Tổ chức và hoạt động của ngân hàng TMCP Bắc Á

MỤC LỤCLỜI NÓI ĐẦU 1GIỚI THIỆU CHUNG2I. )Khái quát những nét cơ bản về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội21.Tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn Tp Hà Nội22.Về Ngân hàng TMCP Bắc Á22.1.Quá trình hình thành và phát triển22.1.1Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh hàng đậu………….…...22.1.2Hoạt động và kinh doanh của chi nhánh2.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban32.2.1 Cơ cấu tổ chức32.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban5(II) Khái quát những nội dung chính của các lĩnh vực nghiệp vụ đã được thực tập6A-Nghiệp vụ kế toán Ngân hàng61. Đặc điểm của kế toán Ngân hàng61.1 Nhiệm vụ: có 4 nhiệm vụ chính62 Những vấn đề cơ bản về kế toán 72.1 Kế toán tiền mặt72.2 Kế toán cho vay82.3 Kế toán không dùng tiền mặt102.4 Kế toán thanh toán vốn giữa các ngân hàng12B-Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng131.Hoạt động huy động vốn131.1.Hoạt động sử dụng vốn141.2 Những kết qủa đã đạt đươc về các loại nguồn vốn tại NHTMCP Bắc Á151.3Cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn162.Hoat động đầu tư tín dụng163.Phân loại tín dụng174. Phương thức cho vay175.Quy trình cấp tín dụng 195.1 Thiết lập hồ sơ tín dụng195.2. Phân tích tín dụng (thẩm định, tái thẩm định khoản vay)245.3 Ra quyết đinh cho vay hay không cho vay256.Quy trình xét duyệt cho vay và kí hợp đồng tín dụng317.Phương thức giải ngân, theo dõi giám sát việc sử dụng tiền vay 328. Quy trình sử lý phát sinh trong quá trình cho vay 339. Thanh lý hơp đồng tín dụng34 10.Một số nghiệp vụ kinh doanh khác tại Ngân hàng Bắc Á3411. Một số ý kiến chung về hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng34KẾT LUẬN36Lời Mở ĐầuBất kỳ một quốc gia nào,muốn nền kinh tế phát triển đều phải nhất thiết quan tâm và giải quyết vấn đề tạo Vốn cho nền kinh tế. Đó là mấu chốt của quá trình tăng trưởng.Tiến trình đổi mới nền kinh tế đang đặt nước ta vào một giai đoạn mà đồng vốn được coi là một trong những điều kiện kiên quyết nhất với chủ trương thúc đẩy tới một bước công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước nhằm tránh nguy cơ tụt hậu ngày càng xa so với các nước khác, đòi hỏi chúng ta phải có một sự ưu tiên đầu tư chiều sâu. Đầu tư để xây dựng cơ sở hạ tầng , đổi mới công nghệ,mua sắm máy móc thiết bị hiện đại.Khi xuất phát điểm của chúng ta thấp hơn họ rất nhiều.Với bầu không khí năng đông của nền kinh tế thị trường,với việc tái gia nhập các tổ chức tài chính nước ngoài làm cho thị trường tài chính nước ta mang nhiều sắc thái mới,cạnh tranh gay gắt.Nó tạo điều kiện cho việc huy động và tạo vốn cho nền kinh tế , đồng thới nó là tiếng chuông cảnh tỉnh cho việc sử dụng vốn của nước ta.Huy động vốn đẵ khó,sử dụng vốn co hiệu quả còn khó hơn.Trong thời gian qua có rất nhiều dự án đã đi vào hoạt động.Các dự án được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau.Tuy nhiên nguồn vốn từ hệ thống tín dụng Ngân hàng được coi là đáng chú ý nhấtMột yêu cầu có tính nguyên tắc đối với Ngân hàng trong hoạt động đầu tư tín dụng là phải xem xét ,lựa chọn những dự án đầu tư thực sự có hiệu quả,vừa mang lại lợi ich cho nền kinh tế xã hội đảm bảo lợi nhuận cho Ngân hàng. Đồng thời hạn chế thâp nhất những rủi ro và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Để đạt được nhưng kết quả như mong muốn,góp phần thúc đẩy không ngừng nền kinh tế đất nước phát triển. Thức tập tốt nghiệp là thời gian quan trọng đối với sinh viên, đây là thời gian để mỗi sinh viên liên hệ giữa lý thuyết và thực tế trong công việc, để có thể tích luỹ kinh nghiệm, kỹ năng, tác phong trong công việc. Sau một thời gian tìn hiểu thực tế hoạt động của Ngân hàng TMCP Bắc Á em nhận thấy được tầm quan trong của hoạt động tín dụng đối với hoạt đông kinh doanh ngân hàng. Giới Thiệu Chung(I)Khái quát những nét cơ bản về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh hàng đậu1.Tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn Tp Hà Nội:Hà Nội có 12 quận huyện (trong đó có 7 quận,5 huyện) 228 phường xã (105 phường,thuộc 123 xã va gần hơn 4 triệu dânvới tốc độ tăng dân số trên dưới 2%.Là trung tâm đầu não của cả nước ở tất cả các lĩnh vực văn hoá,KT chính trị,xã hội và HN còn là nơi thu hút nhiều nguồn đầu tư từ các doanh nghiệp.Vì vậy, mọi diễn biến xã hội ở HN đều tác động mạnh mẽ đến tình hình chung của cả nước.Tình hình kinh tế xã hội thủ đô ổn định và phát triển.An ninh quốc phòng được củng cố giữ vững,văn hoá và môi trường có nhiều chuyển biến tốt,nhân dân tứng bước được cải thiện.Tốc độ đô thị hoá diễn ra nhanh chóng,nhiều dự án quan trọng đã được triển khai và thực hiện.Chủ trương, đường lối của Đảng,Chính sách của Nhà nước đã từng bước đi vào cuộc sống,có tác động tích cực cho sự ổn định và phát triển.Tình hình chinh trị xã hội ổn định,quan hệ sản xuất được củng cố, lĩnh vực đầu tư được cải thiện.Nhiều công trình được triển khai thực hiện góp phần làm cho kinh tế và cảnh quan môi trường đô thị.Để thực hiện những dự án quan trọng mang lại hiệu quả kinh tế cho đất nước,các doanh nghiệp cần một khối lượng lớn.Chính vì vậy NH là nơi có thể đáp ứng cho nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp,không chỉ thế NH còn ảnh hưởng gián tiếp đến sự phát triển của xã hội nối chung và doanh nghiệp nói riêng.

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP

CHUYÊN NGÀNH: TÍN DỤNG

Sinh viên thực hiện:

: Nguyễn Danh Long

Hà Nội tháng 7 năm 2009

MỤC LỤC

LỜI NÓI ĐẦU 1

GIỚI THIỆU CHUNG 2

I. )Khái quát những nét cơ bản về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội 2

1.Tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn Tp Hà Nội 2

2.Về Ngân hàng TMCP Bắc Á 2

2.1.Quá trình hình thành và phát triển 2

2.1.1Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh hàng đậu………….… 2

2.1.2Hoạt động và kinh doanh của chi nhánh 2.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban 3

2.2.1 Cơ cấu tổ chức 3

2.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban 5

(II) Khái quát những nội dung chính của các lĩnh vực nghiệp vụ đã được thực tập 6

A-Nghiệp vụ kế toán Ngân hàng 6

1 Đặc điểm của kế toán Ngân hàng 6

1.1 Nhiệm vụ: có 4 nhiệm vụ chính 6

2 Những vấn đề cơ bản về kế toán 7

2.1 Kế toán tiền mặt 7

2.2 Kế toán cho vay 8

2.3 Kế toán không dùng tiền mặt 10

2.4 Kế toán thanh toán vốn giữa các ngân hàng 12

B-Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng 13

1.Hoạt động huy động vốn 13

1.1.Hoạt động sử dụng vốn 14

1.2 Những kết qủa đã đạt đươc về các loại nguồn vốn tại NHTMCP Bắc Á 15

1.3Cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn 16

2.Hoat động đầu tư tín dụng 16

3.Phân loại tín dụng 17

4 Phương thức cho vay 17

5.Quy trình cấp tín dụng 19

5.1 Thiết lập hồ sơ tín dụng 19

5.2 Phân tích tín dụng (thẩm định, tái thẩm định khoản vay) 24

5.3 Ra quyết đinh cho vay hay không cho vay 25

6.Quy trình xét duyệt cho vay và kí hợp đồng tín dụng 31

7.Phương thức giải ngân, theo dõi giám sát việc sử dụng tiền vay 32

8 Quy trình sử lý phát sinh trong quá trình cho vay 33

9 Thanh lý hơp đồng tín dụng 34

10.Một số nghiệp vụ kinh doanh khác tại Ngân hàng Bắc Á 34

11 Một số ý kiến chung về hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng 34

KẾT LUẬN 36

Lời Mở Đầu

Bất kỳ một quốc gia nào,muốn nền kinh tế phát triển đều phải nhất thiết quan tâm và giải quyết vấn đề tạo Vốn cho nền kinh tế Đó là mấu chốt của quá trình tăng trưởng

Tiến trình đổi mới nền kinh tế đang đặt nước ta vào một giai đoạn mà đồng vốn được coi là một trong những điều kiện kiên quyết nhất với chủ trương thúc đẩy tới một bước công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước nhằm tránh nguy cơ tụt hậu ngày càng xa so với các nước khác, đòi hỏi chúng ta phải có một sự ưu tiên đầu tư chiều sâu Đầu tư để xây dựng cơ sở hạ tầng , đổi mới công nghệ,mua sắm máy móc thiết bị hiện đại.Khi xuất phát điểm của chúng

ta thấp hơn họ rất nhiều.Với bầu không khí năng đông của nền kinh tế thị trường,với việc tái gia nhập các tổ chức tài chính nước ngoài làm cho thị trường tài chính nước ta mang nhiều sắc thái mới,cạnh tranh gay gắt.Nó tạo điều kiện cho việc huy động và tạo vốn cho nền kinh tế , đồng thới nó là tiếng chuông cảnh tỉnh cho việc sử dụng vốn của nước ta.Huy động vốn đẵ khó,sử dụng vốn co hiệu quả còn khó hơn.Trong thời gian qua có rất nhiều dự án đã

đi vào hoạt động.Các dự án được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau.Tuy nhiên nguồn vốn từ hệ thống tín dụng Ngân hàng được coi là đáng chú ý nhất

Một yêu cầu có tính nguyên tắc đối với Ngân hàng trong hoạt động đầu tư tín dụng là phải xem xét ,lựa chọn những dự án đầu tư thực sự có hiệu quả,vừa mang lại lợi ich cho nền kinh tế xã hội đảm bảo lợi nhuận cho Ngân hàng.Đồng thời hạn chế thâp nhất những rủi ro và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Để đạt được nhưng kết quả như mong muốn,góp phần thúc đẩy không ngừng nền kinh tế đất nước phát triển

Thức tập tốt nghiệp là thời gian quan trọng đối với sinh viên, đây là thời gian để mỗi sinh viên liên hệ giữa lý thuyết và thực tế trong công việc, để

có thể tích luỹ kinh nghiệm, kỹ năng, tác phong trong công việc Sau một thời gian tìn hiểu thực tế hoạt động của Ngân hàng TMCP Bắc Á em nhận thấy được tầm quan trong của hoạt động tín dụng đối với hoạt đông kinh doanh ngân hàng

Giới Thiệu Chung

(I)Khái quát những nét cơ bản về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á chi nhánh hàng đậu

1.Tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn Tp Hà Nội:

Hà Nội có 12 quận huyện (trong đó có 7 quận,5 huyện) 228 phường xã (105 phường,thuộc 123 xã va gần hơn 4 triệu dânvới tốc độ tăng dân số trên dưới 2%.Là trung tâm đầu não của cả nước ở tất cả các lĩnh vực văn hoá,KT chính trị,xã hội và HN còn là nơi thu hút nhiều nguồn đầu tư từ các doanh nghiệp.Vì vậy, mọi diễn biến xã hội ở HN đều tác động mạnh mẽ đến tình hình chung của cả nước

Tình hình kinh tế xã hội thủ đô ổn định và phát triển.An ninh quốc phòng được củng cố giữ vững,văn hoá và môi trường có nhiều chuyển biến tốt,nhân dân tứng bước được cải thiện.Tốc độ đô thị hoá diễn ra nhanh chóng,nhiều dự án quan trọng đã được triển khai và thực hiện.Chủ trương, đường lối của Đảng,Chính sách của Nhà nước đã từng bước đi vào cuộc sống,có tác động tích cực cho sự ổn định và phát triển.Tình hình chinh trị xã hội ổn định,quan hệ sản xuất được củng cố, lĩnh vực đầu tư được cải thiện.Nhiều công trình được triển khai thực hiện góp phần làm cho kinh tế và cảnh quan môi trường đô thị

Để thực hiện những dự án quan trọng mang lại hiệu quả kinh tế cho đất nước,các doanh nghiệp cần một khối lượng lớn.Chính vì vậy NH là nơi có thể đáp ứng cho nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp,không chỉ thế NH còn ảnh hưởng gián tiếp đến sự phát triển của xã hội nối chung và doanh nghiệp nói riêng

2.Về Ngân hàng TMCP Bắc Á :

2.1Quá trình hình thành và phát triển : Ngân hàng thương mại cổ

phần Bắc Á Tên gọi bằng tiếng Anh :North Asia Commercial Joint Stock Bank Ngân hàng Bắc Á là một NHTMCP Việt Nam được thành lập và đăng

kí hoạt động tại nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Ngân hàng đã được thành lập từ tháng 9/1994 theo quyết định số 183/QĐ-NHNN ngày 1/9/1994 của thống đốc ngân hàng nhà nước NHTMCP Bắc Á là một trong những NHTMCP lớn hoạt động kinh doanh lành mạnh, với số vốn ban đầu à

20 tỷ đồng, cho tới thời điểm này nguồn vốn điều lệ của NHTMCP Bắc Á đã đạt 1016 tỷ đồng Đây là ngân hàng TMCP có doanh số hoạt động kinh doanh lớn nhất khu vực mien trung

TRụ sở chính của Ngân hàng đặt tại số 117 Quang Trung –Thành Phố Vinh - tỉnh Nghệ An Ngân hàng có một chụ sở chính , nhiều các chi nhánh khác và phòng giao dịch

Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á đang ngày càng phát triển và hội nhập với khu vực và thế giới Nhận thấy cơ hội phát triển mới mở ra khi Việt Nam đã là thành viên của WTO, ngân hang Bắc Á đã không ngừng mở rộng phạm vi hoạt động và hiện là một trong số các NHTMCP lớn với mạng lưới hoạt động rộng khắp các tỉnh thành phố kinh tế trọng điểm cả nước

Để có thể đứng vững và phát triển , NHTMCP Bắc Á ngoài huy động vốn , cho vay và cung cấp các dịch vụ thanh toán đã không ngừng đa dạng hoá việc cung cấp các dịch vụ: Mở tài khoản nội tệ, ngoại tệ, nhận tiền gửi , đầu tư cho vay và bảo lãnh, thanh toán trong nước và ngoài nước, tai trợ thương mại, chuyển tiền nhanh , kinh doanh ngoại hối,phát hành và thanh toán thẻ, séc du lịch, ngân hàng trực tuyến…Ngoài hoạt động chính là kinh doanh tiền tệ, NHTMCP Bắc Á còn tham gia vào lĩnh vực kinh doanh du lịch

và khách sạn Hiện tại ngân hang Bắc Á đang trực tiếp đầu tư, quản lý và khai thác khách sạn xanh ( Green Hotel) đạt tiêu chuẩn ba sao tại thị xã cửa lò Nghệ An

Không dừng ở đó, NHTMCP Bắc Á còn là thành viên chính thức của Hiệp Hội Thanh Toán Viễn Thông Liên Ngân Hàng Toàn Cầu, Hiệp Hội Các Ngân Hàng Châu Á, Hiệp Hội Các Ngân Hàng Việt Nam và phòng thương mại Công Nghiệp Việt Nam Trong 15 năm hoạt động , NHTM cổ phần Bắc

Á đã vinh dự nhận được cờ thi đua của Thủ Tướng Chính Phủ, bằng khen của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước về thành tích hoạt động kinh doanh và cờ thi đua của Uỷ ban nhân dân tỉnh Nghệ An, là một trong mười ngân hàng được chọn tham gia và hệ thống Thanh Toán Tự Động Liên Ngân Hàng

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh hàng đậu

Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh 27 hàng đậu đã được thành lập vào ngày 10/8/1995 theo giấy phép số 1908 ngày 22/5/1995 , là một đơn vị trực thuộc hệ thống của NHTMCP Bắc Á có trụ sở riêng có con dấu riêng và thực hiện chế độ hạch toán phụ thuộc

Ngay từ khi mới bắt đầu hình thành và đi vào hoạt động chi nhánh hàng đậu vốn chỉ là một phòng giao dịch trong hệ thống của NHTMCP nhưng do tận dụng được một cách tối đa lợi thế về địa bàn của chi nhánh cũng như có

sự chỉ đạo sáng suốt của hệ thống quản lý mà phòng giao dịch 27 hàng đậu đã từng bước khẳng định được vai trò quan trọng của mình đối với Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Bắc Á và đã được chuyển thành chi nhánh cấp 2 , rồi tháng 11/2006 chi nhánh cấp 2 đã chính thức được chuyển thành chi nhánh cấp 1 theo quyết định của thống đốc ngân hàng , đến nay chi nhánh đã hoàn thành các thủ tục theo quy định và chính thức hoạt động theo mô hình trực thuộc NHTMCP với sự hạch toán kinh doanh độc lập vào ngày 1/1/2008

NHTMCP Bắc Á chi nhánh 27 hàng đậu được đặt tại khu phố cổ, là khu vực đông dân cư đây là một trong những điều kiện giúp cho chi nhánh

mở rộng quy mô huy động vốn dễ dàng Ngoài ra trong xu thế hội nhập kinh

tế thế giới, chi nhánh hàng đậu luôn phấn đấu da dạng hoá các dịch vụ của mình như thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ giúp doanh thu của hệ thống NHTM không ngừng tăng lên một cách nhanh chóng trong những năm qua

Ngoài những thuận lợi nêu trên NHTMCP Bắc Á chi nhánh 27 hàng đậu còn phải đối mặt với những khó khăn từ sức ép cạnh tranh với các chi nhánh quỹ khác như các ngân hàng khác trên cùng địa bàn Do nhân thức

được điều đó chi nhanh đã không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ công nhân viên cũng như trình độ quản lý để chi nhánh ngày càng phát triển hơn

Có đươc thành công như vậy là do Ngân hàng có phương châm hoạt động “Cung ứng một cách toàn diện các sản phẩm và dịch vụ Ngân hàng có chất lượng cao , sáng tạo ngằm đạt ứng nhu cầu và mong muốn của từng đối tượng khách hàng” và có mục tiêu chiến lược ràng, cụ thể

2.1.2 Hoạt động kinh doanh của chi nhánh

Huy Động Vốn: từ tiết kiệm dân cư, tổ chức kinh tế, nhận vốn điều

chuyển từ chi nhánh Hà Nội bằng cả nội tệ và ngoại tệ

Cho Vay Tiêu Dùng, Cầm Cố, Triết Khấu Giấy Tờ Có Giá, Thực Hiện Nghiệp Vụ Bảo Lãnh: chi nhánh phải thực hiện theo quy định của pháp

luật và theo quy trình nghiệp vụ do NHTMCP Bắc Á ban hành

Mở Tài Khoản Thanh Toán Và Tổ Chức Thanh Toán Cho Khách Hàng

Mua Bán Ngoại Tệ Và Thực Hiện Thanh Toán Quốc Tế

Cân Đối Và Điều Hoà Vốn

Bên Cạnh Các Nghiệp Vụ Trên Chi Nhánh Cần Phải:Thực hiện

việc thanh toán giữa ngân hàng ngoài hệ thống các lệnh chi liên ngân hàng chuyển về chi nhánh trước 11h30 phút được thực hiện trong ngày ,các lệnh chi được gắn mã khoá.Thực hiện lưu trữ chứng từ Đối với sổ sách báo cáo chi nhánh mở các sổ theo dõi các hoạt động theo quy định

2.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban:

Cơ cấu tổ chức luôn đóng vai trò quan trọng bất kỳ một đơn vị tổ chức nào, thông qua đó ban lãnh đạo có thể kiểm tra, giám sát hoạt động của đơn vị mình từ đó đưa ra hướng chỉ đạo đúng đắn

Cùng với sự phát triển chung của đất nước , ngành Ngân hàng và của NHTMCP Bắc Á , trong quá trình hoạt động của mình , bên cạnh việc thục hiện có hiệu quả các chiến lược kinh doanh, Ngân hàng hết sức quan tâm đến công tác tổ chức cán bộ, tạo điều kiện thu gọn bộ máy, giảm chi phí quản lý, góp phần thực hiện kế hoạch tài chính của Ngân hàng

Năm 1995 mới chỉ là phòng giao dịch nhưng hiện nay , chi nhánh Hàng Đậu đã trở thành chi nhánh cấp 1 của NHTMCP Bắc Á và được sự chỉ đạo trực tiếp từ Tổng giám đốc theo mô hình mới nhưng chưa có văn bản quy định cụ thể mà vẫn dựa trên cơ chế quản lý là chi nhánh cấp 1 trực thuộc văn phòng hội sở chính về nhân sự, điều chuyển vốn, thanh toán, chi trả lương,hành chính , ngân quỹ…

2.2.1 Cơ cấu tổ chức :

Bộ máy tổ chức của chi nhánh hàng đậu gồm: Giám Đốc chi nhánh , nhân sự chi nhánh hiện được tổ chức tành 4 phòng và chịu sự quản lý trực tiếp của giám đốc

Sơ đồ : Cơ cấu tổ chức của NHTMCP Bắc Á chi nhánh hàng đậu

ĐỊA ĐIỂM CÁC CHI NHÁNH CỦA NGÂN HÀNG NHƯ SAU:

Địa chỉ được NHNN chấp thuận theo:

Tỉnh Quảng Ninh

Hoàn Kiếm,Hà Nội

Chi nhánh Thành phố HCM

Chi nhánh Khâm Thiên

125 Bà Huyện Thanh Quan,P9,Q3,TP HCM

203 Khâm Thiên,Quận Đống Đa,Hà nội

Giám Đốc

Phòng Tín

Dụng

Phòng Kế Toán

2.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban.

-Giám đốc chi nhánh: trực tiếp điều hành hoạt động hang ngày của chi nhánh, chịu trách nhiệm về quản lý và sử dụng tài sản an toàn, chịu trách nhiệm trước giám đốc NHMCP Bắc Á-Chi nhánh hà nội và trước pháp luật vè mọi mặt trong điều hành

-Phòng tín dụng: có các nhiệm vụ cở bản là khai thácdự án phục vụ sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế và phục vụ đới sống dân cư Tổ chức và thực hiện công tác marketing nhằm khai thác dự án đầu tư , tổ chức khai thác các nguồn vốn thông qua hoạt động tín dụng nhằm tạo nguồn vốn để đầu tư bằng VNĐ và ngoại tệ phục vụ kinh doanh Nhận cầm cố và triết khấu giấy tờ có giá Thông qua hoạt động tín dụng thúc đẩy phát triển hoạt động của các nghiệp vụ khác

-phòng kế toán và ngân quỹ: mở tài khoản tiền gưi thanh toán cho các pháp nhân và thể nhân thực hiện thanh toán cho khách hàng Chi trả kiều hối, nhận thanh toán chi trả tiền gửi tiết kiệm cho dân cư Giải ngân cho khách hang đối với các hoạt động n\tín dụng Nhận bảo quản giấy tờ có giá và tà sản quý cho khách hàng Chuyển tiền cho hệ thống

-Phòng kế toán và tiết kiệm: thực hiện chế độ ké toán sổ, các quy định

về hạch toán kế toán tại chi nhánh,việc hạch toán ghi chép các nghiệp vụ kinh

tế phát sinh phải tuân theo chế độ kế toán của nhà nước và chế độ kế toán của NHTMCP Bắc Á, việc mở và quản lýtài khoản cho khách hàng thực hiện theo quy định hiện hành của ngân hàng Bắc Á

-Phòng ngân quỹ: các nghiệp vụ kho quỹ được thực hiện theo đúng qu định của ngân hàng nhà nước và của NHTMCP Bắc Á.Kho quỹ phải được đảm bảo các tiêu chuẩn theo đúng quy định của ngân hàng nhà nước.Chi nhánh được quy định tồn quỹ tiền mặt cho phù hợp với thực tiễn và nhu cầu kinh doanh tiền mặt.Nếu vượt mức thi chi nhánh chuyển về nộp chi nhánh thành phố.Chìa khoá khô quỹ được quản lýtheo quy định:Giám đốc chìa và thủ quỹ 1 chìa

(II) Khái quát những nội dung chính của các lĩnh vực nghiệp vụ

đã được thực tập:

A-Nghiệp vụ kế toán Ngân hàng:

1 Đặc điểm của kế toán Ngân hàng :

-Hoạt động của kế toán Ngân hàng không đơn thuần chỉ là việc ghi chép các nghiệp vụ thu chi phát sinh mà còn phải tiến hành giải quyết đồng thời tất cả các hoạt động thuộc Nghiệp vụ Ngân hàng

-Kế toán Ngân hàng phải có tính chính xác cao độ và kịp thời ở mức

độ tuyệt đối vì Ngân hàng tập trung một khối lượng lớn tiền tệ, của cải quí của xã hội và biến đổi, chuyển động nhanh chóng nên cần phải đảm bảo hạch toán cập nhật, kiểm tra thường xuyên, cân bằng hằng ngày Mặt khác, các tổ chức kinh tế trong quá trình hoạt động cần phải biết hàng ngày các nghiệp vụ phát sinh trên tài khoản của họ và đòi hỏi Ngân hàng phải cung cấp ngay

-Chứng từ kế toán Ngân hàng thường có một khối lượng rất lớn đi đôi với khối lượng tiền tệ, lưu thông, quan hệ thanh toán giữa các khách hàng.Mỗi một nghiệp vụ thanh toán thường có một hoặc hai Ngân hàng tham gia và ít nhất là hai đơn vị khách hàng.Mỗi bên tham gia đều có các chứng từ thích ứng để ghi chép kế toán của đơn vị mình Do đó đòi hỏi chứng từ kế toán Ngân hàng phải đảm bảo tính thống nhất, phải tiêu chuẩn hoá qui cách và mẫu in, đồng thời loại chứng từ nào dùng chung cho nhiều đơn vị tham gia một nghiệp vụ phải lồng nhiều liên Việc tổ chức luân chuyển chứng từ thanh toán tiền tệ trong ngân hàng phải tiến hành theo một qui trình thống nhất, chặt chẽ và khoa học Ngân hàng có trách nhiệm phải cung cấp các chứng tù, lập các bản sao kê sổ phụ gởi đầy đủ cho các khách hàng.

-Kế toán Ngân hàng sử dụng tiền tệ làm đơn vị đo lường trong hầu hết các nghiệp vụ, khác với các hoạt động của các đơn vị sản xuất kinh doanh dung tiền tệ tổng hợp các loại đo lường bằng hiện vật và thời gian lao đông

1.1 Nhiệm vụ: có 4 nhiệm vụ chính

+Ghi nhận phản ánh chính xác đầy đủ và kịp thời các nghiệp vụ kinh

tế phát sinh thuôc về hoat động nguồn vốn và sử dụng vốn của ngân hàng theo đúng quy luật Hạch toán cuối sổ đó để bảo vệ an toàn tài sản của bản thân ngân hàng và của nền kinh tề bảo quản tại Ngân hàng

+Phân loại nghiệp vụ tổng hợp số liệu theo đúng phương pháp kế toán

và theo những chỉ tiêu nhất định để cung cấp thông tin phục vụ lãnh đạo chỉ đạo kinh doanh Ngân hàng

+Giám sát quá trình sử dụng tài sản nhằm nâng cao kết quả sử dụng các loại tài sản thông qua kiểm soát trước (hậu kiểm) từ đó để góp phần tăng cường kỉ luật tài chính củng cố chế độ hoạt động kinh tế của Ngân hàng cũngc như nền kinh tế

+Tổ chức giao dịch phục vụ khách hàng một cách tôt nhất, để thực hiện chiến lược khách hàng của Ngân hàng

2 Những vấn đề cơ bản về kế toán :

2.1 Kế toán tiền mặt:

-KN: Kế toán tiền mặt là người ghi sổ sách thu chi tiền mặt căn cứ vào các phiếu thu chi Từng phiếu thu chi đều phải được ghi từng dòng vào sổ

a.Kế toán thu tiền mặt :

Ngân hàng thương mại thu tiền mặt của khách hàng xảy ra mấy trường hợp sau:

-Gửi tiền mặt vào tài khoản tiền gửi

-Khách hàng trả nợ bằng tiền mặt

-Dân cư gửi tiền tích kiệm, mua trái phiếu, kỳ phiếu

-Nhận điều chuyển tiền mặt

Khi khách hàng nộp tiền mặt vào ngân hàng phải lập một giấy nộp tiền đồng thời nộp số tiền mặt đó vào quĩ của Ngân hàng.Sau khi khách hàng

gửi nhận đủ tiền, kế toán sẽ cất vào giấy nộp trên để hạch toán.Nợ :tk tiền mặt (1011)

Có :TK thích hợp

+TKTG: nếu khách hàng nộp tiền vào tài khoản

+TK cho vay:nếu khách hàng trả nợ Ngân hàng bằng tiền mặt

+Một hàng đi: nếu khách hàng nộp để chuyển tiền đi Ngân hàng khác

*Xử lý giấy nộp tiền:

Nộp vào tài khoản:Liên 1: làm chứng từ ghi có tài khoản khách hàngLiên 2: biên lai thi tiền

Liên 3:làm giấy báo có

Nộp tiền đi: Liên1: làm chứng từ ghi có

Liên 2: làm biên lai thu

Liên 3+4: kèm giấy báo liên hàng gửi đến ngân hàng trả tiền

b.Kế toán chi tiền mặt:

-Chi từ tài khoản tiền gửi

-Chi cho vay bằng tiền mặt

-Chi tiền mặt từ việc trả tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu

-Chi tiền mặt để điều chỉnh đi Ngân hàng khác

-Gửi vào Ngân hàng khác hay tiêu chuyển thành dạng khác

Khi khách hàng có nhu cầu lĩnh tiền mặt ở Ngân hàng Khách hàng phải làm séc lĩnh tiền mặt để nộp vào thanh toán viên giữ tài khoản của khách hàng, sau đó trực tiếp nhận tiền mặt tại quỹ Ngân hàng

Kết cấu hạch toán:

Nợ: tài khoản thích hợp

-Tài khoản tiền gửi nếu khách hàng lĩnh tiền mặt tại tài khoản

- Tài khoản khach hàng tại Ngân hàng

Có: tài khoản tiền gửi khách hàng A.Tuấn: 50 triệu

b.Cuối ngày ký quỹ tiền mặt thiếu 2 triệu không rõ nguyên nhân

Lập biên bản xác định số tiền thiếu (lập phiếu chi)

Nợ: CK phải thu:2triệu

Có: 1011:2triệu

2.2 Kế toán cho vay:

-Kế toán cho vay là việc ghi chép toàn bộ quá trình cho vay thu nợ theo dõi dư nợ thuộc nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng để từ đó góp phần quản lý tốt vốn vay cũng như bảo vệ an toàn tài sản

Trong toàn bộ kế toán của Ngân hàng thì kế toán cho vay được coi là một trong những nghiệp vụ kế toán quan trọng nhất bởi lẽ nó theo dõi toàn bộ

quá trình sử dụng vốn tín dụng Ngân hàng Theo dõi quá trình thu lãi hoàn thành nên lợi nhuận Đồng thời nó đảm bảo an toàn toàn bộ số vốn mà Ngân hàng cho các doanh nghiệp vay, đơn vị, cá nhân vay thể hiện trên các chứng

từ sổ sách của Ngân hàng

Các tài khoản cấp 2

301 Cho vay ngắn hạn bằng đồng Việt Nam

309 Nợ quá hạn cho vay ngắn hạn

311 cho vay trung và dài hạn bằng đồng Việt Nam

319 Nợ quá hạn cho vay trung và dài hạn…

321 cho vay vốn đặc biệt

322 Cho vay thanh toán công nợ

323 Cho vay đầu tư XDCB theo kế hoạch nhà nước

324 Cho vay bằng vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư

331 Chao vay ngắn hạn bằng ngoại tệ

339 Nợ quá hạn cho vay ngắn hạn

341 Cho vay trung và dài hạn bằng ngoại tệ

349 Nợ quá hạn cho vay trung và dài hạn

Các Tài khoản cấp 3 về cho vay ngắn hạn,trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ được chi tiết theo các đối tượng vay

3011 Doanh nghiệp nhà nước

3012 Hợp tác xã

3013 Công ty cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn

3014 Doanh nghiệp liên doanh Việt Nam nước ngoài

3016 Doanh nghiệp nước ngoài đầu tư tại Việt Nam

3019 Các đối tượng khác………

3091 Nợ quá hạn cho vay ngắn hạn_DNNN

3092 Nợ quá hạn cho vay ngắn hạn_HTX

Nội dung các Tài khoản cho vay(ngắn hạn,trung hạn, dài hạn) trình bày như sau:

Bên Nợ: Các khoản tiền Ngân hàng cho vay

Bên Có: Các khoản tiền đơn vị vay vốn trả nợ vay cho Ngân hàng và các khoản tiền chuyênr sang Nợ quá hạn

Số dư nợ: Các khoản tiền các đơn vị vay vốn còn thiếu của Ngân hàng

Nội dung của Tài khoản Nợ quá hạn(ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, cho vay khác) trình bày như sau:

Bên Nợ: Số tiền cho vay đã quá hạn trả (chuyển từ tiền vay nình thường trong kỳ hạn sang)

Bên có: Các khoản tiền đơn vị vay nợ đã quá hạn

Số dư nợ: Các khoản tiền các đơn vị vay đã quá hạn trả còn thiếu của Ngân hàng

a.Kế toán cho vay theo tài khoản cho vay thông thường

a1: Kế toán giai đoạn cho vay

Đơn xin vay và khế ước vay tiền sau khi được giám đốc duyệt cho vay sẽ được chuyển sang bộ phận cho vay để kiểm tra lại 1 lần nữa, sau đó hướng dẫn người vay lập chứng từ kế toán nhận tiền vay.

-Nếu phát hiện vay bằng tiền mặt ,lập phiếu chi, séc lĩnh tiền mặt

Nợ: TK cho vay/người vay

Có: 1011

- Nếu cho vay bằng chuyển khoản (UNC)

Nợ: tài khoản cho vay

Có: Tài khoản người thụ hưởng(Nếu thanh toán cùng Ngân hàng)Liên hàng đi(bù trừ) (Nếu thanh toán khác Ngân hàng)

- 2 liên khế ước cho vay tiền được xử lý:

+ 1 liên trả người vay để hpj theo dõi trả nợ

+ 1 liên lưu trong hồ sơ vay vốn của Ngân hàng để theo dõi thu nợCách sắp xếp hồ sơ vay:

Tất cả các giấy tờ liên quan đến khoản vay cùng với khế ước vay tiền lưu trong hồ sơ do kế toán quản lý Khế ước được sắp xếp theo trật tự kì hạn

để theo dõi kì hạn nợ và thu nợ

a2 Kế toán thu nợ:

Cơ sở để tiến hành thu nợ cho vay theo tài khoản cho vay thông thường chính là kì hạn nợ ghi trên khế ước Đến hạn trả trách nhiệm của người vay phải chủ động trả nợ Ngân hàng Nếu người vay không trả nợ thì

kế toán có quyền lập phiếu chuyển khoản trích tài khoản cho người vay

1 Nếu thu nợ bằng tiền mặt (gốc+lãi)

Nợ: 1011 (gốc+lãi)

Có: tài khoản cho vay (gốc)

Có: tài khoản thu lãi Ngân hàng (lãi)

2 Thu bằng chuyển khoản (gốc+lãi)

Nợ: tài khoản tiền gửi người vay (gốc+lãi)

Có: tài khoản cho vay/người vay(gốc)

Có: tài khoản thu lãi của Ngân hàng (lãi)

Công thức tính lãi bằng phương pháp tích số:

Tổng tích số trong tháng/30 ngày * lãi suất tháng

VD: 900t/30ngày * 2%=600 000

Khi thu nợ phải xoá nợ Ha khế ước Khế ước thu nợ 1 phần sau khi xoá nợ rút số dư sẽ lưu trở lại khế ước đó vào hồ sơ để tiếp tục theo dõi Nếu thu hết nợ sau khi xoá nợ xong sẽ xuất khế ước ea khỏi hồ sơ vay vốn để đóng thành tập

Ví dụ: Ngày 30/7 khách hàng Võ Thị Nga đến nộp lãi tại Ngân hàng

đã vay khế ước 0004 số tiền 20 000 000đ, kế toán thu nợ tính tiền lãi phải trả

là 1 030 000 và lập phiếu thu,quầy ngân quỹ đã kiểm xong tiền

Kế toán hạch toán trong ngày 30\7:

Nợ 1011 Tiền mặt tại quỹ : 1 030 000đ

Có 8011 Thu lãi cho vay : 1 030 000đ

b Cùng ngày khách hàng Mai Thị Vân đến thanh toán khế ước vay

TM 0001 số tiền vay 17 000 000đ, kế toán thu nợ tính số lãi còn phải trả 718.000đ, và lập phiếu thu gồm:

Nợ 1011 Tiền mặt tại quỹ :17 718 000

Có 8011 Thu lãi cho vay :718 000

Có 3014 Cho vay ngắn hạn-DNTN :17 000 000

2.3 Kế toán không dùng tiền mặt:

KN: Ngoài những phát sinh bằng tiền mặt,Ngân hngf cũng nhận tiền gửi, cho vay, phục vụ việc thanh toán cho khách hàng của mình không phải dùng tiền mặt mà bằng các chứng từ thay thế Ngân hàng có thể giải quyết việc thanh toán giữa hai bên khách hàng đối tác cùng có tài khoản trong Ngân hàng của mình, cũng có thể giải quyết việc thanh toán giữa khách hàng của mình với đối tác của họ có tài khoản ở một Ngân hàng khác hoặc chuyển số tiền của họ sang một Ngân hàng nơi họ cần giao dịch

*Thanh toán không dung tiền mặt cần có các điều kiên sau:

-Xuất hiện đồng tiền ghi sổ, đôi bên mua bán phải thừa nhận đồng tiền ghi sổ như tiền thực

Đồng tiền ghi sổ: là số dư của tài khoản tiền gửi của khách hàng tại Ngân hàng

-Người tham gia thanh toán phải có tài khoản mở tại Ngân hàng

-Cơ chế thanh toán phù hợp

Chứng từ thanh toán không dung tiền mặt rất phong phú,xuất phát từ cơ chế thanh toán rất phong phú

-Thẻ thanh toán

Chú ý: trong chứng từ thanh toán bao giờ co 2 liên:

+ 1 liên ghi cho người trả tiền

+ 1 liên ghi có cho người thụ hưởng

*Tài khoản sử dụng:

- Xuất phát từ nội dung đa dạng của nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt Các tài khoản cũng được sử dụng rất phong phú để có thể hoạt động theo từng thể thức thanh toán

+Nếu nguồn vốn thanh toán được thực hiện bằng vốn của đơn vị chi trả thì sẽ sử dụng tài khoản tiền gửi thanh toán

• Kết cấu tài khoản tiền gửi thanh toán của doanh nghiệp X:

Nợ Có

-Số tiền doanh nghiệp lĩnh để thanh -Số tiền bên chi trả chuyển vào

toán cho bên bán -Các khoản thu khác nộp vào

-Các khoản lĩnh tiền ra để phục vụ

mục đích khác

Dư có: phản ánh số dư của doanh

nghiệp còn đến thời điểm đó

+Nếu thanh toán bằng tiền vay đối với người mua khi Ngân hàng cho vay để thanh toán

*Kết cấu tài khoản cho vay:

Nợ Có-Số tiền cho vay để thanh toán cho -Số tiền thu nợ và chuyển nợ giangười bán hạn

Dư nợ:phản ánh đơn vị vay còn nợ

Ngân hàng đến thời điểm đó

+Một số tài khoản chuyên dùng cho 1 số thể thức thanh toán mà có thể thức này đòi hỏi lưu kế tiền trước thi thanh toán:

3821: Tài khoản đảm bảo séc thanh toán

3822: Tài khoản mở thư tín dụng(L/C)

3823: Tài khoản đảm bảo thanh toán bằng thẻ thanh toán

Nợ 3821, 3822, 3823

Có -Số tiền được thanh toán

-Số tiền đơn vị cá nhân lưu kế vào để thanh toán

Dư có: phản ánh tiền còn lưu kế chưa được thanh toán

-Ngoài các tài khoản nội bảng như đã trình bày trên thì còn sử dụng sổ theo dõi quá trình thanh toán của một số thể thức riêng biệt

+Sổ theo dõi séc phát hành qua số dư

+Sổ theo doi uỷ nhiệm thu

+Sổ theo dõi thanh toán thư tín dụng(L/C)

Các loại sổ này mở ra xuất hiện: ghi nhập

ghi xuất

còn lại

Khái quát:có 6 thể thức- Séc thanh toán

- UNC _ (chuyển tiền)

- Uỷ nhiệm thu

- Thư tín dụng

- Ngân hàng thanh toán

- Thẻ thanh toán

2.4 Kế toán thanh toán vốn giữa các ngân hàng:

a.Ý nghĩa: là nghiệp vụ thanh toán qua lại giữa các Ngân hàng nhằm tiếp tục hoàn thành quá trình thanh toán vốn giữa các xi nghiệp, tài chính kinh

tế với nhau mà họ không cùng mở tài khoản tại 1 Ngân hàng hoặc là thanh toán vốn trong nội bộ các hệ thống Ngân hàng

- Thanh toán cùng Ngân hàng (cùng địa phương), 2 bên mua bán cùng Ngân hàng

-Thanh toán khác Ngân hàng (khác địa phương)

+Người bán mở tài khoản tại Ngân hàng A Thanh toán qua lại giữa+Người mua mở tài khoản tại Ngân hàng B các Ngân hàng

- Điều chỉnh vốn (điều hoà) theo từng hệ thống , chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu

Thực chất của việc thanh toán qua lai giữa các Ngân hàng là việc thanh toán vốn trong từng hệ thống Ngân hàng hoặc giữa các hoạt đông kinh

tế với nhau thông qua Ngân hàng Do vậy nếu thực hiện tốt công tác thanh toán nó sẽ mang lại nhiều ý nghĩa

-Thể hiện chức năng tâp trung thanh toán của Ngân hàng đối với nền kinh tế quốc dân và điều hoà vốn trong nội bộ Ngân hàng, từ đó góp phần củng cố nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặtcủa Ngân hàng đối với nền kinh tế

-Nếu đảm bảo được nghiệp vụ thanh toán giữa các Ngân hàng tốt sễ làm tốt yêu cầu nhanh chóng chính xác, kịp thời, từ đó phục vụ hoạt động của nền kinh tế

-Góp phần trách giảm chi phí lưu thông do không phải vận chuyển một khối lượng tiền mặt rất lớn từ địa phương này đến địa phương khác để thực hiện thanh toán

b.Các phương thức thanh toán giữa các Ngân hàng

Hiện nay ở Việt Nam sử dụng 4 phương pháp:

-Thanh toán liên hàng: chỉ áp dụng thanh toán trong phạm vi 1 hệ thống

-Thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng:

+ áp dụng cùng 1 hệ thống

+áp dụng khác hệ thống dưới sự chủ trì của Ngân hàng nhà nước, hay

1 NHTM được uỷ nhiệm

-Uỷ nhiệm thanh toán:

Đối với Ngân hàng, vốn là cơ sơ để tổ chức mọi hoạt động kinh

doanh của mình Nói cách khác, Ngân hàng không có vốn thì không thể thực hiện được các nghiệp vụ kinh doanh Bởi vì đặc trưng của hoạt đông Ngân hàng, vốn không chỉ là phương tiện kinh doanh chính mà còn là đối tượng

kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng Vốn quyết định qua mô hoạt động tín

dụng khác của Ngân hàng Vốn quyết định đến việc mở rộng hay thu hẹp khối lượng tín dụng Mặt khác, vốn của Ngân hàng còn quyết định đến năng lực thanh toán, đảm bảo uy tín của Ngân hàng trên thị trường, năng lực cạnh tranh của Ngân hàng

Chính vì vậy trong những năm qua Ngân hàng Bắc Á hết sức coi trọng công tác huy động vốn và coi đây là một trong những công tác chủ yếu nhằm mở rộng và nâng cao hiệu quả trong hoạt động của mình Ngân hàng luôn coi trọng chiến lược khách hàng trong huy động vốn và đưa ra các biện pháp nhằm khai thác nguồn vốn tạo dựng giá trị để xây dựng và tích tuỹ niềm tin từ nhà đầu tư, từ các quý vị khách hàng, từ cơ quan quản lý, nơi đã đầu tư công sức định hướng và hỗ trợ Ngân hàng Ngân hàng luôn lắng nghe ý kiến đóng góp từ phía khách hàng Nhờ làm tốt công tác huy động vốn nên trong những nămqua NHTMCP Bắc Á luôn đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho hoạt động của mình

Dưới đây là hình thức huy đông vốn của NHTMCP Bắc Á chi nhánh hàng đậu

Tình hình huy động vốn của NHTMCP Bắc Á chi nhánh hàng đậu

từ năm 2007 tới năm 2008 đã là 8.500 tỷ đồng Mọi thành phần huy động đều tăng đáng kể Trong đó đáng chú ý nhất là tiền gửi tiết kiệm tăng 57,6% cao so với toàn hệ thống Ngân hàng Điều này phản ánh thực tế uy tín ngày cáng cao của Ngân hàng, cũng như việc áp dungj các phương pháp mảketinh hiệu quả.

Qua phân tích số liệu trên có thể thấy nguồn vốn kinh doanh của Ngân hàng có mức tăng trưởng cao Đây là cơ sỏ vững chắc cho việc mở rộng đầu

tư, mở rông quy mô tín dụng

1.1.Hoạt động sử dụng vốn

Bên cạnh việc coi trọng công tác huy động vốn, ở Ngân hàng Bắc Á công tác sử dụng vốn cũng rất được coi trọng vì đây là hoạt đông chủ yếu mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng Hơn nữa nếu làm tốt công tác sử dụng vốn có thể tác động trở lại thúc đẩy công tác huy động vốn Do bám sát định hướng phát triển kinh tế địa phương, định hướng kinh doanh của ngành, NHTMCP Bắc Á chi nhánh hàng đậu đã đưa ra được các chính sách hợp lý nhằm tăng trưởng dư nợ, đáp ứng được nhu cầu vốn và góp phàn thúc đẩy kinh tế

Năm 2003 hoạt động tín dụng Bắc Á tiếp tục đạt tốc độ tăng trưởng tất

cả về chất và về lượng.Với phương châm an toàn và hiệu quả cho các hoạt động sử dụng vốn, Bắc Á tập trung tiếp thị để mở rộng hoạt đông cho vay ra đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay có chọn lọc các tổng công ty lớn có tiềm năng của Nhà nước và tập trung hơn vào cho vay tiêu dùng

Tăng tỷ lệ cho vay trung dài hạn, phát triển hoạt đông cho vay hợp vốn, đồng tài trợ và phát triển cho vay tín dụng, cho vay trả góp

1.2 Những kết qủa đã đạt đươc về các loại nguồn vốn tại NHTMCP Bắc Á chi nhánh hàng đậu:

Đối với các NHTM, nguồn vốn huy đông là nguồn vốn quan trọng nhất

và luôn chime tỷ lệ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn

Không giống các loại hình kinh doanh nghiệp khác trong nền kinh tế, hoạt động của NHTM dựa chủ yếu vào nguồn vốn huy động Nguồn vốn tự có chiếm môtk tỷ trọng rất nhỏ và chủ yếu đươc đầu tư vào cơ sơ vật chất, tạo uy tín đối với khách hàng

Nhận thức được điều đó NHTMCP Bắc Á chi nhánh 27 hàng đậu đã tập trung mọi nỗ lực và coi đây là nhiệm vụ trọng tâm cuat toàn chi nhánh nên vốn huy đông đã tăng cả vế số lương và chất lượng

Các hình thức huy đông vốn chủ yếu được áp dụng tại NH Bắc Á chi nhánh 27 hàng đậu trong thời gian qua bao gồm:

-Tiền gửi và vay từ các tổ chức tín dụng

-Tiền gửi tổ chức kinh tế và cá nhân

-Tiền gửi tiết kiệm

Xác định được tầm quan trọng của nguồn vốn huy đông NHTMCP Bắc

Á đã chú trọng các biện pháp nhằm tăng trưởng nguồn vốn như: mở rộng mạng lưới, tạo điều kiện cho khách hàng Nhờ đó mà công tác huy đông vốn

trong những năm qua của Ngân hàng đã đạt được thành tích rất đáng khích lệ Bằng cách không ngừng tạo ra giá trị Bắc Á đã ngày càng củng cố được sự ủng hộ, tin tưởng của các đối tác Năm 2004 Ngân hàng đã đạt lợi nhuận vượt hơn 12% so với mục tiêu được đề ra tại Đại đội cổ đông, tổng tài sản và tiền gửi tiền gửi khách hàng bằng 160% so với năm trước, cổ tức đạt 14%.

Sự tăng lên của nguồn vốn huy đông phù hợp với sự tăng lên của tổng nguồn Do đó tỷ trọng của nó trong tổng nguồn vốn là tương đối ổn định Nhờ duy trì được tỷ trọng cao của nguồn vốn huy động so với tổng nguồn vốn giúp cho NHTMCP Bắc Á luôn chủ động trong côngtác sử dụng vốn, đáp ứng được tốt nhất nhu cầu nguồn vốn của khách hàng và tăng khả năng canh tranh trên thị trường

Để đánh giá một cách chính xác về kết quat của qua trình huy đông vốn của Ngân hàng, chúng ta sẽ xét cơ cấu nguồn vốn huy động

Tình hình huy động vốn của NHTMCP Nhà Hà Nội

Qua biểu trên cho thấy, cơ cấu nguồn vốn huy đông của Ngân hàng Bắc

Á bao gồm: tiền gửi tổ chức tín dụng, tiền gửi tổ chức kinh tế và cá nhân Trong đó tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn huy động Đây là nguồn vốn có tính ổn định cao, tạo điều kiện thuạn lợi cho Ngân hàng trong quá trình sử dụng, tiền gửi của các tổ chức kinh tế luôn chiếm vị tri quan trọng trong tổng nguồn vốn huy động Vì đây là nguồn vốn huy đông

có chi phi thấp nhất, tạo điều kiện cho Ngân hàng tăng sức canh tanh trên thị trường

1.3Cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn:

Hoạt động huy đông vốn với tốc độ tăng trưỏng nhanh chưa đủ để đánh giá lag hoạt đông có hiệu quả Hoạt động huy đông vốn là hoạt động khởi đầu song phải gắn với hoạt đông sử dụng vốn, hoạt động huy động vốn phải lấy nhu cầu sử dụng vốn làm mục tiêu Nếu nguồn vốn huy đông thấp không đủ đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn làm cho Ngân hàng bỏ qua cơ hội đầu tư có hiệu quả, hơn nữa nó còn làm giảm uy tín của Ngân hàng với khách hàng Vì

vậy Ngân hàng phải luôn cố gắng duy trì cân đối giữa nguồn vốn huy động và nhu cầu sử dụng vốn.

2.Hoat động đầu tư tín dụng:

Đây là hoạt động tao phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng có vai trò quan trọng Mục tiêu với nguồn vốn huy động sử dụng có hiệu quả nhất, tạo ra lợi nhuận cao nhất, hạn chế rủi ro, thu hồi được vốn nhanh nhất đảm bảo cả Ngân hàng và khách hàng đều có lợi

*Khái niệm tín dụng Ngân hàng:

Tín dụng quan hệ vay mượn giữa Ngân hàng (người cho vay) và khach hàng (người đi vay) dựa trên sự tin tưởng số vốn đó sẽ được hoàn trả trong một thời gian nhất định (do 2 bên thoả thuận) bên đi vay sẽ trả cho bên vay một lệ phí sử dụng vốn nhất định (gọi là lãi luất)

Hoặc có thể định nghĩa tín dụng một cách khác như sau: Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ người sở hữu (Ngân hàng) sang người sử dụng (khách hàng)

để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu

3.Phân loại tín dụng:

Tuỳ thuộc vào việc dựa trên các tiêu chí người ta phân loại, thông thường người ta dựa vào các tiêu chí về thời hạn cho vay, tích chất khoản vay

để phân loại

a Căn cứ vào thời hạn cấp tín dụng:

-Tín dụng ngắn hạn: Các khoản đầu tư thời hạn dưới 12 tháng đối tương đầu tư cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của khách hàng

và cho vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng sinh hoạt của cá nhân

-Tín dụng trung hạn: Các khoản đầu tư có thời hạn từ trên 12 tháng đến

60 tháng đối tượng đầu tư cho vay đầu tư mua sắm tài sản cố định, nhưng không quá thời gian hoạt động còn lại theo Quyết định thành lập hoặc Giấy phép thành lập đối với pháp nhân

-Tín dung dài hạn: Các khoản đầu tư có thời hạn trên 60 tháng , đầu tư cho các đối tượng co thời gian thu hồi vốn lớn như các dự án…, nhưng không vượt quá thời hạn hoạt động còn lại theo Quyết định thành lập hoặc Giấy phép thành lập đối với pháp nhân

-Thời gian ân hạn: Là khoảng thời gian mà dự án chưa phát sinh doanh thu hoặc doanh thu phát sinh không đáng kể (trong giai đoạn thi công, lắp đặt, vận hành, chạy thử…) nên Ngân hàng chưa thu hồi vốn và lãi hoặc chỉ thu lãi

mà chưa thu vốn Tuỳ theo từng dự án cụ thể, Ngân hàng và khách hàng thoả thuận về thời gian ân hạn và việc thanh toán lãi tiền vay trong thời gian ân hạn

b Căn cứ vào khoản vay có thực hiện đảm bảo hay không có đảm bảo