NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU PHẦN 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỨC HÀ 1 1 1 Lịch sử hình thành và phát triển của công ty TNHH Thương[.]
MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU PHẦN TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỨC HÀ 1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty TNHH Thương mại, Dịch vụ Xây Dựng Đức Hà 1.1.1 Giai đoạn từ thành lập đến năm 2011 .1 1.1.2 Giai đoạn từ năm 2012 đến 1.2 Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh tổ chức máy quản lý .6 1.2.1 Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh .6 1.2.2 Đặc điểm tổ chức tổ chức máy quản lý hoạt động kinh doanh PHẦN THỰC TRẠNG TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐN VÀ CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỨC HÀ 10 2.1 Đặc điểm lao động kế toán tổ chức máy kế toán 10 2.1.1 Đặc điêm lao động kế toán 10 2.1.2 Đặc điểm tổ chức máy kế tốn cơng ty 10 2.2 Đặc điểm tổ chức cơng tác kế tốn 12 2.2.1 Khái quát chung 12 2.2.2 Đặc điểm tổ chức vận dụng chứng từ kế toán .13 2.2.3 Đặc điểm tổ chức vận dụng tài khoản kế toán sử dụng .13 2.2.4 Đặc điểm tổ chức vận dụng sổ sách kế toán .14 2.2.5 Đặc điểm tổ chức vận dụng báo cáo kế toán .15 2.2.6 Đặc điểm kế toán số phần hành chủ yếu .17 2.2.6.1 Hạch tốn kế tốn chi phí sản xuất kinh doanh 17 2.2.6.2 Hạch tốn kế tốn tính giá thành sản phẩm .18 2.2.6.3 Hạch toán nguyên vật liệu 19 2.2.6.4 Hạch toán kế toán tài sản cố định (TSCĐ) 21 2.2.6.5 Hạch tốn cơng cụ dụng cụ 24 2.2.6.6 Hạch tốn tiền lương khoản trích theo lương 27 PHẦN ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐN VÀ CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỨC HÀ 30 3.1 Phân công lao động tổ chức máy kế toán .30 3.1.1 Phân cơng lao động kế tốn 30 3.1.2 Tổ chức máy kế toán 30 3.2 Tổ chức cơng tác kế tốn 30 3.2.1 Vận dụng chế độ kế toán .30 3.2.2 Vận dụng TK kế toán 30 3.2.3 Vận dụng sổ sách kế toán 31 3.2.4 Vận dụng báo cáo kế toán 31 3.2.5 Kế toán số phần hành 31 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1 Sơ đồ tổ chức hoạt động kinh doanh Sơ đồ 1.2: Tổ chức máy quản lý công ty Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức máy kế toán 12 Sơ đồ 2.2: Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức Nhật Ký Chung 15 Sơ đồ 2.3: Thủ tục lập trình tự luân chuyển 27 Sơ đồ 2.4: Sơ đồ luân chuyển chứng từ .29 1PHẦN TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỨC HÀ 1.1 Lịch sử hình thành phát triển cơng ty TNHH Thương mại, Dịch vụ Xây Dựng Đức Hà 1.1.1 Giai đoạn từ thành lập đến năm 2011 Công ty TNHH Thương mại, Dịch vụ Xây dựng Đức Hà Doanh nghiệp thuộc sở kế hoạch đầu tư Hà Nội, thành viên hiệp hội Tư Vấn Xây Dựng Việt Nam Công ty thành lập năm Tên sở thực tập: Công ty TNHH Thương Mại Dịch Vụ Đức Hà Tên giao dich: DUC HA TRADE SERVICE AND CONSTRUCTION COMPANY LMITED Tên viết tắt: DUC HA CONSTRASCO.,LTD Công ty thành lập theo định số 0500592393 /TLDN ngày 15/09/2008 Do sở kế hoạch đầu tư Hà Nội cấp, có trụ sở tại: Số 1D TT Bà Triệu, Phường Nguyễn Trãi, Quận Hà Đông, TP Hà Nội Email: thuyha_buithi@yahoo.com Số tài khoản giao dịch : 0100000049719 – Ngân hàng cổ phần Nhà Hà Nội Mã số thuế : 0500592393 Công ty TNHH Thương Mại, Dịch Vụ Xây Dựng Đức Hà thành lập dựa luật doanh nghiệp, có tư cách pháp nhân, có quyền nghĩa vụ dân theo luật định, tự chịu trách nhiệm tồn hoạt động kinh doanh số vốn cơng ty quản lý, có dấu riêng,có tài sản quỹ tập trung, mở tài khoản ngân hàng theo quy định nhà nước Với số vốn ban đầu khoảng 9.289 triệu đồng, có vốn cố định khoảng 1.036 triệu đồng,vốn lưu động khoảng 7.983 triệu đồng, công ty không ngừng phát triển lớn mạnh Bảng báo cáo kết kinh doanh năm 2010 2011, đơn vị tính :VNĐ Chỉ tiêu Mã số Năm 2011 Năm 2010 A B Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01-02 ) Giá vồn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp 18.500.760.000 17.500.430.000 642.000.000 540.000.000 10 17.858.760.000 16.960.430.000 11 14.150.000.000 13.748.000.000 20 3.708.760.000 3.212.430.000 Doanh thu hoạt động tài 21 86.500.000 60.700.000 Chi phí tài 22 812.370.000 854.560.000 Chi phí quản lý kinh doanh 24 850.425.000 856.000.000 30 2.132.465.000 1.562.570.000 10 Thu nhập khác 31 43.180.000 48.960.000 11 Chi phí khác 32 31.400.000 32.200.000 12 Lợi nhuận khác(40 = 31-32) 40 11.780.000 16.760.000 50 2.144.245.000 1.579.330.000 14 Chi phí thuế TNDN 51 428.849.000 315.866.000 15 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60 = 50-51 ) 60 1.715.396.000 1.263.464.000 dịch vụ ( 201= 10-11) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20+21-22-24 ) 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế ( 50 = 30+40 ) 1.1.2 Giai đoạn từ năm 2012 đến Tình hình sản xuất năm gần đây: đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã số Năm 2013 Năm 2012 A B Doanh thu bán hàng cung cấp 19.606.750.000 19.401.420.000 695.245.000 10 18.911.505.000 18.714.164.000 11 14.235.000.000 14.180.500.000 20 4.676.505.000 4.533.664.000 Doanh thu hoạt động tài 21 74.400.000 76.500.000 Chi phí tài 22 886.300.000 890.430.000 Chi phí quản lý kinh doanh 24 960.230.000 950.450.000 30 3.705.045.000 2.769.284.000 10 Thu nhập khác 31 55.284.700 56.280.000 11 Chi phí khác 32 34.700.000 35.600.000 12 Lợi nhuận khác( 40 = 31-32) 40 20.584.700 20.680.000 50 3.725.629.940 2.789.964.000 51 745.125.940 60 2.980.503.760 2.231.971.200 dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01-02 ) Giá vồn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ ( 201= 10-11) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20+21-22-24 ) 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế ( 50 = 30+40 ) 14 Chi phí thuế TNDN 15 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60 = 50-51 ) 687.256.000 557.992.800 Trải qua năm xây dựng phát triển công ty đạt thành tựu to lớn Doanh thu ngày lớn, đời sống công nhân viên ngày cải thiện, thu nhập bình quân đầu người ngày tăng Đặc biệt công ty nhanh chóng đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng Qua bảng số liệu ta thấy tình hình hoạt động năm 2013 so với năm 2012 có thay đổi rõ rệt thể cụ thể sau: Tổng doanh thu năm 2013 > 2012: Cụ thể: 2.980.503.760 > 2.231.971.200 Không ngừng thành tựu đó, mà cơng ty có hướng mở rộng thị trường tiêu thụ đa dạng hóa sản phẩm Ngành nghề hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Công ty TNHH thương mại dich vụ xây dựng Đức Hà hoạt động kinh doanh lĩnh vực: + Thương mại + Dịch vụ + Xây dựng STT Tên ngành nghề Sx mua bán máy móc thiết bị trang thiết bị y tế, môi trường, thí nghiệm thiết bị trường học Sx, mua bán phần mềm tin học Dịch vụ xử lý liệu quản trị liệu Sx mua bán máy móc, thiết bị, phụ tùng, vật tư ngành in In dịch vụ liên quan đến In, tách màu điện tử Vận tải hàng hóa, vận chuyển hành khách ô tô Dịch vụ cho thuê xe ô tô Biên dịch tài liệu (không bao gồm xuất bản) Sx mua bán vật liệu xd, thiết bị máy móc phục vụ xây dụng 10 Kinh doanh dịch vụ nữ hành nội địa, quốc tế dịch vụ phục vụ khách du lịch 11 Đại lý nữ hành 12 Kinh doanh khách sạn, nhà hàng, nhà nghỉ, DV ăn uống, giải khát vui chơi,giải trí (khơng bao gồm kd phịng hát, bả, vũ trường) 13 DV quảng cáo truyền thông 14 Ủy thác XNK 15 Tư vấn giám sát xây dựng hoàn thiện cơng trình dân dụng cơng nghiệp 16 XD cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thơng, thủy lợi, hạ tầng kỹ thuật ( không bao gồm dv thiết kế cơng trình) 17 XD, lắp đặt cơng trình điện, điện nước 18 SX, mua bán vật liệu xd, bê tông đúc sẵn, cọc bê tông, cọc thép, hệ thống cấu kiện thép 19 Thiết kế trang Web, đồ họa, vẽ kĩ thuật 20 Sx, mua bán đồ nội, ngoại thất dv trang trí nội, ngoại thất 21 Mua bán cho thuê loại máy móc, thiết bị phục vụ cơng nghiệp, nơng nghiệp, xây dựng, giao thông vận tải 22 Mua bán thiết bị, máy vi tính, linh kiện máy vi tính, thiết bị điện tử viễn thơng, máy văn phịng văn phòng phẩm 23 SX, mua bán, bảo dưỡng, bảo hành, bảo trì mặt hàng điện, điện tử, lạnh 24 Đại lý cung cấp dịch vụ viễn thông 25 Dv sửa chữa máy văn phịng 26 Mơi giới xúc tiến thương mại 27 Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hóa 28 XNK mặt hàng công ty đăng ký kinh doanh 29 SX mua bán vật tư tiêu hao nghành y tế (trừ phế phẩm sinh học, vacxin hóa chất xét nghiệm) 30 SX mua bán phần mềm quản lý bệnh viện, SX đố gia dụng 31 Giáo dục nghề nghiệp 32 Dv giới thiệu việc làm,cung ứng quản lý lao động nước 33 Dv lễ hội, hội nghị, hội thảo triển lãm 34 Đại lý giao nhận vận chuyển hàng hóa đường khơng đường biển 35 Lập hồ sơ mời thầu, phân tích đánh giá hồ sơ dự thầu, tư vấn đấu thầu,tư vấn quản lý dự án đầu tư xây dựng 36 Tư vấn nghiên cứu, phân tích thị trường, quản lý doanh nghiệp ( Khơng bao gồm tư vấn thuế, tài pháp luật) 1.2 Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh tổ chức máy quản lý Bộ máy quản lý phận quan trọng hệ thống cơng ty, quan đầu não huy hoạt động sản xuất kinh doanh đảm bảo hiệu 1.2.1 Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh Phó giám đốc Phịng KD bán lẻ NV KD1 NV KD2 Phịng KD bán bn NV KD1 NV KD2 Phòng Kỹ Thuật Phòng CSKH NV KT1 NV KT2 Sơ đồ 1.1 Sơ đồ tổ chức hoạt động kinh doanh Hoạt động kinh doanh công ty TNHH Thương mại, Dịch vụ Xây dựng Đức Hà được khái quát sơ đồ Quản lý trực tiếp hoạt động kinh doanh Giám đốc kinh doanh, quản lý phịng: Kinh doanh bán lẻ, kinh doanh bán bn, phịng chăm sóc khách hàng phịng kỹ thuật + Phòng kinh doanh bán lẻ : Thực tiêu doanh số bán lẻ cấp giao, tìm kiếm khách hàng chăm sóc khách hàng mua lẻ + Phịng kinh doanh bán bn : Thực tiêu doanh số cấp giao cho khối bán buôn, tìm kiếm chăm sóc khách hàng mua bn với số lượng lớn + Phịng chăm sóc khách hàng : Chăm sóc khách hàng cơng ty : Gọi điện nhận gọi phản ánh KH vấn đề liên quan đến hàng hóa, dịch vụ cơng ty Lên kế hoạch, chương trình chăm sóc KH + Phịng kỹ thuật : Chịu trách nhiệm kỹ thuật máy móc, thiết bị, hàng hóa công ty, lắp đặt, bảo hành, bảo dưỡng sản phẩm công ty bán cho KH ... 1PHẦN TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ XÂY DỰNG ĐỨC HÀ 1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty TNHH Thương mại, Dịch vụ Xây Dựng Đức Hà 1.1.1 Giai đoạn từ thành lập đến năm 2011 Công. .. Công ty TNHH Thương mại, Dịch vụ Xây dựng Đức Hà Doanh nghiệp thuộc sở kế hoạch đầu tư Hà Nội, thành viên hiệp hội Tư Vấn Xây Dựng Việt Nam Công ty thành lập năm Tên sở thực tập: Công ty TNHH Thương. .. Ngành nghề hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Công ty TNHH thương mại dich vụ xây dựng Đức Hà hoạt động kinh doanh lĩnh vực: + Thương mại + Dịch vụ + Xây dựng STT Tên ngành nghề Sx mua bán máy