Các bạn cần hỗ trợ, trao đổi, hay tài liệu tham khảo khóa luận, báo cáo, tiểu luận ib fb mình, or số điện thoại: 03371356022 https:www.facebook.comhongquan.mai.9210 Các bạn cần hỗ trợ, trao đổi, hay tài liệu tham khảo khóa luận, báo cáo, tiểu luận ib fb mình, or số điện thoại: 03371356022 https:www.facebook.comhongquan.mai.9210
BỘ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO TRƯỜNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHUN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU PGD THANH XUÂN GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: THS NGUYÊN THỊ KIM CHUNG SINH VIÊN THỰC HIỆN : ĐÀM BẢO AN KHÓA HỌC : K21 MÃ SINH VIÊN LỚP : 21A4010001 : K21TCA Hà Nội, năm 2022 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu .5 2.1 Mục đích nghiên cứu 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .6 Kết cấu khóa luận CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .7 1.1 1.1.1 Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan đến khóa luận Các cơng trình nghiên cứu nước .7 1.1.2 Các nghiên cứu nước vấn đề phân tích tài TCND hệ thống ACB 1.1.3 Các nghiên cứu nước vấn đề phân tích tài TCND hệ thống ngân hàng khác 1.1.4 Khoảng trống nghiên cứu 1.1.5 Những đóng góp nghiên cứu 1.2 Tổng quan phân tích tài hoạt động cho vay doanh nghiệp NHTM .9 1.2.1 Khái niệm phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.2.2 Mục tiêu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 10 1.2.3 Vai trị phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM 10 1.3 Các phương pháp chủ yếu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM10 1.3.1 Phương pháp so sánh 11 1.2.2 Phương pháp phân tổ .11 1.2.3 1.3 Phương pháp phân tích Dupont 12 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay NHTM 13 1.3.1 Tổ chức cơng tác phân tích .13 1.3.2 Thu thập xử lý thông tin .13 1.3.3 Phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp 14 1.3.4 Thẩm định mức độ tin BCTC 15 1.4 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM .15 1.3.2 kế tốn Phân tích khái qt tình hình tài qua mối quan hệ bảng cân đối 15 1.3.3 Phân tích tình hình kết hoạt động kinh doanh 17 1.3.4 Phân tích số tài 19 1.3.5 Phân tích tình hình lưu chuyển tiền tệ 22 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM .24 1.4.1 Chất lượng nguồn thông tin phân tích 24 1.4.2 Phương pháp phân tích 24 1.4.3 Cán phân tích 24 1.4.4 Các nhân tố khác 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – PGD THANH XUÂN 26 2.1 Tổng quan ngân Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Thanh Xuân .26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Thanh Xuân 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Thanh Xuân 28 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng ACB – PGD Thanh Xuân giai đoạn 2019-2021 .28 2.2 Thực trạng phân tích tài doanh nghiệp ngân hàng Á Châu – PGD Thanh Xuân 34 2.2.1 Quy trình phân tích tài hoạt động cho vay DN ngân hàng Á Châu – PGD Thanh Xuân 34 2.2.2 Phương pháp phân tích tài doanh nghiệp Ngân hàng ACB – PGD Thanh Xuân .38 2.2.3 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp ngân hàng Á Châu – PGD Thanh Xuân 39 2.3 Ví dụ minh họa cơng tác phân tích tài KHDN ngân hàng ACB PGD Thanh Xuân Công ty TNHH Trend Việt .47 2.4 Đánh giá thực trạng phân tích tài KHDN ngân hàng ACB PGD Thanh Xuân 59 2.4.1 Những kết đạt 59 2.4.2 Những hạn chế .61 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 62 KẾT LUẬN CHƯƠNG 66 CHƯƠNG GIẢI PHÁP GIÚP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU PGD THANH XUÂN .67 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng ACB PGD Thanh Xuân 67 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng ACB PGD Thanh Xuân 67 3.2.1 Hoàn thiện nội dung phân tích .68 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin .69 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 70 3.2.4 Rút ngắn thời gian xét duyệt 71 3.2.5 Nâng cao hệ thống sở trang thiết bị công nghệ thông tin 71 3.3 Kiến nghị 72 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .72 3.3.2 Kiến nghị với Bộ ngành có liên quan khác .72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 74 KẾT LUẬN .75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Kết thúc năm học tập Học Viện Ngân Hàng, thực tập cuối khóa điều kiện để sinh viên tiếp xúc, làm quen với môi trường thực tế để chuẩn bị hành trang trước tốt nghiệp Mặc dù thời gian thực tập ngắn biết tận dụng hội tốt để sinh viên có nhìn tổng qt mơi trường làm việc sau trường, qua thấy thiếu kiến thức kĩ cần thiết cần chuẩn bị cho công việc sau tốt nghiệp Từ sinh viên có lộ trình mục đích phấn đấu học tập rèn luyện năm học cuối bậc đại học Nhận thức điều đó, với nguyện vọng làm việc lĩnh vực ngân hàng sau tốt nghiệp, em định chọn Ngân hàng TMCP Á Châu PGD Thanh Xuân nơi để thực tập. Hoạt động tín dụng ngân hàng quan trọng yếu tố định tồn phát triển Ngân hàng, hoạt động cho vay quan trọng mang lại thu nhập cao cho Ngân hàng Trong hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Việt Nam nay, hoạt động cho vay doanh nghiệp nghiệp vụ truyền thống, tảng, chiếm tỉ trọng cao cấu tài sản cấu thu nhập, hoạt động phức tạp, tiềm ẩn rủi ro lớn Nhưng với tình hình tài doanh nghiệp có nhiều biến động phức tạp bối cảnh tình hình dịch bệnh Covid-19, gây ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình phát triển kinh tế, xã hội nước giới Các doanh nghiệp rơi vào khó khăn chưa có tiền lệ, chí cịn có doanh nghiệp có sức cạnh tranh thấp buộc phải rời bỏ thị trường, phá sản, chết lâm sàn Vì vậy, giải pháp thực cần thiết để nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro phía ngân hàng giảm tỉ lệ nợ xấu gia tăng cách hoàn thiện nâng cao chất lượng phân tích– đánh giá khách quan tình hình tài doanh nghiệp thơng qua cáo cáo tài Chính việc đánh giá mặt tài doanh nghiệp vay sát thực tế nâng cao chất lượng khoản cho vay ngân hàng, giúp ngân hàng lựa chọn khách hàng có khả vay trả tốt nhất, góp phần giảm tỷ lệ nợ hạn hay nợ xấu Đối với ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng TMCP Á Châu PGD Thanh Xn nói riêng, hoạt động tín dụng phần vô quan trọng, ảnh hưởng tới phát triển tồn ngân hàng Chính hoạt động phân tích tài khách hàng ngân hàng TMCP TMCP Á Châu PGD Thanh Xuân quan tâm trọng Khách hàng mục tiêu ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, nên mảng phân tích tài doanh nghiệp có ý nghĩa vô quan trọng Trong thời gian thực tập ngân hàng TMCP Á Châu PGD Thanh Xuân, nhận thấy hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng có chất lượng tương đối tốt số hạn chế cần khắc phục Vì lí tơi lựa chọn nội dung chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp để nghiên cứu tìm hiểu Nội dung nghiên cứu từ lí thuyết tới thực tiễn hoạt động ngân hàng, từ tơi đề số giải pháp với ngân hàng TMCP Á Châu PGD Thanh Xuân có kiến nghị với quan ban ngành có liên quan giúp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng ngân hàng Xuất phát từ thực tế trên, em chọn đề tài: “Xuất phát từ thực tế trên, em chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay NHTMCP Á Châu - PGD Thanh Xuân” để thực đề tài nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp.” để thực đề tài nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu thực trạng, hạn chế đề xuất giải pháp nhằm nâng cao công tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ACB PGD Thanh Xuân 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận cơng tác phân tích BCTC doanh nghiệp NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác cơng tác phân tích BCTC khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ACB PGD Thanh Xuân giai đoạn 2019 – 2021 , từ đánh giá cá kết đạt được, hạn chế ngun nhân ảnh hưởng đến cơng tác phân tích BCTC doanh nghiệp hoạt động cho vay ACB PGD Thanh Xuân - Đề xuất số giải pháp để nâng cao cơng tác phân tích tài báo cáo tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ACB – PGD Thanh Xuân, đồng thời đưa kiến nghị với quan hữu quan Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Khóa luận tập trung nghiên cứu vấn đề liên quan đến Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu-PGD Thanh Xuân 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi không gian: Tại PGD Thanh Xuân - Phạm vi thời gian: Các số liệu dùng để phân tích đề tài chủ yếu thu thập từ năm 2019-2021; Đề xuất giải pháp đến năm 2025 Phương pháp nghiên cứu a)Phương pháp thu thập thông tin dữliệu: -Những thông tin,dữ liệu thu thập dựa tài liệu thứ cấp từ Hồ sơ cho vay Bộ phận Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu PGD Thanh Xuân thu thập từ kênh Internet -Các cơng trình khoa học cơng bố liên quan đến phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp nước nước ngồi b)Phương pháp phân tích định tính: Các số liệu thống kê thu thập sử dụng để phân tích, so sánh, đánh giá hoạt động cho vay chất lượng phân tích tài KHDN, để đưa đánh giá cách định tính ưu điểm, nhược điểm quy trình cho vay phân tích tài KHDN ngân hàng TMCP Á Châu PGD Thanh Xuân Từ đó, đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm khắc phục hạn chế tồn nâng cao chất lượng phân tích tài KHDN hoạt động cho vay ngân hàng Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu, kết luận khóa luận gồm có chương - Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu sở lý luận phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng công tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Tại ACB – PGD Thanh Xn - Chương 3: Hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định tín dụng Tại ACB – PGD Thanh Xuân CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan đến khóa luận 1.1.1 Các cơng trình nghiên cứu nước Đối với nghiên cứu nước ngoài, Edward I Altma (1968) báo đặt sở lý thuyết việc sử dụng số tài để dự đốn rủi ro phá sản công ty rút kết luận số tài phân tích theo hệ thống khn khổ đa biến mang lại kết xác phân tích độc lập Nhóm tác giả William L Megginson, Robert C Nash Mathias van Randenborgh (1994) thực phương pháp so sánh 61 công ty thuộc quốc gia ngành nghề khác trước sau q trình tư nhân hóa dựa báo cáo tài để đưa kết luận cơng ty hoạt động hiệu sau trình thành cơng 1.1.2 Các nghiên cứu nước vấn đề phân tích tài TCND hệ thống ACB Nghiên cứu nguyên nhân nợ xấu, thấy “ Nguyên nhân rủi ro tín dụng bắt nguồn từ sử dụng thông tin báo cáo tài sai lệch, nguyên nhân hậu sai lệch báo cáo tài chính” (Nguyễn Văn Hương, 2016) Ngồi ra, tiêu chí chẩm điểm xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại tiêu chấm điểm tài xác định thơng qua báo cáo tài doanh nghiệp, nguồn liệu BCTC khách hàng cung cấp khơng thật tác động lớn đến điểm xếp hạng khách hàng Từ đó, đặt vấn đề cho Ngân hàng cần thiết kiểm tra tính xác thực báo cáo tài doanh nghiệp thực phân tích báo cáo tài Khi tiến hành phân tích báo cáo tài doanh nghiệp việc đưa số hợp lý Trong nghiên cứu tác giả Trần Quý Liên, (2011) đưa hệ thống tiêu Phân tích báo cáo tài doanh nghiệp quan điểm nhà kiểm toán, sở để ứng dụng cho việc đưa tiêu phân tích báo cáo tài doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Một số cơng trình tác giả sâu vào nghiên cứu hoạt động phân tích tài doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cụ thể như: Phan Việt Hoa, (2012); Trần Quốc Bảo, (2013); Võ Thị Thảo Vân, (2015) báo cáo nhìn chung đưa nội dung phân tích báo cáo tài khách hàng là: thẩm định độ tin cậy BCTC, phân tích khái quát BCTC, phân tích số tài chính: tiêu khả toán, tiêu toán, tiêu phản ánh cấu trúc tài chính, tiêu phản ... trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Thanh Xuân; cá nhân tác giả chọn đề tài ? ?Hoàn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng. .. cơng tác phân tích BCTC doanh nghiệp hoạt động cho vay ACB PGD Thanh Xuân - Đề xuất số giải pháp để nâng cao công tác phân tích tài báo cáo tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ACB – PGD Thanh Xuân, ... cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Tại ACB – PGD Thanh Xuân -