(Luận văn thạc sĩ) nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP xăng dầu petrolimex

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN THỊ MINH CHÂU NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - Năm 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o NGUYỄN THỊ MINH CHÂU NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN MẠNH HÙNG XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƯỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN TS NGUYỄN MẠNH HÙNG PGS.TS.TRẦN THỊ THANH TÚ Hà Nội - Năm 2015 Cam kết Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các đoạn trích dẫn, số liệu sử dụng, kết nêu luận văn trung thực, nguồn gốc trích dẫn rõ ràng, có độ xác cao phạm vi hiểu biết chưa cơng bố cơng trình khác Hà Nội, ngày … tháng … năm 2015 Học viên Nguyễn Thị Minh Châu Lời cảm ơn Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Chương trình giảng dạy sau đại học Tài – Ngân hàng, Quý Thầy Cô giáo trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội giúp trang bị kiến thức, tạo môi trường điều kiện thuận lợi suốt trình học tập thực luận văn Với lịng kính trọng biết ơn, xin bày tỏ lời cảm ơn tới TS Nguyễn Mạnh Hùng khuyến khích, dẫn tận tình cho tơi suốt thời gian thực cơng trình nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp hợp tác chia sẻ thông tin, cung cấp cho nhiều nguồn tài liệu, tư liệu, hữu ích phục vụ cho đề tài nghiên cứu Tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến gia đình người bạn động viên, hỗ trợ tơi nhiều suốt q trình học tập, làm việc hoàn thành luận văn Chân thành cảm ơn! Học viên Nguyễn Thị Minh Châu TÓM TẮT Tác giả chọn đề tài: “GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX” làm đề tài luận văn với mong muốn đóng góp phần cơng sức vào phát triển chung nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài chính, góp phần giảm thiểu rủi ro “nợ xấu” Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex nói riêng kinh tế nói chung đồng thời đem lại hiệu mặt kinh tế khơng cho Ngân hàng mà cịn dự án doanh nghiệp vay vốn Đề tài luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận chung chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại.Đồng thời đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xăng dầu Petrolimex đưa đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xăng dầu Petrolimex MỤC LỤC CAM KẾT LỜI CẢM ƠN TÓM TẮT DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT………………………………………i DANH SÁCH BẢNG…………………………………………………………… ii DANH SÁCH HÌNH………………………………………………………………iii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ CỦA CÁC NHTM 1.1 Tình hình nghiên cứu 1.2 Thẩm định dự án đầu tƣ NHTM 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 1.2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư .5 1.3 Thẩm định tài dự án đầu tƣ NHTM 1.3.1 Khái niệm thẩm định tài .8 1.3.2 Vai trị cơng tác thẩm định tài với NHTM 1.3.3 Các nội dung thẩm định tài dự án 10 1.4 Chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ NHTM 29 1.4.1 Quan điểm chất lượng thẩm định dự án NHTM 29 1.4.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án NHTM 30 1.4.3 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án NHTM 31 1.4.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án NHTM 33 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾ 38 2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu 38 2.1.1 Phương pháp thu thập thông tin 38 2.1.2 Phương pháp tổng hợp 42 2.2 Địa điểm, thời gian thực nghiên cứu 42 2.3 Hạn chế trình nghiên cứu 43 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 44 3.1 Tổng quan PGBank 44 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển PGBank 44 3.1.2 Cơ cấu tổ chức .45 3.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh PGBank 47 3.2 Thực trạng chất lƣợng thẩm định tài dự án PGBank 52 3.2.1 Các văn pháp lý hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư .52 3.2.2 Quy trình thẩm định dự án PGBank 53 3.2.3 Chỉ tiêu định tính chất lượng thẩm định hiệu tài chínhdự án đầu tư PGBank 72 3.2.4 Chỉ tiêu định lượng chất lượng thẩm định hiệu tài dự án đầu tư PGBank .73 3.3 Đánh giá chất lƣợng thẩm định tài dự án đầu tƣ PGBank 74 3.3.1 Những kết đạt 74 3.3.2 Những tồn 77 3.3.3 Nguyên nhân 79 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 84 4.1 Chiến lƣợc phát triển định hƣớng công tác thẩm định Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 84 4.1.1 Chiến lược phát triển chung PGBank .84 4.1.2 Định hướng công tác thẩm định dự án đầu tư PGBank .85 4.2 Một số giải pháp nâng cao chất lƣợng thẩm định tài dự án đầu tƣ 86 4.2.1 Tổ chức lại mơ hình tổ chức thẩm định mơ hình bảng tính thẩm định 86 4.2.2 Đổi phương pháp thẩm định 89 4.2.3 Giải pháp nguồn nhân lực 99 4.2.4 Giải pháp xây dựng hệ thống thông tin 101 4.3 Một số kiến nghị 104 4.3.1 Đối với Chính phủ ngành liên quan 104 4.3.2 Đối với NHNN 105 4.3.3 Đối với chủ đầu tư 105 KẾT LUẬN 106 TÀI LIỆU THAM KHẢO 108 PHỤ LỤC 109 DANH SÁCH CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT KÝ HIỆU STT NGUYÊN NGHĨA CAPM Mơ hình định giá tài sản vốn CAR Tỷ lệ an toàn vốn CBTĐ Cán thẩm định CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CNTT Cơng nghệ thơng tin CSTK Chính sách tài khóa CSTT Chính sách tiền tệ DAĐT Dự án đầu tư EPV Quan điểm chủ đầu tư 10 KHDN Khách hàng doanh nghiệp 11 M&M Mơ hình Modigliani & Miller 12 NH Ngân hàng 13 NHNN Ngân hàng Nhà nước 14 NHTM Ngân hàng thương mại 15 QLRR Quản lý rủi ro 16 ROA Tỷ suất sinh lời tổng tài sản 17 ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu 18 SXKD Sản xuất kinh doanh 19 TCTD Tổ chức tín dụng 20 TIPV Quan điểm tổng đầu tư 21 TMCP Thương mại cổ phần 22 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 23 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 24 TSCĐ Tài sản cố định 25 TSĐB Tài sản đảm bảo 26 TSLĐ Tài sản lưu động 27 WACC Chi phí vốn bình qn gia quyền 28 WB World Bank i DANH SÁCH BẢNG STT Bảng Bảng 1-1 Bảng 1-2 Bảng 1-3 Bảng 1-4 Bảng 1-5 Bảng 1-6 Bảng 3-1 Bảng 3-2 Bảng 3-3 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Bảng 3-4 Bảng 3-5 Bảng 3-6 Bảng 3-7 Bảng 3-8 Bảng 3-9 Bảng 3-10 Bảng 3-11 Bảng 3-12 Bảng 3-13 20 21 22 Bảng 3-14 Bảng 4-1 Bảng 4-2 Nội dung Nhận định NPV Nhân định IRR Nhân định thời gian hoàn vốn Nhận xét phương pháp B/C Nhận xét điểm hòa vốn Nhận định phương pháp độ nhạy Nguồn vốn huy động giai đoạn 2008-2013 Dư nợ phân theo nhóm nợ dự phịng rủi ro tín dụng giai đoạn 2008-2013 Các văn pháp lý hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Quy định thời gian giải hồ cho vay PGBank Tiến độ thi công dự án Bảng giả định tiêu tính tốn doanh thu Nguồn trả nợ dự án Các số đánh giá khả sinh lời Các tiêu hiệu dự án Phân tích độ nhạy doanh thu dự án Phân tích độ nhạy chi phí dự án Phân tích chiều độ nhạy doanh thu chi phí Tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại tiêu giai đoạn 20102013 Tỷ lệ nợ xấu trích lập dự phịng giai đoạn 2008-2013 Các tiêu kế hoạch năm 2014 Xếp hạng độ nhạy của tiêu đến hiệu dự án ii Trang 18 19 21 22 23 25 47 50 52 60 62 63 68 69 70 71 71 71 73 74 85 98 ... chung chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại Đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xăng dầu Petrolimex Đề xuất giải pháp nhằm nâng. .. thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xăng dầu Petrolimex đưa đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xăng dầu Petrolimex. .. MINH CHÂU NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG CHƢƠNG