LỜI MỞ ĐẦU Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính LỜI MỞ ĐẦU Trong nền kinh tế thị trường hiện nay các doanh nghiệp vừa và nhỏ được đánh giá là một trong những động lực thúc đẩy sự p[.]
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường doanh nghiệp vừa nhỏ đánh giá động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Do quy mô nhỏ nên doanh nghiệp linh hoạt thích nghi nhanh chóng với thay đổi thị trường, tạo việc làm, đa dạng hoá hoạt động kinh tế Ở Việt Nam mà kinh tế giai đoạn phát triển nhỏ lẻ Thì đời phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ có vai trị to lớn Các doanh nghiệp tận dụng khai thác hết tiềm sẵn có nước nhà Thực thắng lợi mục tiêu kinh tế đề hồn thành cơng cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Tuy nhiên việc phát triển đẩy mạnh loại hình doanh nghiệp vừa nhỏ nước ta gặp nhiều vướng mắc Một vướng mắc lớn nguồn vốn cho doanh nghiệp phát triển Trong nguồn vốn vay từ ngân hàng thương mại đóng vai trị định cho phát triển lành mạnh hiệu doanh nghiệp vừa nhỏ Các ngân hàng thương mại (NHTM ) chưa trọng đến đối tượng vay vốn doanh nghiệp vừa nhỏ Mà trọng phục vụ khách hàng lớn, khách hàng lớn số lượng ít, nên chịu cạnh tranh gay gắt từ nhiều ngân hàng Trong doanh nghiệp vừa nhỏ số lượng ngày nhiều lại sẵn sàng hợp tác với ngân hàng, thị trường đầy tiềm ngân hàng thương mại Hứa hẹn đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Do thời gian tới ngân hàng cần phát triển mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Việc mở rộng cho vay đem lại lợi ích cho hai phía ngân hàng doanh nghiệp, thúc đẩy kinh tế phát triển Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Với ý nghĩa nên em chọn đề tài: “ Nâng cao hiệu hoạt động cho vay DNV&N Chi nhánh Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Đông Đô ” cho chuyên đề thực tập Kết cấu chuyên đề, phần lời mở đầu kết luận chia làm ba phần: Chương I: Những vấn đề chung hoạt động cho vay ngân hàng thương mại DNV&N Chương II: Thực trạng hiệu hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Đông Đô Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu cho doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Đông Đô Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Khái niệm Doanh nghiệp vừa nhỏ (DNV&N ) 1.1.1.Khái niệm DNV&N Hiện nay, giới có nhiều quan điểm tiêu thức khác để xác định DNV&N Trong đó, có hai tiêu thức sử dụng phổ biến tổng số vốn sản xuất kinh doanh số lượng lao động doanh nghiệp Đối với Việt Nam, theo quy định Thủ Tướng Chính Phủ cơng văn số 681/CP-KTN ban hành ngày 20/06/1998 xác định tiêu thức DNV&N tạm thời quy định giai đoạn doanh nghiệp có vốn điều lệ tỷ đồng có số lượng lao động trung bình hàng năm 200 người Trong trường hợp cụ thể sử dụng hai tiêu thức Tiêu chí phân loại công văn số 681/CP-KTN đưa với mục tiêu xây dựng tranh toàn cảnh DNV&N Việt Nam Tuy nhiên, với phát triển chung kinh tế nước, số lượng doanh nghiệp ngày tăng, khơng số doanh nghiệp có số vốn vượt tỷ đồng chưa đủ mạnh để coi doanh nghiệp lớn Bởi vậy, sau thời gian khảo sát kiểm tra doanh nghiệp, vào hoàn cảnh cụ thể Việt Nam, có tính đến xu hướng phát triển thời gian tới, kết hợp với nghiên cứu kinh nghiệm thực tế nước, ngày 23/11/2001, Chính Phủ ban hành Nghị Định 90/NĐ-CP quy định lại tiêu chí để xác định DNV&N “ Doanh nghiệp vừa nhỏ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký khơng vượt q 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm không 300 người.” Như vậy, tất doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế có đăng ký kinh doanh thoả mãn hai tiêu thức coi DNV&N Theo Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài cách phân chia này, số DNV&N chiếm khoảng 97% tổng số doanh nghiệp nước * Đặc trưng DNV&N - Thứ nhất, doanh nghiệp có quy mơ hoạt động nhỏ bé Phần lớn DNV&N có quy mơ nhỏ bé Do quy mô nhỏ dẫn tới nguồn vốn hạn hẹp, kéo theo khó khăn mặt sản xuất kinh doanh, trình độ cơng nghệ lực quản lý hạn chế, thiếu thông tin gây nhiều yếu sản xuất, thiếu vốn đặc điểm bật - Thứ hai, sức cạnh tranh thấp Là doanh nghiệp có quy mơ nhỏ, vốn đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh cịn làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, ảnh hưởng tới chất lượng sản phẩm sản lượng chưa cao, sức cạnh tranh hàng hoá dịch vụ cịn yếu, khơng mở rộng thị trường, hàng hố ngày khó tiêu thụ Tính tất yếu dẫn tới lợi nhuận thấp, cản trở việc sản xuất kinh doanh dễ có hành vị gian lận thương mại, kinh doanh trái với quy định pháp luật - Thứ ba : Quản lý, điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh DNV&N thấp Hầu hết DNV&N thành lập có nguồn vốn dựa vào tiền tích luỹ cá nhân cộng với tích luỹ gia đình Do vậy, người điều hành doanh nghiệp hầu hết mạnh vốn mạnh lực quản lý Các DNV&N Nhà Nước nhiều nhà quản lý yếu trình độ điều hành, nên chưa đáp ứng nhu cầu kinh tế thị trường, không đủ sức để doanh nghiệp đứng vững phát triển điều kiện cạnh tranh gay gắt Bên cạnh đó, số người DNV&N có trình độ đào tạo cịn Khó khăn với DNV&N không thu hút nhiều cán kỹ thuật giỏi cơng nhân có tay nghề cao Từ dẫn tới suất lao động thấp, Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài hiệu sử dụng vốn kém, ảnh hưởng tới khả hoàn trả vốn vay bảo tồn vốn thấp, khả tiếp cận với vốn NH DNV&N bị hạn chế - Thứ tư: Mơi trường kinh doanh bên ngồi ảnh hưởng khơng nhỏ tới DNV&N Thật vậy, tác động từ bên ngồi tới doanh nghiệp gây khơng khó khăn cho DNV&N Trước hết, tác động quản lý Nhà Nước hoàn thiện luật doanh nghiệp, sách thuế, sách tín dụng, thương mại, sách khoa học cơng nghệ, sách giáo dục đào tạo, lao động việc làm…còn nhiều bất cập Tác động quản lý Nhà Nước DNV&N khâu tổ chức nhiều xúc Sự thiếu hụt, rối loạn thị trường như: thị trường vốn, thị trường thông tin, thị trường dịch vụ nạn hàng giả, hàng lậu tràn lan gây nhiều khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh DNV&N 1.1.2.Vai trò DNV&N DNV&N có vai trị quan trọng kinh tế nước, kể với nước có trình độ phát triển cao Trong bối cảnh cạnh tranh toàn cầu gay gắt nay, nước ý hỗ trợ DNV&N nhằm huy động tối đa nguồn lực hỗ trợ cho công nghiệp lớn, tăng sức cạnh tranh sản phẩm Thứ nhất, DNV&N thu hút lao động, tạo công ăn việc làm tăng thu nhập bảo đảm đời sống cho người lao động nước ta có nguồn lao động dồi trình độ thấp Mỗi năm nước ta có khoảng 1,4 triệu người gia nhập lực lượng lao động Vì vậy, lao động việc làm vấn đề kinh tế, xã hội cấp bách Hệ thống doanh nghiệp Nhà Nước trình cải cách, không tạo thêm nhiều việc làm mới, khu vực hành Nhà Nước giảm biên chế tuyển dụng khơng nhiều Do đó, khu vực kinh tế tư nhân mà chiếm đại phận DNV&N nơi thu hút, tạo việc làm cho xã hội Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Thứ hai, DNV&N đáp ứng hầu hết nhu cầu tiêu dùng xã hội Do hoạt động sản xuất kinh doanh DNV&N bao trùm hầu hết lĩnh vực kinh tế nên có khả đáp ứng nhu cầu dù cá biệt xã hội điều mà doanh nghiệp lớn không làm Thứ ba, DNV&N tạo nên hệ thống phân phối sản phẩm hiệu Đặc điểm DNV&N đem lại cho họ lợi dịch vụ bán lẻ, điều mà doanh nhiệp lớn tổ chức mạng lưới bán lẻ riêng tận dụng Thứ tư, DNV&N góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng CNH-HĐH đất nước Việc nhiều DNV&N thành lập vùng nông thôn, miền núi, vùng sâu, vùng xa với ưu hoạt động ngành dịch vụ thúc đẩy phát triển ngành thương mại, làm tăng tỷ trọng ngành dịch vụ, thu hẹp dần tỷ trọng ngành nông nghiệp nên kinh tế quốc dân Thứ năm, DNV&N môi trường đào tạo, bồi dưỡng, rèn luyện thực tế đội ngũ doanh nhân có trình sộ, thích ứng với chế thị trường Có thể nói DNV&N với lợi chi phí đầu tư thấp, dễ thích ứng với thay đổi thị trường, tỏ phù hợp với trình độ quản lý phần lớn chủ doanh nghiệp nước ta Chính vậy, phát triển DNV&N nội dung quan trọng đường lối xây dựng phát triển kinh tế Đảng Nhà Nước ta Với vai trò quan trọng DNV&N nghiệp CNH-HĐH đất nước, Nghị Quyết TW khoá X khẳng định “ DNV&N loại hình doanh nghiệp phù hợp để phát huy tiềm cho việc phát triển kinh tế bước đầu thực CNH-HĐH Vì vậy, phải quan tâm tới thuận lợi cho DNV&N.” 1.1.3.Nhu cầu vốn DNV&N Từ khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ “là sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký khơng q 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng 300 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài người”, cho thấy, tuyệt đại đa số doanh nghiệp nằm “bảng” Xác định tầm quan trọng doanh nghiệp vừa nhỏ phát triển kinh tế đất nước theo xu hội nhập kinh tế quốc tế, năm trở lại đây, Chính phủ có nhiều sách, giải pháp lớn nhằm phát huy đến mức cao hiệu hoạt động, sức cạnh tranh tiềm loại hình kinh tế Có thể thấy rõ, hệ thống pháp luật, môi trường kinh doanh dần cải thiện ngày có chuyển động tích cực Các doanh nghiệp vừa nhỏ ngày hưởng nhiều sách ưu đãi bình đẳng hơn, tình trạng phân biệt, đối xử so với DNNN giảm nhiều Đặc biệt, số yếu tố quan trọng, có tính chất sống cịn với tồn phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ việc tiếp cận với nguồn vốn, công nghệ, đất đai, lao động, thông tin thị trường mở thơng thống nhiều so với năm trước Tuy nhiên, theo đánh giá chuyên gia, hành lang pháp lý, môi trường kinh doanh chưa đáp ứng với xu phát triển nhanh, đa dạng doanh nghiệp vừa nhỏ Và điều trở thành thách thức lớn, chí cịn lực cản tiến trình phát triển doanh nghiệp giai đoạn năm tới Cụ thể: Về vấn đề tiếp cận nguồn vốn, vấn đề “đầu tiên ” có ý nghĩa định, doanh nghiệp vừa nhỏ cịn gặp khó khăn khơng nhỏ, khoản vay trung hạn, dài hạn từ ngân hàng tổ chức tín dụng khác Đặc biệt, khoản vay có bảo lãnh dành cho doanh nghiệp vừa nhỏ; việc đầu tư vào khu vực doanh nghiệp vừa nhỏ, nhận thức chưa thơng thống, bị hạn chế nhiều Hiện đa số doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động có hiệu mong muốn mở rộng sản xuất kinh doanh nằm tình trạng thiếu đất để làm mặt Việc xin cấp đất, thuê đất doanh nghiệp vừa Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài nhỏ bị cản trở hồ sơ, thủ tục phức tạp Tất nhiên có số địa phương tạo điều kiện tương đối thuận lợi, số Trong chế thị trường, mục tiêu cuối chủ doanh nghiệp tối đa hoá lợi nhuận Do khơng thể tồn q trình kinh doanh doanh nghiệp ln tình trạng thua lỗ Để đạt mục tiêu đó, doanh nghiệp phải thực nhiều biện pháp nhằm tiết kiệm chi phí, tăng doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời chủ động tìm nguồn tài trợ vốn để xây dựng cấu tài trợ tối ưu, thiết lập cấu trúc tài hợp lý nhằm tối thiểu hố chi phí sử dụng vốn, giảm thiểu rủi ro tài doanh nghiệp, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh doanh nghiệp Cũng doanh nghiệp nào, để sản xuất kinh doanh, DNV&N cần vốn để đầu tư trang thiết bị, công nghệ thực công tác đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn đội ngũ cán việc tiếp thu công nghệ Vốn kinh doanh vấn đề muôn thuở doanh nghiệp Cụ thể 225.000 doanh nghiệp có tới 97% doanh nghiệp vừa nhỏ đóng góp 50% GDP Tuy nhiên, có tới 40% doanh nghiệp thuộc loại nhỏ với số vốn tỷ đồng số vốn đăng ký DNV&N chiếm khoảng 30% tổng vốn kinh doanh cuả doanh nghiệp Doanh nghiệp có vốn sử dụng 10 tỷ chiếm khoảng 4,93%, bình quân vốn sử dụng thực tế doanh nghiệp 3,7 tỷ đồng Sau luật doanh nghiệp đời số lượng doanh nghiệp tăng lên nhanh chóng Tuy nhiên, doanh nghiệp đời lại có quy mơ q nhỏ Bên cạnh đó, khả huy động vốn DNV&N thấp khiến cho DNV&N lại rơi vào vòng luẩn quẩn: thiếu vốn để trang thiết bị kỹ thuật công nghệ lạc hậu, khơng có khả đào tạo, nâng cao chất lượng lao động Vậy, DNV&N thường tìm kiếm nguồn vốn đâu? Có nhiều nguồn từ người thân, bạn bè, tổ chức Tuy nhiên, chiếm tỷ trọng chủ yếu cấu vốn vốn tự có nguồn tín dụng từ NHTM Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Về vốn tự có, nguồn phần lớn thân chủ doanh nghiệp bỏ vay từ gia đình, bạn bè Mặc dù có chi phí rẻ, tương đối ổn định quy mô không đủ lớn để doanh nghiệp tiến hành tài trợ dự án kinh doanh mang tính dài hạn điều kiện thị trường ln biến động Nguồn tín dụng lại cần thiết cho DNV&N Nó góp phần thúc đẩy trình tập trung vốn mở rộng sản xuất, kinh doanh, góp phần tích cực vào q trình vận động liên tục nguồn vốn doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp đại trang thiết bị, ứng dụng nhanh thành tựu khoa học kỹ thuật, tổ chức quản lý kinh doanh có hiệu Hiện nay, với yếu thị trường chứng khoán thiếu đa dạng hiệu sịnh chế trung gian tài phi NH khác nguồn vốn tín dụng từ NH doanh nghiệp tìm đến cứu cánh Tuy nhiên, doanh nghiệp, đặc biệt DNV&N thuộc khối tư nhân việc tiếp cận nguồn vốn cịn nhiều hạn chế nhiều năm gần Nhà Nước có nhiều sách để mở rộng nguồn thức cho khu vực tư nhân Các NHTM từ chối cho vay vốn với DNV&N với lý thiếu tính ổn định khơng có lịch sử hoạt động lâu dài Những khó khăn DNV&N vay vốn thường tài sản chấp, thủ tục giấy tờ, không vay vốn dài hạn, lịch sử cao Vấn đề đặt có lựa chọn ? 1.2 Tổng quan hoạt động cho vay ngân hàng 1.2.1 Khái niệm vai trò hoạt động cho vay ngân hàng TM Như biết NH tổ chức tài quan trọng kinh tế Luật Tổ chức tín dụng nước Cộng Hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam ghi: “ Hoạt động NH hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ NH với nội dung thường xuyên nhận gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán.” Vậy hoạt động NHTM huy động vốn để sử dụng nhằm thu lợi nhuận Việc sử dụng vốn q trình tạo nên Chun đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài khoản tài sản khác NH, cho vay khoản mục tài sản lớn Theo Quyết Định 1627/2001/QĐ-NHNN Thống Đốc NH Nhà Nước Việt Nam việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng: “Cho vay hiểu hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc hồn trả gốc lãi.” Thơng qua tổng kết tài sản NHTM thấy cho vay khoản mục chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản NH khoản mục đem lại thu nhập cao cho NH, đồng thời rủi ro hoạt động NH có xu hướng tập trung vào danh mục cho vay Tiền cho vay nợ cá nhân hay doanh nghiệp vay lại tài sản NH So sánh với tài sản khác, khoản mục cho vay có tính lỏng chúng khơng thể chuyển thành tiền mặt trước khoản cho vay đến hạn tốn Cho vay thường định lượng theo hai tiêu: Doanh số cho vay kỳ dư nợ cuối kỳ Doanh số cho vay kỳ tổng số tiền mà NH cho vay kỳ Dư nợ cuối kỳ số tiền mà NH cho vay thời điểm cuối kỳ Khi lập báo cáo tài cho vay ghi hình thức dư nợ Rất nhiều tài liệu báo cáo NH dùng “ dự nợ tín dụng ” hay “dư nợ tiền vay ” để phân biệt với “dư nợ tiền gửi ” Tuy nhiên NH, dùng cụm từ “dư nợ ” phía bên tài sản hiểu số tiền mà NH cho vay đến thời điểm tính Một số NH thường ghi giảm dư nợ phần trích lập dự phòng tổn thất lãi nhận trước 1.2.1.1 Nguyên tắc cho vay ngân hàng thương mại Cho vay khoản mục chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản ngân hàng khoản mục đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng Nhưng