HIỆU QUẢ VÀ CÔNG BẰNG TRONG PHÂN PHỐI - MỐI QUAN HỆ CŨNG NHƯ NHỮNG NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG

HIỆU QUẢ VÀ CÔNG BẰNG TRONG PHÂN PHỐI - MỐI QUAN HỆ CŨNG NHƯ NHỮNG NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG

KHOA: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

BÀI TẬP NHÓM TÀI CHÍNH CÔNG

CHỦ ĐỀ 1:

HIỆU QUẢ VÀ CÔNG BẰNG TRONG PHÂN PHỐI

Giáo viên hướng dẫn: TS Nguyễn Hòa Nhân Nhóm thực hiện : Nhóm 1

Lớp : K26.TNH.ĐN2

Đà Nẵng, tháng 02, năm 2014

DANH SÁCH NHÓM 1:

1 Nguyễn Quốc Toàn

2 Lê Thị Lan Hương

3 Phan Thị Phương Dung

4 Lê Thị Thanh Thủy

5 Hoàng Thị Thắm

6 Đỗ Lê Quỳnh Thu

7 Lô Trần Ngọc Bích

MỤC LỤC

1 Đặc điểm tài chính công hiện đại, bản chất và chức năng tài chính công 1

1.1 Đặc điểm tài chính công hiện đại 1

1.2 Bản chất tài chính công 2

1.3 Chức năng tài chính công 2

1.3.1 Chức năng tạo lập vốn 2

1.3.2 Chức năng phân phối lại và phân bổ 3

1.3.3 Chức năng giám đốc và điều chỉnh 3

2 Tối đa hóa thỏa dụng trong điều kiện giới hạn nguồn lực (hiệu quả Pareto), điều kiện đạt hiệu quả trong tiêu dùng, sản xuất 4

3 Tối đa hóa hiệu quả xã hội trong nền kinh tế cạnh tranh hoàn hảo (định lý thứ nhất kinh tế học phúc lợi) và sự thất bại thị trường 6

3.1 Định lý thứ nhất kinh tế học phúc lợi 6

3.2 Sự thất bại thị trường 7

4 Công bằng, sự đánh đổi giữa hiệu quả và công bằng 10

Nhóm 1 – Lớp: K26.TNH.ĐN2

1 Đặc điểm tài chính công hiện đại, bản chất và chức năng tài chính công

1.1 Đặc điểm tài chính công hiện đại

Tài chính công được xem là các hoạt động tài chính của Nhà nước và mang một số đặc điểm cơ bản sau:

- Gắn liền với sở hữu nhà nước, quyền lực chính trị của nhà nước: Nhà nước là chủ thể duy nhất quyết định đến quá trình tạo lập và sử dụng quỹ công đặc biệt là quỹ ngân sách nhà nước Các quyết định của nhà nước được thể chế bằng luật do cơ quan quyền lực cao nhất phê chuẩn Việc tạo lập và sử dụng quỹ công phụ thuộc vào quan điểm của nhà nước và các mục tiêu kinh tế-xã hội quốc gia đặt ra trong từng thời kì

- Chứa đựng lợi ích chung, lợi ích công cộng: Tài chính công phản ánh quan hệ kinh tế giữa nhà nước với các chủ thể khác nhau trong nền kinh tế trong việc phân phối nguồn tài chính quốc gia nên hoạt động tài chính công phản ánh các quan hệ lợi ích giữa nhà nước với các chủ thể khác nhau trong nền kinh tế, trong đó lợi ích tổng thể được đặt lên hàng đầu và chi phối các quan hệ lợi ích khác

- Hiệu quả của hoạt động thu chi tài chính công không lượng hoá được

- Chủ yếu mang tính chất không hoàn lại trực tiếp nên không thể đánh giá hiệu quả một cách cụ thể, chính xác Tuy nhiên, hiệu quả của tài chính công có thể xác định một cách tương đối thông qua các chỉ tiêu kinh tế-xã hội như tốc độ tăng trưởng kinh tế, tỷ lệ thất nghiệp, hộ nghèo, tỷ lệ thất học

- Phạm vi hoạt động rộng: Tài chính công gắn liền với các việc thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của nhà nước, được thể hiện trên tất cả các lĩnh vực từ kinh tế, văn hoá, giáo dục, y tế, xã hội, quốc phòng, an ninh, Hoạt động thu chi tài chính công có tác động đến thu nhập của hầu hết các chủ thể trong nền kinh tế kể cả chủ thể đầu tư hay tiêu dùng Tuy nhiên, phạm vi và mức độ tác động tuỳ thuộc vào chính sách tài chính công, bối cảnh kinh tế-xã hội quốc gia trong từng thời kì và tuỳ thuộc vào từng chủ thể

Ngoài những đặc điểm trên, tài chính công hiện đại còn mang một số đặc điểm như:

- Tài chính công hiện đại hoạt động trong bối cảnh toàn cầu hóa nền kinh tế, các quốc gia có sự liên kết và hội nhập kinh tế, hoạt động của tài chính công có sự can thiệp sâu sắc của Chính phủ

- Tài chính công hiện đại có thể đa dạng hóa các nguồn tài trợ

1.2 Bản chất tài chính công

- Bản chất kinh tế: thu chi tài chính công được thực hiện trong bối cảnh nguồn lực

bị giới hạn , Vì vậy mà phải có sự lựa chọn giữa lợi ích và chi phí

- Bản chất chính trị: tài chính công thể hiện quyền lực chính trị của Nhà nước là chủ thể duy nhất quyết định đến quá trình tạo lập và sử dụng quỹ công đặc biệt là quỹ ngân sách nhà nước Các quyết định của nhà nước được thể chế bằng luật do cơ quan quyền lực cao nhất phê chuẩn Việc tạo lập và sử dụng quỹ công phụ thuộc vào quan điểm của nhà nước và các mục tiêu kinh tế-xã hội quốc gia đặt ra trong từng thời kì

1.3 Chức năng tài chính công

1.3.1 Chức năng tạo lập vốn

Trong nền kinh tế thị trường, vốn tiền tệ là điều kiện và tiền đề cho mọi hoạt động kinh tế-xã hội Thực ra, chức năng tạo lập vốn là một khâu tất yếu của quá trình phân phối, nên khi nói về chức năng của tài chính nói chung, người ta thường không tách riêng

ra thành một chức năng Tuy nhiên, đối với tài chính công, vấn đề tạo lập vốn có sự khác biệt với tạo lập của các khâu tài chính khác, nó giữ vai trò quan trọng và có ý nghĩa quyết định đối với toàn bộ quá trình phân phối, vì vậy, có thể tách ra thành một chức năng riêng biệt

Chủ thể của quá trình tạo lập vốn là Nhà nước Đối tượng của quá trình này là các nguồn tài chính trong xã hội do Nhà nước tham gia điều tiết Đặc thù của chức năng tạo lập vốn của tài chính công là quá trình này gắn với quyền lực chính trị của Nhà nước Nhà nước sử dụng quyền lực chính trị của mình để hình thành các quỹ tiền tệ của mình thông qua việc thu các khoản có tính bắt buộc từ các chủ thể kinh tế xã hội

1.3.2 Chức năng phân phối lại và phân bổ

Chủ thể phân phối và phân bổ là nhà nước với tư cách là người nắm giữ quyền lực chính trị Đối tượng phân phối và phân bổ là các nguồn tài chính công tập trung trong ngân sách Nhà nước và các quỹ tiền tệ khác của Nhà nước, cũng như thu nhập của các pháp nhân và thể nhân trong xã hội mà nhà nước tham gia điều tiết

Thông qua chức năng phân phối, tài chính công thực hiện sự phân chia nguồn lực tài chính công giữa các chủ thể thuộc Nhà nước, các chủ thể tham gia vào các quan hệ kinh tế với Nhà nước trong việc thực hiện các chức năng vốn có của Nhà nước, chức năng phân phối của tài chính công nhằm mục tiêu công bằng xã hội Tài chính công, đặc biệt ngân sách nhà nước, được sử dụng làm công cụ để điều chỉnh thu nhập của các chủ thể trong xã hội thông qua thuế và chi tiêu công

Cùng với phân phối, tài chính công còn thực hiện chức năng phân bổ Thông qua chức năng này, các nguồn nhân lực tài chính công được phân bổ một cách có chủ đích theo ý chí của Nhà nước nhằm thực hiện sự can thiệp của Nhà nước vào các hoạt động kinh tế-xã hội Trong điều kiện chuyển từ cơ chế quản lý tập trung quan liêu bao cấp sang

cơ chế thị trường có sự điều tiết của Nhà nước, chức năng phân bổ của tài chính công được vận dụng có sự lựa chọn, cân nhắc, tính toán, có trọng tâm, trọng điểm, nhằm đạt hiệu quả phân bổ cao

1.3.3 Chức năng giám đốc và điều chỉnh

Với tư cách là một công cụ quản lý trong tay Nhà nước, Nhà nước vận dụng chức năng giám đốc và điều chỉnh của tài chính công để kiểm tra bằng tiền đối với quá trình vận động của các nguồn tài chính công và điều chỉnh quá trình đó theo các mục tiêu mà Nhà nước đề ra Chủ thể của quá trình giám đốc và điều chỉnh là Nhà nước Đối tượng của sự giám sát đốc và điều chỉnh là quá trình vận động của các nguồn tài chính công tròn

sự hình thành vừa sử dụng các quỹ tiền tệ

Giám đốc bằng đồng tiền là vai trò khách quan của tài chính nói chung Tài chính công cũng thực hiện sự giám đốc bằng đồng tiền đối với mọi sự vận động cả các nguồn tài chính công, thông qua đó biểu hiện các hoạt động của các chủ thể thuộc Nhà nước Còn

chức năng điều chỉnh của tài chính công được thực hiện trên cơ sở các kết quả của giám đốc, là sự tác động có ý chí của Nhà nước nhằm điều chỉnh các bất hợp lý trong quá trình hình thành và sử dụng các quỹ tiền tệ thuộc tài chính công

2 Tối đa hóa thỏa dụng trong điều kiện giới hạn nguồn lực (hiệu quả Pareto), điều kiện đạt hiệu quả trong tiêu dùng, sản xuất

Khái niệm: Khi bàn luận về tính hiệu quả chung của nền kinh tế, kinh tế học hiện

đại thường sử dụng khái niệm hiệu quả Pareto mà nhà kinh tế học người Italia Wilfredo Pareto đưa ra trong cuốn cẩm nang về kinh tế chính trị học được xuất bản năm 1909

Theo Pareto, một trạng thái kinh tế được coi là có hiệu quả (được gọi là hiệu quả Pareto) nếu từ đó người ta không có khả năng dịch chuyển tới một trạng thái khác sao cho một nhóm người nào đó có thể trở nên khá giả hơn, đồng thời những người còn lại ít nhất cũng không bị thiệt hại gì Nói một cách khác, khi đã ở trạng thái có hiệu quả Pareto, người ta không thể cải thiện lợi ích của một nhóm người nào đó (làm cho họ trở nên khá giả hơn) mà lại không làm thiệt hại đến những người còn lại

Ta có thể minh hoạ định nghĩa trên bằng cách sử dụng hình 1, mô tả các giới hạn phân bổ hàng hóa giữa các nhóm xã hội Giả sử trong xã hội có hai nhóm người X và Y

Đường giới hạn AB cho biết số lượng hàng hóa tối đa mà nền kinh tế có thể tạo ra được

cho một nhóm khi một số lượng hàng hóa nhất định đã được sản xuất và phân bổ cho

nhóm kia Những điểm nằm trên đường giới hạn AB đều là những điểm hiệu quả Pareto Chẳng hạn, xét một điểm E bất kỳ nằm trên đường giới hạn AB Từ E, chúng ta không thể

dành nhiều hàng hóa hơn cho X mà lại không giảm số hàng hóa dành cho Y và ngược lại Trong khi đó, những điểm nằm phía trong đường giới hạn lại không phải là điểm hiệu

quả Từ một điểm như điểm F (nằm trong đường giới hạn), bằng cách dịch chuyển lên

trên hoặc sang phải hoặc vừa sang phải lẫn lên trên song chưa đi ra ngoài đường giới hạn,

ta hoàn toàn có thể cải thiện lợi ích của X (hoặc của Y) mà không buộc Y (hoặc X) phải nghèo đi

Có thể mở rộng cách hiểu "khá giả hơn", hoặc "nghèo đi" Chẳng hạn, trong phân

bổ nguồn lực để sản xuất hai loại hàng hóa X và Y, khi sản lượng X tăng lên ta coi điều

đó tương đương với X trở nên "khá giả hơn", còn nếu sản lượng X giảm được coi tương đương với X trở nên "nghèo đi" Với cách hiểu quy ước như vậy, ta dễ dàng thấy các điểm nằm trên đường giới hạn khả năng sản xuất mà chúng ta đã biết từ chương 1 cũng là những điểm hiệu quả Pareto

Từ khái niệm hiệu quả nói trên, có thể thấy điểm hiệu quả có thể không phải là một điểm duy nhất Trên các đường giới hạn chúng ta vừa nêu, tồn tại cùng một lúc một loạt điểm hiệu quả - những điểm nằm trên đường giới hạn Mặt khác, hiệu quả và công bằng là những khái niệm khác nhau Xã hội có đang ở một trạng thái hiệu quả song đó có thể không phải là trạng thái công bằng được chấp nhận Một điểm nằm trên đường giới

hạn AB ở hình 1 là một điểm hiệu quả, nhưng nếu đó là điểm D có hoành độ gần sát 0, thì

đó là một trạng thái mà X được phân phối quá ít hàng hóa, trong khi Y lại có quá nhiều

hàng hóa Một điểm khác như điểm M chẳng hạn lại được xem là công bằng hơn

3 Tối đa hóa hiệu quả xã hội trong nền kinh tế cạnh tranh hoàn hảo (định lý thứ nhất kinh tế học phúc lợi) và sự thất bại thị trường

3.1 Định lý thứ nhất kinh tế học phúc lợi

Trong thị trường cạnh tranh hoàn hảo, tất cả các bên tham gia sản xuất và trao đổi

sẽ khai thác tối đa mọi lợi ích chung do thương mại đem lại Kết quả là sự phân bổ nguồn lực ở trạng thái cân bằng sẽ đạt hiệu quả kinh tế

Kinh tế học phúc lợi khẳng định rằng các điểm cân bằng thị trường là hiệu quả Pareto Trong một nền kinh tế trao đổi, điều kiện đủ để định lý thứ nhất đúng đó là ý thích được thỏa mãn với mọi mức độ Định lý thứ nhất của kinh tế học phúc lợi cũng đúng đối với mọi nền kinh tế sản xuất với những hàm sản xuất có tính chất khác nhau Định lý cũng giả sử thị trường và thông tin hoàn hảo Đối với các thị trường chịu ảnh hưởng bởi ngoại tác, vẫn đạt điểm cân bằng nhưng điểm này không hiệu quả

Định lý này mang đến thông tin hữu ích cho các tác nhân kinh tế vì nó chỉ ra các nguyên nhân dẫn đến không hiệu quả của các thị trường Với các giả thiết ở trên, bất cứ điểm cân bằng thị trường nào cũng hiệu quả Điểm cân bằng nào không hiệu quả là do thất bại thị trường

Giả sử rằng:

1) Tất cả các nhà sản xuất và tiêu dùng đều hành động như những người cạnh tranh hoàn hảo, nghĩa là không có ai có được sức mạnh thị trường

2) Một thị trường tồn tại cho mỗi loại và tất cả các hàng hóa

Với các giả thiết trên, Định lý thứ nhất kinh tế học phúc lợi phát biểu rằng sẽ xuất hiện một phân bổ hiệu quả Pareto Do vậy, kết quả ấn tượng này cho rằng một nền kinh tế cạnh tranh “tự động” phân phối các nguồn lực hiệu quả, không cần bất cứ một sự chỉ đạo tập trung nào (theo quan điểm “bàn tay vô hình” của Adam Smith) Trong một phương diện nào đó, Định lý thứ nhất kinh tế học phúc lợi chỉ đơn thuần hình thức hóa một nhận thức từ lâu đã được công nhận: khi nói đến việc cung cấp hàng hóa và dịch vụ thì các hệ thống doanh nghiệp tự do tỏ ra rất năng suất và hiệu quả

Bản chất của cạnh tranh là tất cả mọi người cùng có chung các mức giá hàng hóa – nghĩa là mỗi người sản xuất và người mua hàng là tương đối bé so với thị trường, do đó hành động đơn lẻ của họ không thể tác động lên giá

Kết quả cơ bản từ lý thuyết kinh tế cho biết rằng một công ty cạnh tranh tối đa hóa lợi nhuận sản xuất sản phẩm đầu ra cho tới khi chi phí biên tế và giá bằng nhau

Như vậy, cạnh tranh cùng với hành vi tối đa hóa của các cá nhân dẫn đến sự hiệu quả

Hiệu quả Pareto đòi hỏi rằng các mức giá phải có cùng tỷ lệ như chi phí biên tế, và cạnh tranh bảo đảm thỏa mãn điều kiện này Chi phí biên tế của một hàng hóa là chi phí gia tăng đối với xã hội để cung cấp hàng hóa đó Tính hiệu quả đòi hỏi rằng chi phí gia tăng của mỗi hàng hóa được thể hiện trong giá của nó

3.2 Sự thất bại thị trường

Bất kỳ lúc nào thị trường thất bại trong việc phân phối nguồn lực hiệu quả, các nhà kinh tế học sẽ bao vây các nhóm nguyên nhân có thể gây ra sự thất bại này Như ta đã nói đến từ trước, một nền kinh tế có thể không hiệu quả theo hai nguyên nhân lớn – sức mạnh thị trường và sự không tồn tại của các thị trường

Sức mạnh thị trường:

Định lý phúc lợi thứ nhất chỉ đúng khi nào tất cả mọi người tiêu dùng và các công

ty là người chấp nhận các mức giá Nếu một vài cá nhân hay công ty là những người làm giá (người đặt giá cho hàng hóa hay họ có sức mạnh tác động lên giá), thì phân phối nguồn lực về tổng thể sẽ không hiệu quả Tại sao? Một công ty với sức mạnh thị trường

có thể tăng giá cao hơn mức chi phí biên tế bằng cách cung cấp ít hàng hóa đầu ra hơn một công ty cạnh tranh có thể cung cấp Do vậy, một trong các điều kiện cần cho hiệu quả Pareto bị vi phạm Điều này có nghĩa là một số lượng không đầy đủ các nguồn lực được dành cho hàng hóa

Hành vi làm giá có thể phát sinh trong nhiều bối cảnh khác nhau Trường hợp nổi bật cực đoan nhất là Độc quyền, trong đó chỉ có một công ty trong thị trường, và các lối tham gia vào thị trường bị chặn lại Ngay cả trong trường hợp kém cực đoan hơn của độc

quyền không đầy đủ - ít người bán – các công ty trong các ngành như vậy sẽ tăng giá lên cao hơn chi phí biên tế Cuối cùng, một số ngành có nhiều công ty, nhưng mỗi công ty lại

có sức mạnh thị trường riêng của mình bởi vì các công ty sản xuất hàng hóa khác nhau

Ví dụ, rất nhiều công ty sản xuất giày thể thao, nhưng giày Reebok hay giày Nike lại được người tiêu dùng xem như là các hàng hóa khác nhau

Sự không tồn tại các thị trường

Định lý phúc lợi thứ nhất giả sử rằng một thị trường tồn tại cho tất cả các loại hàng hóa Sau hết, nếu không tồn tại thị trường cho một loại hàng hóa thì chúng ta rất khó dự tính rằng thị trường sẽ phân phối chúng hiệu quả Trong thực tế có nhiều thị trường cho các hàng hóa nào đó lại không thể xuất hiện Ví dụ, bảo hiểm là một hàng hóa rất quan trọng trong thế giới không ổn định này Mặc dù có sự tồn tại của các công ty, ta vẫn có những sự kiện cụ thể nào đó mà bảo hiểm cho chúng không thể mua được trên thị trường

tư nhân Ví dụ, giả sử bạn muốn mua bảo hiểm cho khả năng trở thành nghèo khổ Vậy có công ty nào trong thị trường cạnh tranh có thể thấy có lợi nhuận khi cung cấp dạng “bảo hiểm cho nghèo khó” không? Câu trả lời là không, bởi vì nếu bạn mua dạng bảo hiểm này rồi, bạn có thể quyết định không cần làm việc quá nhiều nữa Để ngăn chặn những hành

vi như vậy, công ty bảo hiểm phải theo dõi hành vi hoạt động của bạn để xác định việc bạn có thu nhập thấp là do không may mắn hay do kém năng lực Do vậy, không có thị trường cho bảo hiểm nghèo khó – nó đơn giản là không thể mua được

Về cơ bản, vấn đề ở đây là sự chênh lệch thông tin – là một bên tham gia giao dịch

có được thông tin mà phía bên kia không có được Một giải thích hợp lý cho sự tồn tại của các chương trình hỗ trợ thu nhập của chính phủ là chúng cung cấp bảo hiểm cho sự nghèo khổ mà không thể cung cấp được từ tư nhân Khoản phí cho “chính sách bảo hiểm” này là các loại thuế mà bạn phải trả khi bạn có được thu nhập Trong trường hợp nghèo khó, lợi ích của bạn có được từ các hình thức chi trả phúc lợi

Một hình thức khác của tính bất hiệu quả có thể nảy sinh do sự không tồn tại thị trường là một ngoại tác, là trường hợp trong đó hành vi của một người tác động lên phúc lợi của người khác theo các phương pháp ngoài thị trường hiện hành Ví dụ, giả sử người