Luận văn quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh thành phố nam định

DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Mơ hình xếp hạng Moody’s Standard & Poor’s 23 Bảng 2.1: Kết kinh doanh Vietinbank chi nhánh thành phố Nam Định 2014-2016 50 Bảng 2.2: Cơ cấu nhóm nợ 56 Bảng 2.3: Tỷ lệ nợ hạn VietinBank Chi nhánh Thành phố Nam Định 2014 - 2016 58 Bảng 2.4: Cơ cấu nợ hạn theo thời gian VietinBank Chi nhánh Thành phố Nam Định 2014 - 2016 60 Bảng 2.5: Cơ cấu nợ hạn giai đoạn 2014- 2016 63 Bảng 2.6: Hệ thống c ấm m ếp hạng tín dụng c àng 65 Bảng 2.7 Bảng đối chiếu nhóm nợ tương ứng theo kết xếp hạng tín dụng 68 Bảng 2.8 Trích lập sử dụng dự p òng c c năm 74 HÌNH VẼ Hình 2.1: Bi u đồ dư nợ tín dụng tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2014 - 2016 57 Hình 2.2: Tỷ lệ nợ hạn VietinBank Chi nhánh Thành phố Nam Định 2014 - 2016 58 Hình 2.3 Tỷ lệ trích lập dự phịng 75 MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Trong kinh tế thị trường, tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại, nhiều hình thức, phạm vi rộng lớn (trong nước quốc tế) Nó hoạt động phức tạp nhạy cảm với biến động kinh tế Với doanh số giao dịch lớn nhất, với nhiều loại khách hàng (Doanh nghiệp nhà nước, Doanh nghiệp quốc doanh, cá nhân, tổ chức tài - tín dụng ) có khả tài chính, đạo đức kinh doanh khác Hoạt động tín dụng chịu điều chỉnh khắt khe nhiều văn pháp luật, sách tín dụng nhà nước, sách quy chế tín dụng ngân hàng thương mại Đồng thời, tín dụng hoạt động xảy rủi ro thường xuyên gây tổn thất lớn cho ngân hàng thương mại Sự cạnh tranh hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung ngân hàng thương mạingày trở nên gay gắt Rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao ảnh hưởng đến tồn hệ thống Ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng khơng khiến Ngân hàng gia tăng chi phí, chậm thu lãi, chí cịn thất khoản vay làm xấu tình hình tài chính, làm tổn hại đến uy tín vị thế, chí ảnh hưởng đến tồn phát triển Ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro tất yếu hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn mà áp dụng biện pháp để phịng ngừa giảm thiểu thiệt hại cách tối đa rủi ro xảy Thực tiễn hoạt động tín dụng hệ thống Ngân hàng Việt Nam thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng chưa thực kiểm soát cách hiệu có xu hướng ngày gia tăng Chính vậy, yêu cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm sốt cách có hiệu quả, đảm bảo giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận cho Ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi Ngân hàng cạnh tranh Đây điều vô quan trọng giúp ngân hàng đạt mục tiêu tăng trưởng phát triển bền vững thực hoạt động liên doanh liên kết xu hội nhập Bên cạnh thành tích đạt việc quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Công thương Việt Nam – CN TP Nam Định, nhiều, tồn việc quản trị rủi ro tín dụng Đó lý tơi chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Nam Định.” Tình hình nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề, lĩnh vực mà nhiều nhà khoa học, quản lý kinh tế nước quan tâm nghiên cứu Các nghiên cứu họ thường nhấn mạnh khía cạnh nhận định rủi ro, kỹ thuật định lượng rủi ro, giải pháp phịng ngừa rủi ro…Thời gian gần đây, có nhiều cơng trình nghiên cứu QTRRTD NHTM, kể đến cơng trình nghiên cứu sau: Thứ nhất, Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ thương VN - Chi nhánh Đông Đô” - tác giả: Trần Thị Kiều Trang, Trường Đại học kinh tế quốc dân năm 2014 Đề tài giải nội dung sau - Hệ thống hóa, tổng hợp vấn đề lý luận rủi ro quản trị rủi ro - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro ngân hàng TMCP Kỹ thương VN - Chi nhánh Đông Đô - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro, đáp ứng mục tiêu nhằm hạn chế rủi ro ngân hàng TMCP Kỹ thương VN - Chi nhánh Đông Đô Thứ hai, Đề tài “Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Hà Nội” năm 2015, tác giả Nguyễn Thanh Huyền, Trường Đại học kinh tế quốc dân Đề tài giải nội dung sau: - Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam - chi nhánh Hà Nội - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường biện pháp quản trị rủi ro tín dụng, đưa giải pháp hơp lý NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội Thứ ba, Đề tài: “Quản trị tủi ro tín dụng ngân hàng Cơng thương Việt Nam - chi nhánh Đống Đa” Luận văn thạc sĩ tác giả Đinh Thị Thanh Bình Trường Đại học kinh tế quốc dân, năm 2014 Đề tài giải nội dung sau: - Khái quát vấn đề lý luận quản lý rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Đống Đa - Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng Thương Việt Nam - chi nhánh Đống Đa Thứ tư, Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư phát triển Chi nhánh tỉnh Hà Nam” - tác giả: Ngơ Thị Dun, Học viện hành Quốc gia năm 2014 Đề tài giải nội dung sau - Hệ thống hóa, tổng hợp vấn đề lý luận rủi ro quản trị rủi ro - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro Ngân hàng Đầu tư phát triển Chi nhánh tỉnh Hà Nam - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro, đáp ứng mục tiêu nhằm hạn chế rủi ro Ngân hàng Đầu tư phát triển Chi nhánh tỉnh Hà Nam Thứ năm, Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư phát triển Chi nhánh tỉnh Nam Định” - tác giả: Vũ Thị Thanh Bình, Học viện hành Quốc gia năm 2014 Đề tài giải nội dung sau - Khái quát vấn đề lý luận quản lý rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng quản lý rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư phát triển Chi nhánh tỉnh Nam Định - Đưa số giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư phát triển Chi nhánh tỉnh Nam Định đề xuất kiến nghị bộ, ngành liên quan Thứ sáu, Bài báo “Chấm điểm tín dụng khách hàng cá nhân thách thức NHTM QTRR TD tiêu dùng”, tác giả ThS Lê Nam Long – Trường Đại học Thương mại, trang 26 Tạp chí Ngân hàng số 10 tháng 5/2014 Bài viết đề cập đến kỹ thuật chấm điểm tín dụng thách thức mà NHTM phải đối mặt chấm điểm tín dụng quản trị rủi ro tín dụng tiêu dùng Những tài liệu, cơng trình nghiên cứu trực tiếp cung cấp tri thức, kiến thức rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mạivà quản lý, phòng ngừa, giảm thiểu tác động xấu rủi ro tín dụng ngân hàng Đó tài liệu quý giá, hữu ích, thiết thực giúp tác giả luận văn hồn thành cơng trình nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ luận văn Mục tiêu đề tài làm sáng tỏ vấn đề sau: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro phương pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Cơng thương Việt Nam – CN TP Nam Định - Đưa số giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Việt Nam Chi nhánh thành phố Nam Định đề xuất kiến nghị bộ, ngành liên quan Đối tƣợng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Vấn đề rủi ro quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu không gian: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng thời gian qua NH TMCP Công thương Việt Nam – CN TP Nam Định, từ đưa giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng Phạm vi thời gian: Đề tài nghiên cứu quản trị RRTD NHTMCP Công thương Việt Nam – CN TP Nam Định giai đoạn 2014 - 2016 đề xuất phướng hướng giải pháp đến năm 2020 Phƣơng pháp nghiên cứu Cơ sở lý luận: Luận văn dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa Mác - Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh; quan điểm chủ trương, sách đổi Đảng Nhà nước trình phát triển kinh tế thị trường Về phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu phương pháp hệ thống hóa lý luận, phương pháp phân tích tổng hợp liệu để làm rõ tầm quan trọng, mục tiêu, nội dung quản lý RRTD; sử dụng phương pháp so sánh, thống kê, phân tích tổng hợp, phương pháp logic Đồng thời, trình nghiên cứu, luận văn sử dụng vận dụng lý thuyết bản, lý luận khoa học RRTD quản lý RRTD phục vụ cho mục đích nghiên cứu đề tài Ý nghĩa lý luận thực tiễn Luận văn nghiên cứu vấn đề liên quan đến sở lý luận hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mạivà nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Qua luận văn này, tác giả nghiên cứu tình hình thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Từ nghiên cứu sở lý luận tình hình thực tế, tác giả đưa giải pháp cụ thể để ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Nam Định đạt thành tựu tốt hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Kết cấu luận văn Chương 1: Cơ sở khoa học rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Công thương Việt Nam – CN TP Nam Định Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NH TMCP Công thương Việt Nam – CN TP Nam Định Chƣơng CƠ SỞ HOA HỌC VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Ngân àng t ương mại Ngân hàng thương mại(Commercial Bank) hình thành tồn hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hóa Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mạiđã tác động lớn quan trọng đến q trình phát triển kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao - kinh tế thị trường - Ngân hàng thương mạicũng ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu Ngân hàng thương mạilà loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với cơng ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức đoàn thể cá nhân…bằng việc nhận tiền gửi, cho vay cung cấp dịch vụ ngân hàng cho đối tượng nói Như vậy, Ngân hàng thương mạilà doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng, với chức chủ yếu làm trung gian tín dụng, trung gian toán doanh nghiệp, cá nhân kinh tế 1.1.1.2 Rủi ro tín dụng Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định, người sử dụng phải hoàn trả cho người sở hữu lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Do đó, yếu tố thời gian xen lẫn vào có xen lẫn có bất trắc, rủi ro xảy Về khái niệm, rủi ro tín dụng việc xuất biến cố xấu không mong đợi gây mát, thiệt hại vốn, tài sản q trình cấp tín dụng cho khách hàng Có nghĩa khả khách hàng khơng trả nợ theo hợp đồng gắn liền với khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ - Theo Timothy W.Koch (1995, trang 107): Một NH nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn – có nghĩa khách hàng khơng toán vốn gốc lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng khơng tốn hay tốn trễ hạn - Theo Ủy ban Basel thuộc Ngân hàng Thanh toán Quốc tế[1]: RRTD khả mà khách hàng vay bên đối tác không chịu thực nghĩa vụ theo điều khoản cam kết Rủi ro thất thoát Ngân hàng vỡ nợ người giao ước hợp đồng, vỡ nợ xác định vi phạm nghiêm trọng nghĩa vụ hợp đồng hoàn trả nợ lãi - Theo khoản điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước: RRTD hoạt động ngân hàng tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ theo cam kết Như vậy, hiểu RRTD biến cố xảy q trình cấp tín dụng Ngân hàng, biểu thực tế việc khách hàng vay không thực nghĩa vụ trả nợ (bao gồm lãi vay gốc) trả nợ không hạn cho Ngân hàng cam kết hợp đồng [1] www.sbv.gov.vn 1.1.1.3 P ân loại rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch (Transaction risk): Rủi ro giao dịch hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay đánh giá khách hàng - Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng để định cho vay - Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng cho vay, liên quan đến tài sản đảm bảo - Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề Rủi ro danh mục (Porfolio risk): Rủi ro danh mục hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh nguyên nhân khách quan từ kinh tế, mơi trường, ngành nghề nên khó giảm thiểu rủi ro rủi ro nguyên nhân chủ quan gây nên giảm thiểu nhờ đa dạng hóa cho vay để phân tán rủi ro [1, tr 143-144-145] - Rủi ro nội (Intrinsic risk): Xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế - Rủi ro tập trung (Concentration risk): NH tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều DN hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế, vùng địa lý định 1.1.2 Biểu nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Bi u rủi ro tín dụng Khi cấp tín dụng cho khách hàng, Ngân hàng mong muốn khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu hồn trả đầy đủ vốn lãi kỳ hạn theo quy định cam kết hợp đồng tín dụng Nhưng hoạt động c) Có biện pháp khắc phục kịp thời tồn ki m toán phát chất lượng tín dụng Ngân hàng cần nhìn nhận cảnh báo quan kiểm toán độc lập vi phạm quy trình quy chế phân tích tín dụng cách nghiêm túc có biện pháp khắc phục sau kiểm toán cách kịp thời Hàng năm, ngân hàng thuê kiểm toán độc lập thực kiểm toán tồn hoạt động ngân hàng, có hoạt động tín dụng Cơ quan kiểm tốn đơn vị độc lập chuyên nghiệp đánh giá, phân tích, ý kiến kiểm tốn thường có độ tin cậy cao 3.2.5 Nhóm giải pháp cơng nghệ ngân hàng Nền tảng cho hoạt động ngân hàng đại dựa sở công nghệ thông tin đại Ngân hàng Công thương Việt Nam cần đại hóa cơng nghệ, đưa thêm sản phẩm dịch vụ điện tử nhằm tạo thêm tiện ích cao cho khách hàng sở ứng dụng công nghệ thông tin giao dịch - Đối với phần mềm sử dụng nội bộ, Ngân hàng Cơng thương cần có kế hoạch bảo trì, nâng cấp hệ thống để đảm bảo đáp ứng yêu cầu người sử dụng Ban công nghệ đầu mối phối hợp với Trung tâm CNTT xây dựng kế hoạch cụ thể, nâng cao tốc độ xử lý sản phẩm toán - Trung tâm CNTT – Ngân hàng Công thương Việt Nam cần đẩy mạnh nghiên cứu, đổi chương trình phần mềm đại cơng tác quản lý tài sản nợ - có (Quản trị rủi ro toán, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối), huy động vốn - Hệ thống công nghệ ngân hàng lõi (Core Banking) phải đảm bảo tính đại, linh hoạt tích hợp, đáp ứng yêu cầu ngân hàng mức chi nhánh mức Hội sở 96 - Để đảm bảo độ an tồn cao, hệ thống cơng nghệ thơng tin phải có tính hỗ trợ chạy nhiều máy chủ cho phép hệ thống gia tăng đáng kể tốc độ hạch tốn truy suất thơng tin phục vụ cơng tác quản lý Như nói, hệ thống công nghệ thông tin chưa hỗ trợ nhiều công tác báo cáo rủi ro nên cơng tác cịn có nhiều khó khăn nhân công, chưa kịp thời Hầu hết báo cáo rủi ro tín dụng cịn phải làm thủ cơng Do Khối quản trị rủi ro cần kết hợp với Trung tâm công nghệ thông tin thiết kế báo cáo tín dụng có hỗ trợ hệ thống đảm bảo xác, đầy đủ, kịp thời - Ngoài ra, cần phải triển khai lắp đặt đường mạng internet cho điểm giao dịch Vì nay, khơng phải điểm giao dịch có đường mạng internet Nhờ giúp cán tín dụng tìm hiểu thơng tin khách hàng, thị trường nhanh chóng, kịp thời, giảm chi phí để có định hướng, phát triển khách hàng phù hợp 3.2.6 Nhóm giải pháp tổ chức cán b Công tác cán khâu quan trọng góp phần tạo nên thành công tổ chức Đối với lĩnh vực ngân hàng yếu tố người có ý nghĩa quan trọng định đến hiệu hoạt động hai phạm trù, trình độ chun mơn nghiệp vụ đạo đức người cán ngân hàng Vì vậy, để hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động quản lý tài sản ngân hàng nói riêng có hiệu cần phải quan tâm đến việc đào tạo, đào tạo lại giáo dục đội ngũ cán ngân hàng hai khía cạnh - Cơ c ế n dụng Đây khâu quan trọng, cần phải xây dựng quy trình cơng khai tiêu chuẩn để tuyển chọn cán bộ, đặc biệt cán tín dụng, cán làm cơng tác quản lý rủi ro, khơng có kiến thức mặt chuyên môn nghiệp vụ ngân hàng mà cịn có kiến thức mặt xã hội, kiến thức 97 pháp luật, khả giao tiếp Có tuyển dụng nhân viên giỏi, có khả làm việc - Tạo môi trường làm việc lành mạnh Công tác thưởng phạt cán phải rõ ràng, gắn kết hiệu làm việc với tiền lương Đối với cán có thành tích xuất sắc cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết họ mang lại; cán có sai phạm, tùy theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải xử lý kỷ luật Có nâng cao tinh thần trách nhiệm cán cơng việc làm việc có hiệu Thực tế nay, cán ngân hàng giỏi, cán chủ chốt đào tạo có xu hướng sang làm việc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, liên doanh Việt Nam, NHTM cổ phần nhỏ thành lập Lý để cán không tiếp tục làm việc Vietinbank xuất phát từ sách thu nhập đãi ngộ nhân viên hạn chế, chưa tạo động lực thu hút khuyến khích người lao động Đặc biệt đội ngũ chuyên gia giỏi, Vietinbank cần có lộ trình thăng tiến, có chế ưu đãi riêng họ gắn bó máu thịt với nơi công tác Để tránh tượng “chảy máu chất xám” Vietinbank cần có chế khuyến khích cán quản lý nhân viên theo đầu cơng việc, trả lương tính chất cơng việc (phân biệt chế lương kế toán với cán tín dụng, với nhân viên kinh doanh tiền tệ), tăng lương cho người lao động, tạo hội cạnh tranh, thăng tiến bình đẳng cán - Bồi dưỡng, nâng cao trìn độ đội ngũ c n ộ Vietinbank nên tạo điều kiện cho cán có lực, có khả nghiên cứu học tập trung dài hạn nước, nghiên cứu thực tế Ngân hàng tiếp thu kiến thức, kinh nghiệm thực tế ứng dụng vào hoạt động Vietinbank, đồng thời gắn 98 kết người lao động Vietinbank Đối với cán lãnh đạo, Vietinbank nên thường xuyên tổ chức buổi học tập kỹ quản lý, làm việc theo nhóm để nâng cao khả quản lý cho cán lãnh đạo Định kỳ hàng quý, hàng năm Vietinbank nên tổ chức buổi nói chuyện chuyên đề, tổng kết tập huấn nghiệp vụ để cán làm công tác quản lý tài sản trao đổi, thảo luận vướng mắc xuất phát từ thực tiễn công việc để từ rút kinh nghiệm nâng cao hiệu quản lý điều hành Bên cạnh đó, lĩnh vực kinh doanh then chốt, Vietinbank thuê chuyên gia nước để xây dựng, quản lý, chuyển giao đào tạo cho cán nhân viên ngân hàng 3.2.7 Thực tốt cơng tác trích lập dự phịng rủi ro Hiện việc trích lập rủi ro tín dụng ngân hàng áp dụng theo quy định Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước, nhiên khối quản trị rủi ro cần phải có kiểm tra xem việc chuyển nhóm nợ chi nhánh có khơng liên quan đến số tiền tích lập dự phịng Nguồn dự phịng dồi giúp cho ngân hàng có nguồn bù đắp kịp thời có RRTD xảy không làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhất bối cảnh kinh tế có nhiều biến động bất lợi ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Sử dụng hợp lý nguồn dự phòng tức dùng quỹ dự phòng để bù đắp cho khoản nợ q hạn khó địi thường thứ tự ưu tiên: trước hết cho khoản nợ khơng có khả thu hồi, tiếp đến khoản nợ có khả thu hồi thấp sau đến khoản nợ có khả thu hồi cao Với khoản nợ có khả thu hồi hạn chế tối đa việc sử dụng quỹ dự phịng Ngồi ra, tùy theo ngun nhân dẫn đến RRTD mà ngân hàng có biện pháp thích hợp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng, nhằm giúp cho ngân hàng thu hồi vốn vay cách nhanh 99 Ngoài ra, ngân hàng cần tiến hành mua bảo hiểm tín dụng để khoản vay mua bảo hiểm gặp rủi ro cơng ty bảo hiểm có nhiệm vụ bồi thường cho ngân hàng theo quy định Các công ty bảo hiểm đưa biện pháp phòng ngừa rủi ro với ngân hàng Với chức đấy, ngân hàng giảm rủi ro 3.2.8 Nhóm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng Khi có nợ hạn, ngân hàng phải tổ chức quản trị cách phân công cán theo dõi diễn biến khoản nợ hạn đặc biệt ý khoản nợ bị đẩy sang nhóm trở lên Mỗi cán bộ, chi nhánh phải báo cáo thường xuyên nợ chuyển nhóm Cán phải tìm hiểu nguyên nhân khoản nợ hạn đó, xác định khả phục hồi đề xuất phương án xử lý trước trở thành nợ xấu Để giảm tối đa thiệt hại cho ngân hàng khách hàng yêu cầu cấp thiết ngân hàng phải xác định đắn mức độ xấu khoản nợ, khả phục hồi tương lai Ngân hàng nên tránh tâm lý thụ động, thấy nợ xấu nhanh chóng nghĩ đến phương án thu hồi tài sản đảm bảo Nếu khách hàng thật có thiện chí trả nợ mà khả cịn ngân hàng nên cố gắng giúp đỡ, hỗ trợ khách hàng Thanh lý tài sản đảm bảo biện pháp cuối khơng cịn lựa chọn khác Trường hợp xác định rõ khách hàng sử dụng vốn sai mục đích có ý lừa đảo phải ngừng việc giải ngân tìm cách thu hồi vốn Xây dựng kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro toàn chi nhánh theo năm, chia quý, giao tiêu thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro cho đơn vị trực thuộc Thành lập ban đạo thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro để trực tiếp hướng dẫn, đạo, giúp đỡ đơn vị trực thuộc giải kịp thời vướng mắc Xây dựng cẩm nang hướng dẫn thu hồi nợ xấu, hướng dẫn đến cán tín dụng để cán tín dụng thực 100 Phối hợp với quan pháp luật quyền địa phương tiếp tục thu hồi khoản nợ xấu, nợ khó địi khách hàng có dấu hiệu lừa đảo 3.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Cơng thƣơng chi nhánh thành phố Nam Định 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Với vai trò quan đạo trực tiếp hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh TP Nam Định, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam cần có hướng dẫn cụ thể hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh TP Nam Định, đồng thời tạo điều kiện nâng cao hiệu hoạt động toàn hệ thống biện pháp gián tiếp giúp Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh TP Nam Định thực tốt công tác hạn chế rủi ro tín dụng Thứ nhất, đạo, hướng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trương, sách Chính phủ ngành Hiện nay, điều kiện mơi trường cho hoạt động ngân hàng cịn nhiều thiếu sót, bất cập, việc Chính phủ thường xuyên đưa Nghị định để đạo hoạt động ngành ngân hàng cố gắng lớn Nhà nước nhằm bước hoàn thiện môi trường pháp lý cho phát triển ngành Khi Nghị định đời, việc ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam nhanh chóng đưa hướng dẫn cụ thể cho chi nhánh thực thi điều cần thiết giúp họ giải toả kịp thời vướng mắc để nâng cao hiệu hoạt động Thứ hai, chuẩn hoá cán ngân hàng đặc biệt cán tín dụng Giải pháp người không giải pháp riêng chi nhánh mà cịn phải có phối hợp ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 101 Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam cần có quy định tiêu chuẩn cán ngân hàng mặt hoạt động nghiệp vụ khác vị trí cấp bậc khác nhau, đồng thời tổ chức lớp đào tạo cán chuyên sâu lĩnh vực mà đặc biệt lĩnh vực tín dụng Các lớp đào tạo cần mở thường xuyên, nội dung giảng dạy phải không ngừng nâng cao để phù hợp với phát triển nghiệp vụ ngân hàng tiến tới tiêu chuẩn quốc tế Có thể, ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nên tổ chức kỳ thi sát hạch cán ngân hàng để chọn lọc cán có đủ lực, đồng thời khuyến khích họ khơng ngừng học hỏi, trau dồi ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam kiến thức nghiệp vụ Ngoài ra, cần định người có lực thực sự, phẩm chất đạo đức tốt để bố trí vào vị trí lãnh đạo chủ chốt chi nhánh Một đội ngũ lãnh đạo giỏi nghiệp vụ, tốt đạo đức điều kiện cần thiết để nâng cao hiệu hoạt động, hạn chế tối đa rủi ro hoạt động nghiệp vụ nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Thứ ba, nâng cao hiệu hoạt động phịng Kiểm tra, kiểm sốt nội Trong thời gian qua, hoạt động phòng kiểm tra, kiểm sốt nội góp phần tích cực cơng tác tín dụng chi nhánh Tuy nhiên, số lượng thơng tin cịn chưa thật cập nhật Vì vậy, nâng cao hiệu hoạt động phịng kiểm tra, kiểm sốt nội điều cần thiết Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam cần có biện pháp nâng cấp trang thiết bị phịng Kkểm tra, kiểm sốt nội giúp cho việc thu thập truyền tải thông tin kịp thời, xác Ngồi cần phải tuyển chọn cán động có trình độ nghiệp vụ cao bổ sung cho phận nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh góp phần nâng cao hiệu hoạt động tồn hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam 102 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thứ nhất, Ngân hàng Nhà nước cần sớm có đạo cụ thể cho NHTM cách thức tổ chức tiến hành hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHTM, ban hành văn quy định quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế Thú hai, tăng cường công tác tra, giám sát từ phía NHNN NHTM Thực thường xuyên công tác tra, giám sát nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng theo pháp luật Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến để chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Hoán đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra NHNN nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Hiện nay, hoạt động tra ngân hàng NHNN chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn NHTM Vì vậy, để tra NHNN thực vai trò phát hiện, cảnh báo rủi ro NHTM, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi 103 ro thực tra, tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều đòi hỏi công nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thơng tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM Thứ ba, NHNN cần hoàn thiện hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng -CIC nhằm giúp ngân hàng khai thác thông tin cách hiệu trung tâm Để quản lý rủi ro ngân hàng cần nhiều thơng tin phải đảm bảo tính xác, từ đưa phân tích, đánh giá xếp loại tín dụng, nhiên điều kiện ngân hàng khó khăn thực cơng việc Do đó, khai thác hiệu thơng tin từ CIC chất lượng hoạt động tín dụng nâng cao rõ rệt 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ Thứ nhất, Chính phủ cần tạo mơi trường pháp lý đầy đủ, đồng cho hoạt động ngân hàng Một hệ thống văn pháp lý đầy đủ, đồng lĩnh vực hoạt động ngân hàng lĩnh vực có liên quan quy định đất đai, quy định bảo đảm tiền vay… điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng NHTM Hoạt động tín dụng NHTM vốn hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Để hoạt động tín dụng thực cách xác, đảm bảo an tồn khách quan cho hoạt động ngân hàng địi hỏi cần có hệ thống văn pháp lý đầy đủ, đồng bộ, dễ hiểu, hoàn thiện quy định sở pháp lý vấn đề xử lý tài sản chấp Quy định sở pháp lý, xử lý tài sản đảm bảo điều cần thiết ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Chính phủ cần sớm có quy định chi tiết vấn đề đấu giá tài sản, trình tự thủ tục, thời hạn bán tài sản chấp, cụ thể hóa 104 quy trình khởi kiện việc xét xử xử lý tài sản chấp, cầm cố đảm bảo ngân hàng thu hồi nợ nhanh nhiều tài sản gán nợ Ngoài ra, Bộ tư pháp cần ban hành văn hướng dẫn phịng cơng chứng địa phương UBND cấp thực công chứng hợp đồng mua bán tài sản ngân hàng giao từ vụ án, qua ngân hàng nhanh chóng bán tài sản chấp để thu hồi nợ Thứ hai, Chính phủ tạo mơi trường thúc đẩy cạnh tranh lành mạnh Chính phủ cần tạo sân chơi bình đẳng cho hoạt động kinh doanh loại hình khách hàng, khơng có phân biệt DNNN công ty cổ phần, Tổng Công ty Nhà nước với doanh nghiệp vừa nhỏ Mở rộng mối quan hệ hợp tác với tổ chức tài Quốc tế để hỗ trợ khách hàng nước có hội kinh doanh ngồi nước Thứ ba, Chính phủ ngành đạo quyền cấp đẩy nhanh tiến độ hoàn thiện hồ sơ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho tổ chức kinh tế người dân; định kỳ hàng quý thông báo khung giá đất theo giá thị trường khu vực, địa phương toàn quốc để người vay ngân hàng có định giá tài sản chấp quan hệ vay vốn với ngân hàng Thứ tư, mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ phát triển, xã hội hóa thị trường mua bán nợ Mua bán nợ biện pháp giải tình trạng bế tắc nợ nần, giúp khách hàng chủ nợ thu hồi vốn để hoạt động Trên giới, hoạt động phát triển sôi động, tạo cho khách hàng chủ nợ nhiều hội cử lý khoản nợ, tránh nợ nần dây dưa, kéo dài Thứ năm, tăng cường công tác quản lý Nhà nước doanh nghiệp Nhà nước cần sửa đổi, bổ sung quy định kiểm tốn độc lập, bổ sung đối tượng kiểm tốn bắt buộc cơng ty cổ phần, 105 khách hàng có doanh số hoạt động lớn, dư nợ cao NHTM; giúp cho ngân hàng thẩm định lực tài khách hàng vay vốn an toàn trước cho vay, đồng thời tạo điều kiện giúp khách hàng thích ứng với q trình hội nhập kinh tế giới khu vực 106 TÓM TẮT CHƢƠNG Trên sở định hướng hoạt động tín dụng, hoạt động Quản trị RRTD NH TMCP Công thương chi nhánh thành phố Nam Định, từ vấn đề hạn chế, tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh phân tích chương 2, chương luận văn đưa số giải pháp nhằm góp phần hồn thiện hoạt động quản trị RRTD Ngân hàng Đồng thời luận văn đưa số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước nhằm không ngừng cải tiến, đổi hỗ trợ cho Doanh nghiệp Ngân hàng hoạt động sản xuất kinh doanh an tồn hiệu quả, đóng góp vào cơng phát triển bền vững kinh tế đất nước 107 ẾT LUẬN Với kinh tế thị trường có quản lý nhà nước, với xu hướng hội nhập, xu hướng tồn cầu hóa nay, hoạt động NHTM nói chung VietinBank nói riêng cần đổi nhiều để đảm bảo hoạt động an tồn, hiệu phù hợp với thơng lệ quốc tế Việc nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng cấp thiết nhằm góp phần giảm bớt tổn thất, nâng cao hiệu hoạt động, tạo điều kiện để NH tồn phát triển môi trường cạnh tranh thời mở cửa Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Một là: Hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Hai là: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro phương pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Cơng thương Việt Nam – CN TP Nam Định Ba là: Đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh thành phố Nam Định đề xuất kiến nghị với VietinBank, với Chính phủ với NHNN Trên nghiên cứu ban đầu tác giả quản trị rủi ro tín dụng Chắc với xu phát triển nay, rủi ro tín dụng nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng ngân hàng, nhà khoa học, người làm chuyên môn nghiên cứu, phát triển hồn thiện phù hợp với phát triển kinh tế xã hội Kinh tế xã hội không ngừng phát triển quản trị rủi ro tín dụng theo khơng ngừng phát triển Đây đề tài lớn, khuôn khổ luận văn thạc sỹ khơng tránh khỏi hạn chế thiếu sót, kính mong thầy người quan tâm góp ý để tác giả tiếp tục hoàn thiện tương lai 108 TÀI LIỆU THAM HẢO Quốc Hội (2010), Luật tổ chức tín dụng Số: 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Quốc Hội (2017), Luật sửa đổi, bổ sung điều Luật tổ chức tín dụng Số: 17/2017/QH14 ngày 20/11/2017 Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học kỹ thuật, Hà Nội PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), i o trìn Ngân àng t ương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Nghiệp vụ Ngân àng t ương mại, Nhà xuất Thống kê, TP Hồ Chí Minh TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài chính, TP.Hồ Chí Minh PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị Ngân hàng t ương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Lê Văn Tề (2006), Nghiệp vụ tín dụng Ngân àng t ương mại, Nhà xuất TP Hồ Chí Minh 10 PGS.TS Đinh Xuân Hạng ThS Nguyễn Văn Lộc, Quản trị tín dụng Ngân àng t ương mại, Nhà xuất Tài Chính 11 Thống đốc NHNN (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 việc an àn p ương p p tríc uy định phân loại tài sản có, mức trích, lập dự phòng việc sử dụng dự p òng đ xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng,c i n n ngân àng nước 109 12 Thống đốc NHNN (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN 13 B o c o t ường niên c c năm 2014, 2015, 2016 VietinBank CN TP Nam Định 14 Các trang web: - www.sbv.gov.vn - www.vietinbank.vn - www.chinhphu.vn - www.vietnamnet.com.vn - www.tapchitaichinh.vn - www.tapchinganhang.com.vn - www.thoibaonganhang.vn 110 ... hàng thương mại cổ phần Công thương chi nhánh thành phố Nam Định Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN thành phố Nam Định chi nhánh NH TMCP Công thương Việt Nam, NH TMCP Công thương Việt Nam. .. HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ NAM ĐỊNH 2.1 Giới thiệu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh thành phố Nam Định 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng. .. TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Ngân àng t ương mại Ngân hàng thương mại( Commercial