Khóa luân tốt nghiệp Khoa Tài chính Ngân hàng CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 1 Hoạt động cho vay của ngân hàng đối vớ[.]
Khóa ln tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng DNV&N 1.1.1 Doanh nghiệp vừa nhỏ phát triển kinh tế 1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ Muốn hiểu DNV&N trước hết ta cần phải tìm hiểu xem doanh nghiệp Theo luật doanh nghiệp 2005: “Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản riờng, cú trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh” Mỗi quốc gia có điều kiện kinh tế khác có đặc điểm riêng biệt Sự phân loại doanh nghiệp khơng thống tất quốc gia giới Một doanh nghiệp đặt điều kiện kinh tế nước coi doanh nghiệp nhỏ môi trường kinh tế quốc gia khỏc thỡ lại coi doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa nhỏ Tương tự thời điểm khứ doanh nghiệp coi lớn đến lại xét có quy mơ vừa Cho nên nói đến DNV&N ta phải hiểu phải xét xem doanh nghiệp nằm quốc gia nào, môi trường kinh tế nào, thời diểm Nói cách khác, khái niệm DNV&N có ý nghĩa phạm vi quốc gia, thời điểm định Tuy vậy, việc đưa định nghĩa DNV&N cho riêng lại đóng vai trị quan trọng chiến lược phát triển quốc gia Ví dụ như: Ở Đức, doanh nghiệp nhỏ doanh nghiệp ngành chế tạo dịch vụ có số lao động 49 người, doanh thu năm triệu Mác Doanh nghiệp vừa doanh nghiệp nganh chế tạo dịch vụ có số lao động 499 người, doanh thu năm triệu Mác 100 triệu Mác Sv: Nguyễn Thị Lan Phương Lớp: TC14A _K14 Khóa luân tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng Ở Nhật, DNV&N doanh nghiệp ngành chế tạo có số lượng nhân viên 300 người, vốn đầu tư 100 triệu yên Doanh nghiệp ngành thương nghiệp có nhân viên 100 người có vốn đầu tư 10 triệu yên Ở Việt Nam, theo điều nghị định phủ số 56/2009/ND-CP ngày 30 tháng 06 năm 2009 trợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ cú núi : “Doanh nghiệp vừa nhỏ là sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật, được chia thành cṍp: siờu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương tổng tài sản được xác định bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (Tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiờn)” Với tiêu chí xác định tỷ trọng DNVVN tăng lên đáng kể chiếm khoảng 95% tổng số doanh nghiệp nước Đa phần DNV&N hoạt động lĩnh vực Thương mại dịch vụ, công nghiệp chế biến, xây dựng vận tải với mức đóng góp đáng kể cấu GDP năm đất nước Theo tiêu chí phân loại DNV&N đưa vào điều nghị định phủ số 56/2009/NĐ-CP với nội dung sau: Quy mô Khu vực DN siêu nhỏ Số lao động DN nhỏ DN vừa Tổng nguồn vốn Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động Từ 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng Từ 200 người đến 300 người Từ 20 tỷ đồng đến 100 tỷ Từ 200 người đến 300 Nông,lâm nghiệp và thủy sản 10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống Từ 10 người đến 200 người Công nghiệp và xây dựng 10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống Từ 10 người đến 200 người Sv: Nguyễn Thị Lan Phương Lớp: TC14A _K14 Khóa luân tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng Thương mại và dịch vụ 10 người trở xuống 10 tỷ đồng trở xuống Từ 10 người đến 50 người đồng Từ 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng người Từ 50 người đến 100 người Điểm khác biệt khái niệm DNV&N nước việc lựa chọn tiêu chí đánh giá quy mơ doanh nghiệp lượng húa cỏc tiêu chí thơng qua tiêu chuẩn cụ thể Mặc dù có điểm khác biệt định nước quy định tiêu chí phân loại DNV&N đưa khái niệm chung DNV&N sau: “DNV&N sở sản xuất kinh doanh có tư cách pháp nhân hoạt động mục đích lợi nhuận, có quy mơ doanh nghiệp giới hạn định tính theo cỏc tiờu thức vốn, lao động, doanh thu, giá trị gia tăng thu thời kỳ theo quy định quốc gia” 1.1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ a Ưu DNV&N Năng động, linh hoạt, sáng tạo kinh doanh Nhờ quy mơ vừa nhỏ, mơ hình tổ chức quản lý đơn giản nên doanh nghiệp động, linh hoạt, dễ chuyển hướng sản xuất kinh doanh, vào ngành nghề khác thấy lĩnh vực có lợi Có thể nhanh chóng đổi thiết bị cơng nghệ, thích ứng với cách mạng khoa học công nghệ đại Số vốn đăng ký ban đầu DNV&N không 10 tỷ đồng chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngắn nên khả thu hồi vốn nhanh, tăng tốc độ quay vịng vốn để đầu tư vào cơng nghệ mới, tiên tiến, đại, tạo điều kiện cho doanh nghiệp kinh doanh hiệu Tổ chức quản lý gọn nhẹ, tiết kiệm chi phí Với số lượng lao động không nhiều, việc tổ chức sản xuất máy quản lý DNV&N tương đối nhỏ gọn, khơng có q nhiều cỏc khõu trung gian Điều làm tăng hiệu hoạt động doanh nghiệp, định chế độ, tiờu đến với người lao động cách nhanh chóng Sv: Nguyễn Thị Lan Phương Lớp: TC14A _K14 Khóa luân tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng khơng phải qua nhiều khâu trung gian, tiết kiệm chi phí cho quản lý doanh nghiệp DNV&N ln nhận hỗ trợ tích cực từ phía phủ Biết tầm quan trọng doanh nghiệp vừa nhỏ phát triển kinh tế đất nước, Chính phủ ban hành nhiều nghị định nhằm hỗ trợ DNV&N, có nghị định 56/2009/NĐ-CP Trong nghị định Chính phủ tập trung vào trợ giúp tài chính, trợ giúp mặt sản xuất, trợ giúp đổi nâng cao công nghệ kỹ thuật, trợ giúp việc xúc tiến thị trường, trợ giúp thông tin tư vấn, trợ giúp phát triển nguồn nhân lực b Hạn chế DNV&N Bên cạnh thuận lợi, DNV&N gặp phải nhiều khó khăn Khả cạnh tranh thấp tiềm lực tài nhỏ Với số lượng vốn đầu tư nhỏ DNV&N phải tìm cách vận dụng tối đa điều kiện sản xuất kinh doanh Vì vậy, DNV&N khó có mơi trường sản xuất lý tưởng việc tạo sản phẩm, dịch vụ có chất lượng cao, đáp ứng đầy đủ mong đợi người tiêu dùng Vị thị trường thấp Trong thị trường DNV&N chiếm thị phần nhỏ Các DNL luôn chiếm thị phần lớn tận dụng hội để mở rộng thị trường mỡnh Chớnh với lực cịn hạn chế, DNV&N ln gặp nhiều áp lực để trì việc tiêu thụ sản phẩm tiếp tục sản xuất kinh doanh đưa phân tích, dự đốn xác xu hướng thị trường để bắt kịp với biến đổi không ngừng nhu cầu người tiêu dùng Năng lực quản lý hạn chế, thiếu hiểu biết pháp luật Phần lớn chủ DNV&N quản lý dựa kinh nghiệm, chưa qua đào tạo đào tạo chưa có kinh doanh, cịn thiếu kinh nghiệm kỹ quản trị Trong đó, với môi trường kinh doanh đại, người chủ doanh nghiệp cần có trình độ quản lý doanh nghiệp Từ áp dụng chế độ quản lý phù hợp với tính chất đặc điểm doanh nghiệp Sv: Nguyễn Thị Lan Phương Lớp: TC14A _K14 Khóa ln tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng DNV&N bị hạn chế vốn đầu tư đổi khoa học công nghệ giá trị cao Thiết bị công nghệ DNV&N Việt Nam lạc hậu so với nhiều nước khác Theo đánh giá chuyên gia công nghệ: 10% công nghệ nước ta đại, 38% mức trung bình, 52% lạc hậu lạc hậu Các doanh nghiệp dành có 0,2 – 0,3% doanh thu cho đổi cơng nghệ Trong tỷ lệ Ấn Độ 5%, Hàn Quốc 10% Các nước phát triển, công nghệ trang thiết bị DNV&N thường đại không thua DNL nhiều chỳng cú quy mô vốn đầu tư số lao động nhỏ Trình độ tay nghề công nhân thấp Đây hạn chế lớn DNV&N Do ảnh hưởng từ chế cũ cạnh tranh mức lương nên hầu hết lao động có thu nhập cao tập chung cho công ty lớn cho công ty liên doanh với nước ngồi Trong DNV&N, hạn chế vốn nên khó đưa mức lương ưu đãi Mặt khác lại không đủ khả tài để tổ chức đào tạo tay nghề cho công nhân đầy đủ Chiến lược sản xuất kinh doanh mang tính “thời vụ” Hầu hết DNV&N chiếm thị phần nhỏ trờn thị trường doanh nghiệp thường đứng bị động Đây nguyên nhân dẫn đến ổn định sản xuất DNV&N Các DNV&N đưa kế hoạch sản xuất mang tính thời vụ nhằm đáp ứng nhu cầu tức thị trường thời điểm mà khó có khả đưa chiến lược sản xuất kinh doanh lâu dài cho riêng doanh nghiệp Nếu người quản lý khơng hoạch định kế hoạch phát triển lâu dài linh hoạt cho doanh nghiệp dẫn đến đổ vỡ cho doanh nghiệp có biến động bất thường thị trường Điều phụ thuộc nhiều vào thân doanh nghiệp 1.1.1.3 Vai trò DNV&N kinh tế thị trường DNV&N có vai trị quan trọng kinh tế nước, kể nước có trình độ phát triển cao Hầu giới ý đến việc hỗ trợ DNV&N nhằm huy động tối đa nguồn lực hỗ trợ Sv: Nguyễn Thị Lan Phương Lớp: TC14A _K14 Khóa luân tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng cho cơng nghiệp lớn tăng sức canh tranh sản phẩm Vai trò DNV&N thể số điểm sau: Sự phát triển DNV&N góp phần quan trọng giải mục tiêu kinh tế xã hội như: Đóng góp đáng kể vào phát triển ổn định kinh tế nước Cung cấp cho xã hội khối lượng hàng hóa đáng kể Thu hút lao động, tạo nhiều công ăn việc làm với chi phí đầu tư thấp, giảm thất nghiệp Tạo nguồn thu nhập ổn định, thường xuyên cho dân cư, góp phần giảm bớt chênh lệch thu nhập cho phận dân cư, tạo phát triển tương đối đồng cỏc vựng đất nước cải thiện mối quan hệ khu vực kinh tế khác Khai thác, phát huy nguồn lực tiềm chỗ địa phương, nguồn tài dân cư vùng, góp phần tăng trưởng kinh tế Hình thành phát triển nhà kinh doanh động Tạo môi trường cạnh tranh thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển có hiệu Làm cho kinh tế trở nên động hiệu Khả thu hỳt cỏc nguồn vốn, nguồn lực đầu tư dân cư sử dụng hiệu nguồn lực xã hội cho phát triển kinh tế Giữ gìn phát huy ngành nghề truyền thống, thể sắc dân tộc DNV&N hoạt động nhiều ngành nghề, lĩnh vực tồn phận thiếu kinh tế xã hội nước DNV&N phận hữu gắn bó chặt chẽ với DNL, có tác dụng hỗ trợ, bổ sung, thúc đẩy DNL phát triển 1.1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng DNV&N 1.1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay Cho vay hoạt động chủ chốt quan trọng ngân hàng thương mại vỡ nú tạo lợi nhuận lớn hoạt động Nhận thức điều đó, nhà nước ban hành luật liên quan đến hoạt động cho vay ngân hàng thương mại khách hàng “Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với khách hàng là Sv: Nguyễn Thị Lan Phương Lớp: TC14A _K14 Khóa luân tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng mợt quan hệ về tài sản (tiền hoặc tài sản) giữa bên cho vay (NHTM) và bên vay ,trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng một thời gian nhất định theo thỏa thuận, đồng thời bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vụ́n gụ́c và lãi cho bên cho vay đến hạn toán.” 1.1.2.2 Đặc điểm hoạt động cho vay DNV&N ngân hàng Về quy mô tốc độ tăng trưởng dư nợ Các DNV&N ngày phát triển số lượng chất lượng Song vấn đề lên giải vấn đề vốn cho DNV&N Trên thực tế NHTM cạnh tranh mạnh mẽ để mở rộng cho vay loại hình DNV&N, đặc biệt nhu cầu vốn tín dụng để mở rộng sản xuất kinh doanh Báo cáo gần Ngân hàng Nhà nước cho biết NHTM xem DNV&N đối tượng khách hàng tiềm Doanh số dư nợ cho vay DNV&N ngành ngân hàng liên tục tăng qua năm Nhiều NHTM tập trung cho vay DNV&N lên tời 70% dư nợ Khả sinh lời Ngân hàng thu nguồn lợi lớn từ việc cho vay DNV&N Đõy chớnh thị trường tốt để ngân hàng hoạt động Lãi suất cho vay DNV&N thường cao so với cho vay DNL, tớnh trờn tổng khoản vay DNV&N, ngân hàng cũn thu thêm nhiều khoản khác kèm nhờ cung cấp thêm dịch vụ : Bảo lãnh, tốn, chuyển tiền, L/C Chi phí thẩm định Chi phí thẩm định khoản nợ DNV&N thường coi cao khoản nợ có giá trị thấp phải tiến hành đầy đủ bước quy trình tín dụng Thời gian để cán tín dụng thẩm định DNV&N thường DNL số lượng giao dịch ớt nờn dễ dàng cho cán tín dụng Chính thế, ngân hàng cán tín dụng quản lý nhiều khoản vay, giao dịch nhiều DNV&N 1.1.2.3 Vai trò hoạt động cho vay DNV&N Hoạt động cho vay ngân hàng đòn bẩy kinh tế hỗ trợ đời phát triển DNV&N Sv: Nguyễn Thị Lan Phương Lớp: TC14A _K14 Khóa luân tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng DNV&N muốn đời, tồn , phát triển chiến thắng cạnh tranh phải tiến hành hoạt động sản xuất, kinh doanh Nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất, nâng cao lực máy móc thiết bị, mở rộng thị phần lớn Với tư cách trung gian dẫn vốn ngân hàng tạo hội cho chủ DN tiếp cận với vốn để thực mục đích Hoạt động cho vay ngân hàng góp phần tăng nguồn vốn, nâng cao khả cạnh tranh DNV&N Cạnh tranh quy luật tất yếu, khách quan kinh tế thị trường Quy luật ngày quan trọng, định lớn đến tồn phát triển doanh nghiệp, có DNV&N Phát triển thị phần, xây dựng lịng tin, tạo hình ảnh cơng việc không đơn giản với DNV&N mà vị DNL nước khẳng định thị trường Do vậy, DNV&N thường xuyên tìm cách huy động vốn từ thành phần kinh tế, nguồn vốn từ hoạt động cho vay ngân hàng Khi yêu cầu doanh nghiệp đáp ứng, sức mạnh tài doanh nghiệp tăng lên mục đích chiếm lĩnh thị trường, tạo cạnh tranh khơng cịn toán nan giải DNV&N Hoạt động cho vay ngân hàng góp phần tích cức cho hoạt động sản xuất, tiêu thụ liên tục Để hoạt động cách thường xuyên, DNV&N phải có trang thiết bị tốt, có thị trường đầu vào đáp ứng nhu cầu sản xuất DN song DN lại có vốn lưu động tự có so với nhu cầu cần thiết Do nguồn vốn để mua vật tư, hàng hóa cho sản xuất chủ yếu bù đắp nguồn vốn TDNH Mặt khác, TDNH tác động mạnh mẽ vào việc tiêu thụ sản phẩm cho DN thông qua việc mở rộng tín dụng tiêu dùng, cho vay bảo lãnh để tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động lĩnh vực lưu thông qua mua bán hàng hóa Hoạt động cho vay ngân hàng góp phần nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh DNV&N Ngân hàng cho DNV&N vay vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh Thơng qua cho vay, vốn tín dụng cung cấp kịp thời tạo điều Sv: Nguyễn Thị Lan Phương Lớp: TC14A _K14 Khóa ln tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng kiện cho sản xuất kinh doanh, vòng quay vốn lưu chuyển thuận lợi nhanh chóng thúc đẩy hiệu sản xuất kinh doanh DN 1.2 Chất lượng hoạt động cho vay ngân hàng DNV&N 1.2.1 Khái niệm chất lượng hoạt động cho vay Hoạt động cho vay NHTM có vai trò quan trọng phát triển kinh tế Hoạt động cho vay có chất lượng, hiệu góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tạo ổn định lưu thông tiền tệ Đối với NHTM, khoản cho vay có chất lượng khoản cho vay thu đầy đủ gốc lãi, thời hạn đem lại hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Đối với khách hàng khoản vay có chất lượng khoản vay đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn, thời gian cho hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, đồng thời khoản vay có chất lượng phải giúp cho khách hàng nắm bắt hội sản xuất kinh doanh, tổ chức hoạt động kinh doanh có hiệu qua trả nợ ngân hàng hạn đầy đủ Như vậy, khoản cho vay coi có chất lượng phải đáp ứng nhiều tiêu chí chủ thể tham gia vào hoạt động Nhưng tựu chung lại có hai yếu tố cấu thành là: mức độ an toàn khoản vay hiệu kinh tế xã hội Mức độ an toàn Trước tiến hành định cho vay khách hàng, tiêu quan trọng NHTM quan tâm tới khả hoàn trả khách hàng Mức độ an toàn khoản vay thể chất lượng khoản vay Một khoản vay khơng trả nợ hay chứa đựng nhiều nguy không trả nợ coi khoản vay có chất lượng Như ta biết, nguồn vốn NHTM chủ yếu nguồn vốn huy động từ dân cư tổ chức kinh tế Nguồn vốn tự có chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn ngân hàng Một ngân hàng có nhiều khoản vay chất lượng dẫn đến tình trạng ngân hàng bị vốn, khả tốn chí dẫn đến phá sản Một khoản vay có chất lượng khơng phụ thuộc vào khả thẩm định ngân hàng, phụ thuộc vào lực sản xuất kinh doanh khách hàng mà phụ thuộc vào môi trường kinh tế xã hội Trong kinh tế thị Sv: Nguyễn Thị Lan Phương Lớp: TC14A _K14 Khóa ln tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng trường, rủi ro khách quan tránh khỏi, muốn nâng cao mức độ an tồn khoản cho vay, cầ tìm hiểu cặn kẽ nguyên nhân tiềm ẩn dẫn đến rủi ro đề biện pháp tích cực để nâng cao chất lượng khoản cho vay Hiệu kinh tế - xã hội: Ngân hàng thương mại doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Trong kinh tế thị trường, mục đích doanh nghiệp tối đa hóa lợi nhuận, hoạt động cho vay NHTM hoạt động ngân hàng để góp phần đạt mục đích Bên cạnh đó, thơng qua hoạt động cho vay NHTM giúp cho doanh nghiệp có hỗ trợ cần thiết vốn để tiến hành sản xuất kinh doanh, tạo thêm nhiều công ăn việc làm cải cho xã hội Như vậy, khoản cho vay coi có chất lượng ngồi yếu tố mức độ an tồn khoản vay ngân hàng, phải xem xét tác động tới hiệu kinh tế - xã hội nào? Khơng thể nói khoản cho vay có chất lượng nú khụng góp phần vào việc trì, mở rộng nâng cao lực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, khơng tạo nhiều lợi ích cho xã hội Chính từ phân tích ta thấy rằng: Chất lượng hoạt động cho vay thuật ngữ phản ánh hiệu hoạt động NHTM Chất lượng hoạt động cho vay cấu thành hai yếu tố là: Mức độ an toàn hiệu kinh tế xã hội Hoạt động cho vay NHTM hoạt động mang lại lợi ích cho ngân hàng, thân chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn mà không cẩn thận dẫn đến tình trạng ngân hàng bị khả tốn, chí bị phá sản Vì vậy, việc tăng cường quản lý chất lượng hoạt động cho vay, hạn chế rui ro vừa yêu cầu cấp bách, vừa điều kiện sống ngân hàng nói riêng kinh tế quốc dân nói chung 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng hoạt động cho vay DNV&N ngân hàng thương mại DNV&N có vai trị quan trọng việc phát triển giải đề xã hội Tuy nhiên, DNV&N gặp phải nhiều khó khăn sản xuất kinh doanh cạnh tranh thị trường Việc tiếp cận nguồn Sv: Nguyễn Thị Lan Phương Lớp: TC14A _K14 ... điểm DNV& N thực trạng cho vay NHTM việc n? ?ng cao chất lượng cho vay DNV& N c? ?n thiết khách quan, DNV& N ph? ?n doanh nghiệp có tiềm l? ?n Việc n? ?ng cao chất lượng cho vay DNV& N không mang đ? ?n cho ng? ?n. .. chưa quan tâm phát tri? ?n thể v? ?n vay từ NHTM coi ngu? ?n quan trọng DNV& N Khi doanh nghiệp tiếp c? ?n với ngu? ?n v? ?n NHTM trình s? ?n xuất kinh doanh doanh nghiệp trở n? ?n thu? ?n lợi h? ?n, doanh nghiệp. .. t? ?n cho DNV& N Việc n? ?ng cao chất lượng hoạt động cho vay DNV& N giỳp cỏc doanh nghiệp tiếp c? ?n dễ dàng với ngu? ?n v? ?n t? ?n dụng ng? ?n hàng từ n? ?ng cao lực tài cho doanh nghiệp, khả cạnh tranh DNV& N