CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN H À N G THƯƠNG MẠI
RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại
Theo Luật ngân hàng Pháp năm 1941, ngân hàng được định nghĩa là các xí nghiệp hoặc cơ sở chuyên nhận tiền từ công chúng dưới hình thức ký thác hoặc các hình thức khác, nhằm sử dụng số tiền đó cho các hoạt động như chiết khấu, tín dụng và dịch vụ tài chính.
Theo Luật các TCTD Việt Nam số 47/2010/QH12, được Quốc hội thông qua ngày 16 tháng 6 năm 2010, ngân hàng thương mại được định nghĩa là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận Hoạt động ngân hàng bao gồm việc nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.
Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh tế hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, chủ yếu nhận tiền gửi từ khách hàng với cam kết hoàn trả Ngoài ra, ngân hàng sử dụng số tiền này để cho vay, thực hiện thanh toán và cung cấp các dịch vụ theo uỷ thác của khách hàng.
* Các hoạt động của NHTM
Nghiệp vụ nguồn vốn, hay còn gọi là nghiệp vụ Nợ, bao gồm tất cả các hoạt động tạo lập nguồn vốn để xây dựng cơ sở vật chất cho ngân hàng Chủ yếu, nghiệp vụ này liên quan đến việc nhận tiền gửi từ các tổ chức, cũng như từ chứng khoán có giá Các nghiệp vụ nguồn vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì hoạt động tài chính ổn định.
Nghiệp vụ tiền gửi là hoạt động ghi nhận các khoản tiền mà doanh nghiệp gửi vào ngân hàng nhằm bảo vệ tài sản Ngân hàng cũng thu hút tiền nhàn rỗi từ cá nhân và hộ gia đình để tạo ra lãi suất Tiền gửi đóng vai trò quan trọng trong sự thịnh vượng và phát triển của ngân hàng, vì đây là nguồn vốn chủ yếu cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá là quá trình ngân hàng phát hành các công cụ nợ nhằm huy động vốn trên thị trường Các giấy tờ này cung cấp nguồn vốn ổn định và có thời hạn dài, giúp ngân hàng đảm bảo khả năng đầu tư vào các dự án dài hạn trong nền kinh tế.
Nghiệp vụ huy động vốn khác bao gồm các nguồn vốn phát sinh trong quá trình hoạt động, không nằm trong các nguồn vốn chính Điều này có thể bao gồm vốn từ việc làm đại lý chuyển tiền, thanh toán, cũng như các công nợ chưa đến hạn phải trả.
Vốn chủ sở hữu là nguồn vốn tự có của ngân hàng thương mại, được hình thành từ sự đóng góp của các chủ sở hữu tùy theo từng loại ngân hàng Nguồn vốn này có thể được gia tăng thêm từ lợi nhuận sau khi thành lập Mặc dù chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn, nhưng vốn chủ sở hữu là điều kiện pháp lý bắt buộc khi thành lập ngân hàng.
Tạo ra nguồn vốn ổn định và ngày càng lớn với chi phí tối thiểu là yêu cầu thiết yếu trong kinh doanh ngân hàng Qua nghiệp vụ này, ngân hàng thương mại thực hiện chức năng tạo tiền, một trong những chức năng cơ bản của mình.
Nghiệp vụ sử dụng vốn, hay còn gọi là nghiệp vụ tài sản có, là quá trình phản ánh việc ngân hàng sử dụng vốn vào các mục đích khác nhau Mục tiêu của nghiệp vụ này là tối ưu hóa hiệu quả sinh lời cho nguồn vốn, đồng thời đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng thương mại.
Nghiệp vụ ngân quỹ phản ánh các khoản vốn của ngân hàng được sử dụng để đảm bảo an toàn tài chính và khả năng thanh toán Đồng thời, ngân hàng cũng phải tuân thủ các quy định về dự trữ bắt buộc do Ngân hàng Trung ương (NHTW) đề ra.
Nghiệp vụ tín dụng là lĩnh vực chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các hoạt động của ngân hàng thương mại, đóng góp từ 60-90% tổng lợi nhuận Tín dụng của ngân hàng rất đa dạng, bao gồm cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, bảo lãnh chiết khấu và cho thuê tài chính Mặc dù mang lại lợi nhuận cơ bản cho ngân hàng, nhưng hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro cao.
Nghiệp vụ đầu tư tài chính của các ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm việc sử dụng vốn của mình để tham gia vào các hoạt động như hùn vốn, góp vốn liên doanh, liên kết, đầu tư chứng khoán, và kinh doanh bất động sản, cùng với nhiều hình thức đầu tư khác.
Các nghiệp vụ trung gian và nghiệp vụ khác
Ngoài hai nghiệp vụ chính là huy động và sử dụng vốn, ngân hàng thương mại còn mở rộng các hoạt động và dịch vụ đa dạng như tư vấn tài chính, bảo hiểm tiền gửi, kinh doanh ngân quỹ, bảo quản giấy tờ có giá và hiện vật quý, cũng như kinh doanh ngoại tệ, cùng với nhiều dịch vụ khác theo quy định của pháp luật, góp phần tạo ra nguồn lợi nhuận đáng kể.
1.1.1.2 Hoạt động tín dụng của NHTM
Trong lịch sử phát triển của xã hội loài người, khái niệm tín dụng đã xuất hiện từ lâu, có nguồn gốc từ từ Latinh nghĩa là tin tưởng và tín nhiệm Giao dịch tín dụng diễn ra giữa người cho vay và người vay, dựa trên các thỏa thuận về việc sử dụng vốn và đảm bảo chi trả gốc lãi đúng hạn.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
QTRRTD là quá trình mà ngân hàng thương mại áp dụng các phương pháp nhận dạng rủi ro, phân tích các yếu tố gây rủi ro và sử dụng mô hình đo lường mức độ rủi ro Từ đó, ngân hàng đề xuất các biện pháp phòng ngừa hiệu quả Quá trình này bắt đầu từ việc tiếp cận và đánh giá rủi ro để đảm bảo an toàn tài chính.
Việc kiểm soát và giám sát sau vay các khoản cấp tín dụng là rất quan trọng đối với ngân hàng thương mại (NHTM) Để tối đa hóa lợi nhuận, NHTM cần tính toán khả năng chấp nhận rủi ro và hiểu rõ cách đo lường cũng như kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) Basel II đã cung cấp các nguyên tắc về quản trị rủi ro tín dụng, tạo nền tảng cho việc xây dựng mô hình quản trị rủi ro tại các NHTM, từ việc nhận diện RRTD đến phân tích và đưa ra giải pháp hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro.
1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II của Ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Ủy ban Basel về giám sát Ngân hàng được thành lập năm 1974 tại thành phố Basel - Thụy Sỹ với mục tiêu ban đầu là ngănachặn sự sụp đổ của các NHTM và thị trường tài chính tại các nước thành viên (G10) Mục tiêu hoạt động của Ủy ban Basel là nâng cao chất lượng giám sát hoạt động ngân hàng trên toàn cầu Năm
Năm 1998, Ủy ban đã giới thiệu hệ thống đo lường vốn, hay còn gọi là Hiệp ước Basel I, với 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng thương mại Vào ngày 26/6/2004, Hiệp ước Basel II chính thức được ban hành, bao gồm các quy định, thông lệ và quy ước quốc tế nhằm đảm bảo sự ổn định và an toàn cho các ngân hàng thương mại.
QTRRTD đã đặt ra nhiều thách thức trong việc hoàn thiện hoạt động theo Basel II, một hiệp ước gồm ba trụ cột chính.
Hình 1 1: Ba trụ cột theo Hiệp ước Basel II
1.2.2.2 Điều kiện để Ngân hàng thương mại triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II:
Để áp dụng quy định quản trị rủi ro theo Basel II tại các ngân hàng thương mại, cần đảm bảo một số điều kiện cơ bản Các ngân hàng thương mại phải có hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả, đội ngũ nhân sự chuyên môn cao và công nghệ thông tin hiện đại để hỗ trợ trong việc đánh giá và kiểm soát rủi ro Ngoài ra, việc tuân thủ các quy định pháp lý và chuẩn mực quốc tế cũng là yếu tố quan trọng trong quá trình triển khai Basel II.
- Hệ thống tài chính quốc gia lành mạnh, được thể hiện bằng các chỉ tiêu: (i) hệ thống các tổ chức tài chính hoạt động lành mạnh;
(ii) thị trường tài chính hoạt động hiệu quả (thông tin, giá cả, thanh khoản);
(iii) các công cụ tài chính đa dạng và sử dụng linh hoạt;
Hạ tầng tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo vận hành hiệu quả, bao gồm việc thiết lập khung pháp lý đầy đủ, thực hiện giám sát tài chính chặt chẽ và phát triển hạ tầng công nghệ phù hợp.
Hệ thống giám sát rủi ro tín dụng (RRTD) của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) được thiết lập đầy đủ và hiệu quả, theo tiêu chuẩn Hiệp ước vốn Basel II Hiệp ước này nhấn mạnh vai trò quan trọng của NHNN trong việc quản lý và giám sát RRTD của các ngân hàng thương mại (NHTM).
- Hệ thống quy định và hướng dẫn thực hiện Basel II về RRTD đầy đủ
- NHTM phải có cơ sở dữ liệu đầy đủ, tin cậy, chính xác, kịp thời, đủ độ dài lịch sử.
- Có hạ tầng công nghệ QTRRTD hiện đại
- Nguồn nhân lực của NHTM đáp ứng chuyên môn nghiệp vụ
- Có đủ vốn đầu tư cho việc triển khai Basel II
1.2.3 Những nội dung cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng
1.2.3.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng và chính sách quản trị rủi ro tín dụng
Để xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tài chính, ngân hàng thương mại cần xác định rõ sứ mệnh, tầm nhìn và mục tiêu của mình Từ đó, ngân hàng sẽ có thể xác định "khẩu vị rủi ro" phù hợp, làm cơ sở cho việc hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tài chính hiệu quả.
- Xây dựng chính sách QTRRTD: BĐH cần đưa ra các CSTD, chính sách
QTRR được xây dựng dựa trên chiến lược QTRRTD, tạo nền tảng cho quy trình cấp tín dụng Điều này bao gồm việc quy định giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng và phân loại nợ để trích lập dự phòng rủi ro.
+ Mức ủy quyền phán quyết tín dụng: HMTD tối đa mà hội sở chính giao cho ĐVKD được toàn quyền quyết định.
+ Giới hạn RRTD: mức rủi ro tối đa mà NHTM có thể chịu đựng được để giảm thiểu tổn thất, tối đa hóa lợi nhuận kỳ vọng
Quản trị DMTD là một yếu tố quan trọng đối với các NHTM, yêu cầu thường xuyên phân tích và theo dõi để kiểm soát các khoản cấp tín dụng có dấu hiệu xấu Việc phân loại và xác định nhóm nợ của khách hàng giúp ngân hàng thực hiện các biện pháp kịp thời nhằm ngăn chặn rủi ro tín dụng Để quản trị DMTD hiệu quả, NHTM cần phát triển hệ thống thông tin hoàn chỉnh, bao gồm các báo cáo định kỳ và Adhock, tập trung vào các nội dung như nhóm khách hàng có dư nợ lớn nhất, ngành kinh tế có dư nợ cao nhất, phân khúc có nhiều nợ xấu nhất, các dấu hiệu cảnh báo sớm và tổng trích lập dự phòng rủi ro.
Rà soát chính sách quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) theo từng giai đoạn là cần thiết để mở rộng tín dụng và hạn chế rủi ro, từ đó gia tăng doanh thu cho ngân hàng thương mại (NHTM) Chính sách này bao gồm các biện pháp như tài sản đảm bảo (TSBĐ), bảo lãnh và đồng tài trợ nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.
1.2.3.2 Thiết lập mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt trong quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại, với mục tiêu hướng dẫn và phát triển các phương pháp nhận diện, đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả.
• Các cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ
• Các công cụ đo lường, phát hiện RRTD
• Các hoạt động giám sát sau vay và nhận diện kịp thời RRTD mới phát sinh
• Các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra
Mô hình QTRRTD là phương pháp tổ chức và quản lý nhằm đo lường rủi ro tín dụng (RRTD) để kiểm soát RRTD theo định hướng của ngân hàng thương mại (NHTM).
Hiện nay, các ngân hàng thương mại đang triển khai hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) chính: mô hình tập trung và mô hình phân tán Ngoài ra, còn có mô hình kết hợp giữa hai hình thức này, tùy thuộc vào lĩnh vực, ngành nghề, sản phẩm dịch vụ hoặc đối tượng khách hàng, có thể áp dụng mô hình QTRRTD tập trung tại Hội sở hoặc phân cấp xuống từng đơn vị kinh doanh.
Mô hình QTRRTD tập trung
KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ BÀI HỌC KINH N GHIỆM CHO V P B ANK
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ở một số Quốc gia trên thế giới
1.3.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại Singapore
Singapore nổi bật là một quốc gia có nền kinh tế phát triển, được mệnh danh là "con rồng Châu Á" với hệ thống các tổ chức tín dụng chuyên nghiệp Sau cuộc khủng hoảng tiền tệ Châu Á từ năm 1997 đến 1999, hoạt động tài chính tại Singapore đã được điều chỉnh và tái thiết kế, tập trung vào việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tài chính hiệu quả.
NHTU Singapore đã thiết lập các quy định nghiêm ngặt về an toàn vốn cho hệ thống ngân hàng thương mại, tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế Cụ thể, tỷ lệ vốn tự có (VTC) so với tổng vốn hóa tối thiểu phải đạt 8%, đồng thời giới hạn cấp tín dụng cho một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng liên quan không vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng thương mại.
Theo chỉ thị của Chính phủ Singapore, Công ty quản lý TSBĐ được thành lập vào năm 2009 nhằm quản lý các khoản cấp tín dụng có dấu hiệu phát sinh rủi ro tín dụng.
Ngân hàng Nhà nước Singapore (NHTU) đã thiết lập quy định thống nhất cho quy trình cấp tín dụng và phê duyệt tại các ngân hàng thương mại Ngân hàng Phát triển Singapore (DSB) đã áp dụng mô hình QTRRTD tại trụ sở chính, quy định rõ trách nhiệm của từng bộ phận phù hợp với các đối tượng khách hàng như doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME), khách hàng doanh nghiệp (KHDNL) và khách hàng cá nhân (KHCN).
Hệ thống XHTD tại Singapore đã được các NHTM triển khai hiệu quả và đang ngày càng hoàn thiện, với mục tiêu đến năm 2020, 98% các NHTM sẽ hoàn tất hệ thống XHTD cho tất cả các phân khúc Điều này giúp Singapore nhanh chóng có những NHTM đáp ứng tiêu chuẩn Basel II và tiến tới thực hiện Basel III.
1.3.1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại Hồng Công
Hồng Công là một trong những nền kinh tế phát triển mạnh mẽ ở Châu Á, với các ngân hàng hoạt động toàn cầu Do đó, việc nhận diện và kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) luôn được đặt lên hàng đầu Năm 2009, Cơ quan Quản lý tiền tệ Hồng Công (HKMA) được thành lập để giám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng HKMA đã ban hành quy định về quản trị RRTD dựa trên các thông lệ quốc tế của Ủy ban Basel, bao gồm các quy định về cấp giấy phép kinh doanh, chỉ số CAR, RWA, tỷ lệ khả năng thanh toán và hạn mức RRTD Các ngân hàng thương mại tại Hồng Công cần xây dựng và triển khai hệ thống quản trị rủi ro, đặc biệt là hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng và quy định về trích lập dự phòng rủi ro.
1.3.1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt
Trong những năm đầu thập niên 90, nền kinh tế Việt Nam đã ổn định và phát triển, dẫn đến sự ra đời của nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) quan trọng Trong bối cảnh này, Ngân hàng Quốc tế Việt Nam (VIB) được thành lập vào năm 1996, đóng vai trò then chốt trong việc thúc đẩy nền kinh tế.
Sau 20 năm nỗ lực cải tiến bộ máy quản lý và phát triển sản phẩm dịch vụ, năm 2018, NHNN đã cho phép VIB áp dụng chính thức Basel II Để nâng cao tổ chức và định hướng kinh doanh theo tiêu chuẩn quốc tế, VIB đã tách biệt rõ ràng giữa Hội đồng Quản trị và Ban điều hành Đồng thời, ngân hàng cũng thành lập các ủy ban độc lập nhằm tăng cường kiểm soát, đặc biệt là Ủy ban tín dụng độc lập, được trao quyền bởi Chủ tịch Hội đồng Quản trị và báo cáo thường kỳ về tình hình tăng trưởng cũng như chất lượng tín dụng tại VIB.
VIB đã thiết lập các phòng ban chuyên trách về quản trị rủi ro (QTRR), nhằm đồng nhất hóa mô hình quản trị và đảm bảo định hướng nhất quán từ đơn vị kinh doanh đến các bộ phận hỗ trợ.
Mô hình hoạt động của VIB được tổ chức thành ba tầng lớp: Đơn vị kinh doanh (ĐVKD), đơn vị quản lý và kiểm toán nội bộ Cấu trúc này không chỉ nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro (QTRR) và giám sát hoạt động của ĐVKD, mà còn giúp phòng ngừa các rủi ro tiềm ẩn như rửa tiền, an ninh thông tin và tài trợ khủng bố.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam và VPBank
Trong quá trình thí điểm áp dụng phương pháp quản trị vốn và rủi ro theo Basel II, các ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là VPBank, đã đối mặt với nhiều khó khăn do lần đầu thực hiện các tiêu chuẩn quốc tế Tuy nhiên, từ góc độ tăng trưởng và phát triển bền vững, VPBank đã rút ra nhiều bài học kinh nghiệm quý báu trong quản trị rủi ro tài chính, từ đó nghiên cứu và phát triển các phương pháp linh hoạt để thích ứng với những thách thức mới.
Xây dựng và ban hành quy trình cùng quy định cho hệ thống XHTD KHDNL dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính là bước quan trọng Đây là nền tảng để phân nhóm khách hàng, từ đó áp dụng các tiêu chí đánh giá và chương trình ưu đãi phù hợp với từng nhóm đối tượng.
- Thiết lập phương pháp nhận diện, hệ thống đo lường, theo dõi và kiểm soát RRTD
Để xây dựng mô hình quản trị rủi ro (QTRR) hiệu quả, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần đảm bảo tính hợp lý và chặt chẽ, phù hợp với cơ cấu hoạt động của từng đơn vị Điều này bao gồm việc phát triển chính sách và hướng dẫn liên quan đến quản trị rủi ro tài chính (QTRRTD), thiết lập khung QTRR rõ ràng, phân định trách nhiệm cụ thể cho từng đơn vị và đảm bảo tuân thủ quy định của Hệ thống quản lý rủi ro (HMRR).
- Quy định cụ thể về trích lập dự phòng RRTD nhằm đảm bảo duy trì HĐKD trong trường hợp xảy ra rủi ro.
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD), cần thiết phải tuân thủ phân quyền phán quyết phê duyệt các vấn đề liên quan Việc xây dựng quy định về thẩm quyền phê duyệt tín dụng theo hạn mức, tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể, sẽ giúp nâng cao trách nhiệm cho từng cá nhân và bộ phận nghiệp vụ Điều này không chỉ phân định rõ quyền hạn của từng cán bộ ngân hàng mà còn góp phần hạn chế tình trạng gian lận tín dụng từ các cán bộ tín dụng (CBTD), từ đó giảm thiểu RRTD một cách hiệu quả.
Ở Việt Nam, việc nghiên cứu và áp dụng kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) từ các quốc gia đi trước là rất quan trọng Điều này giúp tìm ra những bước đi hợp lý nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra giải pháp phù hợp và hiệu quả Mục tiêu cuối cùng là nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là Ngân hàng VPBank.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH N GHIỆP L Ớ N TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VPBANK
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) được thành lập vào ngày 12/8/1993 theo giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống đốc NHNN Việt Nam Sau gần 25 năm hoạt động, VPBank đã mở rộng mạng lưới lên 219 điểm giao dịch và có gần 24.000 cán bộ nhân viên Tính đến cuối năm 2017, vốn điều lệ của VPBank đạt 15.706 tỷ đồng.
Sơ đồ 2 1: Lịch sử phát triển của VPBank
(nguồn: Báo cáo thường niên VPbank năm 2018)
VPBank đang khẳng định uy tín là một ngân hàng năng động với tài chính ổn định và trách nhiệm cộng đồng Năm 2017 đánh dấu kết thúc hành trình 5 năm phát triển ấn tượng, đưa VPBank trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam Với mục tiêu tăng trưởng bền vững trong tín dụng, thanh toán quốc tế và an toàn vốn theo chuẩn Basel, VPBank không ngừng nỗ lực phát triển đa dạng hóa sản phẩm, chiếm lĩnh thị phần và tăng cường quản trị rủi ro tài chính.
Trong những năm gần đây, VPBank đã không ngừng phát triển và nâng cao vị thế của mình, với lợi nhuận tăng gần 65% vào năm 2017 và niêm yết thành công trên sàn chứng khoán HoSE Công ty cũng ghi nhận kết quả kinh doanh vượt trội từ FE Credit, thành lập VPDirect - trung tâm số hóa ngân hàng, và phát triển hệ sinh thái đối tác đa dạng VPBank đã ký kết nhiều hợp tác chiến lược, nâng cao trách nhiệm xã hội thông qua dự án hỗ trợ cộng đồng khởi nghiệp (VPBank Start Up), và nhận hơn 20 giải thưởng uy tín trong và ngoài nước về tổ chức tín dụng.
Các chức năng hoạt động chủ yếu của VPBank bao gồm:
- Cấp tín dụng (cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, phát hành thẻ tín dụng.)
- Dịch vụ huy động vốn (tiền gửi tiết kiệm, trái phiếu, kỳ phiếu)
- Dịch vụ tài trợ thương mại
- Dịch vụ thanh toán (thanh toán trong nước, quốc tế)
- Dịch vụ thẻ ngân hàng
- Các dịch vụ khác theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
Chiến lược phát triển của VPBank gồm 2 gọng kìm chính:
Tăng trưởng hữu cơ mạnh mẽ đang được tập trung vào hai phân khúc chính: khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDN SME) Đồng thời, cần khai thác và thúc đẩy các cơ hội trong phân khúc khách hàng doanh nghiệp lớn (KHDNL) cũng như tín dụng tiêu dùng.
- Xây dựng và phát triển các hệ thống nền tảng vững chắc về tổ chức, nhân sự, công nghệ, QTRR, vận hành,
VPBank được thành lập với vốn điều lệ ban đầu 20 tỷ VND và trụ sở chính tại 18B Lê Thánh Tông, Hà Nội Nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển và định hướng tăng trưởng bền vững, ngân hàng đã nhiều lần tăng vốn điều lệ qua các năm.
Năm 2018, vốn điều lệ của VPBank đã đạt 15.706 tỷ đồng và ngân hàng này có kế hoạch tăng vốn trong thời gian tới, tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững của hệ thống VPBank.
Sự thành công của VPBank phụ thuộc lớn vào yếu tố con người, điều này tạo ra lợi thế cạnh tranh so với các ngân hàng khác VPBank cam kết thực hiện tầm nhìn và chiến lược của mình nhằm mang lại lợi ích tối đa cho khách hàng, đồng thời chú trọng đến quyền lợi của người lao động và cổ đông Ngân hàng cũng hướng tới việc xây dựng văn hóa doanh nghiệp vững mạnh và đóng góp tích cực vào sự phát triển của cộng đồng.
VPBank không ngừng mở rộng quy mô vốn điều lệ và củng cố tổ chức, đồng thời phát triển mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch tại các thành phố lớn trên toàn quốc để đáp ứng tốt nhất nhu cầu giao dịch của khách hàng.
Mô hình tổ chức của VPBank năm 2018 là kết quả của quá trình tái cấu trúc quản lý hoàn thành vào năm 2010 Qua nhiều năm hoạt động, cơ cấu tổ chức của VPBank đã được cải thiện và vận hành hiệu quả, tạo nền tảng vững chắc cho mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam.
Sơ đồ 2 2: Cơ cấu tổ chức của VPBank
(nguồn: Báo cáo thường niên VPbank năm 2018)
Đến cuối năm 2018, VPBank đã mở rộng mạng lưới lên 222 chi nhánh và 83 trung tâm cùng HUBs SME, trong đó có 4 chi nhánh và 1 phòng giao dịch mới được thành lập trong năm Hệ thống VPBank được hỗ trợ bởi đội ngũ 27,500 nhân viên chuyên nghiệp.
Trong chiến lược phát triển dài hạn, VPBank tập trung tối đa vào việc mở rộng và phát triển mạng lưới tại hai thành phố lớn là Hà Nội và Hồ Chí Minh Điều này giúp ngân hàng củng cố vị thế cạnh tranh và hướng tới mục tiêu trở thành một trong năm ngân hàng thương mại hàng đầu trong hệ thống.
2.1.2 Kết quả hoạt động chủ yếu của VPbank
Năm 2018 đánh dấu khởi đầu cho chiến lược 5 năm của VPBank, với mục tiêu trở thành ngân hàng thân thiện nhất với người tiêu dùng và nằm trong top 3 ngân hàng giá trị nhất tại Việt Nam vào năm 2022 VPBank đã ghi nhận lợi nhuận kỷ lục gần 9.200 tỷ đồng, duy trì hiệu suất sinh lời ấn tượng với ROE đạt 22,8% và ROA là 2,4% Tuy nhiên, trong bối cảnh thị trường đầy thách thức, ngân hàng cần thực hiện một cuộc chuyển đổi nhằm tiết giảm chi phí, duy trì tăng trưởng doanh thu và khám phá các cơ hội kinh doanh mới.
2.1.2.1 Quy mô hoạt động tiếp tục tăng trưởng ổn định và chất lượng
Cấu trúc tài sản của VPBank tiếp tục được cải thiện, tập trung vào việc nâng cao chất lượng tài sản và tối ưu hóa hiệu quả Đến cuối năm 2018, tổng tài sản của ngân hàng đạt 323.291 tỷ đồng, tăng trưởng 16,4% so với năm 2017 Sự tăng trưởng bền vững này chủ yếu nhờ vào các hoạt động kinh doanh cốt lõi, trong đó cho vay khách hàng ghi nhận mức tăng trưởng 21,5% so với năm trước.
Biểu đồ 2.1: Tình hình tài sản VPBank 2017- 2018
(Nguồn : Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm toán VPBank 2018)
Dư nợ cấp tín dụng, bao gồm cho vay khách hàng và trái phiếu doanh nghiệp, đã tăng ròng hơn 34.000 tỷ đồng, tương đương 17,3% so với cuối năm 2017 Trong năm 2018, NHNN duy trì chính sách kiểm soát tăng trưởng tín dụng thận trọng, trong khi VPBank tiếp tục tập trung vào bốn trụ cột kinh doanh chính: Tín dụng tiêu dùng (FECredit), KHCN, Tín dụng tiểu thương (CommCredit) và SME Các phân khúc này đã góp gần 68% vào tổng dư tín dụng của ngân hàng.
VPBank sở hữu nguồn vốn đa dạng, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn linh hoạt Tính đến cuối năm 2018, quy mô huy động vốn của ngân hàng đạt 277.851 tỷ đồng, ghi nhận mức tăng trưởng 17,3% so với năm 2017 Trong đó, tiền gửi của khách hàng và phát hành giấy tờ có giá đạt 219.509 tỷ đồng, tăng gần 20.000 tỷ đồng.
10% so với năm 2017 với sự tăng trưởng tập trung ở các phân khúc chiến lược của ngân hàng.
Biểu đồ 2.2: Tình hình nguồn vốn của VPBank 2017- 2018
(Nguồn : Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm toán 2018 VPBank)
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG
DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VPBANK
2.2.1 Đơn vị quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn tại VPBank
2.2.1.1 Nguyên tắc tổ chức, thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank
VPBank đã không ngừng cải tiến và phát triển, vươn lên thành một trong năm ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam về doanh thu và lợi nhuận Sự thành công này có được nhờ vào việc phát triển tín dụng song song với quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) chặt chẽ Ngân hàng tổ chức và thực hiện QTRRTD theo nguyên tắc ba tuyến phòng thủ.
Hình 2 1: Mô hình ba tuyến phòng thủ QTRR tại VPBank
Phương pháp chấm điểm trong hệ thống XHTD nội bộ của VPBank đảm bảo đánh giá toàn diện tình hình tài chính và phi tài chính của khách hàng doanh nghiệp Các tiêu chí chấm điểm và quy trình khoa học cụ thể giúp VPBank định lượng và đánh giá chính xác khả năng của khách hàng Mô hình này nổi bật với nhiều lớp kiểm soát và quy trình phủ quyết kết quả nếu không đạt đồng thuận, từ đó hỗ trợ các cấp thẩm quyền đưa ra quyết định đúng đắn trong thẩm định và cấp tín dụng.
Việc chấm điểm khách hàng được thực hiện bởi các cán bộ thẩm định quản lý, đảm bảo tính chính xác cao nhờ vào hiểu biết sâu sắc của họ về tình hình khách hàng Quy trình này diễn ra hàng năm, đồng thời với việc kiểm tra thực tế nhằm mục đích sử dụng vốn vay.
2.2.1.2 Đối tượng quản lý và chức năng của đơn vị quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn tại VPBank Đối tượng quản lý Đơn vị QTRRTD KHDNL tại VPBank được thành lập từ năm 2010, trực thuộc khối Quản trị rủi ro, tiền thân là phòng Quản lý chính sách tín dụng Dưới sự mại Tài chính chỉ đạo của UBQLRR, đơn vị được tách riêng và hoạt động độc lập, đối tượng quản lý là các hoạt động phát sinh RRTD của KHDNL.
Trong giai đoạn 2016-2018, phân khúc khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDNL) đã đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng tín dụng vượt trội của VPBank Phân khúc này thuộc Khối khách hàng doanh nghiệp lớn, trực thuộc Hội sở chính của VPBank và được quản lý dưới sự điều hành của Tổng Giám đốc.
Xây dựng và đề xuất cho Hội đồng Quản trị và Tổng Giám đốc các chiến lược, chính sách nhằm quản lý và phát triển khách hàng doanh nghiệp lớn, với tiêu chí doanh thu trên 400 tỷ đồng và vốn chủ sở hữu trên 50 tỷ đồng.
- Triển khai và thúc đẩy chương trình kinh doanh nhằm đạt hoặc vượt mục tiêu đặt ra
+ Cơ cấu tổ chức quản lý
BAN GIÁM ĐỐC KHỐI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
TRỢ LÝ GIÁM ĐỐC KHỐI CMB
TRUNG TÂM KHDN MIỀN BẮC TRUNG TÂM KHDN MIỀN NAM TRUNG TÂM SẢN PHẢM VÀ
Phòng Tài trợ Thương mại
Phòng Tư vấn và Giải pháp Tài chính
Phòng Phân tích và Quản lý tín dụng Miền Bắc
Phòng Phân tích và Quản lý tín dụng Miền Nam
Phòng Sản phẩm và Quản lý Kinh doanh
Sơ đồ 2 3: Cơ cấu tổ chức Khối Khách hàng doanh nghiệp lớn tại VPBank
- Giám đốc khối KHDNL chịu trách nhiệm quản lý và triển khai thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của khối, chịu trách nhiệm trước HĐQT và TGĐ
Trung tâm kinh doanh khu vực đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng kế hoạch kinh doanh nhằm tìm kiếm và phát triển khách hàng tiềm năng Đơn vị này chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng, đáp ứng nhu cầu của thị trường và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
KH có nhiệm vụ quản lý danh mục và chất lượng các khoản cấp tín dụng theo chỉ đạo của Giám đốc, nhằm phát hiện kịp thời các rủi ro Đồng thời, KH cần phối hợp với các đơn vị liên quan để cung cấp sản phẩm an toàn và chất lượng Mỗi trung tâm KHDN tại miền Bắc và miền Nam được tổ chức thành 3 phòng.
Phòng kinh doanh cung cấp đầy đủ dịch vụ ngân hàng cho khách hàng thuộc phân khúc quản lý của khối KHDNL Đội ngũ chuyên nghiệp thực hiện các giao dịch và hoàn thiện hồ sơ theo quy định, đảm bảo quy trình kinh doanh các sản phẩm thị trường tài chính với khách hàng diễn ra suôn sẻ và hiệu quả.
Phòng Tài trợ thương mại (TTTM) thực hiện tiếp thị khách hàng theo định hướng kinh doanh từng giai đoạn, cung cấp các sản phẩm và dịch vụ TTTM nhằm thúc đẩy doanh số thanh toán quốc tế và bảo lãnh, đồng thời tăng cường công tác thu phí.
+ Phòng Tư vấn và Giải pháp tài chính: phục vụ các dự án lớn, các KH có nhu cầu cấp tín dụng phức tạp hoặc đặc thù.
- Trung tâm Sản phẩm và Hỗ trợ kinh doanh: gồm 2 phòng là Phòng Phân tích và Quản lý tín dụng; và Phòng Sản phẩm và quản lý kinh doanh
- Chủ trì xây dựng các CSTD cao nhất của toàn hệ thống
- Chịu trách nhiệm chung về toàn bộ các vấn đề RRTD của KHDNL
- Đóng vai trò là cầu nối giữa khối QTRR và khối KHDNLtrong việc phổ biến, đào tạo các CSRRTD
- Tư vấn/ xem xét các văn bản liên quan đến hoạt động tín dụng của KHDNL
- Tổ chức phân loại nợ với danh mục KHDNL
Quản lý chất lượng DMTD của KHNDL đóng vai trò quan trọng trong việc phối hợp với các đơn vị liên quan để tạo ra các báo cáo phân tích RRTD KHDNL Các báo cáo này bao gồm những nội dung thiết yếu như tình hình RRTD tổng thể, tình hình nợ xấu và mức độ TLDP, giúp đánh giá chính xác tình hình tài chính và rủi ro của khách hàng.
- Cập nhật thường xuyên các kết quả của hệ thống cảnh báo sớm (EWS) và hệ thống thu hồi nợ (Collection) để có điều chỉnh và định hướng CSTD
- Quản lý hạn mức, ngoại lệ (nếu có) áp dụng cho KHDNL đảm bảo không vượt quy định
- Thực hiện các công việc khác theo chỉ thị của Ban lãnh đạo
2.2.2 Tín dụng và rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn tại VPBank
2.2.2.1 Hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn a Quy mô tín dụng
Đến cuối năm 2017, VPBank đã phát triển phân khúc khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDNL) đúng định hướng, với dư nợ đạt 25.000 tỷ đồng và huy động gần 10.000 tỷ đồng Dư tín dụng ngoại bảng vượt 10.000 tỷ đồng, lũy kế lợi nhuận trước thuế sau phân bổ chi phí trong 5 năm đạt gần 1.900 tỷ đồng Tỷ trọng cho vay trung và dài hạn giảm từ 67% xuống 41%, giúp giảm sự phụ thuộc vào các khách hàng bất động sản lớn Hiện tại, VPBank quản lý gần 1.000 KHDNL, bao gồm nhiều khách hàng lớn trong các ngành kinh tế quan trọng, đồng thời kiểm soát tốt chất lượng tín dụng cả nội bảng và ngoại bảng.
Biểu đồ 2 8: Kết quả tài chính khối KHDNL
(nguồn: Báo cáo chiến lược 5 năm CMB)
Theo các biểu đồ về kết quả thực hiện chiến lược kinh doanh giai đoạn 2013-
Đến cuối năm 2017, tổng huy động vốn trong phân khúc khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDNL) đạt 10.436 tỷ đồng, tăng hơn 300% so với năm 2013 Đồng thời, tổng dư nợ tín dụng tính đến ngày 31/12/2017 đạt 25.000 tỷ đồng, tăng gần 800% so với năm 2013.
VPBank đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng trong hoạt động tín dụng phân khúc khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDNL), khẳng định vai trò quan trọng của mảng kinh doanh này trong chiến lược phát triển của ngân hàng.
- Hoạt động tín dụng tăng trưởng ổn định, vượt chỉ tiêu KPI do Ban lãnh đạo đề ra
- Đảm bảo chất lượng hoạt động cấp tín dụng và QTRRTD sát sao, kịp thời
- Chất lượng các khoản cấp tín dụng đảm bảo tuân thủ quy định của NHNN và quy chế, chính sách của VPBank b Cơ cấu tín dụng
Trong những năm qua, VPBank đã tập trung vào việc mở rộng cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDNL) và nâng cao kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay Ngân hàng đã thiết lập hệ thống quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ, đảm bảo an toàn tín dụng ngay từ giai đoạn tiếp cận và sàng lọc khách hàng.
