Luận văn tốt nghiệp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh tràng an

Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phạm Long TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH -o0o - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Đề tài: HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH TRÀNG AN Giảng viên hướng dẫn : TS PHẠM LONG Sinh viên thực : NGUYỄN HỒNG ĐỨC Mã sinh viên : CQ530873 Lớp : TCDN TIẾNG PHÁP - K53 SV: Nguyễn Hồng Đức MSV: CQ530873 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phạm Long MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các vấn đề rủi ro quản trị rủi ro 1.1.1 Rủi ro kinh doanh ngân hàng3 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro .3 1.1.1.2 Các loại rủi ro đặc thù kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro 1.1.2.2 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2 Các vấn đề khoản ngân hàng thương mại .8 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Tính khoản tài sản 10 1.2.3 Tính khoản nguồn 11 1.2.4 Cung cầu khoản, mua bán khoản 11 1.3 Các vấn đề rủi ro khoản 12 1.3.1 Khái niệm rủi ro khoản 12 1.3.2 Phân loại rủi ro khoản: 12 1.3.3 Mối quan hệ rủi ro khoản với loại rủi ro khác 13 1.3.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 15 1.4 Những vấn đề quản trị rủi ro khoản: .17 1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro khoản: 17 1.4.2 Mục đích quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 18 1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 18 1.4.3.1 Nhân tố chủ quan 18 1.4.3.2 Nhân tố khách quan .19 SV: Nguyễn Hồng Đức MSV: CQ530873 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phạm Long 1.4.4 Nội dung quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 19 1.4.4.1 Nhận diện phân tích nguyên nhân rủi ro khoản 19 1.4.4.2 Đo lường rủi ro khoản 21 1.4.4.3 Kiểm sốt phịng ngừa rủi ro khoản .24 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH TRÀNG AN 28 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tràng An 28 2.1.1 Vài nét Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam 28 2.1.2 Lịch sử đời vài nét NHNo&PTNT Việt nam chi nhánh Tràng An 30 2.1.2.1 Lịch sử đời 30 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ hoạt động 31 2.1.3 Cơ cấu tổ chức chức phòng ban 33 2.1.4 Những hoạt động cùa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn – Tràng An 35 2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn 35 2.1.4.2 Hoạt động tín dụng 37 2.1.4.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ 38 2.1.4.4 Hoạt động toán quốc tế: 39 2.1.4.5 Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ chi trả kiều hối 40 2.1.4.6 Dịch vụ phát hành thẻ ngân hàng 40 2.1.4.7 Hoạt động khác 40 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam – Chi nhánh Tràng An giai đoạn 2012-2014 41 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Chi nhánh giai đoạn 2012 – 2014 44 2.2.1 Thực trạng rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An thông qua số tiêu 44 2.2.2 Nhận diện rủi ro khoản 48 SV: Nguyễn Hồng Đức MSV: CQ530873 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phạm Long 2.2.3 Đo lường rủi ro khoản 49 2.2.4 Kiểm soát rủi ro khoản 49 2.2.5 Phòng ngừa rủi ro khoản 51 2.3 Đánh giá thực trạng rủi ro khoản công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An giai đoạn 2012-2014 52 2.3.1 Những kết đạt 52 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 53 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN 56 3.1 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn – Chi nhánh Tràng An .56 3.1.1 Định hướng phát triển chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tràng An 56 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An 56 3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tràng An .57 3.2.1 Nâng cao vốn chủ sở hữu liên kết phát triển 57 3.2.2 Xây dựng sách khung quản trị rủi ro khoản 58 3.2.3 Nâng cáo chất lượng nguồn nhân lực đặc biệt đội ngũ cán chuyên sâu quản lý 59 3.2.4 Cập nhật công nghệ thông tin 60 3.2.5 Cần tăng cường công tác kiểm tra 61 3.3 Một số kiến nghị liên quan đến quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 63 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 63 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 64 KẾT LUẬN 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO 67 SV: Nguyễn Hồng Đức MSV: CQ530873 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phạm Long DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Hình 1.1: Phân loại khoản 10 Hình 1.2: Các loại rủi ro khoản 14 Hình 2.1:Sơ đồ tổ chức phòng ban .33 Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An (2012 – 2014) .36 Bảng 2.2 : Doanh số cho vay theo thời gian Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An (2012-2014) .37 Bảng 2.3: Hoạt động dịch vụ toán Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An (2012-2014) .38 Bảng 2.4: Các tiêu toán quốc tế Chi nhánh năm 2012 - 2014 .39 Bảng 2.5 : Tổng quan kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An (2012 - 2014) 41 Bảng 2.6: Bảng tài sản có lỏng .44 Bảng 2.7: Bảng tài sản nợ lỏng .45 Bảng 2.8: Hệ số rủi ro khoản .45 Bảng 2.9: Các tiêu khoản cụ 46 SV: Nguyễn Hồng Đức MSV: CQ530873 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phạm Long DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt NHTW Ngân hàng trung ương NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHNo Ngân hàng nông nghiệp NHNo&PTNT Ý nghĩa Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn TCTD Tổ chức tín dụng TTKT Thanh tốn Kinh tế USD Đô la Mỹ VNĐ Việt Nam đồng 10 RRTK Rủi ro khoản SV: Nguyễn Hồng Đức MSV: CQ530873 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phạm Long LỜI NÓI ĐẦU Sự cần thiết đề tài Rủi ro khoản công tác quản lý khoản trở thành tâm điểm công chúng khủng hoảng chấp chuẩn Mỹ, mà can thiệp nhà nước quy mô lớn chưa có điều cần thiết để tránh sụp đổ hệ thống tài Phản ứng hiểu vào tác động gay gắt bị kiểm soát Và việc kiểm soát đo dường diện nhiều trường hợp, với tên tuổi tiếng Bear – Stearns, Fannie Mae, Freddie Mac, Lehman Brothers, Ngân hàng Hồng gia Scotland… Tuy nhiên, đáng nhạc nhiên cơng việc dường biết đến áp dụng nghành ngân hàng đối mặt với rủi ro khoản Khơng nói nhiều đến việc xử lý khủng hoảng mà chủ yếu đề cập đến thiếu sót cơng tác chuẩn bị để trỳ loại rủi ro phạm vi quản lý Vào thời điểm chuyển giao thiên niên kỷ vào năm 2000, Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng ban hành nguyên tắc “Những pp thực hành hoàn chỉnh quản lý khoản hoạt động ngân hàng” Kể từ đó, nhiều đề xuất chi tiết vấn đề đưa Chính nhận thức tầm quan trọng đặc biệt việc quản lý rủi ro khoản nên hầu hết Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chúng Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An nói riêng trọng đến cơng tác quản lý, quản trị hoạt động Ngân hàng, xây dựng hệ thống quản lý rủi ro đại Với mong muốn tìm hiểu thêm biện pháp phòng ngừa rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An, chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An” Mục đích nghiên cứu Luận văn chủ yếu đề cập đến vấn đề khoản, quản lý rủi ro khoản công tác quản lý rủi ro khoản NHNo&PTNT chi nhánh Tràng An, đưa mặt tích cực tiêu cực hoạt động, từ đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác rủi ro khoản chi nhánh Tràng An SV: Nguyễn Hồng Đức MSV: CQ530873 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phạm Long Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh Tràng An Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn giai đoạn 2012-2014 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng, kết hợp lý luận thực tiễn, phân tích tổng hợp, so sánh số liệu thống kê Cấu trúc chuyên đề Bắt đầu từ phần mở đầu, chuyên đề chia thành ba chương, kết thúc kết luận danh mục tài liệu tham khảo: Chương 1: Lí luận chung rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro khoản Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn – chi nhánh Tràng An Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An SV: Nguyễn Hồng Đức MSV: CQ530873 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phạm Long CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các vấn đề rủi ro quản trị rủi ro 1.1.1 Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro Có nhiều cách hiểu rủi ro khác có nhiều định nghĩa khác rủi ro Theo định nghĩa chung, rủi ro xác suất gặp nguy hiểm từ cố tiêu cực bị thương, cắp… tác động yếu tố gây ngủy hiểm từ bên bên ngồi gây nên điều phòng ngừa hạn chế dự tính trước Dười góc độ tài chính, rủi ro định nghĩa xác suất mà lợi nhuận thực tế thu từ khoản đầu tư ban đầu thấp so với mong đợi Frank Knight, học giả người Mỹ, tác phẩm “Risk, uncertainty and profit” định nghĩa “rủi ro bất trắc đo lường được” Như thật khó mà thâu tóm định nghĩa rủi ro chuẩn xác cho môi trường kinh doanh giai đoạn phát triển kinh tế - xã hội Tuy nhiên thấy định nghĩa thống nội dung, coi rủi ro cố hay bất trắc không mong đợi gây mát thiệt hai đo lường Rủi ro gây mát, thiệt hại khơng mong đợi rủi ro bất trắc khơng lệ thuộc vào người có muốn hay khơng Nhưng rủi ro đo lường nên cánh cửa mở cho nhà kinh doanh vào giới rủi ro để tìm kiếm vận may, tìm kiếm thành đạt Muốn tồn tài phát triển cạnh tranh, nhà kinh doanh cần phải tiên lượng chờ đón để có giải pháp quản lý ngăn ngừa rủi ro chấp nhân rủi ro mức độ hợp lý, chức không run sợ né tránh Ngân hàng doanh nghiệp nên chất tự nhiên hoạt động ngân hàng rủi ro Rủi ro chung ngân hàng có nghĩa mức độ không chắn liên quan tới vài kiện, tình xảy ngồi dự kiến gây nên tổn thất kinh tế, làm chi phí tăng lên, thu nhập giảm lợi nhuận giảm so với dự kiến ban đầu Rui ro đo lường cho loại sản SV: Nguyễn Hồng Đức MSV: CQ530873 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Phạm Long phẩm, dịch vụ khác ngân hàng Thông thường mức lợi nhuận mong đợi cao xác suất rủi ro xảy cao Như doanh nghiệp khác, ngân hàng phải gánh chịu rủi ro tác động môi trường vĩ mô vi mơ gây nên Ngồi ra, doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ - loại hình kinh doanh đặc biệt nên ngân hàng phải đối mặt với rủi ro mang tính đặc thù chất ngành lĩnh vực kinh doanh ngân hàng tạo 1.1.1.2 Các loại rủi ro đặc thù kinh doanh ngân hàng * Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất cho ngân hàng lãi suất thay đổi ngồi dự tính (cả lãi suất bên tài sản bên nguồn vốn) Như vậy, rủi ro hậu thay đổi lãi suất Lãi suất yếu tố nhạy cảm với biển đọng kinh tế, cơng cụ việc thực sách tài tiền tệ Chính phủ, lãi suất thường xuyên biến động với mức độ khác để dẫn đến tổn thất ngân hàng Rủi ro lãi suất có liên quan chặt chẽ với rủi ro tín dụng * Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phát sinh ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay, việc toán nợ gốc lãi khơng kỳ hạn Rủi ro tín dụng kết việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng ngân hàng nhận giấy nhận nợ nợ phát hàng với cam kết toán gốc lẫn lãi đầy đủ kỳ hạn cho ngân hàng Do đó, thời điểm cấp tín dụng chấp nhận giấy nhận nợ nghĩa ngân hàng thừa nhận khả toán đầy đủ hạng khách hàng với xác suất cao, xác suất khả toán khách hàng thấp nhiều * Rủi ro hối đoái Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất với ngân hàng tỷ giá hối đoái thay đổi vượt dự tính ngân hàng Trong chế thị trường, tỷ giá thường xuyên giao động Sự thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thu nhập thặng dư hay hụt tạm thời Tuy nhiên có thay đổi tỷ giá ngồi dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng * Rủi ro hoạt động ngoại Hoạt động ngoại bảng định nghĩa hoạt động không thuộc bảng cân đối tài sản nội bảng lại có ảnh hưởng đến trạng thái tương lai, SV: Nguyễn Hồng Đức MSV: CQ530873 ... trạng quản trị rủi ro khoản Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn – chi nhánh Tràng An Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát. .. HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN 56 3.1 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp. .. VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH TRÀNG AN 28 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tràng