LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bản luận án là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu kết quả nêu trong luận án là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận án Nguyễn Quang Hiện MỤC LỤC T[.]
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu kết nêu luận án trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận án Nguyễn Quang Hiện MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu đồ, sơ đồ MỞ ĐẦU .1 Chương 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .11 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 29 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 29 1.2.2 Những nội dung quản trị rủi ro tín dụng 32 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI 48 1.3.1 Ngân hàng Bangkokbank Thái Lan 48 1.3.2 Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc (KDP) 49 1.3.3 Ngân hàng Citibank Mỹ 52 1.3.4 Ngân hàng ANZ Úc 53 1.3.5 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt nam quản trị rủi ro tín dụng 55 Kết luận Chương 60 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI .61 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 61 2.1.1 Lịch sử hình thành đặc điểm khác biệt hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 61 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 65 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 68 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 70 2.2.1 Bối cảnh kinh tế vĩ mô 70 2.2.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 71 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Cổ phần Quân đội 80 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 100 2.3.1 Những kết đạt quản trị rủi ro tín dụng 100 2.3.2 Những mặt cịn hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 105 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 112 Kết luận Chương 120 Chương 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 121 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI ĐẾN NĂM 2020 121 3.1.1 Định hướng chung hoạt động tín dụng 121 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng 122 3.2 CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 123 3.2.1 Các giải pháp chung 123 3.2.2 Các giải pháp cụ thể 138 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 161 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 162 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 165 3.3.3 Kiến nghị với Ủy ban giám sát tài Quốc gia 167 Kết luận Chương 168 KẾT LUẬN 169 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CƠNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 171 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 172 PHỤ LỤC 176 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ALCO BCTC BL/TTQT CEO CNTT CV QHKH DATC DNVVN DVNH FED GĐ/PGĐ GDP HĐQT HT QHKH KH KHCN KHDN MB NHNN NHNNVN NHTM NHTMCPQĐ NHTMVN NHTW ODA QTRR QTRRTD RRTD TCKT TCTD TĐTD TMCP TSBĐ VAMC VNĐ : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : Quản lí tài sản Nợ - Tài sản Có Báo cáo tài Bảo lãnh/Thanh tốn quốc tế Giám đốc điều hành Công nghệ thông tin Chuyên viên quan hệ khách hàng Công ty mua bán nợ Doanh nghiệp vừa nhỏ Dịch vụ Ngân hàng Cục dự trữ liên bang Mỹ Giám đốc/Phó giám đốc Tổng sản phẩn quốc nội Hội đồng quản trị Hỗ trợ quan hệ khách hàng Khách hàng Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Thương mại Ngân hàng TMCP Quân đội Ngân hàng Thương mại Việt Nam Ngân hàng Trung ương Nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức Quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Tổ chức kinh tế Tổ chức tín dụng Thẩm định tín dụng Thương mại cổ phần Tài sản bảo đảm Công ty quản lý tài sản Việt Nam Việt Nam Đồng DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Nội dung Trang Bảng 1.1: Xếp hạng doanh nghiệp Moody's .43 Bảng 1.2: ROE RAROC khoản vay ANZ 54 Bảng 2.1: Một số tiêu tài MB giai đoạn 2011 đến 2015 .69 Bảng 2.2: Tăng trưởng dư nợ MB giai đoạn từ 2011 - 2015 73 Bảng 2.3 Cơ cấu tín dụng theo nhóm ngành giai đoạn 2011-2015 77 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng theo tính chất khoản vay giai đoạn 2011-2015 78 Bảng 2.5: Phân loại nợ MB doanh nghiệp .89 Bảng 2.6: Ma trận xác định xếp loại khách hàng đơn vị kinh doanh nhỏ .91 Bảng 2.7: Ma trận xác định xếp loại khách hàng cá nhân 93 Bảng 2.8: Phân loại nợ theo điều - QĐ 493 94 Bảng 2.9: Phân loại nợ theo điều - QĐ 493 94 Bảng 2.10: Tỷ lệ trích dự phòng cụ thể 98 Bảng 3.1: Bảng số lượng biến độc lập sử dụng .147 Bảng 3.2: Số lượng quan sát 148 Bảng 3.3: Số lượng quan sát theo mẫu Phát triển mẫu Kiểm định 148 Bảng 3.4: Ký hiệu nội dung biến độc lập mơ hình 149 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu Nội dung Trang Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng GDP tỷ lệ lạm phát củaViệt Nam giai đoạn 2003 - 2015 71 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu thu nhập MB giai đoạn 2011 - 2015 72 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn giai đoạn 2011-2015 .75 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu tín dụng theo nhóm khách hàng giai đoạn 2011-2015 76 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tín dụng theo chất lượng nợ giai đoạn 2011-2015 78 Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ nợ xấu MB giai đoạn 2010 - 2015 79 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ nợ xấu MB hệ thống ngân hàng 103 Biểu đồ 2.8: Trần lãi suất huy động kỳ hạn tháng VNĐ 119 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu Nội dung Trang Sơ đồ 1.1: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 35 Sơ đồ 1.2: Quy trình kiểm sốt tín dụng liên tục 47 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức tập đồn 65 Sơ đồ 2.2: Mô hình tổ chức MB giai đoạn 2011 - 2015 67 Sơ đồ 2.3 (a): Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng khoản tín dụng thuộc quyền phán Chi nhánh 83 Sơ đồ 2.3 (b): Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng khoản tín dụng thuộc quyền phán Khu vực/Hội sở 85 Sơ đồ 2.4: Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho KHDN .90 Sơ đồ 2.5: Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho đơn vị kinh doanh có quy mơ nhỏ 91 Sơ đồ 2.6: Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho cá nhân .92 Sơ đồ 3.1: Phương thức quản trị rủi ro tín dụng .125 Sơ đồ 3.2 Quy trình chuẩn cấp tín dụng MB 139 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nếu trước năm 2000, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng mang cịn tính tự phát, chưa quan tâm mức, chưa có khái niệm khoa học quản trị rủi ro Các ngân hàng đơn thẩm định trước cho vay đo lường rủi ro tín dụng định tính giản đơn Từ năm 2000 trở đi, Ngân hàng Thương mại Việt Nam (NHTMVN) thực trích lập dự phịng, khoản nợ hạch tốn ngoại bảng làm tỉ lệ xấu có xu hướng giảm đáng kể Tuy nhiên thực tế, khoản nợ ngoại bảng chiếm tỉ lệ lớn đòi hỏi NHTMVN phải có quan tâm thích đáng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm trì an tồn hoạt động ngân hàng ổn định hệ thống tài quốc gia Hiện nhiều ngân hàng bước đầu nghiên cứu áp dụng thử nghiệm mơ hình quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, nhiên hạn chế cơng nghệ, thơng tin, tài chính, nhân sự, nên hiệu công tác quản trị rủi ro chưa cao Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội (MB) thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0054/NH-GP NHNN Việt Nam cấp ngày 14 tháng năm 1994 Quyết định số 00374/GP-UB Ủy ban Nhân dân Thành phố Hà Nội với số Vốn điều lệ đăng ký ban đầu 20 tỷ đồng, thời gian hoạt động 50 năm Ngày tháng 11 năm 1994, MB thức vào hoạt động với 25 cán nhân viên đầu tiên, đặt trụ sở số 28 Điện Biên Phủ, Ba Đình, Hà Nội Theo định hướng Quân ủy Trung ương Thủ trưởng Bộ Quốc phịng, MB đóng vai trị TCTD cung cấp sản phẩm DVNH cho quan, đơn vị, doanh nghiệp Quân đội, qua góp phần phát triển kinh tế Quân đội xây dựng đất nước Trải qua chặng đường 20 năm xây dựng trưởng thành, MB có bước phát triển mạnh mẽ để trở thành số định chế tài hàng đầu Việt Nam, nhiều năm liền NHNN xếp hạng A chất lượng hoạt động Tính đến hết năm 2015, MB có mức Vốn điều lệ 16.000 tỷ đồng, có tổng tài sản đạt 218.072 tỷ đồng với đội ngũ nhân viên 7.000 người hệ thống 224 điểm giao dịch khắp nước, có hai chi nhánh Quốc tế Lào Campuchia Với định hướng phát triển theo mơ hình tập đồn tài đa năng, MB thành lập 05 công ty trực thuộc tham gia góp vốn thành lập 03 cơng ty liên kết, hoạt động nhiều lĩnh vực khác đầu tư kinh doanh chứng khoán, quản trị quỹ, kinh doanh bất động sản, bảo hiểm phi nhân thọ Tín dụng hoạt động kinh doanh truyền thống hệ thống NHTMVN nói chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội ngoại lệ, với dư nợ chiếm 60% tổng tài sản thu nhập từ hoạt động tín dụng thường chiếm từ 80% - 85% tổng thu nhập ngân hàng Do rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung vào hoạt động tín dụng, gây hậu nặng nề khơng thân ngân hàng TMCP Quân đội mà kinh tế Xuất phát từ thực tế đó, tác giả sâu vào nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2015, qua nghiên cứu đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Do vậy, tác giả lựa lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” làm đề tài luận án tiến sĩ Tình hình nghiên cứu 2.1 Tình hình nghiên cứu nước Đến nay, giới có nhiều cơng trình nghiên cứu lý thuyết mơ hình thực nghiệm liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng Nổi bật nghiên cứu sau: · Các khái niệm rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng [xem Risk Management in Banking Josel Basis (1998), Dictionary of Banking, Christian Frey (1998)] · Các mơ hình đo lường rủi ro tín dụng [xem Joke Basis (1998), Chrinko (2000), Crolina (2001)] · Kinh nghiệm việc áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng ANZ, Citibank [xem ANZ Consolidated Annual Report, Credit risk mangement workbook of Citibank] · Cơ chế phối hợp kiểm soát rủi ro tín dụng [xem Martin Brownbridge and Colin Kirkpatrick (2000), Summer, M (2002), Quintyn, M and M Taylor (2002), Nhóm Tên biến Thanh toán nợ TC17 Thanh toán nợ Nội dung biến Dấu Nợ phải trả tổng/ Tổng cộng tài sản M300/ M270 Positive TC18 Vốn chủ sở hữu/ Nợ phải trả tổng M410/ M300 Negative Địn bẩy tài TC19 Nợ phải trả tổng/ Vốn chủ sở hữu M300/ M410 Positive Địn bẩy tài TC20 Vốn chủ sở hữu/ (Tổng cộng tài sản - Tài sản ngắn hạn tổng) M410/ (M270 - M100) Positive Địn bẩy tài TC21 (Tài sản cố định + Chi phí thuế TNDN hỗn lại + Các khoản đầu tư tài dài hạn)/ Tổng cộng tài sản (M220 + M52 + M250)/ M270 Negative Địn bẩy tài TC22 Nợ phải trả tổng/ Tổng cộng tài sản M300/ M270 Positive Đòn bẩy tài TC23 Tài sản ngắn hạn/ Tổng cộng tài sản M100/ M270 Negative Địn bẩy tài TC24 Tiền mặt/ Nợ ngắn hạn M111/ M310 Negative Đòn bẩy tài TC25 (Tiền mặt + Các khoản đầu tư tài ngắn hạn + Các khoản phải thu ngắn hạn)/ Nợ ngắn hạn (M111 + M120 + M130)/ M310 Negative Địn bẩy tài TC26 (Tiền mặt + Các khoản đầu tư tài ngắn hạn + Các khoản phải thu ngắn hạn + Tài sản ngắn hạn khác)/ Nợ ngắn hạn (M111 + M120 + M130 + M158)/ M310 Negative Địn bẩy tài TC27 (Tiền mặt + Các khoản đầu tư tài ngắn hạn + Các khoản phải thu ngắn hạn + Hàng tồn kho tổng + Tài sản ngắn hạn khác)/ Nợ ngắn hạn (M111 + M120 + M130 + M158 + M140)/ M310 Negative Đòn bẩy tài TC28 (Tài sản ngắn hạn - Hàng tồn kho tổng - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả)/ Nợ ngắn hạn (M100 - M140 - M335)/ M310 Negative Địn bẩy tài TC29 Các khoản tương đương tiền/ Nợ ngắn hạn M112/ M310 Negative Đòn bẩy tài TC30 Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn M100/ M310 Negative Địn bẩy tài TC31 (Tài sản ngắn hạn - Nợ ngắn hạn)/ Doanh thu bán hàng cung cấp dv (M100 - M310)/ M10 Negative 182 Cơng thức Nhóm Tên biến Địn bẩy tài TC32 (Tài sản ngắn hạn - Nợ ngắn hạn)/ Tổng cộng tài sản Khả sinh lời TC33 (Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế + Chi phí lãi vay + Khấu hao)/ Doanh thu bán hàng cung cấp dv Khả sinh lời TC34 Doanh thu bán hàng cung cấp dv/ Tổng cộng tài sản Khả sinh lời TC35 (Doanh thu bán hàng cung cấp dv - Giá vốn hàng bán)/ Doanh thu bán hàng cung cấp dv Khả sinh lời TC36 Khả sinh lời Nội dung biến Dấu (M100 - M310)/ M270 Negative (M50 + M23 + M243)/ M10 Negative M10/ M270 Negative (M10 - M11)/ M10 Negative Lợi nhuận sau thuế TNDN/ Doanh thu bán hàng cung cấp dv M60/ M10 Negative TC37 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế/ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ M50/ M10 Negative Khả sinh lời TC38 (Doanh thu bán hàng cung cấp dv - Giá vốn hàng bán)/ Doanh thu bán hàng cung cấp dv (M10 - M11)/ M10 Negative Khả sinh lời TC39 (Doanh thu bán hàng cung cấp dv - Giá vốn hàng bán)/ Tổng tài sản (M10 - M11)/ M270 Negative Khả sinh lời TC40 (Doanh thu bán hàng cung cấp dv - Giá vốn hàng bán)/ Vốn chủ sở hữu (M10 - M11)/ M410 Negative Khả sinh lời TC41 (Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế + Chi phí lãi vay)/ Tổng cộng tài sản (M50 + M23)/ M270 Negative Khả sinh lời TC42 Lợi nhuận sau thuế TNDN/ Tổng tài sản M60/ M270 Negative Khả sinh lời TC43 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế/ Tổng tài sản M50/ M270 Negative Khả sinh lời TC44 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ/ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ M20/ M01 Negative Khả sinh lời TC45 Lợi nhuận sau thuế TNDN/ Vốn chủ sở hữu M60/ M410 Negative 183 Cơng thức Nhóm Tên biến Khả sinh lời TC46 Lợi nhuận sau thuế TNDN/ Tổng cộng tài sản Khả sinh lời TC47 Khả sinh lời Nội dung biến Dấu M60/ M270 Negative (Chi phí quản lý doanh nghiệp + Chi phí tài chính)/ Lợi nhuận sau thuế TNDN (M25 + M22)/ M60 Negative TC48 Lợi nhuận sau thuế TNDN/ (Giá vốn hàng bán + Doanh thu hoạt động tài + Chi phí tài + Chi phí lãi vay + Chi phí bán hàng + Chi phí quản lý doanh nghiệp + Chi phí khác) M60/ (M11 + M21 + M22 + M23 + M24 + M25 + M32) Negative Khả sinh lời TC49 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế/ Tổng cộng tài sản M50/ M270 Negative Quy mô TC50 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ * M10 Negative Quy mô TC51 Tổng cộng tài sản * M270 Negative Quy mô TC52 Lợi nhuận sau thuế TNDN * M60 Negative Quy mô TC53 (Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ - Giá vốn hàng bán) * M10 - M11 Negative Quy mô TC54 Vốn chủ sở hữu * M410 Negative Quy mô TC55 (Vốn chủ sở hữu - Tài sản cố định vơ hình) * M410 - M227 Negative Quy mơ TC56 Tài sản ngắn hạn - Nợ ngắn hạn M100 - M310 Negative Quy mô TC57 log (Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ) * LOG (M10) Negative Quy mô TC58 log (Vốn chủ sở hữu) LOG (M410) Negative Quy mô TC59 log (Vốn chủ sở hữu - Tài sản cố định vơ hình) LOG (M410 - M227) Negative Quy mô TC60 log (Tổng cộng tài sản) LOG (M270) Negative 184 Công thức 185 Phụ lục 04: Danh sách tiêu CIC Chỉ tiêu Ý nghĩa Dấu CIC01 Địa bàn hoạt động n/a CIC02 Số TCTD KH có quan hệ n/a CIC03 Số TCTD lớn mà KH có quan hệ Negative CIC04 Tăng trưởng Dư nợ tháng gần Positive CIC05 Tăng trưởng Dư nợ 12 tháng gần Positive CIC06 Mức độ gia tăng Tốc độ tăng trưởng Dư nợ 12 tháng qua Positive CIC07 Tỉ lệ Chênh lệch Dư nợ với Dư nợ cao năm vừa qua Positive CIC08 Tỉ lệ Chênh lệch Dư nợ với Dư nợ thấp năm vừa qua Negative CIC09 Tỉ lệ Chênh lệch Dư nợ cao với Dư nợ thấp năm vừa qua Positive CIC10 Tỉ lệ dư nợ ngắn hạn Tổng dư nợ Positive CIC11 Tỉ lệ dư nợ ngắn hạn đủ tiêu chuẩn Tổng dư nợ Positive CIC12 Tỉ lệ dư nợ trung hạn Tổng dư nợ Negative CIC13 Tỉ lệ dư nợ trung hạn đủ tiêu chuẩn Tổng dư nợ Negative CIC14 Tỉ lệ dư nợ dài hạn Tổng dư nợ Negative CIC15 Tỉ lệ dư nợ dài hạn đủ tiêu chuẩn Tổng dư nợ Negative CIC16 Có hay khơng có nợ xấu vòng năm gần Positive CIC17 Số lần có nợ xấu vịng năm gần Positive CIC18 Số tổ chức check thông tin khách hàng tháng gần Positive CIC19 Số tổ chức check thông tin khách hàng tháng gần Positive CIC20 Số tổ chức check thông tin khách hàng tháng gần Positive CIC21 Số tổ chức check thông tin khách hàng 12 tháng gần Positive CIC22 Tăng trưởng Số lần TCTD check thông tin tháng tháng gần Positive CIC23 Tăng trưởng Số lần TCTD check thông tin tháng tháng gần Positive CIC24 Tăng trưởng Số lần TCTD check thông tin tháng 12 tháng gần Positive CIC25 Tỉ lệ Dư nợ so với Quy mô Tổng tài sản KH Positive CIC26 Tỉ lệ Dư nợ so với Quy mô Tổng doanh thu KH Positive CIC27 Tỉ lệ Dư nợ so với Quy mô Tổng nợ phải trả KH Positive CIC28 Tỉ lệ Dư nợ so với Quy mô Vốn chủ sở hữu KH Positive 186 Phụ lục 05: Các tiêu Cấu phần lịch sử giao dịch khách hàng Kí hiệu Ý nghĩa Sign SoBL_6t Số hợp đồng bảo lãnh trung bình tháng vòng tháng gần Negative SoBL_12t Số hợp đồng bảo lãnh trung bình tháng vòng 12 tháng gần Negative CL_SoBL_6t_12t Tăng trưởng Số hợp đồng bảo lãnh trung bình tháng 12 tháng qua Negative TongKQBL_6t Giá trị kĩ quỹ bảo lãnh trung bình tháng vịng tháng gần Negative TongKQBL_12t Giá trị kĩ quỹ bảo lãnh trung bình tháng vịng 12 tháng gần Negative CL_TongKQBL_6t_12t Tăng trưởng Giá trị kĩ quỹ bảo lãnh trung bình tháng 12 tháng qua Negative TongBL_6t Giá trị bảo lãnh trung bình thángtrong vòng tháng gần Negative TongBL_12t Giá trị bảo lãnh trung bình tháng vịng 12 tháng gần Negative CL_TongBL_6t_12t Tăng trưởng Giá trị bảo lãnh trung bình tháng 12 tháng qua Negative SoHD_6t Số Thư tín dụng trung bình tháng vịng tháng gần Negative SoHD_12t Số Thư tín dụng trung bình tháng vịng 12 tháng gần Negative CL_SoHD_6t_12t Tăng trưởng Số Thư tín dụng trung bình tháng 12 tháng qua Negative KQLC_6t Giá trị kĩ quỹ Thư tín dụng trung bình tháng vòng tháng gần Negative KQLC_12t Giá trị kĩ quỹ Thư tín dụng trung bình tháng vòng 12 tháng gần Negative CL_KQLC_6t_12t Tăng trưởng Giá trị kĩ quỹ Thư tín dụng trung bình tháng 12 tháng qua Negative SDLC_6t Giá trị Thư tín dụng trung bình tháng vòng tháng gần Negative SDLC_12t Giá trị Thư tín dụng trung bình tháng vịng 12 tháng gần Negative 187 Kí hiệu Ý nghĩa Sign CL_SDLC_6t_12t Tăng trưởng Giá trị Thư tín dụng trung bình thángg 12 tháng qua Negative TLkiquy_6t Tỷ lệ Kí quỹ trung bình tháng vừa qua Negative TLkiquy_12t Tỷ lệ Kí quỹ trung bình 12 tháng vừa qua Negative CL_TLkiquy_6t_12t Tăng trưởng Tỉ lệ kí quỹ trung bình thángg 12 tháng qua Negative DSPV_6t Doanh số phát vay trung bình tháng vòng tháng gần Positive DSPV_12t Doanh số phát vay trung bình tháng vịng 12 tháng gần Positive CL_DSPV_6t_12t Tăng trưởng Doanh số phát vay trung bình thángg 12 tháng qua Positive pv_max_thang_6t Doanh số phát vay cao tháng vòng tháng gần Positive pv_max_thang_12t Doanh số phát vay cao tháng vòng 12 tháng gần Positive CL_pv_max_thang_6t_12t Tăng trưởng Doanh số phát vay cao thángg 12 tháng qua Positive SLTSBD_6t Số lượng TSBĐ trung bình tháng vịng tháng gần Negative SLTSBD_12t Số lượng TSBĐ trung bình tháng vịng 12 tháng gần Negative CL_SLTSBD_6t_12t Tăng trưởng Số lượng TSBĐ trung bình thángg 12 tháng qua Negative GtttTSBD_6t Giá trị thị trường trung bình TSBĐ tháng vịng tháng gần Negative GtttTSBD_12t Giá trị thị trường trung bình TSBĐ tháng vịng 12 tháng gần Negative CL_GtttTSBD_6t_12t Tăng trưởng Giá trị thị trường trung bình TSBĐ thángg 12 tháng qua Negative GtdgTSBD_6t Giá trị định giá trung bình TSBĐ tháng vòng tháng gần Negative GtdgTSBD_12t Giá trị định giá trung bình TSBĐ tháng vòng 12 tháng gần Negative CL_GtdgTSBD_6t_12t Tăng trưởng Giá trị định giá trung bình TSBĐ thángg 12 tháng qua Negative 188 Kí hiệu Ý nghĩa Sign Sl_nguon_TSBD Số lượng nguồn TSBĐ khách hàng Negative nguon_TSBD_chinh Nguồn TSBĐ khách hàng Positive ghico_6t Ghi có trung bình tháng vịng tháng gần Negative ghico_12t Ghi có trung bình tháng vịng 12 tháng gần Negative CL_ghico_6t_12t Tăng trưởng Ghi có trung bình thángg 12 tháng qua Negative ghino_6t Ghi nợ trung bình tháng vịng tháng gần Negative ghino_12t Ghi nợ trung bình tháng vịng 12 tháng gần Negative CL_ghino_6t_12t Tăng trưởng ghi nợ trung bình thángg 12 tháng qua Negative CL_ghico_ghino_6t_12t Tốc độ tăng trưởng chênh lệch ghi có ghi nợ 12 tháng qua Negative snqh_1t Số ngày hạn tháng gần Positive snqh_3t Số ngày hạn trung bình tháng gần Positive snqh_6t Số ngày hạn trung bình tháng gần Positive snqh_12t Số ngày hạn trung bình 12 tháng gần Positive CL_snqh_1t_3t Tăng trưởng Snqh trung bình tháng tháng qua Positive CL_snqh_3t_6t Tăng trưởng Snqh trung bình tháng tháng qua Positive CL_snqh_6t_12t Tăng trưởng Snqh trung bình tháng 12 tháng qua Positive PV3t_DN Tổng Phát vay tháng gần nhất/Dư nợ Positive PV6t_DN Tổng Phát vay tháng gần nhất/Dư nợ Positive CL_ghico_PV_6t Tỉ lệ chênh lệch ghi có phát vay trung bình tháng gần Negative CL_ghico_PV_12t Tỉ lệ chênh lệch ghi có phát vay trung bình 12 tháng gần Negative CL_ghico_PV_6t_12t Tăng trưởng tốc độ chênh lệch ghi có phát vay trung bình 12 tháng gần Negative CL_ghico6t_DNtb Tỉ lệ chênh lệch ghi có dư nợ trung bình tháng gần Negative 189 Kí hiệu Ý nghĩa Sign CL_ghico12t_DNtb Tỉ lệ chênh lệch ghi có dư nợ trung bình 12 tháng gần Negative CL_ghico_DN_6t_12t Tăng trưởng tốc độ chênh lệch ghi có dư nợ trung bình 12 tháng gần Negative CL_DN_TTS Tỉ lệ chênh lệch Dư nợ Tổng tài sản Positive CL_tbDN3t_TTS Tỉ lệ chênh lệch Dư nợ trung bình tháng gần Tổng tài sản Positive CL_tbDN6t_TTS Tỉ lệ chênh lệch Dư nợ trung bình tháng gần Tổng tài sản Positive CL_tbDN12t_TTS Tỉ lệ chênh lệch Dư nợ trung bình 12 tháng gần Tổng tài sản Positive CL_DN_DT Tỉ lệ chênh lệch Dư nợ Doanh thu Positive CL_tbDN3t_DT Tỉ lệ chênh lệch Dư nợ trung bình tháng gần Doanh thu Positive CL_tbDN6t_DT Tỉ lệ chênh lệch Dư nợ trung bình tháng gần Doanh thu Positive CL_tbDN12t_DT Tỉ lệ chênh lệch Dư nợ trung bình 12 tháng gần Doanh thu Positive CL_ghico_DT Tỉ lệ chênh lệch Ghi có Doanh thu Negative CL_ghico3t_DT Tỉ lệ chênh lệch Ghi có trung bình tháng gần Doanh thu Negative CL_ghico6t_DT Tỉ lệ chênh lệch Ghi có trung bình tháng gần Doanh thu Negative CL_ghico12t_DT Tỉ lệ chênh lệch Ghi có trung bình 12 tháng gần Doanh thu Negative snqh_max_1t Số ngày hạn tháng gần Positive snqh_max_3t Số ngày hạn cao tháng gần Positive snqh_max_6t Số ngày hạn cao tháng gần Positive snqh_max_12t Số ngày hạn cao 12 tháng gần Positive CL_snqh_max_1t_3t Tỉ lệ chênh lệch Số ngày hạn cao tháng tháng qua Positive CL_snqh_max_3t_6t Tỉ lệ chênh lệch Số ngày hạn cao tháng tháng qua Positive CL_snqh_max_6t_12t Tỉ lệ chênh lệch Số ngày hạn cao tháng 12 tháng qua Positive 190 Phụ lục 06: Các bước phân tích hồi quy Logistic Bước 1: Phân tích đơn biến Do số lượng biến đầu vào lớn, thực lựa chọn biến đại diện cho cấu phần (T24/CIC/BCTC (từ bảng cân đối)/BCTC(từ Bảng Kết kinh doanh)/BCTC tỉ lệ) cách hồi quy logistic độc lập cho cấu phần lựa chọn biến tốt cấu phần trước thực hồi quy đa biến cho mơ hình Trong q trình hồi quy sử dụng phương pháp Stepwise Sau bước này, biến giữ lại trước tiến hành phân tích tương quan là: Bảng 6.1: Các biến giữ lại sau Phân tích đơn biến Nhóm Biến Nội dung Số hợp đồng bảo lãnh trung bình tháng T24 SoBL_6t_log vòng tháng gần Tăng trưởng Giá trị thị trường trung bình T24 CL_GtttTSBD_6t_12t_org TSBĐ tháng 12 tháng qua Tăng trưởng ghi nợ trung bình tháng T24 CL_ghino_6t_12t_org 12 tháng qua T24 snqh_3t_org Số ngày hạn trung bình tháng gần Tỉ lệ chênh lệch Dư nợ trung bình tháng T24 CL_tbDN3t_TTS_org gần Tổng tài sản Tỉ lệ chênh lệch Dư nợ trung bình tháng T24 CL_tbDN3t_DT_org gần Doanh thu T24 snqh_max_12t_org Số ngày hạn cao 12 tháng gần Tỉ lệ dư nợ trung hạn đủ tiêu chuẩn Tổng CIC CIC13_org dư nợ CIC CIC17_org Solan_noxau CIC CIC20_org #TC_check_6m BCTC_raw M151_log Chi phí trả trước ngắn hạn BCTC_raw M152_log Thuế GTGT khấu trừ BCTC_raw M268_log Tài sản dài hạn khác BCTC_raw M319_log Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác BCTC_raw M333_log Phải trả dài hạn khác BCTC_raw M336_log Dự phòng trợ cấp việc làm BCTC_raw M21_log Doanh thu hoạt động tài BCTC_raw M50_log Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế BCTC_ratio TC07_org TSCĐ/ Tài sản ngắn hạn (Tài sản ngắn hạn - Nợ ngắn hạn)/ Doanh thu BCTC_ratio TC31_org bán hàng cung cấp dv Nguồn: Tính tốn từ tác giả Bước 2: Phân tích tương quan Kết phân tích tương quan cho thấy, có biến snqh_max_12t_org snqh_3t_org tương quan cao với nhau: Bảng 6.2: Kết Phân tích tương quan SoBL _6t_log CL_ ghino _6t_12t _org snqh_ 3t_org CL_ tbDN3t _TTS _org CL_ tbDN3t _DT _org snqh_ max_12t _org CIC13 _org CIC17 _org CIC20 _org M151 _log M152 _log M268 _log M319 _log M333 _log M336 _log M21 _log M50 _log TC07 _org TC31 _org 1.00 -0.01 -0.04 0.14 0.04 0.15 0.05 0.16 0.10 0.24 0.01 0.41 -0.17 1.00 0.01 -0.10 0.00 -0.09 -0.03 0.06 -0.06 -0.03 0.05 -0.04 0.18 1.00 -0.16 0.11 -0.09 -0.12 -0.05 -0.05 -0.16 -0.02 0.00 -0.07 1.00 -0.13 0.05 0.11 -0.01 0.30 0.23 0.11 0.25 -0.07 1.00 0.19 0.03 -0.22 0.10 0.08 -0.12 -0.13 -0.04 1.00 0.01 -0.12 0.07 0.08 -0.16 0.01 -0.18 1.00 -0.02 0.15 0.40 -0.01 0.11 -0.33 1.00 0.31 0.03 0.08 0.10 -0.03 1.00 0.14 0.15 0.09 -0.01 1.00 -0.04 0.03 -0.03 1.00 0.16 0.08 1.00 -0.43 1.00 1.00 -0.17 1.00 0.02 -0.22 1.00 -0.01 0.12 -0.09 1.00 -0.02 0.14 0.03 -0.02 1.00 0.06 0.08 0.01 0.03 0.53 1.00 -0.02 0.14 -0.12 0.82 -0.02 0.11 1.00 0.13 0.03 -0.04 -0.02 0.09 0.06 0.11 0.10 -0.08 0.03 -0.11 -0.03 -0.01 -0.14 0.06 0.25 -0.14 0.12 -0.02 -0.20 -0.08 0.03 -0.14 0.10 0.00 0.08 0.07 -0.14 -0.03 0.15 0.06 0.11 0.16 -0.04 -0.07 0.27 -0.02 -0.08 0.00 -0.08 0.37 -0.05 -0.09 -0.12 0.05 0.01 -0.04 -0.02 -0.06 0.00 -0.03 0.19 -0.20 0.10 0.11 -0.05 0.03 0.03 -0.25 -0.08 0.00 -0.10 0.10 -0.12 0.00 0.01 0.41 0.01 -0.01 -0.02 -0.05 -0.02 0.24 0.06 -0.04 0.15 0.11 0.00 -0.08 0.36 -0.06 -0.10 -0.20 0.04 -0.05 0.04 -0.03 -0.12 0.02 -0.04 0.23 191 SoBL_6t_log CL_GtttTSBD _6t_12t_org CL_ghino_6t _12t_org snqh_3t_org CL_tbDN3t _TTS_org CL_tbDN3t _DT_org snqh_max_ 12t_org CIC13_org CIC17_org CIC20_org M151_log M152_log M268_log M319_log M333_log M336_log M21_log M50_log TC07_org TC31_org CL_Gttt TSBD _6t_12t _org Nguồn: Tính tốn từ tác giả 192 Bước 3: Phân tích đa biến Các phân tích đa biến tách thành phương án: - Phương án 1: Danh sách biến độc lập có chứa biến snqh_3t_org - Phương án 2: Danh sách biến độc lập có chứa biến snqh_max_12t_org Kết quả: Phương án 1: Bảng 6.3: Kết Phương án - Phân tích đa biến Variables in the Equation B Step 8a S.E Wald Df Sig SoBL_6t_log -1.3889 0.5632433 6.0807135 0.0137 CL_ghino_6t_12t_org -0.0001 2.342E-05 5.3797862 0.0204 snqh_3t_org 1.0112 0.2902661 12.135979 0.0005 CL_tbDN3t_TTS_org 6.4651 2.0291588 10.151144 0.0014 -0.5817 0.2280768 6.5048057 0.0108 7.4589 2.1195573 12.384036 0.0004 M268_log Constant Nguồn: Tính tốn từ tác giả Phương án 2: Bảng 6.4: Kết Phương án - Phân tích đa biến Variables in the Equation B S.E Wald Df Sig -1.9346 0.6186998 9.7770662 0.0018 CL_ghino_6t_12t_org -0.0000 1.722E-05 7.5638668 0.0060 CL_tbDN3t_TTS_org 6.9719 1.9732865 12.483087 0.0004 snqh_max_12t_org 0.1362 0.038382 12.591572 0.0004 M268_log -0.5066 0.2103867 5.7990768 0.0160 Constant 8.3254 2.1328257 15.237143 0.0001 Step 6a SoBL_6t_log Nguồn: Tính tốn từ tác giả Cả phương án đề có thỏa mãn tiêu chí Sig.