Đang tải... (xem toàn văn)
§Ò tµi nghiªn cøu MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Rủi ro và kinh doanh là người bạn đồng hành Không có rủi ro thì không có lợi nhuận Rủi ro là cái để quản lý chứ không phải để tránh Đây là những nh[.]
1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Rủi ro kinh doanh người bạn đồng hành Khơng có rủi ro khơng có lợi nhuận Rủi ro để quản lý để tránh Đây nhận định cô đọng đắn hữu rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ (NHTM) Từ xưa đến nay, công việc quản trị rủi ro gắn chặt tất hoạt động Ngân hàng cấp độ khác Khi hoạt động Ngân hàng ngày đa dạng phát triển yêu cầu tăng cường quản trị rủi ro yêu cầu mà Ngân hàng buộc phải thực muốn tồn phát triển bền vững môi trường kinh doanh cạnh tranh, hội nhập ngày sâu rộng NHCT NHTMCP lớn Việt Nam Như nhiều NHTM VN khác, tín dụng không dịch vụ tạo khối lượng tài sản lớn tổng tài sản có mà cịn nguồn thu nhập ngân hàng Trong tổng nguồn thu, thu nhập từ lãi cho vay loại phí liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng thường chiếm từ 70% - 80% Bờn cạnh đóng góp to lớn đó, tín dụng mảng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, tàn phá mạnh lợi nhuận Ngân hàng nguyên nhân đổ vỡ Ngân hàng Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng cơng việc chủ đạo hoạt động quản trị NHCT NHCT bước thực nội dung công việc quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, cơng tác thiếu vắng tính chuyên nghiệp, bản, thiên ngắn hạn mà thiếu tính bền vững, lâu dài, thiên xử lý hậu mà tính phịng ngừa cũn kộm, thiên yếu tố định tính mà chưa có khả lượng hóa cụ thể rủi ro Để tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, khẳng định, NHCT phải bước lại bước để xây dựng cấu lại tồn khn khổ hạ tầng quản trị rủi ro tín dụng Xuất phát từ thực tế trên, học viên lựa chọn đề tài “Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng thương Việt Nam” làm đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế nhằm gúp thờm lời giải cho toán quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP CT VN Một số cơng trình nghiên cứu, viết liên quan đến đề tài Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm nhiều nhà nghiên cứu nhà lãnh đạo Ngân hàng Hiện tại, có nhiều cơng trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Đồng thời, đõy đề tài trao đổi sơi mạng Internet Tại NHCT, có nhiều tác giả bảo vệ thành công luận văn thạc sĩ đề tài quản lý rủi ro Gần nhất, đề tài “Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHCT VN” tác giả Phạm Xuõn Hũe – giám đốc chi nhánh NHCT Nam Thăng Long đề tài “chuẩn mực quản trị rủi ro hoạt động NHTM theo hiệp định Basel II việc áp dụng Việt Nam” tác giả Nguyễn Anh Tuấn – phó phịng Đầu tư NHCT Trong đề tài nghiên cứu này, tác giả hệ thống hoá, phân tích đưa lựa chọn khái niệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM; làm rõ vai trị cần thiết hoạt động kinh doanh; định hướng cho NHTM nói chung, NHCT nói riêng q trình xây dựng quản trị rủi ro tín dụng Một số giải pháp triển khai thực tiễn hoạt động NHCT Điển hình việc chuyển hoạt động quản trị rủi ro việc thay đổi mô hình tổ chức phục vụ cơng tác quản trị rủi ro Chính thức từ năm 2006, mơ hình tổ chức máy tín dụng tồn hệ thống cú thay đổi, theo chức nghiên cứu tham mưu ban hành sách tín dụng tách biệt với chức quản lý khách hàng, thẩm định đề xuất tín dụng (Phịng khách hàng); thẩm định rủi ro quản lý danh mục tín dụng (phịng Quản lý rủi ro); theo dõi, quản lý khoản nợ bị suy giảm khả trả nợ (Phòng quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ) Đồng thời với việc thay đổi cấu tổ chức, NHCT xây dựng hệ thống khuôn khổ chế, chớnh sỏch tín dụng đồng Tuy nhiên, thực tế thực công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT gặp nhiều vướng mắc chưa có tổng kết, đánh giá hoạt động để có định hướng phát triển giai đoạn Với tư cách người cuộc, cơng tác Phịng Quản lý rủi ro tín dụng, đầu tư – Trụ sở chính, thành viên tham gia modul Quản lý rủi ro tín dụng - dự án Hiện đại hóa NHCT giai đoạn 2, tác giả có hội sâu phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHCT, từ đề xuất giải pháp cụ thể, công việc cần làm lộ trình thực giải pháp dài hạn mà NHCT nên tập trung nguồn lực để xây dựng hệ thống quản trị rủi ro phù hợp thực tiễn hoạt động Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM nhằm làm rõ chất, nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng - Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng NHCT, tìm hiểu kinh nghiệm Ngân hàng Nova Scotia - Canada, luận văn góp phần tổng quát, nhận dạng loại rủi ro tín dụng NHCT đánh giá hạn chế công tác để từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHCT 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Cụng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT - Phạm vi nghiên cứu: Giới hạn phạm vi chủ yếu lực quản trị rủi ro tín dụng NHCT giai đoạn 2006-2009 Phương pháp nghiên cứu Cơ sở xuyên suốt trình nghiên cứu đề tài là: - Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử; - Phương pháp thống kê, thu thập thông tin; - Phương phỏp phõn tớch hoạt động kinh tế; - Phương pháp so sánh, tổng hợp số liệu… Đóng góp luận văn - Hệ thống hoỏ cỏc vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng Ngân hàng, làm rõ vai trò quan trọng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM; - Qua nghiên cứu thực tế công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT, khái quát tình hình triển khai biện pháp, giải pháp quản trị rủi ro tín dụng, đánh giá kết đạt mặt hạn chế trình thực biện pháp quản trị rủi ro tín dụng Trên sở đó, luận văn đưa hoàn thiện hệ thống giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu kinh doanh NHCT Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1.1 NHTM hoạt động - Khái niệm NHTM Lịch sử đời NHTM gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất, lưu thông hàng hố tiền tệ qua hình thái kinh tế xã hội khác Hoạt động Ngân hàng thủa ban đầu có nguồn gốc từ hoạt động lưu giữ hộ, tốn chi trả hộ, sau phát triển hoạt động cho vay loại hình dịch vụ khác từ người thợ kim hoàn Trải qua thời gian, người giữ hộ trở thành nhà Ngân hàng thực thụ với ba nghiệp vụ bao gồm: Nhận tiền gửi, toán hộ cấp tín dụng cho khách hàng mỡnh cựng việc phát triển nghiệp vụ Ngân hàng khác Mặc dù có nhiều tổ chức tài Cơng ty kinh doanh chứng khốn, Cơng ty mơi giới chứng khốn, Quỹ tương hỗ, Cơng ty bảo hiểm, Cơng ty tài cố gắng cung cấp dịch vụ Ngân hàng song NHTM đóng vai trị quan trọng kinh tế NHTM định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Song xột giác độ loại hình dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp, khái niệm NHTM định nghĩa sau: NHTM tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế - Những hoạt động NHTM Hoạt động chủ yếu NHTM chuyển tiết kiệm thành đầu tư Các cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ người cần bổ sung vốn Trái lại, cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hố, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Ngân hàng trở thành trung gian tài chính, huy động nơi có vốn tạm thời nhàn rỗi vay, đầu tư Với xu phát triển kinh tế, Ngân hàng từ chỗ cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi, tới Ngân hàng tăng cường cung cấp thêm nhiều mảng hoạt động có giá trị gia tăng huy động vốn, tín dụng, trung gian tốn số hoạt động khác, cụ thể sau: Huy động vốn Nghiệp vụ bao gồm việc huy động nguồn vốn: tiền gửi toán, tiết kiệm có kỳ hạn khơng kỳ hạn; phát hành trái phiếu kỳ phiếu, vay tổ chức tín dụng; vốn tiếp nhận tài trợ, vốn đầu tư phát triển, vốn uỷ thác đầu tư Cho vay: Hoạt động cho vay bao gồm: Cho vay tiêu dùng cá nhân, hộ gia đình Cho vay khách hàng kinh doanh: cho vay ngắn hạn, trung dài hạn để khách hàng mua vật tư, máy móc thiết bị, xây dựng nhà xưởng Thanh toán Thay mặt khách hàng, Ngân hàng thực toán tiền mua bán hàng hoá dịch vụ Các dịch vụ hoạt động trung gian toán gồm séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu Trước đây, Ngân hàng thực toán phạm vi hẹp nội Ngân hàng, phạm vi quận, huyện, Ngân hàng thực toán liên Ngân hàng phạm vi toàn cầu Hoạt động khác Bảo lãnh: Ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hoá, thiết bị, tham gia dự thầu, thực hợp đồng Uỷ thác, tư vấn: hoạt động lĩnh vực tài chính, Ngân hàng nhận uỷ thác uỷ thác đầu tư, uỷ thác vay hộ tiến hành dịch vụ tư vấn tư vấn đầu tư, quản lý tài chính, mua bán, sáp nhập Quản lý ngân quỹ: Ngân hàng mở tài khoản giữ hộ tiền hầu hết khách hàng Bảo quản tài sản: Ngân hàng thực việc lưu giữ vàng, giấy tờ có giá tài sản khác cho khách hàng két sắt Ngân hàng Thuê mua: khách hàng có nhu cầu vay vốn để mua tài sản không đủ vốn số tiền vay khơng đủ mua tài sản, Ngân hàng đứng mua tài sản theo yêu cầu khách hàng cho khách hàng thuờ Cú hai hình thức cho thuê chủ yếu cho thuê hoạt động cho th tài Mơi giới đầu tư chứng khốn: mảng dịch vụ Ngân hàng tiến hành để thoả mãn tốt nhu cầu khách hàng Hiện nay, dịch vụ thường Ngân hàng thành lập riêng Cơng ty chứng khốn để tăng tính chun nghiệp hoạt động mơi giới đầu tư chứng khoán Dịch vụ bảo hiểm: Ngân hàng liên doanh với Công ty bảo hiểm tổ chức Công ty bảo hiểm con, Ngân hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm tiết kiệm an sinh, tiết kiệm hưu trí Cung cấp dịch vụ đại lý: Ngân hàng cung cấp dịch vụ đại lý cho Ngân hàng khác toán hộ, phát hành chứng tiền gửi, làm đầu mối hoạt động đồng tài trợ Nhìn chung, tất hoạt động NHTM hoạt động tín dụng đánh giá hoạt động quan trọng nhất, hoạt động thường chiếm 60-70% danh mục tài sản có mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM 1.1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng có nguồn gốc từ tiếng La tinh tức tin tưởng, tín nhiệm nói khác sử dụng tin tưởng tín nhiệm để thực quan hệ vay mượn lượng giá trị vật chất tiền tệ thời gian định Từ đó, quan hệ tín dụng hiểu quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Tín dụng biểu bên vận động đơn phương giá trị thuộc hai trình ngược chiều thời gian cụ thể Tóm lại: Tín dụng hiểu quan hệ vay mượn chủ thể kinh tế, chủ thể chuyển nhượng cho chủ thể khác quyền sử dụng lượng giá trị (có thể hình thức hàng hoá tiền tệ) với điều kiện thời gian định mà hai bên thoả thuận dựa nguyên tắc hoàn trả Khi Ngân hàng thực vai trị trung gian tín dụng tín dụng Ngân hàng hiểu hai giác độ sau: + Ngân hàng đóng vai trị huy động vốn: Các NHTM có khả thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi với thời hạn khác tổ chức kinh tế cá nhân kinh tế thơng qua hình thức tiền gửi với mức lãi suất khác + Ngân hàng đóng vai trị người cho vay: Dựa sở vốn huy động Ngân hàng thực cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân có nhu cầu sử dụng vốn để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh tiêu dùng kinh tế Tín dụng Ngân hàng hiểu quan hệ vay mượn vốn lẫn Ngân hàng - Khách hàng đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tổ chức kinh tế, cá nhân, dân cư kinh tế khoảng thời gian định dựa ngun tắc có hồn trả gốc lói đỳng kỳ hạn Tuy nhiên phạm vi luận văn này, tác giả xem xét tín dụng Ngân hàng góc độ Ngân hàng người cho vay tín dụng Ngân hàng hiểu hợp đồng thể quan hệ vay mượn NHTM - bên chuyển nhượng tiền cho chủ thể có nhu cầu sử dụng vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh tiêu dùng thời gian định cam kết hoàn trả gốc lãi theo thời gian thoả thuận Về bản, hoạt động tín dụng NHTM khách hàng sau: Khách hàng vay vốn phải đảm bảo nguyên tắc: Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng Hồn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng Ngân hàng xem xét định cấp tín dụng Khách hàng có đủ điều kiện sau: Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật 10 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết Có dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi có hiệu Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định pháp luật Để quản trị rủi ro tín dụng, Ngân hàng ln khơng ngừng đa dạng hoỏ cỏc hình thức tín dụng, phù hợp với nhu cầu khách hàng Căn vào cỏc tiờu thức khác nhau, tín dụng Ngân hàng khách hàng chia thành loại sau: Căn vào thời gian, tín dụng Ngân hàng chia làm ba loại Tín dụng ngắn hạn khoản tín dụng có thời gian cho vay đến 12 tháng Loại hình tín dụng thơng thường áp dụng với nhiều loại hình khách hàng hình thức vay hạn mức hay lần Thơng thường khách hàng có phần tài sản để bảo đảm cho tồn vay Tín dụng trung hạn khoản tín dụng có thời gian cho vay từ 12 tháng đến 60 thỏng Đõy thường hình thức Ngân hàng cấp tín dụng cho dự án mua sắm máy móc thiết bị, dự án xây dựng nhà xưởng, kho bói Thụng thường tài sản hình thành từ vốn vay dùng để chấp Ngân hàng Tín dụng dài hạn khoản tín dụng có thời gian cho vay từ 60 tháng trở lên Đây thường hình thức Ngân hàng cấp tín dụng cho dự án mua sắm dây truyền thiết bị đồng bộ, dự án xây dựng sở hạ tầng Tài sản chấp chủ yếu tài sản hình thành từ vốn vay Căn vào biện pháp bảo đảm, tín dụng Ngân hàng chia làm hai loại Tín dụng có bảo đảm tài sản khoản tín dụng mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng cam kết bảo đảm thực tài sản ... luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM nhằm làm rõ chất, nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng - Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng. .. văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản. .. cường quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng Thương Việt Nam 5 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM