Luận văn hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh thừa thiên huế

PHẦN I MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài uế Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, mang lại nguồn thu nhập Ngân hàng thương mại (NHTM), rủi ro tín dụng (RRTD) cao ảnh hưởng tế H lớn đến hiệu hoạt động kinh doanh RRTD tồn hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn RRTD mà áp dụng biện pháp phịng ngừa giảm thiểu rủi ro xảy Trong năm gần đây, tình hình tăng nóng tín dụng chứa đựng nhiều h nguy rủi ro cao hoạt động ngân hàng (NH) RRTD nợ xấu in thực tế hiển nhiên NH nào, kể NH hàng đầu giới có cK rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt người Tuy nhiên, khác biệt NH có lực quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) khả quản trị nợ xấu tỷ lệ chấp nhận nhờ xây dựng mơ hình quản trị rủi ro họ hiệu quả, phù hợp với môi trường kinh doanh lực hoạt động NH Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn chi nhánh Thừa Thiên Huế Đ ại (Agribank chi nhánh Huế) ngân hàng hàng đầu NHTM địa bàn tỉnh, tình hình kiểm sốt tín dụng thời gian qua xem tốt Tuy nhiên, tình hình kinh tế tài diễn biến phức tạp địi hỏi NHTM phải kiểm sốt quản lý RRTD cách bản, có hiệu quả, phù hợp ng với thực tế, hạn chế đến mức thấp nguy gây nên rủi ro ườ Agribank chi nhánh Huế xác định nhiệm vụ quan trọng hàng đầu Một NH hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có lực tài mạnh Tr quản lý rủi ro giới hạn cho phép tạo niềm tin khách hàng nâng cao vị thế, uy tín cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng (TCTD) Đây điều vơ quan trọng giúp NH đạt mục tiêu tăng trưởng phát triển bền vững thực thành công hoạt động hợp tác, liên doanh liên kết xu hội nhập Xuất phát từ u cầu cấp thiết đó, tơi tiến hành nghiên cứu đề tài: “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Thừa Thiên Huế” Các câu hỏi sau định hướng cho việc nghiên cứu đề tài: tế H - Hoạt động tín dụng, RRTD, cơng tác QTRRTD gì? uế Câu hỏi nghiên cứu - Thực trạng hoạt động tín dụng, RRTD, cơng tác QTRRTD Agribank chi nhánh Huế giai đoạn 2010-2012 nào? - Những nhân tố ảnh hưởng đến RRTD Agribank chi nhánh Huế h thời gian qua? in - Những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác QTRRTD Agribank chi cK nhánh Huế thời gian tới? Mục tiêu nghiên cứu đề tài a Mục tiêu chung họ Trên sở đánh giá thực trạng cơng tác QTRRTD từ đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác QTRRTD Agribank chi nhánh Huế Đ ại b Mục tiêu cụ thể Hệ thống hóa vấn đề lý luận tín dụng NH, RRTD, cơng tác QTRRTD hoạt động NH Phân tích thực trạng RRTD, nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến RRTD ng Agribank chi nhánh Huế ườ Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác QTRRTD Đối tượng phạm vi nghiên cứu Tr a Đối tượng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu công tác QTRRTD b Phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu thực trạng công tác QTRRTD thời gian ba năm (từ năm 2010 đến năm 2012) điều tra vấn từ tháng đến tháng năm 2013 Agribank chi nhánh Huế Phương pháp nghiên cứu a Nguồn số liệu sử dụng cho trình nghiên cứu * Số liệu thứ cấp uế Các số liệu thơng tin tình hình hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Huế NHTM khác địa bàn tỉnh Cụ thể, nguồn số liệu thứ cấp là: tế H báo cáo thường niên, kết hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán,… * Số liệu sơ cấp Được điều tra từ lãnh đạo cán nghiệp vụ Agribank chi nhánh Huế theo phương pháp phát phiếu điều tra lấy ý kiến Thông tin số liệu sơ cấp thu cK b Phương pháp nghiên cứu in tác QTRRTD Agribank chi nhánh Huế h thập đuợc sở để tác giả đề tài nghiên cứu làm cho việc đánh giá công * Nghiên cứu sơ Trong trình nghiên cứu sơ bộ, tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu họ định tính thực thông qua phương pháp nghiên cứu tài liệu thứ cấp, phương pháp thảo luận nhóm Nghiên cứu nhằm mục đích xây dựng, điều Đ ại chỉnh, nguyên nhân gây nợ xấu làm ảnh hưởng đến hiệu công tác QTRRTD Agribank chi nhánh Huế theo quan điểm lãnh đạo cán nghiệp vụ Agribank chi nhánh Huế Từ làm sở để xây dựng bảng câu hỏi dùng giai đoạn nghiên cứu thức ng * Nghiên cứu thức Trong q trình nghiên cứu thức, tác giả sử dụng phương pháp sau: Phương pháp chọn mẫu thuận tiện (phương pháp chọn mẫu phi xác suất) ườ  Đây phương pháp chọn mẫu đơn giản, thuận tiện phù hợp với khả Tr hoàn cảnh người nghiên cứu Bảng hỏi gửi đến 200 cán Agribank chi nhánh Huế thu lại 200 bảng hỏi hợp lệ Như vậy, số lượng mẫu đưa vào nghiên cứu thức 200 bảng hỏi Thang đo xây dựng dựa kết thảo luận nhóm cho thấy có 28 biểu dùng để đánh giá mức độ rủi ro hoạt động tín dụng Các biểu xây dựng để đánh giá dạng thang đo Likert mức độ với mức hồn tồn khơng đồng ý mức hoàn toàn đồng ý  Phương pháp xử lý số liệu uế Sau thu thập thông tin từ 200 phiếu điều tra, tác giả sử dụng phương pháp xử lý số liệu sau: phương pháp thống kê mơ tả, phân tích hệ số tế H tin cậy Cronbach’s Alpha, phân tích nhân tố khám phá EFA, sử dụng để phân tích liệu định lượng nghiên cứu Để thực kỹ thuật nêu trên, tác giả sử dụng phần mềm SPSS 16.0 làm công cụ xử lý  Phương pháp thống kê mô tả h Thống kê lấy giá trị Frequency (tần suất), Valid Percent (% phù hợp) in Sau đó, lập bảng tần số để mơ tả mẫu thu thập theo thuộc tính giới tính,  cK tuổi, trình độ học vấn, Phương pháp đánh giá độ tin cậy thang đo thông qua đại lượng Cronbach Alpha Phương pháp cho phép người phân tích loại bỏ biến khơng phù hợp, họ hạn chế biến rác trình nghiên cứu đánh giá độ tin cậy thang đo hệ số thông qua hệ số Cronbach alpha Thang đo có hệ số Cronbach alpha từ Đ ại 0.6 trở lên sử dụng trường hợp khái niệm nghiên cứu (Nunnally, 1978; Peterson, 1994; Slater, 1995) [1] Cronbach Alpha ≤1 0,7 ≤ Cronbach Alpha ≤ 0,8 : Thang đo sử dụng ng 0,8 ≤ Cronbach Alpha ườ 0,6 ≤ Tr  : Thang đo lường tốt ≤ 0,7 : Có thể sử dụng trường hợp khái niệm nghiên cứu mới người trả lời bối cảnh nghiên cứu Phương pháp phân tích nhân tố khám phá (EFA) Sau đánh giá độ tin cậy thang đo hệ số Cronbach alpha loại biến không đảm bảo độ tin cậy Phân tích nhân tố khám phá kỹ thuật sử dụng nhằm thu nhỏ tóm tắt liệu Nói cách khác, từ tập hợp n biến quan sát rút gọn thành tập k nhân tố dựa sở mối quan hệ tuyến tính biến quan sát với nhân tố Phương pháp giúp xếp biến có tương quan vào nhân tố độc lập để xác định nhân tố hình thành nên mơ hình nghiên cứu Trước tiến hành phân tích nhân tố khám phá cần phải xem xét phù hợp uế phép phân tích nhân tố: - KMO (Keiser Meyer Olkin) số dùng để xem xét thích hợp phân tích nhân tố Cấu trúc luận văn Kết cấu nội dung luận văn gồm phần: h Phần 1: Phần mở đầu tế H phân tích nhân tố Giá trị KMO nằm khoảng 0,5 - điều kiện đủ để in Phần 2: Nội dung kết nghiên cứu, gồm chương: cK Chương 1: Một số vấn đề lý luận thực tiễn công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng họ Agribank chi nhánh Huế Chương 3: Một số giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín Đ ại dụng Agribank chi nhánh Huế Tr ườ ng Phần 3: Kết luận kiến nghị PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI uế RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI tế H 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng vơ quan trọng, quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho doanh in h nghiệp, thể nhân khác kinh tế Với cơng nghệ nay, tín dụng NH trở thành hình thức tín dụng khơng thể thiếu nước quốc tế cK Tín dụng NH quan hệ tín dụng bên NH bên TCTD với đối tác kinh tế - tài tồn xã hội bao gồm doanh nghiệp, họ nhân, tổ chức xã hội, quan nhà nước [1] Tín dụng NH mối quan hệ vay mượn NH với tất cá nhân, tổ chức doanh nghiệp khác xã hội Đó khơng phải quan hệ dịch chuyển Đ ại vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua TCTD trung gian, NH Tín dụng NH mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ vay mượn có hồn trả vốn ng lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng ườ vốn quan hệ bình đẳng hai bên có lợi Quan hệ bên cho vay bên vay ràng buộc chế tín dụng, thỏa Tr thuận thời gian cho vay, lãi suất phải trả…cụ thể bên cho vay chuyển giao vốn cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Thơng qua mối quan hệ tín dụng NH thúc đẩy q trình tập trung điều hòa vốn chủ thể kinh tế [12] 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Có nhiều cách phân loại tín dụng NH dựa vào khác tùy theo mục đích nghiên cứu Tuy nhiên, thường phân loại theo số tiêu thức sau: uế 1.1.2.1 Căn theo mục đích sử dụng vốn vay Tín dụng NH chia thành loại sau: tế H Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa: Đây loại tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất kinh doanh Chẳng hạn đầu tư dự án, kinh doanh xuất nhập khẩu…[2] Tín dụng tiêu dùng: loại hình tín dụng cấp phát cho cá nhân để h đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng thường dùng để mua sắm nhà in cửa, xe cộ, thiết bị gia đình… cK 1.1.2.2 Căn theo thời hạn sử dụng vốn vay Tín dụng NH phân thành loại sau: Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, thường họ sử dụng vào nghiệp vụ toán, bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cá nhân Đ ại Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm, sử dụng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, sử dụng để ng cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn[2] ườ 1.1.2.3 Căn vào tính chất đảm bảo tín dụng: Tín dụng NH phân thành loại sau: Tr Tín dụng khơng có bảo đảm: loại loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát không cần tài sản chấp mà dựa vào tín chấp Loại hình thường áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài sịng phẳng với NH, khách hàng phải có tình hình tài lành mạnh có uy tín NH trả nợ đầy đủ, hạn gốc lẫn lãi, có dự án kinh doanh khả thi, có khả hồn trả nợ… Tín dụng có bảo đảm: loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát có tài sản tương đương chấp, có hình thức như: cầm cố, chấp, chiết khấu bảo lãnh uế 1.1.2.4 Căn vào phương thức tín dụng Tín dụng ngân hàng phân thành loại sau: tế H Tín dụng theo hạn mức: NH khách hàng (KH) xác định thỏa thuận hạn mức tín dụng (HMTD) trì khoảng thời gian định Phương thức cho vay áp dụng KH có nhu cầu vay vốn thường xuyên Tín dụng lần: đặc điểm phương thức cho vay lần lần in h vay vốn khách hàng NH thực thủ tục vay vốn cần thiết ký hợp đồng tín dụng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG cK 1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng định nghĩa khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo họ cấp tín dụng cho khách hàng; có nghĩa khả khách hàng không trả nợ theo hợp đồng gắn liền với khoản tín dụng NH cấp cho họ Hoặc nói cách cụ thể hơn, luồng thu nhập dự tính mang lại từ tài sản có sinh lời NH Đ ại khơng hoàn trả đầy đủ xét mặt số lượng thời hạn [7] Đây rủi ro gắn liền với hoạt động NH, cho vay bao gồm rủi ro xảy mát RRTD phát sinh trường hợp NH không thu đầy đủ ng gốc lãi khoản cho vay, việc tốn nợ gốc lãi khơng kỳ hạn Nếu tất khoản đầu tư NH toán đầy đủ gốc lãi ườ hạn NH khơng chịu RRTD Trường hợp người vay tiền phá sản việc thu hồi vốn gốc lãi tín dụng Tr đầy đủ khơng chắn NH gặp RRTD RRTD không giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác NH như: bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên NH, chứng khốn có giá (trái phiếu, cổ phiếu …), trái quyền, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ… Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, NH không dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên, khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro Một số ý kiến cho quan điểm quản lý toàn NH, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng ln xác định trước chiến lược hoạt động chung Do vậy, tổn thất uế mức tỷ lệ tổn thất dự kiến, NH coi thành cơng quản lý [13] tế H Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam ban hành “Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng”: RRTD hoạt động NH khả xảy tổn thất hoạt động NH h khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ in theo cam kết [9] 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng mục đích, yêu cầu nghiên cứu cK Có nhiều tiêu chí để phân loại RRTD, sử dụng tiêu chí phụ thuộc vào họ 1.2.2.1 Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro Rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau [3]: a Rủi ro giao dịch: Là hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh Đ ại hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận: - Rủi ro lựa chọn: rủi ro liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín ng dụng, NH lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay - Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản ườ hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay trị giá tài sản đảm bảo Tr - Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề b Rủi ro danh mục: Rủi ro liên quan đến kết hợp nhiều khoản tín dụng danh mục tín dụng NH Nó phát sinh đặc thù cá biệt loại tín dụng, chẳng hạn cho vay khơng có bảo đảm rủi ro cao cho vay có bảo đảm Hoặc phát sinh thiếu đa dạng hóa danh mục tín dụng, chẳng hạn, cạnh tranh khiến NH tăng lãi suất huy động làm cho lãi suất cho vay tăng theo, kết dự án có mức sinh lợi thấp (rủi ro thấp) bị loại, dự án có suất sinh lợi cao (rủi ro cao) vay vốn NH Điều khiến cho danh mục tín uế dụng NH tập trung vào dự án rủi ro cao Rủi ro danh mục tín dụng bao tế H gồm: Rủi ro nội rủi ro tập trung [12] - Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn KH vay vốn h - Rủi ro tập trung: trường hợp NH tập trung vốn cho vay nhiều in số KH, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh cK vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao 1.2.2.2 Căn vào khả trả nợ khách hàng họ Rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau [4]: Rủi ro khơng hồn trả nợ hạn (rủi ro đọng vốn): Khi thiết lập mối quan Đ ại hệ tín dụng, NH khách hàng phải quy ước khoảng thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên đến thời hạn mà NH chưa thu hồi vốn vay, tổn thất xảy trường hợp người ta gọi rủi ro khơng hồn trả nợ hạn ng Rủi ro khơng có khả trả nợ: rủi ro xảy trường hợp KH vay khả chi trả Do NH phải lý tài sản KH để thu nợ ườ 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Về chất, RRTD loại rủi ro đa dạng phức tạp, việc quản lý Tr phịng ngừa khó khăn, loại rủi ro xảy đâu, lúc nào, chúng tiềm ẩn suốt trình trước, sau cho vay biểu bên ngồi khoản vay khơng thu hồi được, nợ q hạn, nợ khó địi, … NH loại trừ RRTD, song NH biết nguyên nhân gây RRTD có giải pháp đồng hữu hiệu ngăn ngừa rủi ro, hạn chế tối đa thiệt hại xảy [3] 10 Phụ lục số  Phụ lục 2.1 Thống kê mô tả thông tin khách hàng - Giới tính Valid 200 Missing tế H N uế Statistics Gioi tinh Gioi tinh h 53.0 47.0 100.0 53.0 Nam 94 47.0 Total 200 100.0 100.0 - Thời gian công tác Cumulative Percent 53.0 106 cK Valid Nu Valid Percent in Frequenc y Percent họ Statistics Thoi gian cong tac N Valid Đ ại Missing 200 Thoi gian cong tac Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent 30 15.0 15.0 15.0 56 28.0 28.0 43.0 > nam 114 57.0 57.0 100.0 Total 200 100.0 100.0 ng Valid = 401 AAA Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng 84,8 – 92,3 351 – 400 AA Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng 77,2 – 84,7 301 – 350 A Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng BBB Cấp tín dụng với hạn mức tùy thuộc vào phương án bảo đảm tiền vay Có thể cấp tín dụng phải xem xét kỹ lưỡng hiệu phương án vay vốn bảo đảm tiền vay h 201 – 250 BB 54,4 – 61,9 151 – 200 B 46,8 – 54,3 101 – 150 CCC Từ chối cấp tín dụng 39,2 – 46,7 51 – 100 CC Từ chối cấp tín dụng cK in 62 – 69,5 Đ ại 69,6 – 77, 251 – 300 tế H 92,4 – 100 Nhóm nợ uế Điểm đạt Doanh Cá nghiệp nhân/Hộ họ Khơng khuyến khích mở rộng tín dụng mà tập trung thu nợ – 50 C Từ chối cấp tín dụng < 31,6