ: 715 tỷ đồng) tăng 418 tỷ đồng so với kế hoạch giao (tăng tương ứng 10,7%) Trong tổng số nguồn vốn tăng thêm, tăng trưởng huy động VCĐ chủ yếu (tăng 303 tỷ đồng, chiếm 72%) Số dư huy động vốn cuối năm 2009 chi nhánh cao số khách hàng Tổng cơng ty, tập đồn lớn như: Tập đoàn điện lực Việt Nam, trung tâm quản lý Bay Việt Nam có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi gửi chi nhánh nên số dư kể mang tính thời điểm Thực tế, số dư bình quân năm nguồn vốn huy động Chi nhánh 3.292 tỷ đồng Vào số dịp năm như: Tết nguyên đán, 2/9, 30/4 v.v nguồn vốn huy động Chi nhánh thường giảm mạnh doanh nghiệp rút tiền (hiện nguồn tiền gửi doanh nghiệp Chi nhánh nguồn vốn chủ đạo chiếm 70% tổng nguồn huy động nguồn lại không ổn định, hay biến động) Cùng với số nguyên nhân nêu Trong năm 2010, theo định hướng kế hoạch NHCT VN giao cho chi nhánh NHCT Hoàng Mai, Chi nhánh đặt tiêu nguồn vốn huy động đến 31/12/2010 là: 4.500 tỷ đồng tăng 15,4% so với tiêu kế hoạch năm 2009, đó: + VNĐ: 3.770 tỷ đồng + Ngoại tệ quy đổi VNĐ: 730 tỷ đồng 2.1.3.2 Dư nợ cho vay kinh tế Bảng 2.2 Kết công tác cho vay vốn đầu tư năm gần (đơn vị : tỷ đồng) 27 Năm Chỉ tiêu Năm Tỷ Năm Tỷ Năm Tỷ 2007 trọng 2008 trọng 2009 trọng (%) (%) (%) Dư nợ cho vay 1.579 100 1.668 100 1.765 100 Cho vay ngắn hạn 500 31,6 595 36 686 39 Cho vay trung dài hạn 1.079 68.4 1.073 64 1079 61 ( Nguồn: Báo cáo tổng hợp qua năm - Phòng tổng hợp tiếp thị) Theo tiêu kế hoạch năm 2009 NHCT VN giao cho Chi nhánh thực tổng dư nợ cho vay kinh tế 1.650 tỷ đồng ( đó, dư nợ cho vay VNĐ: 1.300 tỷ đồng, cho vay ngoại tệ quy VNĐ 350 tỷ đồng) Trong trình thực hiện, Chi nhánh rà sốt phân tích đánh giá khách hàng vay vốn, đảm bảo kiểm soát dư nợ tầm kiểm soát, tăng trưởng bền vững Đến hết 31/12/2009, Chi nhánh cho vay tổng số 1.765 tỷ đồng (trong đó, dư nợ cho vay VNĐ: 1.399 tỷ đồng, cho vay ngoại tệ quy đổi VNĐ 264 tỷ đồng) đạt 100,7% so với kế hoạch 2009 Trong năm 2010, để thúc đẩy tăng trưởng dư nợ lành mạnh, giảm dư nợ xấu đảm bảo chất lượng tín dụng, Chi nhánh đặt tiêu Dư nợ cho vay kinh tế đến 31/12/2010 1.896 tỷ đồng, tăng 15% so với kế hoạch giao năm 2009, đó: + VNĐ: 1.610 tỷ + Ngoại tệ quy VNĐ: 286 tỷ 2.1.3.3 Cơ cấu dư nợ - Trong năm 2009 Tỷ lệ cho vay khơng có bảo đảm tài sản chiếm 69% tổng dư nợ cho vay, cao so với kế hoạch năm 4% Tỷ lệ dư nợ cho vay 28 Công ty Nhà nước tổng dư nợ 62.6% tăng 12.6% so kế hoạch năm 2009 Hai tiêu cao so với kế hoạch năm 2009 Chi nhánh trình cho vay dự án trung dài hạn lớn Tổng Cơng ty, Tập đồn trực thuộc Nhà nước nên việc thu nợ tùy thuộc vào kỳ hạn nợ ký kết hai Do đó, Chi nhánh giảm thấp dư nợ cho vay Công ty Nhà nước tỷ lệ cho vay khơng có tài sản bảo đảm Một số doanh nghiệp Nhà nước có số dư nợ vay lớn khơng có tài sản bảo đảm chi nhánh: Tên doanh nghiệp Số CIF Tổng công ty điện lực Việt Nam 2000053058 Tổng cơng ty dầu khí Việt Nam 2000053056 Tổng cơng ty thương mại Hà Nội 2000053054 Công ty xăng dầu hàng không 300012174 Công ty điện lực Hà Nội 200012658 Chi nhánh đặt chi tiêu cho vay khơng có tài sản bảo đảm chiếm 64% tổng dư nợ, Cho vay chiếm 58% tổng dư nợ DNNN 2.1.3.4 Thu hồi nợ xử lý rủi ro ngoại bảng Năm 2009, chi nhánh thu hồi 3.077 triệu đồng từ khoản nợ xử lý rủi ro Năm 2010, chi nhánh dự kiến thu hồi 25.016 triệu đồng từ khoản nợ này, cụ thể : - Công ty CP Thạch Bàn Viglacera: 2.500 triệu đồng 29 - Công ty XNK Hồng Hà: 500 triệu đồng - Công ty TNHH Thành Phương: 200 triệu đồng - Công ty TNHH CN thực phẩm Ngọc Lâm: 8.000 triệu đồng - Công ty Detesco: 6.100 triệu đồng - Công ty cầu 14: 7.000 triệu đồng - Các khách hàng cá nhân khác: 16 triệu đồng 2.1.3.5 Thu dịch vụ Ngân hàng Dưới bảng báo cáo tài năm 2009 kế hoạch tài năm 2010: Bảng 2.3 Báo cáo tài năm 2009 kế hoạch tài năm 2010 (Đơn vị : triệu đồng) Chỉ tiêu Năm 2009 Dự kiến Tỷ lệ % năm 2010 với 2009 A THU NHẬP 350,585 375,304 107.1 I.Hoạt động tín dụng 181,459 182,069 100.3 1.Thu lãi cho vay 181,869 2.Thu khác HĐTD II Thu TT Ngân quỹ 200 165,095 167,278 Thu lãi tiền gửi 157,278 Thu khác 10,000 101.3 30 III Thu từ hoạt động khác 875 940 107 3,165 25,016 792.6 B CHI PHÍ 304,632 320,178 105.1 I Huy động vốn 230,901 249,664 108.1 IV Thu nhập bất thường Trả lãi tiền gửi 185,177 Trả lãi tiết kiệm 47,051 Phát hành công cụ nợ 17,436 Trả lãi điều hoà vốn 2,064 Chi khác huy động vốn II Chi hoạt động KD 831 930 111.9 III Chi nộp thuế, phí lệ 73 100 137.0 IV Chi cho cán CNV 12,170 15,080 123.9 V Chi hoạt động quản lý 5,797 9,209 158.9 VI Chi tài sản 6,242 9,830 157.5 780 850 109.0 VIII Chi dự phịng phải thu 28,736 25,000 87 IX Chi phí khác 19,104 9,515 49.81 KẾT QUẢ KINH DOANH 45,953 55,126 120.0 phí VII Chi bảo hiểm tiền gửi 31 (Nguồn: - Phòng tổ chức hành CN NHCT HồngMai) 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG Ở CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HỒNG MAI 32 2.2.1 Những quy định chung việc cấp tín dụng CN NHCTHồngMai 33 Hội đồng tín dụng sở Ban giám đốc chi nhánh Kiểm tra, kiểm toán nội Phòng khách hàng số (DN lớn) Phòng Phòng khách kháchhàng số hàng số (DN V&N) (DN V&N) Phòng Phòng khách kháchhàng cá nhân hàng cá nhân Phòng tài trợ thương mại Kiểm tra giám sát tín dụng độc lập Phịng tổng hợp tiếp thị 2.2.1.1 Mơ hình cấu tổ chức máy cấp tín dụng 34 - Hội đồng tín dụng sở Tổng giám đốc NHCT VN uỷ quyền cho Giám đốc chi nhánh NHCT định thành lập Chức : + Quyết định cấp tín dụng cho khách hàng phạm vi mức phán HĐTD sở + Quyết định vấn đề phức tạp khác có liên quan đến cấp tín dụng sử lý TSBĐ khách hàng phạm vi mức phán HĐTD sở + Quyết định trình NHCT VN trường hợp cấp tín dụng vấn đề khác liên quan đến cấp tín dụng xử lý TSBĐ vượt mức phán chi nhánh NHCT - Các phòng nghiệp vụ tín dụng bao gồm : + Phịng tài trợ thương mại + Phòng khách hàng số (Doanh nghiệp lớn) + Phòng khách hàng số (Doanh nghiệp nhỏ vừa) + Phòng khách hàng cá nhân + Phòng tổng hợp tiếp thị 2.2.1.2 Chính sách tín dụng Chi nhánh Ngân hàng cơng thương Hồng Mai Chính sách cho vay khách hàng Chi nhánh NHCT Hoàng Mai soạn thảo sách cho vay dựa số yếu tố là: Quy chế đảm bảo tiền vay Chính Phủ NHNN VN ban hành; Chiến lược định hướng hoạt động NHCT VN Cụ thể hố yếu tố quy định đối tượng vay vốn nhằm đảm bảo tính bình đẳng hướng tới khách hàng; nguyên tắc cho vay nhằm đưa số yêu cầu cụ thể mà 35 khách hàng vay vốn cần phải thực trước xin cấp tín dụng; điều kiện mà ngân hàng qua có xét duyệt hay khơng xét duyệt cấp tín dụng; mức cho vay Chi nhánh, thời hạn cho vay tuỳ theo chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời gian thu hồi vốn thời hạn phép hoạt động ngân hàng; mức lãi suất cho vay, điều kiện TSBĐ tiền vay theo quy định Ngoài CN NHCT Hoàng Mai áp dụng chế phân tách trách nhiệm khâu thẩm định định cho vay nhằm kiểm soát chặt chẽ giai đoạn sau cho vay, đảm bảo việc khách hàng sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận; cập nhật thông tin thường xuyên khách hàng, phát kịp thời dấu hiệu rủi ro áp dụng biện pháp xử lý thích hợp 2.2.1.3 Phân tích thực trạng tín dụng CN NHCT Hồng Mai a Thực trạng tín dụng Chi nhánh khách hàng Bảng 2.4 Hoạt động tín dụng với khách hàng (Đơn vị: triệu đồng) Năm 2007 Tỷ trọng 2008 (%) Chỉ tiêu Dư nợ ngắn hạn 398.450 Tỷ 2009 Tỷ trọng trọng (%) (%) 30,6 476.500 34,8 567.500 39,1 62.000 4,5 53.000 3,7 65,4 829.500 60,6 829.500 57,2 VNĐ Dư nợ trung hạn 51.000 VNĐ Dư nợ dài hạn 851.500 VNĐ 36 Dư nợ khác 0 0 0 1.300.950 100 1.368.000 82,4 82 36,8 119.081 39,6 119.081 39,7 0 0 175.000 62.8 180.000 60 180.000 60 851 0,4 919 0,4 1.019 0,3 VNĐ Tổng dư nợ 1.450.000 VNĐ Tỷ trọng dư nợ 82,8 VNĐ/Tổng dư nợ (%) Dư nợ ngắn hạn 102.510 ngoại tệ (quy đổi) Dư nợ trung hạn ngoại tệ (quy đổi) Dư nợ dài hạn ngoại tệ (quy đổi) Dư nợ khác ngoại tệ (quy đổi) Tổng dư nợ 278.361 300.000 300.100 ngoại tệ (quy đổi) Tỷ trọng dư nợ ngoại 17,6 18 17,2 tệ/Tổng dư nợ (%) Tổng dư nợ 1.579.311 1.668.000 1.750.100 ( Nguồn: Báo cáo số liệu hoạt động kinh doanh năm 2007, 2008, 2009 ) Nhận xét: 37 - Các kết cho thấy tổng dư nợ cho vay kinh tế tăng trưởng hàng năm, cụ thể năm 2008 tăng 5,6% so với năm 2007, năm 2009 tăng 5% so với năm 2008 Tuy nhiên mức tăng trưởng năm 2009 không cao so với năm 2008 số nguyên nhân năm 2009 Chi nhánh gặp khó khăn thiên tai (cơn bão số 1, số 6, số 9), dịch bệnh, xuất số nghành nghề chủ lực giảm sút so với năm 2008, thị trường bất động sản chưa có chuyển biến tích cực, giá xăng dầu, điện, than, gas biến động theo chiều hướng tăng - Các khoản cho vay ngắn hạn VNĐ chiếm tỷ trọng không 40% so với tổng dư nợ cụ thể năm 2007 30,6 % năm 2008 34,8 % năm 2009 39,1 % nhiên tốc độ tăng trưởng hàng năm cao năm 2008 so với 2007 13,7% năm 2009 so với năm 2008 12,3% Có kết Chi nhánh trọng mở rộng cấp tín dụng ngắn hạn với doanh nghiệp kinh doanh có quy mơ vừa nhỏ, doanh nghiệp xuất nhập có khả cạnh tranh cao, có tài sản bảo đảm, phương án kinh doanh khả thi b Thực trạng tín dụng phân theo khách hàng Bảng 2.5 Hoạt động tín dụng phân theo khách hàng 38 (Đơn vị: triệu đồng) Năm 2007 Chỉ tiêu Cho vay Công ty nhà 949.382 Tỷ 2008 Tỷ 2009 Tỷ trọng trọng trọng (%) (%) (%) 60 1.067.000 64 1.149.000 66 nước - Bằng VNĐ 794.000 83,6 854.000 80 936.000 81 - Bằng ngoại tệ (quy 155.382 16,4 213.000 20 213.000 19 629.929 40 601.000 36 601.100 34 - Bằng VNĐ 542.120 86 528.500 88 528.600 88 - Bằng ngoại tệ (quy 87.809 14 72.500 12 72.500 12 1.579.311 100 1.668.000 100 1.750.100 100 đổi) Cho vay loại hình khác đổi) Tổng dư nợ ( Nguồn: Báo cáo số liệu hoạt động kinh doanh năm 2007, 2008, 2009) Nhận xét: Các số liệu cho thấy dư nợ cho vay Doanh nghiệp quốc doanh cịn thấp (tính trung bình 36,7%) Tín dụng doanh nghiệp nhà nước chiếm 39 khoảng gần 70% tổng dư nợ Cụ thể tỷ trọng cho vay VNĐ doanh nghiệp nhà nước qua năm 2007, 2008, 2009 60%, 64%, 66%, gần gấp rưỡi so với 40%, 36%, 34% Điều phản ánh tình hình cấp tín dụng chung Chi nhánh NHCT VN hay ngân hàng Quốc doanh khác, phần lớn khách hàng công ty, tổng công ty nhà nước hay có bảo lãnh nhà nước Do Chi nhánh cần ý khoản cho vay doanh nghiệp nhà nước chất lượng khoản tín dụng thường không cao Doanh nghiệp nhà nước thường làm ăn không hiệu quả, mang tâm lý ỷ lại hay không chủ động trả nợ cho Ngân hàng Tuy nhiên theo bảng quy mơ cho vay công ty nhà nước tiếp tục tăng Năm 2007 949.382 triệu VNĐ, năm 2008 1.067.000 triệu VNĐ, năm 2009 1.149.000 triệu VNĐ cho vay lĩnh vực khác tiếp tục giảm 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng Cơng thương Hồng Mai 2.2.2.1 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng - Khi định cấp tín dụng cho dự án lớn cần phải thực hiệ theo chế độ tập thể, nhiều thành viên tham gia định cho vay thông qua nhiều mức xét duyệt biểu hoạt động Hội đồng tín dụng sở - Khơng tập trung cấp tín dụng cao cho khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực; nhóm khách hàng, ngành nghề/ lĩnh vực có liên quan với nhau; loại tiền tệ địa bàn - Áp dụng hạn mức định cấp tín dụng và/hoặc thời hạn cấp tín dụng từ NHCT Việt Nam 40 - Việc quản lý tín dụng thực hình thức văn quy chế, định, quy định định hướng hoạt động tín dụng thời kỳ Các nội dung quản lý RRTD bản: - Giới hạn cấp tín dụng khách hàng tổng mức dư nợ tín dụng tối đa mà CN NHCT Hoàng Mai chấp nhận giao dịch khách hàng thời kỳ định Tổng mức dư nợ tín dụng bao gồm: dư nợ cho vay, số dư bảo lãnh phần L/C miễn ký quỹ, dư nợ cho vay chiết khấu, dư nợ cho vay thấu chi Thực giới hạn tín dụng giúp cho Chi nhánh nắm đầy đủ thông tin khách hàng họ tham gia nhiều dịch vụ khác Chi nhánh; tăng cường tính tập thể, khách quan hoạt động tín dụng, đáp ứng nhu cầu linh hoạt khách hàng - Quy trình xét duyệt cấp tín dụng phải thơng qua nhiều cấp, nhiều người tập thể: Quy trình thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng phải thực thơng qua cấp: Cán tín dụng, Trưởng (phó) phịng tín dụng Giám đốc ( người uỷ quyền) phải tuân thủ quy định NHCT VN phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng + Tỷ trọng cấp tín dụng có bảo đảm khơng có bảo đảm + Tỷ trọng cấp tín dụng ngoại tệ nội tệ + Tỷ trọng cấp tín dụng theo hình thức: cho vay bảo lãnh… + Tỷ trọng cấp tín dụng theo kỳ hạn: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn + Tỷ trọng cấp tín dụng kinh tế cấp tín dụng qua tổ chức tài – tín dụng + Mức tín dụng tối đa cho khách hàng nhóm khách hàng (như Tổng cơng ty đơn vị thành viên) 41 + Tỷ trọng cấp tín dụng cho số ngành lớn 2.2.3.2 Phân tích thực trạng khoản nợ CN NHCT Hoàng Mai Bảng 2.6 Bảng phân tích chất lượng tín dụng (Đơn vị: triệu đồng) Năm 2007 Các tiêu Tổng dư nợ Tỷ 2008 Tỷ 2009 Tỷ trọng trọng trọng (%) (%) (%) 1.579.311 100 1.668.000 100 1.750.100 100 - Nợ hạn 1.266.607 80,2 1.417.800 85 1.527.837 87,3 - Nợ hạn năm 80.544 5,1 53.376 3,2 54.253 3,1 - Nợ khoanh 146.875 9,3 155.124 9,3 143.508 8,2 - Nợ chờ xử lý 85.285 5,4 41.700 2,5 24.502 1,4 Trong đó: (Nguồn: Báo cáo thường niên 2007, 2008, 2009 CN NHCT Hoàng Mai) - Nợ hạn: Qua bảng số liệu ta thấy nợ hạn Chi nhánh có xu hướng tăng hàng năm, cụ thể năm 2007 80,2%, sang năm 2008 85% năm 2009 đạt 87,3% Tốc độ tăng nợ hạn cao điều cho thấy Ban lãnh đạo chi nhánh có tiến đáng kể việc nâng số nợ hạn lên Tính trung bình 03 năm gần nợ hạn Chi nhánh đạt 84,5% - Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ: Nợ hạn khoản nợ mà khách hàng không trả đến hạn ghi hợp đồng tín dụng 42 Trong năm gần nhất, cụ thể năm 2008 nợ hạn giảm xuống từ 80.544 triệu VNĐ (2007) 53.376 triệu VNĐ tăng lên 54.253 triệu VNĐ năm 2009 Năm 2008 năm thành cơng Chi nhánh khí giảm đáng kể nợ hạn (giảm gần nửa) Chi nhánh giám sát chặt chẽ dư nợ hạn, đôn đốc khách hàng trả nợ gốc lãi đến hạn Trong năm 2009 số nợ hạn chi nhánh có dấu hiệu lên nhiên xét tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ tỷ lệ tiếp tục giảm, cụ thể tỷ lệ nợ hạn năm 2007 5,1%, năm 2008 3,2% năm 2009 giảm xuống 3,1%, để có kết tốc độ tăng trưởng tín dụng Chi nhánh cao, nợ hạn năm 2009 cao năm 2008 tỷ trọng nợ hạn năm 2009 lại thấp so với năm 2008 Theo số liệu bảng ta thấy tỷ trọng khoản nợ khoanh cao khơng có xu hướng giảm nhiều Năm 2007 tỷ trọng nợ khoanh 9,3%, tỷ lệ tiếp tục trì năm 2008 giảm xuống 8,2% năm 2009 Nguyên nhân xuất phát NHCT Hoàng Mai chi nhánh NHCT VN (là ngân hàng quốc doanh), khách hàng Chi nhánh phần lớn cơng ty nhà nước Theo phân tích dư nợ cho vay cơng ty nhà nước chiếm xấp xỉ 60%, lĩnh vực khác chiếm khoảng 40% Trong nhiều cơng ty nhà nước làm ăn không hiệu quả, không trả lãi gốc hạn cho chi nhánh song lại có bảo lãnh nhà nước nên khoản vay Chi nhánh xếp vào nợ khoanh để chờ xử lý Các khoản nợ cơng ty có khả gây tổn thất cho Chi nhánh là: + Công ty Ngọc Lâm: 33,75 tỷ VNĐ + Công ty Thanh Phương: 529 triệu VNĐ + Công ty Hồng Hà: 806 triệu VNĐ 43 + Công ty Detesco: 14.656 triệu VNĐ 2.2.3.3 Những biện pháp áp dụng nhằm hạn chế Rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Hồng Mai Song song với việc tăng trưởng tín dụng, CN NHCT Hoàng Mai chủ động hoàn thiện biên pháp nâng cao quản trị RRTD như: - Quy chế cho vay, quy chế bảo lãnh ( Ban hành sở quy chế cho vay NHNN) - Phân quyền mức phán lần ( Dựa vào kinh nghiệm Chi nhánh) - Biện pháp đảm bảo vốn vay ( Dựa theo quy định pháp luật) - Hệ thống chấm điểm tín dụng ( Trong Cẩm nang tín dụng NHCT VN) - Hạn mức tín dụng khách hàng ( Dựa vào hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hang) - Quy chế miễn giảm trích phịng ngừa rủi ro ( Dựa vào quy định NHNN) Hệ thống chấm điểm tín dụng CN NHCT Hồng Mai a Chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Doanh nghiệp dựa tiêu chí: Quy mơ doanh - Nguồn vốn kinh doanh nghiệp - Lao động - Doanh thu - Nộp ngân sách 44 Các số tài - Chỉ tiêu khoản: Khả tốn hành Khả toán nhanh - Chỉ tiêu hoạt dộng Vịng quay hàng tồn kho Kỳ thu nợ bình quân Doanh thu/tổng tài sản - Chỉ tiêu cân nợ Nợ phải trả/tổng tài sản Nợ phải trả/VCSH Nợ phải trả/tổng dư nợ ngân hàng - Chỉ tiêu thu nhập Tổng thu nhập trước thuế/Doanh thu Tổng thu nhập trước thuế/Tổng tài sản Tổng thu nhập trước thuế/Nguồn VCSH Các tiêu khác - Lưu chuyển tiền tệ Hệ số khả trả lãi (từ thu nhập thuần) Hệ số khả trả nợ gốc (từ thu nhập thuần) Xu hướng lưu chuyển tiền tệ khứ Trạng thái lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động Tiền khoản tương đương tiền/VCSH 45 - Trình độ quản lý Kinh nghiệm ngành Ban quản lý liên quan trực tiếp đến dự án Kinh nghiệm Ban quản lý liên quan đến dự án Môi trường kiểm soát nội Các thành tựu/thất bại khứ Tính khả thi phương án kinh doanh dự tốn tài - Tình hình giao dịch Trả nợ hạn Số lần giãn nợ gia hạn nợ Nợ hạn khứ Số lần cam kết khả toán Số lần chậm trả lãi vay Các yếu tố bên Triển vọng ngành Được biết đến Vị cạnh tranh Số lượng đối thủ cạnh tranh - Các đặc điểm hoạt động khác Đa dạng hoá hoạt động theo nghành/Thị trường Thu nhập từ hoạt động xuất nhập 46 Sự phụ thuộc vào đối tác Lợi nhuận sau thuế công ty năm gần Vị công ty Sau loại tiêu chí tính điểm cụ thể, tuỳ theo loại thông tin mà doanh nghiệp cung cấp có kiểm tốn hay khơng tuỳ theo loại hình doanh nghiệp mà có mức tỷ trọng khác cho tiêu chí sau tổng hợp thành tổng điểm cuối xếp hạng theo 10 mức có độ rủi ro từ thấp lên cao: AA+, AA, AA-, BB+, BB, BB-, CC+, CC, CC-, C b Chấm điểm tín dụng khách hàng cá nhân: Mức độ - Tiền án tiền - Tuổi - Trình độ học vấn - Nghề nghiệp - Thời gian công tác - Thời gian làm công việc - Tình trạng cư trú - Cơ cấu gia đình - Số người ăn theo - Thu nhập hàng năm gia đình - Thu nhập hàng năm cá nhân Mức độ - Tỷ trọng vay vốn 47 - Tình hình chậm trả lãi - Tổng nợ - Các dịch vụ sử dụng ngân hàng - Loại tài sản chấp - Rủi ro tài sản chấp liên quan đến việc thay đổi giá trị tài sản chấp - Giá trị tài sản chấp so với giá trị vốn xin vay theo tỷ lệ % Sau đánh giá cho điểm xong phân khách hàng vào mức có độ rủi ro sau ( từ thấp đến cao) : Aa+, Aa, Aa-, Bb+, Bb, Bb-,Cc+, Cc, Cc-, C c Chấm điểm tín dụng tổ chức tài – tín dụng: Loại hình ngân hàng/Loại hình sở hữu - Các NHTM với quy mơ tồn cầu, đánh giá công ty chuyên chấm điểm định mức tín nhiệm 100% sở hữu nhà nước - Các NHTM có quy mơ quốc gia, thường xun 10 ngân hàng dẫn đầu có cổ phần chi phối vốn qóp nhà nước - Các Ngân hàng chi nhánh loại - Các ngân hàng nhỏ sở hữu tư nhân - Các ngân hàng sở hữu DN lớn 48 Tổng tài sản Phân theo mức 800 triệu, 380 triệu, 160 triệu… Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu - Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu khơng theo chuẩn mực ngân hàng giới - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo chuẩn mực ngân hàng qc tế Khả tốn - Tổng dư nợ/Tổng vốn huy động từ khách hàng - Tài sản lỏng/Tổng tiền gửi - Tỷ lệ vốn huy động từ liên ngân hàng/ Tổng tiền gửi Kết hiệu kinh doanh - Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình quân (ROE) - Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (ROA) - Chi phí hoạt động/Thu nhập từ hoạt động Năng lực kinh nghiệm quản lý Chất lượng mức độ đa - Tỷ lệ tài sản rủi ro/Tổng tài sản dạng hoá tài sản - Dự phịng khoản nợ khơng thu hồi khoản nợ khó địi Báo cáo tài - Được kiểm tốn tồn diện thường kỳ theo 49 tiêu chuẩn kế tốn Quốc tế cơng ty kiểm tốn danh tiếng - Các loại báo cáo theo tiêu chuẩn quốc gia - Các loại báo cáo theo tiêu chuẩn quốc gia số tiêu chưa có thuyết minh - Thiếu thuyết minh thuyết minh không minh bạch/hạch tốn khơng rõ ràng có bất thường - Báo cáo không đầy đủ, chậm chễ Khả hỗ trợ từ - Từ Chính phủ bên ngồi - Từ Quốc tế - Từ NHNN - Khơng có trợ giúp So sánh cấp - Trên mức trung bình ngành - Bằng mức trung bình ngành - Dưới mức trung bình ngành Chi nhánh NHCT Hồng Mai xếp khách hàng tổ chức tín dụng thành hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: AAA, AAa, BBB, BBb, CCC, CCc, DDD 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HỒNG MAI 50 2.3.1 Thành công đạt nguyên nhân - Đến 31/12/2009 dư nợ cho vay kinh tế đạt 1.750 tỷ đồng đạt so với kế hoạch giao Nguyên nhân có kết từ đầu năm, sở kết rà soát, đánh giá khả trả nợ khoản vay Chi nhánh tiến hành cấu lại dư nợ cho vay theo hướng chuyển đổi nợ có khả sinh lời thấp thành nợ lành mạnh với khả sinh lời cao Chi nhánh tiến hành phân tích, sàng lọc khách hàng kinh doanh hiệu quả, tài yếu, cơng nợ phải thu lớn khó thu hồi nợ, có dấu hiệu xấu ảnh hưởng đến việc trả nợ ngân hàng công ty CP Thạch Bàn, công ty cầu 14 … Đối với đối tượng khách hàng này, Chi nhánh tích cực bám sát nguồn thu để thu hồi nợ, giúp giảm nhanh dư nợ đặc biệt nợ gia hạn nợ hạn Đặc biệt năm 2009, Chi nhánh thu hồi dứt điểm 03 đơn vị có tài khó khăn, lực kinh doanh như: Công ty Hà Thành, Công ty khí lắp máy điện nước, cơng ty 309 Tổng thu hồi nợ đơn vị thường xuyên gia hạn nợ có nợ xấu cao 100 tỷ đồng Chi nhánh chủ động tiếp thị, mở rộng đối tượng khách hàng có lực tài mạnh, sản xuất kinh doanh có hiệu quả, cho vay khách hàng có lực cạnh tranh, lợi so sánh kinh tế, cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, cho vay tiêu dùng… để đẩy mạnh quy mơ, chất lượng tín dụng từ bồi đắp khối lượng dư nợ giảm dư nợ Đã cho vay 14 đơn vị với tổng số tiền 50 tỷ đồng - Chi nhánh quản lý giám sát chặt chẽ dư nợ hạn, đôn đốc khách hàng trả nợ gốc lãi đến hạn, đưa biện pháp để giảm nợ nhóm nợ xấu Đến 31/12/2009 nợ nhóm chi nhánh 34.084 triệu đồng giảm so với kế hoạch giao 1.916 triệu đồng, 51 đơn vị Công ty cầu 12 Công ty cổ phần đá mài Đông Đô hai đơn vị lĩnh vực giao thông xây dựng Nợ xấu đến 31/12/2009 Chi nhánh 198.000 triệu đồng giảm so với kế hoạch giao 19.802 triệu đồng Số nợ 03 vay Việt Đức từ năm 1990 đến khó thu hồi 2.3.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân 2.3.2.1 Những hạn chế tồn Bên cạnh kết đạt được, công tác quản lý RRTD cịn nhiều hạn chế cần khắc phục Cơng tác hạn chế RRTD ln chứa đựng nhiều khó khăn thách thức mà bắt kỳ ngân hàng phải đối diện Một số hạn chế công tác CN NHCT Hồng Mai tóm tắt sau: - Chiến lược quản lý RRTD: Ngân hàng chưa thực có chiến lược tồn diện thực tế ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp để phòng tránh hạn chế rủi ro Các biện pháp mang tính phận mà không nằm chiến lược tổng thể nên cán tín dụng khó hình dung quan điểm xun suốt cơng cụ Do cán tín dụng khơng biết thơng tin quan điểm Ban lãnh đạo ngân hàng, nên thường xuyên lúng túng lựa chọn tạo linh hoạt hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng - Quy trình quản lý RRTD: Các phương pháp đưa tiếp cận phức tạp, chưa rõ ràng để cán tín dụng hiểu xác, tồn diện Trong bước đánh giá cịn chồng chéo nhau, bước sau khơng đủ để giải thích cho bước trước Đây vấn đề khó khăn NHTM, cần phải có câu trả lời thời gian tới mà ngân hàng nước tham gia vào thị trường tài Việt Nam 52 - Mối quan hệ RRTD rủi ro khác: Chi nhánh ngân hàng chưa có thơng tin mối quan hệ Thông thường RRTD cần phải nghiên cứu đánh giá tổng thể chung để phát dấu hiệu cảnh báo sớm ảnh hưởng RRTD tới hoạt động khác 2.3.2.2 Những nguyên nhân - Đội ngũ cán tín dụng thiếu kinh nghiệm, lực chưa cao: Đội ngũ cán bộ, kể người quản lý cán tín dụng nhân tố trực tiếp ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Ở CN NHCT Hồng Mai hầu hết cán tín dụng phịng khách hàng người trẻ tuổi, tốt nghiệp trường ĐH KTQD Học viện Ngân hàng, chưa có cán tín dụng du học nước ngồi hay có cấp MBA kinh nghiệm làm việc thiếu - Áp lực cạnh tranh ngân hàng ngày cao khiến cho Chi nhánh ngân hàng buộc phải chấp nhận khoản tín dụng chưa đủ tiêu chuẩn an tồn có chất lượng chưa cao - Hệ thống chấm điểm tín dụng chi nhánh áp dụng NHCT VN Tuy nhiên hệ thống chấm điểm xây dựng nên nhiều hạn chế - Sự thiếu am hiểu chưa cập nhật hệ thống pháp luật quốc tế hạn chế Chi nhánh có hợp đồng tín dụng với phía nước ngồi mà xảy tranh chấp ngân hàng chịu nhiều thiệt hại không nắm vững luật lệ nước 53 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HỒNG MAI 3.1 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG CƠNG TÁC TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HỒNG MAI 3.1.1 Mục tiêu Năm 2009, CN NHCT Hoàng Mai đạt kết quan trọng chất lượng tín dụng cải thiện đáng kể, cấu dư nợ ổn định phù hợp với đặc điểm hoạt động nằm tầm kiểm soát, thu nhập từ hoạt động tín dụng ổn định tăng trưởng Tuy nhiên bên cạnh cịn vấn đề tốc độ tăng trưởng tín dụng cịn chưa đạt u cầu, mơ hình quản trị RRTD triển khai cịn nhiều khó khăn, lung túng…mà Chi nhánh cần tập trung giải năm 2010 để bảo đảm phát triển an toàn, hiệu hoạt động tín dụng nói riêng Chi nhánh nói chung Năm 2010 năm Việt Nam bắt đầu hội nhập kinh tế quốc tế toàn diện với tư cách thành viên WTO Cơ hội kinh doanh mở rộng với thách thức trở ngại cần phải vượt qua Trên sở thực tế năm 2009 triển vọng năm 2010, Chi nhánh đề mục tiêu công tác tín dụng sau: - Tổng dư nợ cho vay kinh tế tăng 10% đến 12% - Tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3,4 5) theo điều QĐ 493 5% tổng dư nợ - Cho vay trung dài hạn tối đa 40% tổng dư nợ 54 - Tỷ lệ cho vay có bảo đảm tài sản 75% tổng dư nợ - Tỷ lệ cho vay DNNN tối đa 30% tổng dư nợ - Dự phòng rủi ro trích đủ theo quy định 493 3.1.2 Định hướng cơng tác tín dụng Chi nhánh ngân hàng Cơng thương Hồng Mai - Xây dựng cấu tín dụng có khả sinh lời cao, phù hợp với trình chuyển đổi doanh nghiệp Nhà nước, xu hướng vận động kinh tế (nhất ngành hàng chịu tác động mạnh thực cam kết WTO), ưu tiên khối lượng tín dụng lớn vào khu vực kinh tế phát triển, động phù hợp với thời hạn nguồn vốn Chi nhánh - Củng cố chất lượng tín dụng có, bước giảm thấp quy mơ tín dụng ngành hàng yếu kém, không đáp ứng điều kiện tín dụng theo quy định hành Chi nhánh, thu hồi nợ XLRR hạch toán ngoại bảng, giảm thấp tỷ lệ nợ xấu, nợ không sinh lời để tiếp tục nâng cao lực tài 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG HỒNG MAI 3.2.1 Cơng tác đạo, điều hành cần có thay đổi cho phù hợp với thông lệ quốc tế quản trị RRTD nhằm tăng an toàn nâng cao hiệu hoạt động tín dụng 3.2.1.1 Thay đổi hệ thống văn hướng dẫn, đạo tín dụng Cơ chế, sách tín dụng cần tiếp tục bổ sung, hồn thiện, bước hình thành hệ thống chế tín dụng đồng bộ, rõ ràng, phù hợp với quy định luật dân sự, luật tổ chức tín dụng, luật đất đai, luật kế 55 toán, luật doanh nghiệp nhà nước, luật doanh nghiệp, văn pháp quy Chính phủ, ngành có liên quan, thể rõ nét sách tín dụng khơng phân biệt loại hình kinh tế, hướng tới phục vụ tốt nhu cầu tín dụng khách hàng, nâng cao điều kiện tín dụng để lựa chọn khách hàng tốt, đưa phương hướng cụ thể để xử lý thực tiễn khách hàng dư nợ, tăng cường quản lý RRTD phù hợp với thay đổi mơ hình tổ chức 3.2.1.2 Chỉ đạo điều hành đảm bảo tính thơng suốt an tồn Chi nhánh phải nghiên cứu, thông tin kịp thời thay đổi chế, sách nhà nước, cảnh báo rủi ro đạo hoạt động tín dụng theo sát diễn biến phức tạp thị trường cho vay bất động sản, cho vay mua cổ phiếu, cho vay ngành điều, cho vay phát triển sản xuất chăn nuôi gia cầm, cho vay thu mua gạo, cho vay hợp tác xã Phải có văn chấn chỉnh, đạo công tác thẩm định, nhận tài sản đảm bảo toàn Chi nhánh trường hợp khơng tn thủ chế độ, quy trình tín dụng, sơ hở việc quản lý khách hàng, có nguy dẫn đến rủi ro tín dụng 3.2.2 Chuyển đổi mơ hình tổ chức máy quản lý tín dụng, triển khai thực thẩm định RRTD theo yêu cầu Chi nhánh NHCT Hoàng Mai cần tách bạch khâu ban hành sách, kiểm tra giám sát độc lập, quản lý rủi ro, thẩm định rủi ro độc lập, quan hệ khách hàng quản lý nợ để chuyên nghiệp hoá khâu tăng cường kiểm sốt lẫn nhau, góp phần giảm thiểu rủi ro kinh doanh Quá trình luân chuyển hồ sơ phận, phòng ban phải tiến hành khoa học, cần giảm thời gian lưu chuyển hồ sơ, giảm thời gian thẩm định để giảm chi phí hoạt động 56 Xây dựng quy trình nghiệp vụ tín dụng theo tiêu chuẩn ISO: 2000 mà NHCT VN ban hành 3.2.3 Thiết lập phận chuyên nghiên cứu, phân tích kinh tế vĩ mơ Chi nhánh NHCT Hồng Mai cần thiết lập phận chuyên nghiên cứu, phân tích diễn biến dự báo kinh tế vĩ mô kể ngắn hạn, trung hạn dài hạn, với giúp đỡ chuyên gia giàu kinh nghiệm Thực tế nước ta, có nhiều quan nghiên cứu NHNN nghiên cứu diễn biến môi trường vĩ mơ Có nhiều nhà khoa học, chun gia nghiên cứu độc lập phân tích nghiên cứu kinh tế vĩ mô, công bố kết nghiên cứu phương tiện thơng tin đại chúng Tuy nhiên, Chi nhánh cần có phận nghiên cứu riêng, độc lập mình, dựa kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý RRTD, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng 3.2.4 Nâng cao công tác thẩm định trước cho vay 3.2.4.1 Giải pháp giai đoạn thẩm định dự án hay phương án kinh doanh Đây giai đoạn quan trọng công tác hạn chế RRTD, giai đoạn cán tín dụng cần đề phòng rủi ro xuất phát từ số vấn đề sau đây: - Vốn đầu tư cấu vốn đầu tư: Để tránh tình trạng doanh nghiệp có số vốn nhỏ song đầu tư lớn hấp dẫn lợi nhuận tương lai nên họ có nhu cầu vay lớn Sự khơng tương xứng vốn chủ sở hữu nguồn vốn vay khiến cho doanh nghiệp chủ động 57 việc huy động vốn gây khó khăn cho Chi nhánh thu hồi khoản nợ - Các số liệu báo cáo tài cần phải kiểm tốn trước trình bày với ngân hàng Để làm điều này, thực tế doanh nghiệp thường khơng kiểm tốn chặt chẽ chuẩn tắc nên Chi nhánh cần hình thành phận chuyên kiểm tra lại báo cáo tài doanh nghiệp, đồng thời kết hợp với Chi nhánh, ngân hàng khách tìm kiếm thơng tin quan chức năng, báo chí, Internet… để xác định tính minh bạch báo cáo tài 3.2.4.2 Giải pháp thẩm định khách hàng vay Trong trình thẩm định khách hàng vay cán tín dụng cần ý đến số điểm sau: - Năng lực kinh doanh khách hàng: Thông thường để tạo điều kiện vay vốn khách hàng thường trình bày báo cáo thuận lợi khả kinh doanh Cán tín dụng cần kiểm tra lại tính xác thơng tin mà khách hàng cung cấp sau tổng kết lại để đánh giá - Mối quan hệ khách hàng với ngân hàng khác đối tác kinh doanh khác: Đây điểm mấu chốt để xác định mức độ rủi ro khoản tín dụng Cán tín dụng xem xét khoản nợ khách hàng với ngân hàng khác lịch trả nợ đẻ xem khách hàng có thực thời hạn số tiền trả hay khơng Ngồi cịn yếu tố khác mối quan hệ doanh nghiệp với bạn hàng Có thể xem xét tới đối tác hợp tác kinh doanh, chủ nợ khác doanh nghiệp để xác định mức độ tín nhiệm khách hàng 3.2.5 Hiện đại hoá trang thiết bị điểm giao dịch 58 Trang thiết bị công nghệ nhân tố ảnh hưởng tới thời gian độ xác kết thẩm định tài dự án từ hạn chế đáng kể khoản tín dụng có vấn đề Với trang thiết bị đại, việc thu thập xử lý thông tin tiến hành cách nhanh chóng xác giúp cho cơng tác thẩm định tiến hành nhanh chóng mà đảm bảo chất lượng góp phần vừa tăng thêm dư nợ cho vay Chi nhánh vừa hạn chế RRTD Một vấn đề cần giải CN NHCT Hồng Mai tổ vi tính thuộc phịng kế tốn phải phối hợp với phịng khách hàng để cài đặt hướng dẫn sử dụng phần mềm thuộc ngân hàng giúp cho công tác thu thập xử lý thông tin nhanh hơn, xác hơn, đối tượng Các máy tính ngân hàng kết nối mạng nội nên kết nối thêm mạng Internet để cán tín dụng truy cập thông tin Trang bị cho cán máy tính để làm việc hiệu suất Các điểm giao dịch phòng khách hàng vừa nơi làm việc, vừa nơi tiếp đón khách hàng nên cần phải trang bị khang trang, đại, có bàn ghế để tiếp đón khách hàng Bài trí nơi làm việc cho vừa mang phong cách đại vừa thể nét riêng Chi nhánh Nếu trang bị cho Chi nhánh mặt khang trang, đại mang lại số lượng lớn khách hàng cho Chi nhánh 3.2.6 Đào tạo bồi dưỡng thêm kiến thức, kỹ cho đội ngũ cán tín dụng Đội ngũ cán kể người quản lý cán tín dụng nhân tố định trực tiếp đến chất lượng khoản vay hạn chế RRTD Nếu nhà quản lý nhận thức tầm quan trọng công tác quản trị RRTD họ tạo điều kiện thuận lợi cho cán tín dụng hồn thành cơng việc Nếu cán tín dụng có lực chun mơn tốt, thực tốt quy trình 59 tín dụng khoản cho vay an tồn giảm thiểu tổn thất cho Chi nhánh Vì thế, ngồi việc nâng cao kiến thức chuyên sâu cho đội ngũ cán tín dụng cịn phải nâng cao kiến thức quản lý RRTD cho người quản lý Bên cạnh tính chất phức tạp cho vay nên việc bồi dưỡng kiến thức chuyên sâu kỹ nghiệp vụ cần bồi dưỡng thêm kiến thức pháp luật, thị trường, đạo đức nghề nghiệp để họ có hiểu biết sâu rộng, có phẩm chất đạo đức tốt 3.2.7 Tăng cường phối kết hợp phòng ban Các phịng ban chi nhánh có mối quan hệ mật thiết với nhau, hỗ trợ để hồn thành nhiệm vụ Chính phịng tín dụng cần nhận giúp đỡ từ phòng khác từ Ban lãnh đạo Ngân hàng Hiện phịng tín dụng chi nhánh chưa có phối kết hợp chặt chẽ với phòng khác đặc biệt phòng chưa áp dụng phần mềm nghiệp vụ từ phịng kế tốn Vì thời gian tới Ban lãnh đạo Ngân hàng cần có quan tâm đến mối quan hệ phòng ban, đưa yêu cầu phối hợp chặt chễ phòng với nhau, ban hành quy trình, phân cơng nhiệm vụ có tham gia phận khác 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Với Chính phủ Chính phủ có vai trị định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động phòng ngừa rủi ro thực Các giải pháp từ phía Chính phủ vừa đóng vai trị giải pháp tổng thể tạo dựng khn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa hạn chế rủi ro vừa bước hiểm giai đoạn khó khăn 60 Chính phủ cần ổn định môi trường đầu tư nước đầu tư nước ngồi, ổn định tình hình giá thị trường, tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho Doanh nghiệp Chính phủ cần hồn thiện mơi trường pháp lý phục vụ cho hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD tạo thuận lợi cho TCTD đầu tư Chính phủ xem xét phương án hình thành công ty xử lý nợ Quốc gia để hỗ trợ công ty xử lý nợ riêng ngân hàng việc xử lý nợ xấu Trong tương lai công ty đảm bảo phần an tồn cho hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng Việt Nam Chính phủ cần có biện pháp thiết thực để phát triển Thị trường Chứng khốn Việt Nam, từ tạo thêm lựa chọn cho ngân hàng việc xử lý tài sản chứng khốn hố đồng thời có khả huy động thêm vốn sau cổ phần hoá ngân hàng Chính phủ cần chủ động tăng cường phối hợp với NHNN việc hướng dẫn thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng trích lập dự phịng rủi ro Qua Chính phủ cần tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro Chính phủ cần tiếp tục đẩy nhanh tiến trình cổ phần hố Doanh nghiệp nhà nước, nhằm tạo cho doanh nghiệp có chủ động hoạt động kinh doanh, không dựa dẫm vào nhà nước, có hiệu hoạt động doanh nghiệp nâng cao, tránh tình trạng hoạt động thua lỗ, số tài cịn thấp song ngân hàng phải cho vay có bảo lãnh nhà nước Chính phủ cần tạo điều kiện cho doanh nghiệp tư nhân pháp triển để nâng cao chất lượng khoản tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho kinh tế, hạn chế rủi ro cho ngân hàng 61 Bộ Kế hoạch đầu tư, Bộ tài ngành liên quan khác cần có chia sẻ thống quan điểm lớn đạo hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD Đây nhân tố then chốt bảo đảm hoạt động hiệu bền vững hệ thống ngân hàng 3.3.2 Với Ngân hàng nhà nước (NHNN) - Phối hợp với Bộ, Ngành có liên quan hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS/IFRS) Xây dựng giải pháp để hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội NHTM tiến tới chuẩn mức quốc tế - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương đến sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN, ứng dụng nguyên tắc phòng ngừa RRTD uỷ ban Basel, tuân thủ nguyên tắc thận trọng tra Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng sau: + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động NHTM, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm + Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn + Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội NHTM 62 + Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro - Xây dựng hệ thống biên pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngồi, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM - Hoàn thiện vận dụng vào thực tế cơng cụ sổ tay tín dụng theo chuẩn quốc tế để quản trị thống hệ thống tiêu báo cáo đồng - theo cần thay QĐ 493 danh nghĩa chế giám sát quản lý rủi ro theo khung sổ tay tất NHTM nâng cao chất lượng thơng tin - Nâng cao tiêu chí việc cấp giấy phép đòi hỏi kỹ thuật NHTM dựa tiêu chuẩn độ vững tài số an tồn cho hoạt động NHTM - Tiếp tục tiến hành xếp lại hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh tiến trình cổ phần hoá NHTM nhà nước đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán để phân tán rủi ro đổi cấu sản phẩm dịch vụ 63 KẾT LUẬN Lĩnh vực tài – ngân hàng phát triển mạnh mẽ nước ta, có nhiều hình thức ngân hàng hoạt động nước ta bao gồm Ngân hàng quốc doanh, quốc doanh, ngân hàng cổ phần, ngân hàng quốc tế v.v…Đặc biệt bối cảnh Việt Nam nhập WTO lĩnh vực kinh tế nói chung lĩnh vực ngân hàng nói riêng có nhiều chuyển biến với nhiều hội thách thức trình hội nhập Để làm tốt giai đoạn hội nhập phát triển này, có thêm xuất nhiều ngân hàng quốc tế với kinh nghiệm lâu năm nguồn lực tài mạnh từ NHTM Việt Nam nói chung CN NHCT Hồng Mai nói riêng cần phải hồn thiện lại cấu tổ chức mình, chấn chỉnh lại mặt cịn yếu hoạt động để tồn phát triển Một lĩnh vực quan trọng liên quan đến phát triển tồn Ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng Chuyên đề đưa thực trạng rủi ro tín dụng, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng CN NHCT Hoàng Mai đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Tác giả hy vọng với thực trạng giải pháp đưa chuyên đề đóng góp nhỏ vào việc hạn chế rủi ro tín dụng CN NHCT Hồng Mai Và cuối tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến toàn thể Ban lãnh đạo Chi nhánh NHCT Hồng Mai giúp đỡ nhiệt tình tạo điều kiện cho tơi hồn thành chun đề tốt nghiệp cách tốt 64 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS- TS Nguyễn Hữu Tài, Giáo trình Lý thuyết Tài Chính tiền tệ, NXB Thống Kê, 2000 Frederic.S.Mishkin, Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật P Rose , Quản trị ngân hàng thương mại Cẩm nang tín dụng, Ngân hàng cơng thương Việt Nam Giáo trình kinh tế đầu tư, Bộ môn kinh tế đầu tư, ĐH KTQD Các báo cáo tài Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Hồng Mai Tài liệu Quản trị rủi ro Uỷ ban Basel II Luận văn khoá trước