Luận văn quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh nam thừa thiên huế

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CN : Chi nhánh CTCP : Công ty cổ phần DN : Doanh nghiệp DNTN : Doanh nghiệp tư nhân KH : Khách hàng KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KTKSNB : Kiểm tra kiểm soát nội NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCPCTVN : Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam NQH : Nợ hạn TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ : Tài sản bảo đảm VietinBank Nam : Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Thừa Thiên Huế - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình hoạt động huy động vốn 46 Bảng 2.2: Quy mô cấu dư nợ qua năm .48 Bảng 2.3: Cơ cấu tổng thu, chi lợi nhuận .50 Bảng 2.4 Phân loại khách hàng theo kết chấm điểm 58 Bảng 2.5: Quy mô, cấu dư nợ theo thời hạn vay 62 Bảng 2.6: Quy mô, cấu dư nợ theo thành phần kinh tế 64 Bảng 2.7: Quy mô, cấu dư nợ theo lĩnh vực cho vay 66 Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu qua năm 68 Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn cho vay 69 Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế .70 Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ theo thành phần kinh tế 71 Bảng 2.12: Tỷ lệ nợ xấu theo loại hình đảm bảo tiền vay 71 Bảng 2.13: Mức trích lập dự phịng rủi ro qua năm 73 DANH MỤC HÌNH, BIỂU ĐỔ Hình 1.1 Các phận rủi ro tín dụng 14 Hình 1.3 Thứ tự ưu tiên giải rủi ro 26 Hình 2.1 Mơ hình tổ chức VietinBank Nam Thừa Thiên Huế 43 Hình 2.2 Hệ thống quản lý hoạt động tín dụng VietinBank Nam Thừa Thiên Huế 52 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu huy động vốn 46 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn vay 63 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế 65 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo lĩnh vực cho vay .67 MỞ ĐẦU T n ấp t t t u nv n Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ với hai hoạt động truyền thống nhận tiền gửi cấp tín dụng Các đối tượng khách hàng Ngân hàng đa dạng, từ hình thức tổ chức đến ngành nghề kinh doanh, đồng thời số lượng khách hàng có quan hệ với Ngân hàng lớn Vì vậy, hoạt động Ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Bên cạnh đó, việc kinh doanh Ngân hàng thương mại nước tập trung vào tăng cường hoạt động tín dụng, chất lượng hoạt động tín dụng nước lại chưa cao, việc quản trị rủi ro tín dụng cịn nhiều bất cập, tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn nỗi lo lớn nhà quản trị rủi ro Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tới 80% thu nhập Ngân hàng nước rủi ro tín dụng xảy thu nhập Ngân hàng sụt giảm đáng kể Nếu điều xảy thường xuyên với quy mô lớn làm giảm uy tín Ngân hàng, chí đẩy Ngân hàng đến nguy phá sản, đồng thời gây tác động tiêu cực đến toàn hệ thống Ngân hàng nước Thực tế công tác quản trị rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Việt Nam thời gian qua bộc lộ yếu kém, nhiều Ngân hàng thương mại nước phải gánh chịu hậu lớn rủi ro tín dụng gây Dù từ nguyên nhân chủ quan hay khách quan việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần thiết nhằm tạo tăng trưởng tín dụng cách ổn định bền vững hệ thống Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế nói riêng Ttrong q trình hoạt động, Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế (VietinBank Nam Thừa Thiên Huế) quan tâm đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Vì giai đoạn 2013-2015 tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ chi nhánh thấp 1% Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn Ngân hàng có xu hướng tăng dần từ năm 2013 trở Đây dấu hiệu cho thấy rủi ro tín dụng có xu hướng gia tăng Xuất phát từ thực trạng hoạt động tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Nam Thừa Thiên Huế, đồng thời xác định tính cấp thiết việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng, thực đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro t n d ng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thừa Thiên uế ” T n n ng ên u ên qu n n t u nv n Hiện có số đề tài nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng sau: - “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Quảng Bình” tác giả Trần Nhật Huân – Học viên Học viện hành chính; - “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển – Chi nhánh Bình Định” tác giả Nguyễn Anh Dũng – Học viên trường Đại học Đà Nẵng; - “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – Chi nhánh Huế” tác giả Lê Hoàng Anh – Học viên Học viện hành Các đề tài nêu nhìn chung đề cập đến sở khoa học quản trị rủi ro tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng, phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, đánh giá chất lượng tín dụng, điểm mạnh, điểm hạn chế quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng năm gần Từ đề xuất giải pháp quản trị rủi ro tín dụng đưa kiến nghị nhằm hạn chế tổn thất xảy Tuy nhiên, đề tài có đặc thù riêng Ngân hàng khác nhau, địa bàn khác Tác giả chọn đề tài không trùng lắp nội dung với đề tài 3 M v n ệ v u nv n 3.1 Mục đích Đề tài nghiên cứu thực nhằm hệ thống hóa sở khoa học quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại; thơng qua việc phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng VietinBank Nam Thừa Thiên Huế để đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng; Từ đó, đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cho VietinBank Nam Thừa Thiên Huế để đảm bảo tính an tồn hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng 3.2 Nhiệm vụ Nhiệm vụ đề tài nghiên cứu nhằm: - Hệ thống hóa sở khoa học quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng VietinBank Nam Thừa Thiên Huế; qua đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng - Đánh giá thành tựu hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng sở đề xuất giải pháp kiến nghị thích hợp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Nam Thừa Thiên Huế Đố t ng v p v ng ên u u nv n 4.1 Đối tượng nghiên cứu - Cơ sở khoa học quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại; - Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Nam Thừa Thiên Huế; - Những giải pháp thích hợp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Nam Thừa Thiên Huế 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Về mặt nội dung: Quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Nam Thừa Thiên Huế; - Về mặt không gian: Nghiên cứu công tác quản trị rủi ro VietinBank Nam Thừa Thiên Huế - Về mặt thời gian: Số liệu phân tích thực trạng giai đoạn 2013-2015; Các giải pháp đưa giai đoạn từ năm 2016 trở P ng p p u nv p ng p p ng ên u u nv n 5.1 Phương pháp luận Đề tài sử dụng phương pháp luận biện chứng vật tự nhiên biện chứng vật lịch sử Khi sử dụng phương pháp luận cho phép nghiên cứu đứng quan điểm toàn diện, lịch sử cụ thể đồng thời vận dụng nguyên l phép biện chứng mối quan hệ phổ biến vận động Điều giúp cho việc xác định, phân loại nguyên nhân gây rủi ro tín dụng mối liên hệ quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng, từ đưa đánh giá nhận xét khách quan phù hợp với thực tế 5.2 Phương pháp nghiên cứu Trong q trình thực đề tài này, tơi sử dụng phương pháp nghiên cứu chủ yếu sau đây: + Phương pháp nghiên cứu tài liệu Phương pháp sử dụng để nghiên cứu hệ thống hóa sở l luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng để xây dựng khung l thuyết cho đề tài nghiên cứu Ngồi ra, tơi sử dụng phương pháp để nghiên cứu đề tài, luận văn báo cáo khoa học quản trị rủi ro tín dụng thực để tham khảo học tập kinh nghiệm Phương pháp sử dụng để nghiên cứu văn pháp quy Ngân hàng hoạt động Ngân hàng, tài liệu VietinBank Nam Thừa Thiên Huế để phục vụ cho việc phân tích sau + Phương pháp thu thập số liệu Phương pháp sơ cấp: chép tài liệu, số liệu Ngân hàng cung cấp Phương pháp thứ cấp: sàng lọc phân tích đánh giá số liệu +Phương pháp xử lý số liệu Phương pháp phân tích thống kê thống kê mô tả, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích cấu, phân tích xu hướng phương pháp phân tích số để phân tích đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng ng u nv t t ễn u nv n 6.1 Ý nghĩa lý luận Đề tài hệ thống hóa cách ngắn đầy đủ vấn đề l luận hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHTM dựa nhiều nguồn tài liệu khác Vì vậy, kết đề tài sử dụng tài liệu tham khảo lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng NHTM 6.2 Ý nghĩa thực tiễn Kết đề tài nghiên cứu nguồn thơng tin hữu ích cho nhà quản l VietinBank Nam Thừa Thiên Huế để đưa định, sách phù hợp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng tương lai, góp phần đảm bảo tính an tồn nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng K t ấu u nv n Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung luận văn kết cấu gồm ba chương sau: Chương 1: Cơ sở khoa học quản trị rủi ro t n d ng Ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro t n d ng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thừa Thiên uế; Chương 3: Định hướng giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro t n d ng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thừa Thiên uế Chương 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng qu n v Ngân Ngân ng t ng t ng v r ro t n d ng o t ộng ng 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại hình thành tồn phát triển gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trường NHTM ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu Định nghĩa Ngân hàng thương mại tổ chức t n d ng theo Luật tổ chức t n d ng năm 2010: Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm Ngân hàng, tổ chức tín dụng phi Ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động Ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình Ngân hàng bao gồm Ngân hàng thương mại, Ngân hàng sách, Ngân hàng hợp tác xã Ngân hàng thương mại loại hình Ngân hàng thực tất hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận Tổ chức tín dụng phi Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động Ngân hàng theo quy định Luật này, trừ hoạt động nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản KH Tổ chức tín dụng phi Ngân hàng bao gồm cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài tổ chức tín dụng phi Ngân hàng khác 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại Theo Luật tổ chức tín dụng, hoạt động chủ yếu NHTM bao gồm:  oạt động huy động vốn: NHTM huy động vốn hình thức sau: - Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân TCTD khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác; - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước; - Vay vốn TCTD khác hoạt động Việt Nam TCTD hoạt động nước ngồi; - Các hình thức huy động vốn khác theo quy định NHNN  oạt động cấp t n d ng: NHTM cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định NHNN bao toán, tài trợ nhập khẩu, tài trợ xuất khẩu, cho vay thấu chi, cho vay theo hạn mức tín dụng, hạn mức tín dụng dự phịng Trong hoạt động cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn  oạt động dịch v toán ngân quỹ: Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ NHTM bao gồm hoạt động sau: - Cung cấp phương tiện toán; - Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng; - Thực dịch vụ thu hộ chi hộ; - Thực dịch vụ toán quốc tế NHNN cho phép; - Thực dịch vụ thu phát triển tiền mặt cho khách hàng; 95 định đến hiệu hoạt động tín dụng, phịng ngừa rủi ro tín dụng Vì vậy, cơng tác đào tạo, Ngân hàng cần lưu phải huấn luyện cho CBTD kỹ chuyên môn, rèn luyện phẩm chất đạo đức nghề nghiệp họ Ngân hàng cần phối hợp với NHTMCPCTVN Ngân hàng nước tổ chức lớp đào tạo, tập huấn để cập nhật kiến thức, kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng cho CBTD Các khóa học thẩm định lực tài chính, thẩm định dự án đầu tư phân tích tín dụng rủi ro tín dụng cần tổ chức định kỳ để củng cố nâng cao lực chuyên môn cho CBTD - Ngoài kiến thức kỹ chuyên môn, Ngân hàng cần phải nâng cao hiểu biết CBTD kiến thức pháp Luật để xử lý công việc chặt chẽ, tuân thủ qui định pháp Luật CBTD phải người có kiến thức xã hội sâu rộng, am hiểu thị trường, am hiểu pháp Luật, có khả tự học, tự nghiên cứu để nắm bắt vấn đề nảy sinh, chế độ, thể lệ, sách ban hành - Ngân hàng cần phải có chuyên gia phân tích rủi ro phịng ngừa rủi ro, tham mưu cho lãnh đạo Ngân hàng việc ban hành, sửa đổi sách quản trị rủi ro Ngân hàng cập nhật thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng - Ngồi biện pháp trên, Ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống văn thống nhất, qui định chi tiết việc tuyển dụng, đào tạo, đánh giá nhân viên, đề bạt, trả lương, phụ cấp, thưởng để khuyến khích người Ngân hàng làm việc hiệu liêm Cần có chế độ lương khốn theo tiêu kinh doanh có chế thưởng phạt phân minh: phạt cán để xảy NQH có hình thức khen thưởng thích hợp với cán thực cho vay tốt, phát triển khách hàng, không để xảy NQH để tạo động lực giúp cán cống hiến cho phát triển Chi nhánh 3.2.1.4 Nâng cao kỹ thu thập, xử lý thông tin xây dựng hệ thống quản lý thông tin khách hàng Một nguyên nhân gây nên rủi ro công tác cho vay thiếu thông tin cách xác từ người vay từ thị trường Vì vấn đề 96 thơng tin xử lý thông tin vấn đề đặc biệt quan trọng hoạt động tín dụng để giảm bớt rủi ro Thơng tin phục vụ hoạt động cho vay phải xác, đầy đủ kịp thời, tạo điều kiện cho cán tín dụng phân tích khách hàng có định cho vay đắn Vì việc thu thập thông tin đánh giá khách hàng phải thường xuyên liên tục.Chi nhánh cần đốc thúc cán thường xuyên vấn khách hàng, nâng cao khả nhạy bén phán đốn trị chuyện với khách hàng, để biết tính trung thực tài liệu mà khách hàng cung cấp Để tăng cường lượng thông tin, cán tín dụng phải có nghi ngờ tương đối kỹ đặt câu hỏi tốt khai thác thơng tin hiệu mà trì mối quan hệ tốt đẹp Bên cạnh nguồn thông tin khách hàng cung cấp, cán Ngân hàng cần nâng cao kỹ thu thập thơng tin tư cách người vay, tình hình nhân sự, người lãnh đạo DN; thị trường, sản phẩm kinh doanh khách hàng để dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm Cần tăng cường thông tin từ nguồn trung gian từ bạn hàng chủ nợ khác DN; từ Ngân hàng khác địa bàn; thông qua quan thuế ; qua trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC); qua phương tiện thông tin đại chúng báo, đài, truyền hình, internet.v.v Ngồi việc thu thập xử l thông tin , việc quản l thông tin khách hàng vô quan trọng quản l hoạt động tín dụng Việc xây dựng vận hành hệ thống thông tin khách hàng tốt giúp CBTD có đầy đủ thơng tin để cải thiện việc định hoạt động tín dụng, góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh cần xây dựng bảng liệu lập danh sách khách hàng khách hàng tiếp cận, cần có thơng tin pháp l , tình hình kinh doanh tình hình tài cập nhật qua năm Đồng thời nguồn liệu bao gồm khách hàng chi nhánh tiếp cận khơng định cấp tín dụng Từ nguồn liệu này, cán tín dụng có sở để khai thác đánh giá khách hàng, đặc biệt cán không thời gian việc tiếp thị phân tích trùng lặp khách hàng không đủ điều kiện vay vốn chi nhánh 97 3.2.1.5 Thực công tác khảo sát ý kiến khách hàng theo định kỳ Việc thực khảo sát cách công khai giúp phát tiêu cực cơng tác cấp tín dụng chất lượng phục vụ, điều khiến cho cán tín dụng thức hành động tiêu cực họ bị phát hiện, hạn chế phần rủi ro đạo đức Bên cạnh đó, thơng qua khảo sát nắm nhu cầu khách hàng để đưa sản phẩm cho vay thích hợp với nhóm đối tượng 3.2.1.6 Tư vấn cho doanh nghiệp xây dựng văn hóa phịng tránh rủi ro Hiện vai trị quản trị rủi ro doanh nghiệp địa bàn mờ nhạt Hầu hết doanh nghiệp chưa nhận thức tầm quan trọng quản trị rủi ro mà cho chức phụ trợ Nhân viên doanh nghiệp chưa có kiến thức quản trị rủi ro, điều khiến cho doanh nghiệp gặp khó khăn tình hình kinh tế mang tín cạnh tranh Do đó, bên cạnh việc thực cho vay, định kỳ năm Ngân hàng nên tổ chức tập huấn cho doanh nghiệp cách thức quản trị rủi ro hoạt động doanh nghiệp Thực vậy, Ngân hàng vừa tạo mối quan hệ thân thiết với khách hàng, vừa đảm bảo hạn chế rủi ro xảy hoạt động doanh nghiệp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế, giảm thiểu rủi ro 3.2.2.1 Sử d ng công c bảo hiểm bảo đảm tiền vay Hiện nay, chi nhánh có phận cung cấp dịch vụ bảo hiểm Aviva chi nhánh cần tăng cường quảng bá yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản vật chất, đặc biệt khách hàng thực vay vốn chi nhánh để đầu tư lĩnh vực có độ rủi ro cao Với việc thực tăng cường bán sản phẩm bảo hiểm chi nhánh mở rộng cho vay lĩnh vực nơng-lâm-thủy sản khách hàng có tham gia gói bảo hiểm nông nghiệp với cam kết người hưởng lợi chi nhánh Thực giảm bớt rủi ro cho Ngân hàng rủi ro thực xảy mà cịn thuận tiện việc giải thủ tục để nhận bồi thường từ thiệt hại khách hàng 98 Đối với việc nhận tài sản đảm bảo đòi hỏi cán tín dụng phải thẩm định kỹ tài sản bảo đảm nguồn xử l cuối để thu hồi nợ rủi ro xảy Để hạn chế rủi ro tín dụng đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý tài sản bảo đảm Ngân hàng cần: - Chấp hành đầy đủ, nghiêm chỉnh quy định pháp Luật bảo đảm tiền vay, loại bỏ từ đầu TSBĐ không thỏa mãn điều kiện theo quy định hành nhận tài sản bảo đảm có giá trị thị trường tính khoản cao - Khi thẩm định TSBĐ, phải thu thập thông tin tài sản từ nhiều nguồn: hồ sơ pháp l tài sản bên bảo đảm cung cấp, thu thập từ quan chức (cơ quan công chứng, đăng kí giao dịch bảo đảm, cơng ty thẩm định giá chun nghiệp, trung tâm thơng tin tín dụng ), thu thập từ phương tiện thông tin đại chúng (báo, đài, internet ), thu thập thông qua vấn khách hàng khảo sát thực tế để có nhìn tổng quan TSBĐ, phục vụ cho việc đề xuất định nhận TSBĐ - Khi thiết lập biện pháp bảo đảm, Ngân hàng cần xác định rõ quyền việc chuyển giao quyền tài sản bảo đảm, giúp cho Ngân hàng dễ dàng xử lý tài sản sau khách hàng không khả trả nợ - Về thủ tục bảo đảm tiền vay: lập hợp đồng rõ ràng, đầy đủ nội dung đồng thời phải xác định rõ việc xử lý tài sản Ngoài cần lưu việc xác nhận, đăng k hợp đồng bảo đảm theo quy định 3.2.2.2 Phát triển dịch v , sản phẩm phái sinh Theo đánh giá Basel việc Ngân hàng mở rộng hàng loạt sản phẩm phái sinh tín dụng coi cơng cụ phân tán giảm thiểu rủi ro tín dụng Do vậy, VietinBank Nam Thừa Thiên Huế cần phát triển loại hình nghiệp vụ để ngăn ngừa phân tán rủi ro cho Ngân hàng Tuy nhiên, nghiệp vụ phức tạp địi hỏi phải có nghiên cứu sâu nghiệp vụ, có trình độ phân tích cao thu thập thông tin chất lượng tốt Sản phẩm phái sinh thường thường áp dụng doanh nghiệp xuất nhập phương thức bảo hiểm tỷ giá như: 99 - Hợp đồng hoán đổi - Hợp đồng kỳ hạn - Hợp đồng quyền chọn Đối với khoản cho vay ngoại tệ, cần tư vấn khách hàng tham gia hợp đồng quyền chọn, hợp đồng kỳ hạn hay hợp đồng tương lai để đảm bảo doanh nghiệp khơng phải phát sinh chi phí gia tăng ngồi dự kiến điều kiện tỷ giá tăng Ngược lại doanh nghiệp có nguồn thu từ ngoại tệ, khuyến khích bán cho chi nhánh để lãi suất huy động USD thấp tạo điều kiện cho doanh nghiệp vay ngoại tệ thực nhập nguyên vật liệu từ nước thuận lợi Trên thực tế, dịch vụ, sản phẩm phái sinh VietinBank Nam Thừa Thiên Huế chưa phát triển quan tâm mức Để thực tốt nghiệp vụ phái sinh này, VietinBank Nam Thừa Thiên Huế cần tuyển dụng đào tạo cán có đầy đủ kiến thức, kinh nghiệm kỹ cần thiết 3.2.2.3 Ngăn ngừa giải dứt điểm nợ hạn doanh nghiệp Cũng hoạt động kinh doanh nào, hoạt động tín dụng Ngân hàng đối mặt với VietinBank Nam Thừa Thiên Huế để hạn chế phát sinh nợ hạn cần phải giải dứt điểm nợ hạn phát sinh a.Ngăn ngừa nợ hạn phát sinh Để ngăn ngừa nợ hạn, Ngân hàng cần có biện pháp theo dõi chặt chẽ tình hình hoạt động DN nhằm phát sớm khả phát sinh NQH để có biện pháp can thiệp giúp đỡ DN trả hạn Cơng việc có tác dụng tích cực việc tăng trách nhiệm trả nợ DN, hạn chế việc DN quay vòng vốn sử dụng sai nguồn thu quên kỳ hạn trả nợ Các biện pháp cụ thể là: - Thường xuyên rà sốt khoản nợ nhóm 1, bng lỏng quản l khoản nợ nhóm 1, khoản nợ nhóm khách hàng thường xuyên hạn 10 ngày - Để thực tốt việc đôn đốc thu hồi nợ lãi đến hạn, cần làm tốt công 100 tác quản l lưu trữ hồ sơ, lập sổ sách theo dõi khách hàng cách có hệ thống, kiểm sốt chặt chẽ dịng tiền Công tác đôn đốc, thu hồi nợ cần gắn liền với cơng tác đối chiếu, kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng Khi khách hàng có biểu tài suy giảm, tiềm ẩn rủi ro cao, có khả chuyển nhóm nợ cao hơn, Ngân hàng cần có biện pháp ứng xử sau: Cán tín dụng cần trực tiếp làm việc với khách hàng tìm hiểu nguyên nhân hỗ trợ đơn vị sau đề xuất cấp quản l việc xử l thu nợ hay tiếp tục đầu tư vốn sản xuất kinh doanh tháo gỡ khó khăn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp thu hồi bảo toàn vốn, đảm bảo khả trả nợ Ngân hàng hạn Đối với DN tạm thời gặp khó khăn hoạt động kinh doanh, cần có giải pháp hỗ trợ DN: Cấu trúc lại tài cho DN thơng qua việc chuyển nợ vay ngắn hạn mà DN sử dụng để đầu tư dự án, tài sản cố định có nguồn thu dài hạn thành nợ vay trung hạn; cấu lại thời hạn trả nợ khoản vay đáp ứng điều kiện cấu nợ hành có khả trả nợ theo thời hạn cấu; kết nối DN với để tìm nhà cung cấp đầu vào nhà tiêu thụ đầu cho DN Đồng thời yêu cầu khách hàng bổ sung thêm TSBĐ và/hoặc rút giảm dư nợ, trì dư nợ đảm bảo 100% tài sản Bên cạnh cán tín dụng phải rà soát lại hồ sơ pháp l , hồ TSBĐ khách hàng để bổ sung hoàn chỉnh, chỉnh sửa sai sót có, cập nhật tình hình, đánh giá phân tích kỹ tình hình sản xuất kinh doanh, tài khách hàng Tổ chức đánh giá lại trạng, giá trị TSBĐ theo định kỳ tiến hành phân loại tài sản b Xử lý dứt điểm khoản nợ hạn, nợ xấu, nợ xử lý rủi ro - Lập ban thu hồi nợ, phân công trách nhiệm cho thành viên xử l khoản nợ cụ thể Phải phân tích chi tiết khách hàng, TSBĐ, khoản nợ ngoại bảng, lãi treo, đề phương án xử lý nợ cụ thể với đặc thù khách hàng; tích cực bám sát khách hàng, địa bàn phường xã, khoản nợ có khả xử lý nhanh phải ưu tiên nguồn lực để xử lý dứt điểm - Trong trường hợp bắt buộc phải l tài sản việc xử l TSBĐ 101 phải dựa sở quy định, văn hướng dẫn có liên quan Ưu tiên xử lý TSBĐ theo phương thức thỏa thuận ghi hợp đồng bảo đảm tiền vay Biện pháp áp dụng DN có tư cách, thiện chí giải nợ nhằm đơn giản hóa thủ tục, giải nhanh, chi phí thấp đảm bảo giá bán cao, từ giảm bớt thiệt hại cho khách hàng lẫn Ngân hàng Có thể hỗ trợ tìm kiếm đối tác mua lại TSBĐ khách hàng nợ có vấn đề Đối với DN có nguồn thu cố tình chây ỳ khơng trả nợ, Ngân hàng tiến hành khởi kiện tòa án, phối hợp chặt chẽ với quan có chức tổ chức cưỡng chế, kê biên, phát mại tài sản thu hồi nợ theo quy định pháp Luật - Ngân hàng cần đề biện pháp xử lý thích hợp trường hợp tài sản xử l xong khơng đủ thu hồi nợ Về phía khách hàng phải yêu cầu nhận nợ số thiếu phải cam kết, lập kế hoạch trả nợ cụ thể 3.2.2.4 Tr ch lập dự phòng rủi ro hợp lý, qui định Mục đích việc sử dụng dự phòng để bù đắp tổn thất khoản nợ xấu Tổ chức tín dụng nhằm giảm thiểu ảnh hưởng rủi ro tín dụng Tiếp theo định số 1627/2005/QĐ-NHNN ngày 3/2/2005 quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng, NHNN Việt Nam (NHNN) ban hành loạt định thị nhằm mục đích nâng cao chất lượng tín dụng kiểm sốt rủi ro, có định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử l rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng VietinBank Nam Thừa Thiên Huế cần thực nghiêm túc việc trích lập sử dụng dự phịng rủi ro theo quy định NHNN cở sở phân loại nợ cách hợp l 3.3 K n ng ị 3.3.1 Kiến nghị Nh nước 3.3.1.1 Về công tác cung cấp thông tin - Nhà nước cần tạo chế minh bạch xã hội hóa thông tin, buộc tổ chức cá nhân công khai thông tin để đảm bảo môi trường kinh doanh hiệu quả, giảm chi phí tìm kiếm thơng tin cho doanh nghiệp 102 - Cần có sách buộc xã hội, quan, ban ngành, doanh nghiệp thực cung cấp thơng tin trung thực xác, tránh tình trạng doanh nghiệp làm lãi giả lỗ thật để dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn vay Ngân hàng hay xây dựng quy hoạch kế hoạch khơng xác với xu phát triển kinh tế làm cho doanh nghiệp định hướng sai hoạt động kinh doanh dẫn đến sử dụng vốn Ngân hàng khơng hiệu - Cần có chế tài xử l cá nhân, tổ chức công bố thông tin sai thật để gây nhiễu làm phương hại đến sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Tích cực xây dựng có biện pháp khuyến khích doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực dịch vụ thông tin tài như: cung cấp dịch vụ đánh giá xếp hạng doanh nghiệp, định giá tài sản, kiểm toán…để hỗ trợ cho Ngân hàng việc thực tiếp cận với thông tin nhằm đánh giá môi trường kinh doanh đánh giá lực khách hàng vay vốn 3.3.1.2 oàn thiện hệ thống pháp Luật nâng cao phối hợp quan chức trình hoạt động - Xây dựng mơi trường thể chế có tính hỗ trợ cao phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm đảm bảo quyền lợi cho tất bên tham gia giao dịch Cần nâng cao nhận thức doanh nghiệp pháp Luật sở hữu trí tuệ, thúc đẩy việc xây dựng thương hiệu văn hóa kinh doanh, điều giảm chi phí thơng tin cho Ngân hàng thực trình thẩm định đánh giá khách hàng - Cải cách hệ thống tòa án, đảm bảo thực giải tranh chấp cách cơng minh thời gian giải nhanh chóng đảm bảo lợi ích cho Ngân hàng xử l khoản nợ có vấn đề cách khởi kiện 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Để bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng NHTM, thời gian tới, NHNN cần hoàn thiện quy định, quy chế môi trường pháp l hoạt động tín dụng, cụ thể là: 103 - Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu khối lượng rủi ro nâng cao chất lượng thông tin trung tâm thơng tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng, cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng Những thơng tin doanh nghiệp thu thập cung cấp qua trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) đáng tin cậy để NHTM sử dụng trình thẩm định khách hàng Chính vậy, CIC cần nâng cao chất lượng thông tin cung cấp cho Ngân hàng Trên sở thông tin thu thập được, CIC cần xếp, phân loại thông tin để cung cấp cho Ngân hàng cách xác nhất, nhanh nhằm đáp ứng tính đầy đủ kịp thời thơng tin Việc có báo cáo CIC cách kịp thời, lúc giúp Ngân hàng có định tín dụng đắn, giảm thiểu rủi ro cho vay NHNN cần cải tiến trang web trung tâm CIC để trang web hoạt động tốt, cập nhật thường xuyên thơng tin tín dụng Ngân hàng, đảm bảo Ngân hàng lấy thông tin kịp thời xác CIC cần mở rộng thêm trường tình hình tài chính, uy tín, lực đơn vị, cụ thể hóa thơng tin trường tạo điều kiện cho NHTM có thêm nguồn thông tin tin cậy việc thẩm định nhu cầu vốn vay khách hàng - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng Thơng qua khóa đào tạo này, cán Ngân hàng có điều kiện gặp gỡ, giao lưu, học hỏi kinh nghiệm lẫn việc cung cấp tín dụng cách có hiệu chia sẻ thơng tin tín dụng Ngồi ra, buổi hội thảo định kỳ mà NHNN đầu mối với tham gia NHTM giúp cho Ngân hàng mạnh dạn trình bày quan điểm, ý kiến bất cập quy định liên quan cần phải sửa chữa, nơi để lãnh đạo NHNN giải thích, hướng dẫn việc thực thi quy định, sách cho Ngân hàng, tránh tình trạng Ngân hàng lúng túng dẫn đến việc thực thi sai quy định phủ NHNN 104 - Tăng cường hiệu tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng Cụ thể như: + Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN, ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra; + Chống cạnh tranh lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động Ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn Ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay Ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do đó, NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn; - Ban hành qui chế sử dụng tiền mặt lưu thông để giảm bớt khối lượng giao dịch tiền mặt kinh tế, giúp Ngân hàng kiểm soát vốn vay dễ dàng hơn, góp phần giảm rủi ro cho Ngân hàng; - Phát triển thị trường mua bán nợ để lành mạnh hóa tài cho doanh nghiệp Ngân hàng thương mại; - Phát triển thị trường bảo hiểm, tạo điều kiện cho bảo hiểm phát triển góp phần giúp doanh nghiệp có thói quen tham gia bảo hiểm loại tài sản nhằm hạn chế tổn thất rủi ro xảy 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cố phần Công thương Việt Nam - Tạo điều kiện để phát huy tính tự chủ chi nhánh việc đưa mục tiêu chiến lược tín dụng phù hợp với điều kiện tình hình địa phương; - Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội nhằm phát rủi ro tiềm ẩn, thiếu sót hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng để đưa biện pháp phù hợp; 105 - Nhanh chóng cấp vốn triển khai hoàn thành dự án xây dựng trường đào tạo nhân lực VietinBank Huế nhằm tạo điều kiện cho việc đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ; - Tiếp tục nghiên cứu tìm sản phẩm cho vay phù hợp với loại hình khách hàng, loại dự án để nhằm tránh rủi ro; - Dựa định NHNN cho vay với lãi suất thỏa thuận, Ngân hàng cần thực cho vay theo lãi suất thỏa thuận mức vừa phải, đảm bảo cho doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn kinh doanh hiệu quả, tránh trường hợp chạy theo lợi nhuận mà tăng lãi suất cho vay cao dẫn đến khách hàng gia tăng rủi ro cho doanh nghiệp; - Tiếp cận với nhà cung cấp dịch vụ cơng nghệ nhằm tìm kiếm giải pháp phần mềm phù hợp cho hoạt động kinh doanh VietinBank, sau tiến hành tập huấn đào tạo lại cho cán nhân viên chủ chốt chi nhánh 106 TÓM TẮT CHƯƠNG Hoạt động phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần xem yếu tố then chốt để phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng cách bền vững Ngân hàng cần xác định hoạt động phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhân tố định để đảm bảo cân chất lượng, góp phần trì phát triển hoạt động tín dụng cách bền vững, đảm bảo tính hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cần nhận thức xem xét cách toàn diện, quán đồng Hoạt động phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần tiếp cận với tiêu chuẩn thông lệ quốc tế thơng qua tiếp thu cách có chọn lọc công nghệ, thiết chế kinh nghiệm quốc tế phù hợp hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Việt Nam Các giải pháp tăng cường quản l , phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng VietinBank Nam Thừa Thiên Huế bao gồm: - Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hệ thống quản trị rủi ro tín dụng để phịng ngừa rủi ro: + Hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh + Nâng cao hiệu hệ thống kiểm soát nội bộ; + Nâng cao lực đội ngũ nhân sự; + Nâng cao kỹ thu thập, xử l thông tin xây dựng hệ thống quản l thông tin khách hàng - Nhóm giải pháp hạn chế, giảm thiểu rủi ro: +Lồng ghép tín dụng với bảo hiểm; + Phát triển dịch vụ, sản phẩm phái sinh; + Ngăn ngừa giải dứt điểm nợ hạn + Trích lập dự phịng rủi ro hợp l , qui định 107 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro, việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu NHTM Thành cơng quản trị rủi ro tín dụng kiểm soát rủi ro tỷ lệ tổn thất thấp tổn thất dự kiến Đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế” hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng; phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng CN; nhận diện đánh giá rủi ro tín dụng; đánh giá nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng Trên sở đó, đề tài đề xuất giải pháp chủ yếu kiến nghị nhằm giúp VietinBank Nam Thừa Thiên Huế quản trị rủi ro tín dụng tốt tương lai Kết nghiên cứu đề tài VietinBank Nam Thừa Thiên Huế cần phải xây dựng rõ sách hoạt động, thiết lập sách tín dụng cụ thể, phù hợp theo thời kỳ có định hướng theo xu hướng phát triển kinh tế xã hội quốc gia địa phương Bên cạnh đó, VietinBank Nam Thừa Thiên Huế cần cải tổ hoàn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng, hồn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ, nâng cao lực đội ngũ cán nhằm quản lý, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao chất lượng hiệu hoạt động tín dụng CN Hiện vấn đề bật mà hệ thống NHTM Việt Nam nước phát triển phải đối mặt tính ổn định hệ thống Ngân hàng trước nguy bùng phát nợ xấu, nợ chuẩn Đến nay, việc giải hậu rủi ro tín dụng tốn khó cho quan chức hệ thống Ngân hàng Với kết nghiên cứu luận văn, tác giả hy vọng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh thông qua công tác tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTM 108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Lê Hoàng Anh (2012), Quản trị rủi ro t n d ng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Nội – Chi nhánh uế, Huế Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản trị Ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông Nguyễn Anh Dũng (2013), Quản trị rủi ro t n d ng chi nhánh Ngân hàng đầu tư phát triển Bình Định, Đà Nẵng Phan Thị Thu Hà (2007), Nghiệp v Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc Dân Học viện ngân hàng (2008), Giáo trình T n d ng Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Học viện tài (2005), Giáo trình lý thuyết tiền tệ, NXB Tài Trần Nhật Huân (2013), Quản trị rủi ro t n d ng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Quảng Bình, Huế Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp v ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Nguyễn Minh Kiều (2009), T n d ng thẩm định t n d ng ngân hàng, NXB Tài 10 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/Q 12 ngày 16/06/2010 11 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/Q ngày 16/06/2010 12 Ngân hàng Nhà nước, Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2002, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 13 Tạp chí Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2013-2015 14 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 109 Website http://sbv.gov.vn http://thuathienhue.gov.vn http://vietinbank.vn http://vietnamnet.vn http://vneconomy.vn http://cafef.vn ... thiện quản trị rủi ro t n d ng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thừa Thiên uế 6 Chương 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1... khoa học quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại; - Công tác quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Nam Thừa Thiên Huế; - Những giải pháp thích hợp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng VietinBank... Cơ sở khoa học quản trị rủi ro t n d ng Ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro t n d ng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thừa Thiên uế; Chương