Luận Án Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Theo Hiệp Ước Basel 2 Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam.pdf

MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU MỞ ĐẦU Chương 1:NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.1.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 16 1.1.3 Tác động tiêu cực rủi ro tín dụng 19 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 22 1.2.1 Khái niệm quản trị RRTD theo quan điểm Ủy ban Basel 22 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel NHTM 23 1.2.2.1 Vài nét Ủy ban Basel Hiệp ước Basel 23 1.2.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng Ủy ban Basel 25 1.2.2.3 Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng vị rủi ro tín dụng theo Basel 28 1.2.2.4 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng Basel 30 1.2.2.5 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 32 1.2.2.6 Qui trình thủ tục quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 34 1.2.3 Lợi ích NHTM thực quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel 51 1.2.4 Điều kiện để NHTM triển khai quản trị RRTD theo Basel 52 1.3 KINH NGHIỆM TRIỂN KHAI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NƯỚC VÀ NƯỚC NGOÀI 57 1.3.1 Kinh nghiệm triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel số NHTM nước 57 1.3.2 Kinh nghiệm triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel Ngân hàng cổ phần Công Thương Việt nam (Vietinbank) 65 1.3.3 Bài học kinh nghiệm triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel cho Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt nam 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 Chương 2:THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ MỨC ĐỘ ĐÁP ỨNG CÁC CHUẨN MỰC BASEL VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 70 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 70 2.1.1 Vài nét Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt nam 70 2.1.2 Hoạt động tín dụng Agribank 74 2.1.3 Rủi ro tín dụng Agribank 77 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 82 2.2.1 Chiến lược vị rủi ro tín dụng Agribank 83 2.2.2 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng Agribank 83 2.2.3 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng Agribank 85 2.2.4 Qui trình thủ tục quản trị rủi ro tín dụng Agribank 87 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ MỨC ĐỘ ĐÁP ỨNG CÁC CHUẨN MỰC BASEL VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 107 2.3.1 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển Nông thôn Việt nam 107 2.3.1.1 Kết đạt 107 2.3.1.2 Hạn chế 109 2.3.1.3 Nguyên nhân hạn chế 111 KẾT LUẬN CHƯƠNG 118 Chương 3:GIẢI PHÁP TRIỂN KHAI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 119 3.1 ĐỊNH HƯỚNG TRIỂN KHAI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 119 3.1.1 Định hướng Ngân hàng Nhà nước việc triển khai áp dụng Basel Ngân hàng Thương mại Việt nam đến năm 2020 119 3.1.2 Cơ hội thách thức Agribank triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 121 3.1.2.1 Cơ hội 121 3.1.2.2 Thách thức 122 3.1.3 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel Agribank 125 3.2 ĐIỀU KIỆN ĐỂ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM TRIỂN KHAI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL 127 3.3 GIẢI PHÁP TRIỂN KHAI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 131 3.3.1 Giai đoạn 1: từ năm 2016 đến cuối năm 2018 131 3.3.1.1 Sắp xếp lại máy quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo độc lập chức phận cấu máy quản trị RRTD theo Basel 131 3.3.1.2 Sắp xếp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực phù hợp với mơ hình tổ chức máy quản trị RRTD 137 3.3.1.3 Hoàn thiện văn nội quản trị rủi ro tín dụng 141 3.3.1.4 Nâng cao hiệu xử lý nợ xấu 142 3.3.1.5 Sắp xếp lại mạng lưới tiết giảm chi phí hoạt động tồn hệ thống 147 3.3.1.6 Duy trì tăng trưởng tín dụng hợp lý sở kiểm soát chất lượng khoản cho vay 149 3.3.1.7 Nâng cao hiệu kiểm soát rủi ro danh mục tín dụng 150 3.3.1.8 Hồn thiện hạ tầng quản trị RRTD theo Basel 152 3.3.1.9 Tăng vốn tự có đảm bảo hệ số an toàn vốn theo qui định NHNN 159 3.3.2 Giai đoạn 2: từ năm 2019 đến cuối năm 2020 161 3.3.2.1 Đầu tư cơng nghệ phân tích, đo lường rủi ro tín dụng 161 3.3.2.2 Hoàn thiện kho liệu đáp ứng yêu cầu đo lường RRTD theo cách tiếp cận phương pháp IRB 161 3.3.2.3 Xác định mơ hình, phương pháp đo lường thử nghiệm đo lường PD 163 3.3.2.4 Xây dựng qui trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội (ICAAP) rủi ro tín dụng 164 3.3.2.5 Thực công khai thông tin đáp ứng yêu cầu Basel 166 3.3.2.6 Từng bước nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động quản trị rủi ro thị trường Agribank 167 3.4 KIẾN NGHỊ 168 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành liên quan 168 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 171 KẾT LUẬN CHƯƠNG 176 KẾT LUẬN 177 CÁC CÔNG TRÌNH KHOA HỌC CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CƠNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CHỮ TẮT Agribank VIẾT GIẢI NGHĨA Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn VN Công ty quản lý tài sản Agribank BĐH Ban điều hành Hệ số an toàn vốn (The Capital Adequacy Ratio) Cán tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Công ty TNHH mua bán nợ Việt nam EAD Dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ (Exposure At Default) EL, UL Tổn thất dự kiến, tổn thất dự kiến (Expected Loss/Unexpected Loss) HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên ICAAP Qui trình đánh giá đủ vốn nội (The Internal Capital Adequacy Assessment Process) IPCAS The Modernization of Interbank payment and Customer Accounting System IRB Tiếp cận phương pháp xếp hạng nội (The Internal Ratings-Based Approach) KT-KSNB Kiểm tra, kiểm soát nội KToNB Kiểm toán nội LGD Tỷ trọng tốn thất ước tính (Loss Given Default) NCS Nghiên cứu sinh NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PD Xác suất khách hàng không trả nợ (Probability of Default) SA Tiếp cận phương pháp chuẩn hóa (The Standardized Approach) Stress-tesing Kiểm tra sức chịu đựng TSBĐ Tài sản bảo đảm TSC Trụ sở Cơng ty quản lý tài sản TCTD việt nam XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC SƠ ĐỒ Số TÊN SƠ ĐỒ Trang 1.1 Các trụ cột Hiệp ước Basel 24 1.2 Mơ hình “3 vịng kiểm soát” RRTD NHTM 32 2.1 Tổ chức máy quản trị RRTD TSC Agribank 85 2.2 Qui trình nhận diện RRTD giai đoạn cấp tín dụng 87 2.3 Nội dung kiểm soát RRTD Agribank 93 2.4 Qui trình kiểm sốt RRTD giai đoạn giải ngân 95 3.1 Đề xuất tổ chức máy quản trị RRTD Agribank 133 3.2 Tổ chức quản lý RRTD TSC 134 3.3 Tổ chức quản lý RRTD Khu vực/ chi nhánh 135 3.4 Tiêu chuẩn nhân Khối chức quản trị RRTD 138 hiệu DANH MỤC BẢNG Số TÊN BẢNG Trang 1.1 Lộ trình áp dụng Basel số NHTM 61 2.1 Kết hoạt động chủ yếu Agribank 73 2.2 Thị phần tín dụng Agribank 76 2.3 Tương quan nợ xấu vốn điều lệ Agribank 81 2.4 Hệ thống phân loại nợ Agribank 92 2.5 Phân loại nợ theo tiêu thức định tính Agribank 92 2.6 Tình hình trích sử dụng dự phịng Agribank 101 2.7 Tương quan dự phịng RRTD nợ nhóm Agribank 102 2.8 Tình hình bán nợ xấu Agribank 103 hiệu DANH MỤC BIỂU ĐỒ Số TÊN BIỂU ĐỒ Trang 2.1 Tình hình dư nợ tồn hệ thống Agribank 74 2.2 Tăng trưởng dư nợ Agribank so với toàn hệ thống 75 2.3 Dư nợ theo lĩnh vực Agribank 76 2.4 Dư nợ xấu Agribank 78 2.5 Tốc độ tăng nợ xấu so với tăng trưởng tín dụng Agribank 78 2.6 Tỷ lệ nợ xấu Agribank 79 2.7 Nợ xấu theo ngành Agribank thời điểm 31/12/2015 80 2.8 Nợ nhóm Agribank 81 2.9 Tình hình bổ sung TSBĐ 96 2.10 Tình hình cho vay trì SXKD 98 2.11 Tình hình cấu lại nợ miễn giảm lãi tiền vay 99 2.12 Tình hình xử lý nợ xấu từ TSBĐ dự phòng RRTD 101 2.13 Tổng hợp biện pháp xử lý nợ xấu 106 hiệu Rất không quan trọng 0/186 0% Không quan trọng 0/186 0% Quan trọng 0/186 0% Rất quan trọng 21/186 11,29% Đặc biệt quan trọng 165/186 88,71% 14 Hiệu kiểm tra-kiểm soát nội (KT-KSNB) Chi nhánh Không quan tâm 0/186 0% Rất không hiệu 0/186 0% Không hiệu 110/186 59,14% Hiệu 70/186 37,64% Rất hiệu 6/186 3,22% Kiểm tra trực tiếp hàng ngày 0/186 0% Giám sát từ xa hàng ngày 0/186 0% Giám sát từ xa định kỳ 45/186 24,19% Kiểm tra trực định kỳ 98/186 52,69% Kết hợp hình thức 43/186 23,12% 15 Phương pháp KT-KSNB Chi nhánh 16 Nội dung KT-KSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ qui trình nghiệp vụ hạn mức tín 145/186 77,96% dụng phê duyệt Kiểm tra, giám sát khu vực có nguy rủi ro cao nhằm phát 0/186 0% sớm rủi ro Chủ yếu kiểm tra, giám sát việc tuân thủ qui trình nghiệp vụ 24/186 12,90% Chủ yếu kiểm tra, giám sát khu vực có nguy rủi ro cao 0/186 0% nhằm phát sớm rủi ro Kết hợp kiểm tra, giám sát tuân thủ kiểm tra, giám sát sở rủi 17/186 9,14% ro 17 Điều kiện cần thiết cán KT-KSNB Có chun mơn vị trí KT-KSNB 0/186 0% Có đạo đức nghề nghiệp 0/186 0% 0/186 0% Có kinh nghiệm chun mơn vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm chun mơn vị trí KT- 16/186 8,60% KSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm, chun mơn vị trí KTKSNB, có khả làm việc độc lập với cường độ cao 18 Số lượng cán KT-KSNB Chi nhánh 170/186 91,40% Q 0/186 0% Ít 60/186 32,26% Đủ 120/186 64,52% Nhiều 6/186 3,22% Quá nhiều 0/186 0% Khơng có thách thức 5/186 2,68% Thách thức nhỏ 10/186 5,38% Bình thường 15/186 8,07% Có thách thức 80/186 43,01% Thách thức lớn 76/186 40,86% 19 Triển khai áp dụng Basel Agribank PHỤ LỤC 2.3 QUI TRÌNH TỔNG THỂ XẾP HẠNG, CHẤM ĐIỂM KHÁCH HÀNG TẠI AGRIBANK TẠI CHI NHÁNH ĐĂNG KÝ KHÁCH HÀNG Qui trình xếp hạng chung hệ thống RM Agribank Đăng ký KH KT đối tượng CĐ Xác định loại KH CÁ NHÂN HỘ TỔ CHỨC KINH TẾ NHẬP NHẬP THÔNG TIN THÔNG TIN Báo cáo chấm điểm, xếp hạng KH Chấm điểm TSĐB Tổng hợp, định CHẤM ĐIỂM, XẾP HẠNG TẠI TRỤ SỞ CHÍNH BC PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH DPRR CHUYỂN DỮ LIỆU ĐỂ TRÍCH LẬP DPRR BC KQ TRÍCH LẬP ĐỊNH LƯỢNG VÀ ĐỊNH TÍNH TỔNG HỢP, PHỤ LỤC 2.4 PHÂN TÍCH VÀ BC PHÊ DUYỆT TẠI CHI NHÁNH không chấm điểm PHỤ LỤC 2.4 HỆ THỐNG HẠNG KHÁCH HÀNG TẠI AGRIBANK Đối với khách hàng doanh nghiệp Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại rủi ro Từ 94 -100 AAA Rât thấp Từ 88 -