1261 quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn tại NHTM CP việt nam thịnh vượng luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - DƯƠNG THU HẰNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - DƯƠNG THU HẰNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ THỊ TUẤN NGHĨA HÀ NỘI - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu khoa học, độc lập tơi hướng dẫn Giáo viên hướng dẫn khoa học Các số liệu, kết trình bày luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, tin cậy, ý kiến đề xuất tác giả chưa cơng bố cơng trình khác Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Tác giả luận văn Dương Thu Hằng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ, PHƯƠNG TRÌNH, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .16 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Ngân hàng thương mại 16 1.2.3 Những nội dung quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VPBANK 28 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số Quốc gia giới .28 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho Việt Nam VPBank 30 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG ’ 32 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VPBANK 32 2.1.1 .Quá trình hình thành phát triển 32 2.1.2 Kết hoạt động chủ yếu VPbank 36 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VPBANK ’ 42 2.2.1 Đơn vị quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn VPBank 42 VPBank RRTD QTRRTD Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VPBANK 74 2.3.1 Những kết đạt 74 2.3.2 Nh ững khó khăn- vướng mắc: 75 2.3.3 Nguyên nhân: 78 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG .’ .' 83 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VPBANK ĐẾN NĂM 2023 83 3.1.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 83 3.1.2 Hồn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn đo lường rủi ro tín dụng 83 3.1.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 84 3.1.4 Chuyển đổi phương pháp tính trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 85 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VPBANK ’ 86 3.2.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn khoa học hiệu 86 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn trách nhiệm phê duyệt định có rủi ro tín dụng 88 3.2.3 Tăng cường trọng cơng tác quản lý tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn .89 3.2.4 Phát triển hệ thống thông tin rủi ro tín dụng tồn diện, đáng tin cậy 90 3.2.5 Hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tập trung trọng phân tán rủi ro tín dụng danh mục khách hàng doanh nghiệp lớn 91 3.2.6 Định báo cáo phân tích quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn 92 3.3 KIẾN NGHỊ 93 3.3.1 Đối với Chính Phủ 93 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước .94 KHDNL Khách hàng doanh nghiệp lớn KHDN Khách hàng doanh nghiệp KH Khách hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng UBQLRR Ủy ban quản lý rủi ro DMTD Danh mục tín dụng CSTD Chính sách tín dụng HMRR Hạn mức rủi ro XHTD Xep hạng tín dụng NQH Nợ hạn SPDV Sản phẩm dịch vụ VĐL Vốn điều lệ KTXH Kinh tế xã hội DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ, PHƯƠNG TRÌNH, SƠ ĐỒ Bảng Bảng 1: Xep hạng Moody's 25 Bảng 1: Cơ cấu cho vay theo thời hạn khối KHDNL 2016 -2018 .48 Bảng 2: Tỷ trọng dư nợ theo ngành kinh tế 2016-2018 48 Bảng 3: Ket tiêu chí đánh giá hiệu QTRRTD 2016-2018 53 Bảng 4: Chỉ số RRTD KHDNL theo RAS 2019 58 Bảng 5: Một số giới hạn hoạt động cấp tín dụng VPBank 60 Bảng 6: Tổng dư nợ top nhóm khách hàng liên quan VPBank 2018 61 Bảng 7: Thẩm quyền phê duyệt tín dụng VPBank 64 Bảng 8: Bảng hạn mức rủi ro sản phẩm dành cho KHDNL VPBank 64 Bảng 9: Thang điểm XHTD dành cho KHDNL .67 Biểu đồ Biểu đồ 1: Tình hình tài sản VPBank 2017- 2018 37 Biểu đồ 2: Tình hình nguồn vốn VPBank 2017- 2018 .38 Biểu đồ 3: Chỉ số tổng tài sản vốn chủ sở hữu VPBank 2016- 2018 39 Biểu đồ 4: Tổng thu nhập hoạt động VPBank 40 Biểu đồ 5: Tỷ trọng thu nhập hoạt động phân khúc VPBank 2017-2018 40 Biểu đồ 6: Tình hình biến động CIR VPBank 2016-2018 41 Biểu đồ 7: Tình hình biến động ROA, ROE VPBank 2016-2018 42 Biểu đồ 8: Ket tài khối KHDNL 46 Biểu đồ 9: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế VPBank 2018 49 Hình Hình 1: Ba trụ cột theo Hiệp ước Basel II 17 Hình 2: Mơ hình QTRRTD tập trung 20 Hình 1: Mơ hình ba tuyến phịng thủ QTRR VPBank 43 Hình 2: Phương pháp trích lập DPRR VPBank 70 Hình 3: Phân loại KHDNL theo EWS 73 Hình 4: Các yếu tố giám sát tín dụng KHDNL 73 Hình 5: Các yếu tố giám sát tín dụng KHDNL 73 Hình 1: Các dự án QTRRTD VPBank 85 Hình 2: Phương pháp trích lập DPRR theo IFRS 86 Phương trình Phương trình 1: Tỉ lệ nợ hạn 13 Phương trình 2: Tỉ lệ nợ xấu 14 Phương trình 3: Hệ số tính DPRR 14 Phương trình 4: Cơng thức tính quymơtín dụng 15 Phương trình 5: Đo lường tổn thất dự kiến(EL) .24 Phương trình 6: Mơ hình điểm số Z 25 Sơ đồ Sơ đồ 1: Lịch sử phát triển VPBank 32 Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức VPBank 35 Sơ đồ 3: lớn VPBank Cơ cấu tổ chức Khối Khách hàng doanh 44 84 định, giúp VPBank có chất lượng danh mục tốt, phân loại KHDNL để từ phán tín dụng Hướng tới năm 2023, VPBank hồn thiện quy trình, áp dụng triển khai ĐVKD, tích hợp tự động phần mềm CLOS RRT, đồng thời yếu tố thiết yếu việc thu thập liệu, xây dựng mơ hình QTRRTD định lượng theo chuẩn Quốc tế, bước tiếp cận quan trọng đến Hiệp ước Basel III (theo phương pháp XHTD nội bộ) Ngoài ra, VPBank sử dụng kết chấm điểm tiêu chí hàng đầu để thẩm định, đánh giá KHDNL phân cấp thẩm quyền phê duyệt xác định tổng mức cấp KHDNL Đối với hạng KHDNL khác nhau, ĐVKD có mức ủy quyền phê duyệt tín dụng khác Đồng thời, mức cấp tín dụng LTV tối đa so với TSBĐ KHDNL xác định dựa XHTD KH 3.1.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng Trên cương vị số NHTM triển khai áp dụng thành cơng tiêu chí theo Hiệp ước an toàn vốn Basel II hướng tới thực Basel III, VPBank trọng công tác QTRRTD, đặc biệt tăng cường kiểm sốt RRTD KHDNL Với mơ hình cấp tín dụng QTRRTD tập trung, VPBank thực từ năm 2015 đem lại nhiều kết khả quan, không giúp thúc đẩy hoạt động kinh doanh mà giảm thiểu rõ rệt RRTD phân khúc Định hướng đến năm 2023, VPBank tiến tới hồn thiện khơng ngừng nâng cấp mơ hình này, nhằm thực q trình cấp tín dụng lành mạnh, máy thẩm định phán tín dụng hoạt động độc lập Theo đánh giá khách quan TCTD uy tín quốc tế, mơ hình QTRRTD tập trung VPBank phát huy tốt ưu điểm mình, nâng cao tinh thần kiểm sốt RRTD ĐVKD, bên cạnh cịn có đơn vị QTRRTD chuyên trách, đưa kịp thời định hướng, cảnh báo báo cáo tới UBQLRR có vấn đề RRTD phát sinh.Thành lập 85 phát huy vai trò đơn vị kiểm tra, kiểm sốt tín dụng nội bộ, tồn song song với hoạt động cấp tín dụng VPBank Hình 1: Các dự án QTRRTD VPBank Đến năm 2023, VPBank đảm bảo tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn trì mức 90% tổng dư nợ KHDN ; tỷ lệ NPL trì mức 0,9% ln nằm giới hạn cho phép (dưới 2%) 3.1.4 Chuyển đổi phương pháp tính trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Theo định hướng UBQLRR, đơn vị liên quan đến RRTD VPBank, đặc biệt phân khúc KHDNL chuyển đổi phương pháp tính trích lập DPRR theo IFRS từ tháng năm 2019 đến hết tháng 12 năm 2020 IFRS bước tiến vượt bậc so với IAS 39, theo nhận định VPBank, IFRS thống đơn giản, tận dụng tối đa liệu KHDNL, khả ngăn ngừa khủng hoảng tài ghi nhận tổn thất dựa kỳ vọng tương lai 86 Dự phòng rủi ro tính tốn tạithờí điểm báo cáo Tonthittin dụngdựkíẽr 12 tháng (tỏn that tín dụng phát Sinh từ rủi ro vữ nợ có thểxày vịng 12 tháng Tiêu chốn tổn thắt tín dụng dự kiẻn tron đời tồn thất tín dụng gia tẵng đáng kề sau ghi nhận ban đầu (bàt kể rủi ro tin dụng theo nhóm riêng lẻ) Suy giảm tín dụng SửdụnglSi suằtthực ■giá trị ghi sổ gộp Ghi nhận doanhthu lãi SửdụnglSi suắtthực giá trị ghi sổ gộp Sừ dụng ISi suẳtthực trêi giá trị phân bỗ 'gia trị ghi sổ gộp trừdự phồng rủi ro) I I Hình 2: Phương pháp trích lập DPRR theo IFRS Mơ hình tính tổn thất tín dụng dự kiến (ECL) chia làm giai đoạn triển khai, VPBank kỳ vọng mơ hình đánh giá phân loại nợ trích lập DPRR xác, góp phần hồn thiện cơng tác QTRRTD tồn hàng nói chung QTRRTD KHDNL nói riêng 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VPBANK 3.2.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn khoa học hiệu VPBank xây dựng chiến lược QTRRTD nhằm thực định hướng đề ra, hạn chế tối đa RRTD phát sinh tăng cường phát triển kinh doanh, tối đa hóa lợi nhuận NHTM, chuyển dần việc QTRR sang q trình tích cực việc đo lường bảo hiểm rủi ro, chia sẻ rủi ro vừa đảm bảo tối đa hóa giá trị VPBank vừa tối thiểu hóa rủi ro Chiến lược QTRRTD KHDNL VPBank phải đảm bảo tối thiểu không giới hạn vấn đề sau: - Kế hoạch kinh doanh hoạt động tín dụng phân khúc KHDNL, sản 87 - Thị trường mục tiêu mức độ đa dạng hóa/tập trung danh mục KHDNL; - Tỷ lệ nợ xấu mục tiêu, tỷ lệ cấp tín dụng xấu mục tiêu theo ngành, lĩnh vực kinh tế; - Nguyên tắc xác định chi phí bù đắp RRTD phương pháp tính lãi suất, định giá sản phẩm tín dụng (pricing) theo mức độ RRTD KHDNL; - Nguyên tắc áp dụng biện pháp giảm thiểu RRTD (bao gồm thẩm quyền phê duyệt biện pháp giảm thiểu RRTD) Việc thực chiến lược QTRRTD KHDNL VPBank xuyên suốt trình tiếp cận KH, lập HSTD, thẩm định, phê duyệt QTRR ghi nhận hệ thống quy định QTRRTD bao gồm không hạn chế quy định CSTD VPBank KHDNL Chiến lược QTRRTD phải rà soát định kỳ tối thiểu hàng năm chỉnh sửa cho phù hợp với tình hình thực tế chiến lược phát triển kinh doanh VPBank thời kỳ Một mơ hình trọng điểm chiến lược QTRRTD KHDNL VPBank mơ hình tổn thất tín dụng dự kiến ECL, bao gồm giai đoạn chính: Giai đoạn 1: Xác định DPRR tính tốn thời điểm báo cáo, tính tổn thất dự kiến 12 tháng (tổn thất tín dụng phát sinh từ rủi ro vỡ nợ xảy vịng 12 tháng tiếp theo), ghi nhận doanh thu lãi, sử dụng lãi suất thực giá trị ghi sổ gộp Giai đoạn 2: quản trị DMTD KHDNL dựa việc tính tốn tổn thất tín dụng dự kiến trọn đời, sau giai đoạn 1, tổn thất tín dụng gia tăng đáng kể sau ghi nhận ban đầu (bất kể RRTD theo nhóm hay riêng lẻ), VPBank tính tốn ghi nhận doanh thu lãi dựa việc sử dụng lãi suất thực giá trị ghi sổ gộp Giai đoạn 3: sau ước tính tổn thất tín dụng dự kiến giai đoạn 2, VPBank đánh giá khả suy giảm tín dụng, từ ghi nhận doanh thu lãi dựa lãi suất thực giá trị phân bổ (giá trị ghi sổ gộp trừ DPRR) 88 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn trách nhiệm phê duyệt định có rủi ro tín dụng VPBank cần cải thiện quan tâm đặc biệt đến cơng tác thẩm định tín dụng, xây dựng đầy đủ quy định, quy trình hướng dẫn để đơn vị liên quan nghiêm túc thực theo Cơng tác thẩm định tín dụng KHDNL VPBank phải bao gồm nội dung đây: - Cá nhân, phận có chức thẩm định tín dụng phải độc lập với cá nhân, phận có chức (i) QHKH; (ii) thẩm định lại (nếu có); (iii) phê duyệt định cấp tín dụng; (iv) kiểm sốt hạn mức RRTD; quản lý khoản cấp tín dụng có vấn đề; trích lập DPRR sử dụng DPRR để xử lý RRTD - Trong q trình thẩm định cấp tín dụng, trường hợp sử dụng kênh thông tin khác VPBank KHDNL, ĐVKD phải kiểm tra nguồn thơng tin, chất lượng tính độc lập kênh thơng tin với bên cấp tín dụng - Các phân tích, đánh giá thẩm định cấp tín dụng cần thực cách cẩn trọng, đầy đủ đảm bảo tính trung thực, khách quan, khơng cố tình sửa đổi làm sai lệch hồ sơ thơng tin KHDNL Bên cạnh đó, VPBank cần nâng cao trách nhiệm, quy định chặt chẽ vấn đề phê duyệt định có RRTD Hệ thống phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng (bao gồm thẩm quyền phê duyệt định có RRTD trường hợp chuyển lên cấp có thẩm quyền cao để phê duyệt) phải đầy đủ cho loại hình tín dụng, quy mô giao dịch, cụ thể cho sản phẩm HMRR (nếu có) tiêu định tính khác VPBank cần đảm bảo thơng tin cung cấp phê duyệt định RRTD phải 89 3.2.3 Tăng cường trọng cơng tác quản lý tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn Để đạt kế hoạch QTRRTD KHDNL đặt năm 2023 tuân thủ vị rủi ro 2019 (RAS 2019), VPBank cần tăng cường nguồn lực tối đa theo khía cạnh quản lý tín dụng, đặc biệt phân khúc KHDNL Quản trị hỗ trợ tín dụng KHDNL Quy trình hỗ trợ tín dụng KHDNL VPBank cần bao gồm tối thiểu quy trình, hướng dẫn sau: - Chuẩn bị hồ sơ tín dụng (Documentation): Quy định danh mục thơng tin, giấy tờ cần thiết HSTD (hợp đồng tín dụng, hợp đồng cấp bảo lãnh, hợp đồng bảo đảm, ) chế theo dõi đảm bảo tính đầy đủ hồ sơ tín dụng theo nội dung phê duyệt quy định VPBank - Giải ngân (Credit disbursement): Giải ngân phù hợp xác với mục đích sử dụng vốn; quy định giải ngân sau khoản cấp tín dụng phê duyệt, hồn thiện điều kiện tín dụng TSBĐ trừ trường hợp ngoại lệ cấp có thẩm quyền chấp thuận, quy định rõ văn quy định phê duyệt tín dụng quy định sản phẩm - THN (Repayment): Các quy định, hướng dẫn theo dõi, kiểm tra tình hình trả nợ KHDNL, đảm bảo trường hợp trả nợ chậm xác định thu hồi kịp thời, phát trình cấp có thẩm quyền định thu hồi nợ trước hạn trường hợp ảnh hưởng đến an toàn vốn cho VPBank - Lưu trữ cập nhật hồ sơ (Credit files): Các quy định, hướng dẫn việc 90 - Tài liệu TSBĐ (Collateral documents): Các quy định, hướng dẫn lưu giữ hồ sơ TSBĐ, đảm bảo tài liệu bảo quản cách an tồn, chống cháy, có chế theo dõi việc di chuyển tài liệu tần suất kiểm tra chỗ Kiểm tra, giám sát tín dụng KHDNL VPBank cần thực định kỳ, không hạn chế công tác kiểm tra giám sát khoản cấp tín dụng KHDNL, dặc thù khoản lớn, nhiều biến động nhu cầu KH nên cần quản lý sát sao, bao gồm tối thiểu vấn đề đây: - Kiểm tra tính tuân thủ: Đảm bảo quy định, quy trình tín dụng tn thủ q trình định tín dụng/quản lý khoản vay; kiểm tra tuân thủ hạn mức đưa ra, kiểm tra tính phù hợp pháp luật giao dịch; - Kiểm tra việc sử dụng vốn vay mục đích, tuân thủ điều kiện tín dụng việc thực điều khoản cam kết với VPBank; - Kiểm tra, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, khả trả nợ khách hàng nhằm kiểm soát rủi ro khách hàng kịp thời đưa khuyến cáo, kiến nghị xử lý nhằm đảm bảo khả thu hồi nợ; - Kiểm tra dòng tiền, theo dõi ngày đến hạn tốn nghĩa vụ tín dụng KH, nhắc nhở, yêu cầu KH thực trả nợ thời hạn, báo cáo lập tực đến cấp thẩm quyền trường hợp KH chậm không thực nghĩa vụ cam kết - Kiểm tra đánh giá việc nhận TSĐB tình trạng, giá trị TSĐB cho nghĩa vụ khách hàng 3.2.4 Phát triển hệ thống thông tin rủi ro tín dụng tồn diện, đáng tin cậy Mục đích thực hóa bước tiếp cận Hiệp ước vốn Basel III, VPBank cần nhanh chóng triển khai phát triển hệ thống thông tin RRTD KHDNL cách minh bạch, đáng tin cậy Đây yếu tố then chốt để tính tốn giá trị, đặt ngưỡng cảnh báo RRTD từ có biện pháp QTRR kịp thời Hệ thống thông tin 91 - Thông tin phải tập hợp kịp thời theo dõi liên tục theo thời gian, kể KHDNL không cịn quan hệ tín dụng với VPBank; - Việc cung cấp thơng tin tín dụng ngồi hệ thống phải cấp có thẩm quyền chấp thuận phạm vi thẩm quyền tuân thủ quy định VPBank Một hệ thống thông tin QTRRTD VPBank cần gấp rút hồn thiện là: - Hệ thống nhắc nợ tích hợp Thesys: VPBank xây dựng hệ thống nhắc nợ cho tất khoản vay đảm bảo KHDNL thông báo khoản nợ trước đến hạn - Hệ thống cảnh bảo sớm (EWS): Nâng cao chất lượng kiểm soát NQH hiệu việc đánh giá KHDNL phát sinh nợ rủi ro VPBank thông qua việc đánh giá định kỳ quản lý DMTD KH sau cho vay 3.2.5 Hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tập trung trọng phân tán rủi ro tín dụng danh mục khách hàng doanh nghiệp lớn Bên cạnh việc xây dựng chiến lược QTRRTD, VPBank cần đặt nguyên tắc cụ thể, rõ ràng cho HMRR tập trung tín dụng theo SPDV, KH, ngành, lĩnh vực kinh tế; HMRR tập trung bao gồm không giới hạn hạn mức cấp tín dụng cho KH, nhóm KHLQ so với tổng dư nợ; HMRR tập trung tín dụng cho SPDV tín dụng, ngành, lĩnh vực kinh tế sở tỷ trọng dư nợ SPDV tín dụng, ngành, lĩnh vực kinh tế so với tổng dư nợ Quan trọng việc phân tán RRTD danh mục KHDNL cấu khoản cấp tín dụng phân khúc phần lớn tập trung khoản trung dài hạn, đầu tư dự án lớn, ngành hoạt động kinh doanh BĐS xây dựng chiếm tỷ trọng dư nợ lớn nhất, VPBank cần thực định kỳ rà soát, kiểm tra tính tuân thủ khoản cấp tín dụng theo HMRR tập trung ban hành nhằm đảm bảo giới hạn tín dụng, HMRR tập trung tuân thủ đầy đủ thiết lập cảnh báo sớm khoản cấp tín dụng có vấn đề, giao dịch sát ngưỡng vượt HMRR tập trung 92 KHLQ/ngành hàng/loại sản phẩm tín dụng, ) trường hợp vượt HMRR tín dụng tập trung phải báo báo lên UBQLRR, BĐH để có biện pháp xử lý phù hợp 3.2.6 Định báo cáo phân tích quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn Để chủ động ứng phó với RRTD, VPBank cần trọng phân tích đánh giá sổ cảnh báo, liệu liên quan đến RRTD KHDNL Hiện nay, báo cáo RRTD đến NHNN, đơn vị VPBank thường xuyên thực báo cáo nội định kỳ: Báo cáo UBQLRR, báo cáo giới hạn cấp tín dụng theo ngành kinh tế, báo cáo phê duyệt ngoại lệ, báo cáo trích lập DPRR, Tuy nhiên để tăng cường hiệu công tác này, VPBank cần đặt ngun tắc cụ thể: thơng tin báo cáo phải xác, kịp thời, đầy đủ; báo cáo RRTD phải viết rõ ràng, cô đọng, bao gồm đánh giá đầy đủ rủi ro phát sinh; cảnh báo sớm khả vi phạm giới hạn, HMRR tín dụng; đề xuất, kiến nghị QTRRTD KHDNL với cấp lãnh đạo; kết thực rà soát, kiến nghị QTRRTD KHDNL kiểm toán nội bộ, NHNN, tổ chức kiểm toán nội độc lập quan giám sát Nội dung báo cáo QTRRTD KHDNL VPBank cần bao gồm đầy đủ thông tin: - Báo cáo chất lượng tín dụng khoản cấp tín dụng, danh mục cấp tín dụng theo đối tượng KHDNL, ngành, lĩnh vực kinh tế; - Báo cáo khoản cấp tín dụng có vấn đề, biện pháp xử lý khoản cấp tín dụng có vấn đề; - Báo cáo khoản tín dụng lớn, cần ý, rủi ro cao, khách hàng, ngành, lĩnh vực kinh tế có dư nợ tín dụng thực tế cao hạn mức rủi ro tín dụng ban hành; - Báo cáo giá trị TSBĐ, danh mục tài sản bảo đảm theo loại tTSBĐ phân loại tín dụng nội xếp hạng bên có nghĩa vụ trả nợ; - Báo cáo tình hình trích lập DPRR, sử dụng DPRR ro để xử lý RRTD; 93 - Báo cáo RRTD tập trung (bao gồm cấu tín dụng theo sản phẩm tín dụng, khách hàng, ngành, lĩnh vực kinh tế; tình hình thực HMRR tập trung, lý vượt hạn mức (nếu có); đề xuất, kiến nghị QTRR tập trung với cấp nhận báo cáo; kết thực yêu cầu, kiến nghị QTRR tập trung kiểm toán nội bộ, NHNN, tổ chức kiểm toán độc lập quan chức khác); - Báo cáo trường hợp ngoại lệ sách quy trình; - Báo cáo vi phạm QTRRTD lý vi phạm (nếu có); - Cảnh báo sớm khả vi phạm giới hạn, hạn mức RRTD - Báo cáo trường hợp khác không tuân theo quy định (nếu có); - Các đề xuất, kiến nghị QTRRTD với cấp nhận báo cáo VPBank cần đưa quy định cụ thể thời kỳ tối thiểu quý đột xuất, đảm bảo phục vụ hiệu công tác QTRRTD yêu cầu báo cáo NHNN quan có thẩm quyền khác 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính Phủ Nhanh chóng đưa biện pháp ổn định kinh tế vĩ mô Kinh tế vĩ mô phát triển ổn định yếu tố vơ quan trọng, tác động tích cực tới hoạt động TCTD nước, có VPBank Nền kinh tế tăng trưởng tốt góp phần thúc đẩy hoạt động NHTM, tăng tốc độ cấp tín dụng, phát triển hệ thống tốn liên ngân hàng, giảm tỷ trọng nợ xấu, ổn định kinh doanh, từ tạo khả tích luỹ, tập trung nguồn lực cho việc tái cấu triển khai mơ hình, hoạt động VPBank theo Hiệp ước vốn Basel III Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật Quốc gia: hệ thống thơng tin tín dụng, hệ thống XHTD độc lập dành cho KHDN Để hỗ trợ NHTM q trình hồn thiện theo Hiệp ước vốn Basel II, tiến tới Basel III tương lai gần, Chính Phủ cần đưa đề án hồn thiện sở hạ tầng thơng tin tín dụng, theo khuyến nghị Basel, hệ thống XHTD 94 lập Các tổ chức XHTD độc lập đóng vai trị quan trọng việc cung cấp thông tin RRTD đầu vào cho NHTM để lượng hóa RRTD đưa biện pháp QTRRTD phù hợp Hiện Việt Nam có số tổ chức thực vấn đề này, nhiên yếu nguồn thơng tin chưa có chất lượng tồn diện Xây dựng phát triển nguồn sở liệu Quốc gia doanh nghiệp lớn, tỷ trọng ngành kinh tế Chính Phủ Việt Nam cần xây dựng hệ thống thông tin Quốc gia đầy đủ, minh bạch công khai Dựa tảng công nghệ thông tin đại, tổng hợp liệu từ TCTD, sàng lọc theo tiêu chí cụ thể KHDNL, hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho NHTM sử dụng khai thác hiệu thông tin, tăng suất hoạt động, giảm chi phí tìm kiếm, ví dụ: ngành kinh tế phát triển nhất, chiếm tỷ trọng dư nợ cao nhất, tiềm ẩn nhiều RRTD nhất, 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Hoàn thiện sở pháp lý QTRRTD đảm bảo phù hợp với Hiệp ước Basel Để hỗ trợ tối đa NHTM việc định hướng HĐKD phù hợp Basel, NHNN cần hướng dẫn, ban hành CSTD, hướng dẫn cụ thể phương thức thực Basel II Theo kinh nghiệm nước, qui định, hướng dẫn ban hành sở tham khảo ý kiến đóng góp rộng rãi, đặc biệt ý kiến bên đến việc triển khai Basel II NHTM, quan Bộ, Ban ngành, Ủy ban Giám sát tín dụng.đảm bảo vừa tuân thủ Basel II vừa phù hợp với thực tế hoạt động NHTM Việt Nam Bao gồm tối thiểu nội dung: - Ban hành quy định nội dung phương pháp xác định hệ số an toàn vốn theo chuẩn mực Basel II - Ban hành quy định hướng dẫn cụ thể xây dựng hệ thống XHTD nội theo yêu cầu Basel II; 95 - Ban hành dự thảo Thông tư Quy định hệ thống QTRRTD, Khung QTRR hoạt động ngân hàng để tạo sở pháp lý cho việc xây dựng vận hành hệ thống QTRR theo chuẩn Basel II Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) NHNN cần tăng cường đầu tư cơng nghệ đại phục vụ cho q trình thu nhận, xử lý cung cấp thông tin Bên cạnh đó, NHNN xây dựng hồn thiện quy chế cung cấp, trao đổi thông tin CIC TCTD Đảm bảo NHTM tuân thủ nghĩa vụ cung cấp thông tin cách đầy đủ kịp thời nhằm ngày hoàn thiện kho liệu cho CIC đồng thời có chế để đảm bảo CIC cung cấp thông tin hiệu cho NHTM, phục vụ đắc lực cho cơng tác QTRR tín dụng NHTM Hỗ trợ đào tạo cán bộ, kỹ thuật đầu tư công nghệ đáp ứng yêu cầu thực áp dụng theo Basel II Khó khăn chung NHTM Việt Nam triển khai Basel II thiếu sở liệu, cơng nghệ, nhân lực Vì vậy, để thúc đẩy tiến trình đến hồn thiện theo Basel II Basel III VPBank, NHNN cần có kế hoạch cụ thể nhằm hỗ trợ giải khó khăn cho VPBank phương diện: - Tổ chức chương trình đào tạo, huấn luyện nghiệp vụ cho cán ngân hàng - Tận dụng chương trình hỗ trợ kỹ thuật tổ chức quốc tế - Kiểm tra, theo dõi chặt chẽ trình thực theo Basel II Basel III VPBank kịp thời xử lý khó khăn, vướng mắc, trở ngại trình triển 96 Ket luận chương Theo định hướng chiến lược công tác QTRR VPBank đến năm 2023, tăng trưởng cấp tín dụng, kiện tồn cơng tác QTRRTD hướng tới áp dụng chuẩn hóa theo Hiệp ước vốn Basel III Để đạt mục tiêu đó, VPBank cần theo sát chuẩn mực đề ra, hoàn thiện hoạt động QTRRTD, đồng giải pháp đề cập đến chương luận văn Bên cạnh đó, tác giả đề xuất đưa số kiến nghị Chính phủ NHNN nhằm tăng cường hỗ trợ cơng tác QTRRTD cho hệ thống NHTM nói chung VPBank nói riêng 97 KẾT LUẬN Sau khủng hoảng kinh tế tài năm 2007, khủng hoảng tiền tệ toàn cầu năm 1997, học rút cho hoạt động hệ thống NHTM nâng cao khả kiểm sốt mục đích cấp tín dụng, nhận diện, đánh giá đo lường RRTD xác đồng thời đưa phương thức QTRRTD cách hiệu NHTM đóng vai trị chủ chốt kinh tế, hoạt động tín dụng lĩnh vực trọng yếu, mang lại nguồn lợi nhuận to lớn đồng thời ln tiềm ẩn rủi ro Chính quản lý giám sát hoạt động tín dụng ln ưu tiên hàng đầu Quốc gia, quan quản lý Nhà nước, NHNN hệ thống NHTM Luận văn đề cập đến từ đến nâng cao vấn đề sở lý luận RRTD, QTRRTD phân khúc KHDNL, tiêu chí nhận diện, đánh giá đo lường RRTD phân tích làm rõ Bên cạnh đó, luận văn cịn tiếp cận phương pháp đo lường tiên tiến, số quốc tế, mơ hình chuẩn thơng lệ áp dụng giới để từ rút học định hướng cho công tác QTRRTD KHDNL VPBank Trong q trình nghiên cứu đề tài, tơi xin chân thành cảm ơn Cô PGS.TS Lê Thị Tuấn Nghĩa, người tận tình hướng dẫn, đóng góp ý kiến q giá để tơi hồn thành luận văn Trên thực tế, đề tài nghiên cứu không tránh khỏi điểm cịn hạn chế, tơi mong nhận đóng góp ý kiến Thày, Cơ bạn Xin trân trọng cảm ơn./ 98 99 Ngân hàng TMCP Đầu TÀI tư vàLIỆU Phát triển THAM ViệtKHẢO Nam, Báo cáo thường niên năm 2015 - 2017 Tài8.liêuNgân nướchàng ngoài: Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (2015-2018), Báo Basel Banking cáo tàiCommittee hợp on đượcSupervision kiểm toán (2004), Bassel II and Efmamại (2012), TheViệt 2012Nam World Retail Banking Report Báo Capgemini Ngân hàng Thương Cổ phần Thịnh Vượng (2015-2018), cáo Christopher H Hause, James W Mann, Shaun Norris (2005), Current Trends In thường niên Channels: Are BanksHeaded 10 Distribution Ngân hàng Quốc tế, TinWhere tức: Ngân hàng Nhà Nước định cho VIB áp dụng F Packer (2011),II, Rating for banks, Bank for International thức Basel website:methodologies https://vib.com.vn 11 Settlements Chu Thị Hương Giang (2009), Ứng dụng Hiệp ước quốc tế Basel II vào hệ Robert D Lee, Authentication in Internet banking: A lesson in risk management, thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam FederalThị Deposit Corporation, Insights, 2007, Vol No 12 Huỳnh HồngInsurance Vân (2011), Hoàn thiệnSupervisory hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại1, tr 39 -hàng tr 44 Ngân thương mại cổ phần Á Châu- luận văn thạc sỹ, Trường Đại học kinh tế Bernd E & Robert R (2010), The Basel II Risk Parameters - Estimation, Validation, TP HCM Stress Tesing with Applications to Loan Risk Management, Springer 13 Nguyễn Đức Tú (2012), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ Tài liêuphần Tiếng Việt: Công thương Việt Nam (Vietin Bank)- luận án Tiến sỹ, Đại học Kinh tế Viện Quốcnhân lực Ngân hàng - Tài BTCI (2011), Báo cáo Diễn đàn Ngân hàng giới, London, Vương quốc Anh dân Thơng tư (2014), 02/NHNN: vềtín phân có, mức 14 NHNN Nguyễn (2013), Hồng Bích Trâm KiểmQuy địnhđịnh rủi ro dụngloại chotài cácsản NHTM trích sử dự phòng TCTD, chi nhánh niêm yết dụng Việt Nam”, số 14,RRTD Tạp chí pháthoạt triểnđộng hội nhập 15 ngân Nguyễn Thị Ngọc Diệp (2018), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương hàng mại cổnước phầnngoài, quốc Hà dân,Nội Luận Án thạc sỹ tài ngân hàng, Học viện khoa học xã NHNN (2016), Thông tư 39/2016/TT-NHNN: Quy định hoạt động cho vay hội TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng (2014), Thơng 36/NHNN: từ giới hạn đảm bảo an toàn 16 NHNN Nhuệ Man (2018), Triểntưkhai Basel II: Quy Kinh định nghiệm Vietcombank VIB, hoạt độnghttps://tinnhanhchungkhoan.vn TCTD, chi nhánh Ngân hàng nước website: (2014), thực 17 NHNN Viện nghiên cứuCông khoa văn học 1601/2014/NHNN-TTGSNH:Triển ngân hàng (2009), Thực trạng rủi rokhai tín dụng quy định an toàn vốn theo Basel II Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thông tư 35/2016/TT-NHNN ngày 29/12/2016 Quy định an toàn, bảo mật cho việc cung cấp dịch vụ ngân hàng ... THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG .’ .' 83 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VPBANK... pháp quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN... QTRRTD Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VPBANK