Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh hoàng mai

i LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn thầy cô cung cấp cho em kiến thức vơ q báu suốt q trình học tập Khoa Tài – Ngân hàng trường Đại học Đại Nam Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, cô chú, anh chị công tác chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Hồng Mai, Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi, hướng dẫn em trình thực tập hồn thành khóa luận Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn bảo nhiệt tình Th.S Nguyễn Thị Hương Lan giúp em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Cuối em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến gia đình, bạn bè, người ln bên quan tâm, động viên em suốt q trình học tập hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn ! Sinh viên Dương Trà Linh ii KÝ HIỆU CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT RRTD Rủi ro tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại NH Ngân hàng DN Doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn HĐ Huy động TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCXH Tổ chức xã hội TGDC Tiền gửi dân cư TGTCKT Tiền gửi tổ chức kinh tế DNNH Dư nợ ngắn hạn DNTDH Dư nợ trung dài hạn NQH Nợ hạn iii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài .1 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm .3 1.1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng .3 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2.1 Căn vào thời hạn tín dụng 1.1.2.2 Căn vào bảo đảm tín dụng 1.1.2.3 Căn vào mục đích tín dụng .5 1.1.2.4 Căn vào chủ thể vay vốn 1.1.2.5 Căn vào phương thức hoàn trả nợ vay .5 1.1.2.6 Căn vào hình thái giá trị tín dụng 1.1.2.7 Căn vào xuất xứ tín dụng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng .6 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM .7 1.2.1 Khái niệm phân loại RRTD 1.2.1.1 Khái niệm .7 1.2.1.2 Phân loại RRTD 1.2.2 Các dấu hiệu nhận biết RRTD 1.2.2.1 Các dấu hiệu tài 1.2.2.2 Các dấu hiệu phi tài 10 1.2.3 Đo lường RRTD .11 1.2.3.1 Đo lường RRTD khoản vay 11 1.2.3.2 Các tiêu đo lường RRTD 12 iv 1.2.4 Tác động RRTD .17 1.2.5 Nguyên nhân RRTD 18 1.2.5.1 Nguyên nhân chủ quan 18 1.2.5.2 Nguyên nhân khách quan 21 1.3 KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RRTD TRÊN THẾ GIỚI 22 1.3.1 Kinh nghiệm số nước giới 22 1.3.1.1 Thái Lan .22 1.3.1.2 Mỹ 23 1.3.1.3 Nhật Bản 23 1.3.1.4 Singapore .23 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH 25 HOÀNG MAI 25 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN HỒNG MAI 25 2.1Q trình hình thành phát triển Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Chi nhánh Hồng Mai .25 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy 25 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh .28 2.1.3.1 Công tác huy động vốn .28 2.1.3.2 Tình hình sử dụng vốn 31 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN HỒNG MAI 33 2.2.1 Nợ hạn 33 2.2.2 Tình hình nợ xấu .35 2.2.3 Tỷ lệ nợ có khả vốn 36 2.2.4 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 37 2.2.5 Mức độ tập trung tín dụng 38 v 2.3 ĐÁNH GIÁ VÀ NHẬN XÉT VỀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN HỒNG MAI .40 2.3.1 Những kết đạt 40 2.3.2 Những hạn chế, tồn nguyên nhân .41 2.3.2.1 Những hạn chế, tồn .41 2.3.2.2 Nguyên nhân .42 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN HỒNG MAI 48 3.1 MỤC TIÊU VÀ PHƯƠNG HƯỚNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN HỒNG MAI 48 3.1.1 PHƯƠNG HƯỚNG, MỤC TIÊU ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 48 3.1.2 PHƯƠNG HƯỚNG, MỤC TIÊU ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG RRTD .49 3.2 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN HỒNG MAI 50 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng hợp lý .50 3.2.2 Tìm hiểu, phân tích nhận định khách hàng 51 3.2.3 Tăng cường kiểm tra kiểm soát TSĐB 52 3.2.4 Phân tán rủi ro 53 3.2.5 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 54 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực thông qua công tác đào tạo, đào tạo lại 55 3.2.7 Tăng cường thông tin chống RRTD .56 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ ĐỀ XUẤT .57 3.3.1 Đối với Chính phủ 57 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước 58 KẾT LUẬN 59 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 60 vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn qua năm 2009-2011 28 Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai năm 2009-2011 29 Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động theo nguồn hình thành 2009-2011 30 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu hình thành nguồn vốn 2009-2011 30 Bảng 2.3: Quy mô tăng trưởng tín dụng qua năm 2009-2011 31 Bảng 2.4: Dư nợ theo thời hạn vay năm 2009-2011 .32 Biểu đồ 2.3: Dư nợ theo thời hạn cho vay 2009-2011 32 Bảng 2.5: Tình hình nợ hạn 2009-2011 34 Bảng 2.6: Tình hình nợ xấu chi nhánh NHNo&PTNT Hồng Mai 35 Bảng 2.7: Tình hình nợ có khả vốn 2009-2011 36 Bảng 2.8: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro 2010-2011 37 Bảng 2.9: Mức độ tập trung tín dụng theo thành phần kinh tế 2009-2011 38 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ln hoạt động chứa đựng rủi ro cao, gây hậu nặng nề không ngân hàng, hệ thống ngân hàng mà kinh tế Đặc biệt bối cảnh kinh tế nhiều phức tạp biến động bất thường, hoạt động tín dụng ngày ẩn chứa nhiều rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam ngân hàng thương mại lớn Việt Nam có nhiều kinh nghiệm hoạt động tín dụng Tuy nhiên, phát triển mạnh mẽ hệ thống ngân hàng, biến động kinh tế đặt nhiệm vụ cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam Chi nhánh Hồng Mai phải nâng cao giải pháp phòng ngừa để hạn chế rủi ro, tăng lợi nhuận, đem lại an toàn cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung Nhận thấy cấp thiết đề tài, sau thời gian thực tập tìm hiểu thực tế chi nhánh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn Hồng Mai, em chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Chi nhánh Hồng Mai” với mục tiêu tìm tồn tại, nguyên nhân đề xuất số biện pháp khắc phục nhằm tăng cường hiệu công tác hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa vấn đề lý luận RRTD hoạt động kinh doanh NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Chi nhánh Hồng Mai - Đưa giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường hiệu cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Chi nhánh Hồng Mai Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Chi nhánh Hồng Mai - Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng năm từ năm 2009 đến năm 2011 Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phương pháp luận vật biện chứng, vật lịch sử, suy luận logic, thống kê, so sánh… Kết cấu khóa luận Ngồi lời mở đầu kết luận, khóa luận tốt nghiệp kết cấu gồm chương sau : Chương : Lý luận chung tín dụng Ngân hàng RRTD hoạt động NHTM Chương : Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Chi nhánh Hồng Mai Chương : Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế RRTD Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Hồng Mai CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm Tín dụng từ ngữ ám tin tưởng, thực tế thuật ngữ sử dụng nhiều ngữ cảnh khác Tùy theo góc độ nhìn nhận khác mà “tín dụng” mang đặc tính khác Tuy nhiên phạm vi nghiên cứu đây, “tín dụng” hiểu giao dịch tài sản bên cho vay (Ngân hàng) với bên vay, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng khoảng thời gian định có thỏa thuận trước Khi đến hạn tốn, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay 1.1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng a Đặc trưng Trên thực tế, “tín dụng” mang đặc trưng nhất: Thứ nhất: Tín dụng dựa sở lịng tin Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, hiệu có khả hồn trả nợ vay (gốc, lãi) hạn Thứ hai: Tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị (tiền tệ vật) có thời hạn Ngân hàng trung gian tài "đi vay vay", nên khoản tín dụng ngân hàng phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hồn trả vốn huy động Thứ ba: Tính hồn trả Nếu khơng có hồn trả khơng coi tín dụng Giá trị hồn trả phải lớn giá trị ban đầu, nghĩa việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng khoản lãi, giá quyền sử dụng vốn vay Khoản lãi bù đắp chi phí hoạt động tạo lợi nhuận cho ngân hàng, phản ánh chất hoạt động kinh doanh ngân hàng Thứ tư: Tín dụng hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc vào thân khách hàng, mà cịn phụ thuộc vào mơi trường hoạt động ngồi tầm kiểm soát khách hàng biến động giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, thiên tai… khách hàng gặp khó khăn mơi trường kinh doanh thay đổi, dẫn đến khó khăn việc trả nợ, điều khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Thứ năm: Tín dụng nguyên tắc hồn trả vơ điều kiện Q trình xin vay cho vay diễn sở pháp lý chặt chẽ hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền, hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo lãnh … bên vay phải cam kết hồn trả vơ điều kiện khoản vay cho ngân hàng đến hạn b Nguyên tắc Thứ nhất: vốn vay phải sử dụng mục đích Thứ hai: vốn vay phải hồn trả gốc lẫn lãi thời hạn cam kết hợp đồng 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2.1 Căn vào thời hạn tín dụng  Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn đến năm sử dụng để bù đắp thiếu hụt tạm thời doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân  Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm năm sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi trang thiết bị, mở rộng sản xuất xây dựng cơng trình vừa nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Tín dụng trung hạn cịn nguồn quan trọng hình thành nên vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập  Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, đáp ứng nhu cầu đầu tư dài hạn xây dựng (nhà xưởng, dây chuyền sản xuất…), xây dựng sở hạ tầng (đường xá, cảng biển, sân bay…), cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Do thời hạn đầu tư thường kéo dài nên tín dụng dài hạn thường áp dụng hình thức giải ngân nhiều lần theo tiến độ dự án Nhìn chung tín dụng dài hạn thường biến động khơng dự tính xảy lớn 1.1.2.2 Căn vào bảo đảm tín dụng  Tín dụng có bảo đảm: tín dụng có tài sản cầm cố chấp có bảo lãnh người thứ ba Đối với khách hàng khơng đủ uy tín ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm pháp lý