LỜI CẢM ƠN Sau 04 năm học tập trên giảng đường đại học, nhờ sự hướng dẫn tận tình của Quý thầy, cô trường Đại học An Giang và sự nỗ lực của bản thân để ngày hôm nay tôi vinh dự được viết khóa luận tốt[.]
LỜI CẢM ƠN Sau 04 năm học tập giảng đường đại học, nhờ hướng dẫn tận tình Quý thầy, cô trường Đại học An Giang nỗ lực thân để ngày hôm vinh dự viết khóa luận tốt nghiệp, báo cáo thành nghiên cứu Để có kết ngày hôm riêng cá nhân thực mà nhờ giúp đỡ nhiều người, Ba Mẹ nguồn động viên lớn Trước hết xin cảm ơn gia đình Cảm ơn Ba Mẹ cho nghị lực vượt qua tất cả! Bên cạnh tơi cịn nhận giúp đỡ to lớn Quý thầy, cô trường Đại học An Giang, đặc biệt Quý thầy, cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Trong trình học tập, Quý thầy, cô tận tâm hướng dẫn cho kiến thức cần thiết, truyền đạt kinh nghiệm quý báu, khơng Q thầy, cịn dạy tơi “đức” làm người, để sống, làm việc, phục vụ xã hội Xin chân thành cảm ơn Quý thầy, cô! Một lời cảm ơn thành kính tơi muốn gửi đến người thầy hướng dẫn mình, TS Nguyễn Trí Tâm, người thầy đặt yêu cầu nghiêm khắc lúc hết lòng với sinh viên, nhiệt tình hướng dẫn thầy giúp tơi hồn thành tốt báo cáo Khóa luận tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn thầy! Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên tạo điều kiện thuận lợi cho thực tập, tiếp xúc thực tế nghiệp vụ ngân hàng làm sở cho tơi hồn thành Khóa luận tốt nghiệp Xin cảm ơn anh, chị Phịng Tín dụng ngân hàng, đặc biệt tơi xin cảm ơn chị Bích Hằng, nhân viên quản lý tín dụng chi nhánh Long Xuyên Trong thời gian thực tập ngân hàng, anh, chị nhiệt tình giải đáp vướng mắc tơi nghiệp vụ, truyền đạt kinh nghiệm thực tế cơng việc để tơi hồn thành tốt nghiên cứu Sinh viên Lê Quang Anh Vũ MỤC LỤC Danh mục hình Danh mục bảng Danh mục biểu đồ Danh mục chữ viết tắt Chương GIỚI THIỆU 01 1.1 Lý chọn đề tài 01 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 01 1.3 Phạm vi phương pháp nghiên cứu 01 1.4 Ý nghĩa nghiên cứu 02 Chương TÍN DỤNG NGÂN HÀNG_NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VÀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG 03 2.1 Những vấn đề tín dụng ngân hàng 03 2.1.1 Khái niệm tín dụng 03 2.1.2 Chức tín dụng 03 2.1.3 Vai trò tín dụng 03 2.1.4 Phân loại tín dụng 03 2.1.5 Các nguyên tắc tín dụng 04 2.2 Các khái niệm, cách thức phân nhóm nợ nợ xấu cho vay ngắn hạn 05 2.2.1 Khái niệm rủi ro 05 2.2.2 Các nhóm nợ 05 2.2.2.1 Nợ đủ tiêu chuẩn 05 2.2.2.2 Nợ cần ý 06 2.2.2.3 Nợ tiêu chuẩn 07 2.2.2.4 Nợ nghi ngờ 08 2.2.2.5 Nợ có khả vốn 09 2.2.3 Nợ xấu 10 2.3 Quy trình tín dụng 11 Chương TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN 12 3.1 Lịch sử hình thành phát triển 12 3.2 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động 12 3.2.1 Cơ cấu tổ chức chức năng, nhiệm vụ máy 12 3.2.2 Mạng lưới hoạt động 15 3.3 Các vấn đề tín dụng ngắn hạn MXBank 15 3.3.1 Nguyên tắc vay vốn 15 3.3.2 Điều kiện thủ tục vay vốn 16 3.3.3 Đối tượng cho vay theo đối tượng khách hàng 16 3.3.4 Phương thức cho vay 17 3.3.5 Mức lãi suất cho vay 17 3.3.5.1 Mức cho vay 17 3.3.5.2 Lãi suất cho vay 17 3.4 Quy trình tín dụng ngắn hạn MXBank 18 Chương THỰC TRẠNG NỢ XẤU TRONG CHO VAY NGẮN HẠN VÀ QUÁ TRÌNH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN 19 4.1 Thực trạng nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên 19 4.1.1 Phân tích số tiêu tín dụng ngắn hạn 19 4.1.1.1 Doanh số cho vay 19 4.1.1.2 Doanh số thu nợ 22 4.1.1.3 Dư nợ 24 4.1.1.4 Hệ số thu nợ 26 4.1.2 Phân tích nợ xấu 27 4.1.2.1 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ 28 4.1.2.2 Tổng dư nợ ngắn hạn phân theo nhóm nợ 29 4.1.2.3 Phân loại nợ xấu theo phương thức cho vay 31 4.1.2.4 Phân loại nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn 35 4.1.3 Một số nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ xấu cho vay ngắn hạn MXBank 44 4.1.3.1 Nguyên nhân khách quan 44 4.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan 45 4.1.4 Ảnh hưởng nợ xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 46 4.2 Quá trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn MXBank 47 4.2.1 Chuyển nhóm nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 47 4.2.1.1 Chuyển nhóm nợ 47 4.2.1.2 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 47 4.2.2 Thu hồi nợ xấu, điều chỉnh mức thu 47 4.2.3 Khởi kiện, xử lý tài sản chấp 48 4.3 Một số nhận xét chủ yếu từ việc phân tích nợ xấu cho vay ngắn hạn MXBank 49 4.3.1 Một số điểm mạnh 49 4.3.2 Một số điểm yếu 51 Chương KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ 52 5.1 Nâng cao chất lượng thẩm định 52 5.2 Thường xuyên giám sát trình sử dụng vốn, trả nợ khách hàng 52 5.3 Đẩy mạnh đa dạng hóa sản phẩm cho vay 53 5.4 Hồn thiện biện pháp hỗ trợ tín dụng 53 5.5 Tăng cường đội ngũ nhân viên làm công tác quản lý, giám sát, thu hồi nợ 54 5.6 Mạnh dạn tái cấp vốn, ký hợp đồng thu mua sản phẩm, dịch vụ khách hàng vay vốn có nợ xấu 55 5.7 Chuyển rủi ro cho bên thứ ba 55 DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 3.1 Bộ máy tổ chức .13 Hình 3.2 Quy trình tín dụng MXBank 18 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 4.1 Doanh số cho vay ngắn hạn qua 03 năm 2006 - 2008 19 Bảng 4.2 Doanh số cho vay ngắn hạn theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 .20 Bảng 4.3 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 22 Bảng 4.4 Dư nợ ngắn hạn theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 24 Bảng 4.5 Hệ số thu nợ ngắn hạn theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 .26 Bảng 4.6 Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn qua 03 năm 2006 - 2008 28 Bảng 4.7 Tổng dư nợ ngắn hạn phân theo nhóm nợ qua 03 năm 2006 - 2008 29 Bảng 4.8 Tỷ lệ từ nợ nhóm - qua 03 năm 2006 - 2008 30 Bảng 4.9 Nợ xấu phân theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 .31 Bảng 4.10 Tỷ lệ nợ xấu theo phương thức cho vay lần qua 03 năm 2006 - 2008 .32 Bảng 4.11 Nợ từ nhóm - phương thức cho vay lần qua 03 năm 2006 - 2008 .32 Bảng 4.12 Tỷ lệ nợ xấu theo phương thức cho vay trả góp qua 03 năm 2006 - 2008 .33 Bảng 4.13 Nợ từ nhóm - phương thức cho vay trả góp qua 03 năm 2006 - 2008 34 Bảng 4.14 Các dịch vụ cho vay ngắn hạn phân theo mục đích sử dụng vốn .35 Bảng 4.15 Nợ xấu cho vay ngắn hạn theo mục đích sử dụng vốn qua 03 năm 2006 - 2008 .36 Bảng 4.16 Nợ xấu dịch vụ cho vay theo mục đích SXNN qua 03 năm 2006 - 2008 38 Bảng 4.17 Dư nợ theo nhóm từ - cho vay SXNN qua 03 năm2006 - 2008 39 Bảng 4.18 Nợ xấu dịch vụ cho vay theo mục đích SXKD - DV qua 03 năm 2006 - 2008 40 Bảng 4.19 Dư nợ theo nhóm từ - cho vay SXKD - DV qua 03 năm 2006 - 2008 41 Bảng 4.20 Nợ xấu dịch vụ cho vay theo mục đích tiêu dùng qua 03 năm 2006 - 2008 42 Bảng 4.21 Dư nợ theo nhóm từ - cho vay tiêu dùng qua 03 năm 2006 - 2008 .43 Bảng 4.22 Nợ xấu dịch vụ cho vay theo mục đích khác qua 03 năm 2006 - 2008 .43 Bảng 4.23 Dư nợ theo nhóm từ - cho vay mục đích khác qua 03 năm 2006 - 2008 44 Bảng 4.24 Tình hình trích lập Dự phịng rủi ro tín dụng .46 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 4.1 Doanh số cho vay ngắn hạn qua 03 năm 2006 - 2008 19 Biểu đồ 4.2 Doanh số cho vay ngắn hạn theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 21 Biểu đồ 4.3 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 .23 Biểu đồ 4.4 Dư nợ ngắn hạn theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 .25 Biểu đồ 4.5 Nợ từ nhóm đến nhóm nợ xấu qua 03 năm 2006 - 2008 .29 Biểu đồ 4.6 Tỷ lệ từ nợ nhóm - qua 03 năm 2006 - 2008 30 Biểu đồ 4.7 Nợ xấu phân theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 31 Biểu đồ 4.8 Nợ từ nhóm - phương thức cho vay lần qua 03 năm 2006 - 2008 .33 Biểu đồ 4.9 Nợ từ nhóm - phương thức cho vay lần qua 03 năm 2006 - 2008 .35 Biểu đồ 4.10 Biến động nợ xấu ngắn hạn theo mục đích sử dụng vốn qua 03 năm 2006 - 2008 .37 Biểu đồ 4.11 Biến động tỷ trọng số dư nợ xấu ngắn hạn theo mục đích sử dụng vốn qua 03 năm 2006 - 2008 .38 Biểu đồ 4.12 Dư nợ theo nhóm từ - cho vay SXNN qua 03 năm 2006 - 2008 .40 Biểu đồ 4.13 Dư nợ theo nhóm từ - cho vay SXKD - DV qua 03 năm 2006 - 2008 .42 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên văn 1/ CBTD: Cán tín dụng 2/ HĐTD: Hợp đồng tín dụng 3/ HMTD: Hạn mức tín dụng 4/ MXBank: Ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên 5/ NHTM: Ngân hàng thương mại 6/ RRTD: Rủi ro tín dụng 7/ SXKD: Sản xuất kinh doanh 8/ SXKD - DV: Sản xuất kinh doanh - dịch vụ 9/ SXNN: Sản xuất nông nghiệp 10/ TCTD: Tổ chức tín dụng 11/ TMCP: Thương mại cổ phần 12/ TMDV: Thương mại dịch vụ Phân tích nợ xấu trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm Chương GIỚI THIỆU 1.1 Lý chọn đề tài Trong kinh tế vai trị NHTM ln chiếm vị trí vơ quan trọng NHTM tổ chức “đi vay vay”, thực chức “cầu nối” tín dụng người thừa vốn người thiếu vốn Tuy nhiên, thực trạng nợ xấu NHTM vấn đề đáng quan tâm Làm để NHTM giải dứt điểm nợ xấu, thực tốt nhiệm vụ kinh doanh lĩnh vực tín dụng, câu hỏi mà Ban lãnh đạo MXBank ln quan tâm tìm hướng giải q trình hoạt động kinh doanh Hơn 15 năm hoạt động địa bàn tỉnh An Giang, với hiệu “Phát triển tam nông - Đồng hành doanh nghiệp”, MXBank trở thành TCTD đáng tin cậy doanh nghiệp người nơng dân Tuy thức chuyển đổi mơ hình hoạt động lên ngân hàng thị vào tháng 09/2008 hoạt động tín dụng MXBank phát triển, vị MXBank địa bàn tỉnh An Giang cao Tuy nhiên, không nằm xu hướng chung NHTM khác, đợt sơ kết hoạt động tháng đầu năm 2008 cho thấy tổng dư nợ cho vay MXBank có 0,20% nợ xấu (nhóm - 5), tương đương 2.869 triệu đồng Trong năm 2008, kinh tế toàn cầu có nhiều biến động bất lợi, khủng hoảng tập đồn tài Mĩ ảnh hưởng tiêu cực đến hầu hết quốc gia, làm lạm phát gia tăng, sản xuất đình trệ, kinh tế nơng nghiệp khơng khả quan Điều gây khó khăn đáng kể cho hoạt động SXKD doanh nghiệp, cá nhân khách hàng MXBank, dẫn đến gia tăng tỉ lệ nợ xấu tạo tác động tiêu cực đến hiệu hoạt động ngân hàng Để đảm bảo hiệu hoạt động ngân hàng lâu dài, vấn đề đặt cần phân tích tình hình nợ xấu, q trình xử lý nợ xấu ngân hàng, từ có biện pháp khắc phục kịp thời 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu tình hình nợ xấu cho vay ngắn hạn MXBank, trình xử lý khoản nợ nghiên cứu ứng dụng, qua cung cấp thơng tin vơ hữu ích cho TCTD nói chung MXBank nói riêng Do vậy, mục tiêu đặt nghiên cứu thiết thực, cụ thể: + Phân tích thực trạng nợ xấu tín dụng ngắn hạn MXBank + Mơ tả q trình xử lý khoản nợ xấu MXBank: trình chuyển nợ, trình xử lý tổn thất nợ xấu 1.3 Phạm vi phương pháp nghiên cứu Nghiên cứu thực trạng nợ xấu cho vay ngắn hạn, trình xử lý nợ xấu MXBank có đối tượng nghiên cứu khoản nợ xấu tín dụng ngắn hạn VNĐ giai đoạn 2006 - 2008 Nghiên cứu thực qua hai bước sơ thức Nghiên cứu sơ tiến hành theo phương pháp định tính, vấn CBTD phụ trách khoản mục nợ xấu nhằm hồn chỉnh khung nghiên cứu Nghiên cứu thức nghiên cứu định lượng, tập trung khai thác số liệu cụ thể tình hình nợ xấu cho vay ngắn hạn ngân hàng qua năm 2006 - 2008, xem xét trình xử lý nợ xấu Hội sở Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang Phân tích nợ xấu q trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm MXBank làm sở viết báo cáo nghiên cứu 1.4 Ý nghĩa nghiên cứu Kết đề tài nghiên cứu nguồn cung cấp thông tin hữu ích cho MXBank, TCTD khác hoạt động địa bàn tỉnh An Giang Nghiên cứu cung cấp cho ban lãnh đạo ngân hàng thông tin thiết thực nợ xấu cho vay ngắn hạn, ảnh hưởng tiêu cực nợ xấu, trình xử lý nợ xấu Bên cạnh đó, nghiên cứu cịn giúp cán phụ trách có xem xét đầy đủ hạn chế khâu thẩm định, cấp tín dụng, thu hồi nợ, q trình xử lý nợ xấu Từ đó, giúp cho ngân hàng có biện pháp khắc phục, cải thiện tình hình nợ xấu ngân hàng, góp phần lành mạnh hóa tình hình tài chính, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng lâu dài, góp phần nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng thời đại kinh tế hội nhập phát triển Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang Phân tích nợ xấu trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm Chương TÍN DỤNG NGÂN HÀNG - NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VÀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG 2.1 Những vấn đề tín dụng ngân hàng 2.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau hoàn trả lại với lượng giá trị lớn Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định Như vậy, tín dụng ngân hàng bao gồm nội dung chủ yếu: + Là chuyển giao quyền sử dụng vốn từ chủ thể sở hữu sang chủ thể sử dụng không làm thay đổi quyền sở hữu + Sự chuyển nhượng có thời hạn + Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí, giá trị nguồn vốn bảo tồn mà cịn nâng cao nhờ lợi tức tín dụng Lợi tức tín dụng khoản tiền định mà chủ thể vay phải trả cho chủ thể cho vay, chi phí sử dụng vốn 2.1.2 Chức tín dụng Chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ Chức tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thơng cho xã hội Chức phản ánh kiểm sốt hoạt động kinh tế 2.1.3 Vai trị tín dụng Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất, lưu thơng hàng hóa phát triển Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, giá Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo cơng ăn việc làm, ổn định trật tự xã hội Tín dụng góp phần phát triển mối quan hệ quốc tế 2.1.4 Phân loại tín dụng Dựa vào mục đích tín dụng: + Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp + Cho vay tiêu dùng cá nhân + Cho vay bất động sản + Cho vay nông nghiêp + Cho vay kinh doanh xuất nhập Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang Phân tích nợ xấu q trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm Dựa vào thời hạn tín dụng: + Cho vay ngắn hạn: có thời hạn đến 12 tháng + Cho vay trung hạn: có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng + Cho vay dài hạn: có thời hạn 60 tháng Dựa vào mức độ tín nhiêm khách hàng + Cho vay khơng có đảm bảo: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay Hình thức cịn gọi cho vay tín chấp + Cho vay có đảm bảo: loại cho vay dựa sở đảm bảo cho tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba khác Dựa vào phương thức cho vay: theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “Về việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng” có phương thức cho vay sau: + Cho vay theo (từng lần) + Cho vay theo hạn mức tín dụng + Cho vay theo dự án đầu tư + Cho vay trả góp + Cho vay qua việc phát hành sử dụng thẻ + Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng + Cho vay hợp vốn + Cho vay theo hạn mức thấu chi + Cho vay theo phương thức khác Dựa vào phương thức hồn trả nợ vay + Cho vay có kì hạn trả nợ, trả nợ lần đáo hạn + Cho vay có nhiều kì hạn trả nợ, cịn gọi cho vay trả góp + Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kì hạn nợ cụ thể mà tùy khả tài người vay trả nợ lúc 2.1.5 Các nguyên tắc tín dụng Do việc cấp tín dụng liên quan đến việc sử dụng vốn huy động từ khách hàng nên phải tuân thủ nguyên tắc: + Sử dụng vốn mục đích thỏa thuận HĐTD: việc sử dụng vốn vay vào mục đích ngân hàng khách hàng thỏa thuận, ghi vào HĐTD Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận nhằm bảo đảm hiệu sử dụng vốn vay khả thu hồi nợ vay sau + Hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thỏa thuận HĐTD: nguyên tắc thiếu hoạt động cho vay, điều xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi nguồn vồn mà ngân hàng sử dụng vay Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang ... HẠN VÀ QUÁ TRÌNH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN 19 4.1 Thực trạng nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên 19 4.1.1 Phân tích số tiêu tín dụng ngắn. .. nợ xấu cho vay ngắn hạn ngân hàng qua năm 2006 - 2008, xem xét trình xử lý nợ xấu Hội sở Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang Phân tích nợ xấu q trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ. .. Trang Phân tích nợ xấu q trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm Dựa vào thời hạn tín dụng: + Cho vay ngắn hạn: có thời hạn đến 12 tháng + Cho vay