Phân tích bản chất,chức năng hình thức và vai trò của tín dụng trong nền kinh tế định hướng Xã hội chủ nghĩa ở nước ta

Báo cáo thực tập: Phân tích bản chất,chức năng hình thức và vai trò của tín dụng trong nền kinh tế định hướng Xã hội chủ nghĩa ở nước ta

Phần mở đầu

Chính sách tín dụng là một bộ phận của chính sách kinh tế – xã hội nói chung, chính sách kinh tế nói riêng , là công cụ quan trọng để quản

lý điều hành nền kinh tế Do vậy, xây dựng và thực thi một chính sách phù hợp với cơ chế thị trờng có ý nghĩa cốt yếu trong chiến lợc phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nớc Đặc biệt khi cơ chế thị trờng ngày càng

đ-ợc xác lập và hoàn thiện, cùng với yêu cầu của sự nghiệp công nghiệp hoá , hiện đại hoá đất nớc thì việc tiếp tục nghiên cứu , đổi mới các chính sách tiền tệ- tài chính nói chung, chính sách tín dụng nói riêng đang là yêu cầu quan trọng và cấp thiết , đợc coi là nhiệm vụ u tiên hiện nay

Trong thực tế tín dụng hoạt động rất phong phú và đa dạng , nh ng ở bất cứ dạng nào tín dụng cũng luôn là một quan hệ kinh tế của nền sản xuất hàng hoá , nó tồn tại và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của những quan hệ hàng hoá - tiền tệ Mục đích và tính chất của tín dụng do mục đích của tính chất của nền sản xuất hàng hóa trong xã hội quyết định Sự vận động của tín dụng luôn luôn chịu sự chi phối của các quy luật kinh tế của phơng thức sản xuất trong xã hội đó Để tìm hiểu rõ

hơn về vấn đề này em đã chọn đề tài : “Phân tích bản chất,chức năng hình thức và vai trò của tín dụng trong nền kinh tế định h ớng xã hội chủ nghĩa ở nớc ta”.Trong quá trình thực hiện đề tài em xin đợc chân

thành cảm ơn thầy Trần Thành đã giúp đỡ em thực hiện đề tài này

Phần nội dung

I Cơ sở lý luận

1 T bản cho vay dới chủ nghĩa t bản

T bản cho vay có trớc chủ nghĩa t bản đó là t bản cho vay nặng lãi

T bản cho vay ta nghiên cứu là t bản cho vay ở trong chế độ t bản chủ nghĩa T bản cho vay ở trong chế độ t bản chủ nghĩa, là một bộ phận t bản công nghiệp tách ra làm t bản cho vay Ta biết rằng trong quá trình tuần hoàn của vốn, các nhà t bản bán đợc hàng hoá có khoản tiền nhàn rỗi cha sử dụng đến ( nh quỹ khấu hao , tài khoản cố định cha đến kỳ đổi mới bằng hiện vật, quỹ trả lơng cho công nhân nhng cha đến kỳ phải trả ) Nguyên tắc tiền phải sinh lời trong khi đó có nhà t bản cần tiền

để sản xuất kinh doanh Để giải quyết mâu thuẫn giữa thừa và thiếu tiền này xuất hiện quan hệ tín dụng , xuất hiện t bản cho vay T bản cho vay dới chủ nghĩa t bản là t bản tiền tệ mà ngời chủ sở hữu của nó cho ngời khác vay để nhà t bản này sử dụng vào sản xuất kinh doanh ở trong một thời gian nhất định Nhà t bản hoạt động này phải hoàn lại vốn và một khoản lời nhất định Khoản tiền lời đó gọi là lợi tức cho vay

T bản cho vay là t bản mà quyền sở hữu đã tách khỏi quyền sử dụng Nhà t bản hoạt động chỉ có quyển sử dụng t bản còn quyền sử hữu vì t bản đó vẫn thuộc về t bản cho vay( chỗ này khác t bản ngân hàng)

Cho vay loại hàng hóa đặc biệt đó là hàng hoá tiền tệ Nhà t bản cho vay vẫn là chủ sở hữu của mình còn nhà t bản hoạt động đem sử dụng t bản đi vay đó vào sản xuất kinh doanh Anh ta sẽ thu đợc giá trị thặng d ngang lợi nhuận bình quân và họ phải trích một phần giá trị thặng d trả cho nhà t bản cho vay dới hình thức lợi tức

T bản cho vay là t bản ăn bẩn nhất nhng lại đợc sùng bái nhất Công thức vận động của nó là: T-T’

Trong đó T’ = T +  T (T là lợi tức)

2-Bản chất,đặc điểm và các hình thức tín dụng

Tín dụng là mụ̣t phạm trù của kinh tờ́ hàng hoá ,là hình thức vọ̃n đụ̣ng của

vụ́n cho vay Tín dụng phản ánh quan hợ̀ kinh tờ́ giữa chủ thờ̉ sở hữu và chủ

thờ̉ sử dụng nguụ̀n vụ́n nhàn rụ̃i trong nờ̀n kinh tờ́ trờn nguyờn tắc hoàn trả có kì hạn cả gụ́c lõ̃n lợi tức.

Sự cõ̀n thiờ́t của tín dụng trong nờ̀n kinh tờ́ hàng hoá được quyờ́t định bởi đặc điờ̉m của sản xuṍt hàng hoá,bởi sự phát triờ̉n của tiờ̀n tợ̀ làm chức năng thanh toán.Quan hợ̀ tín dụng ra đời bắt nguụ̀n từ đặc điờ̉m chu chuyờ̉n nguụ̀n vụ́n trong các doanh nghiợ̀p mà trong từng thời điờ̉m thường xuyờn có mụ̣t bụ̣ phọ̃n nhàn rụ̃i cõ̀n được sinh lợi.Chẳng hạn vụ́n đờ̉ trả tiờ̀n lương cụng nhõn nhưng chưa đờ́n kì trả,vụ́n mua nguyờn liợ̀u nhưng chưa đờ́n kì mua Trong khi đó ,mụ̣t sụ́ doanh nghiợ̀p khác muụ̃n có vụ́n đờ̉ thanh toán,đờ̉ mở mang

doanh nghiợ̀p nhưng chưa tích lũy kịp.Tương tự như vọ̃y,trong dõn cư và trong các tụ̉ chức xã hụ̣i cũng có tiờ̀n nhàn rụ̃i.Rõ ràng cùng mụ̣t thời điờ̉m ,có những nơi có vụ́n nhưng chưa được sử dụng,nơi cõ̀n vụ́n thì lại chưa có.Quan hợ̀ tín dụng cõ̀n và có thờ̉ ra đời từ điờ̀u kiợ̀n đó.Như vọ̃y sự xuṍt hiợ̀n của quan hợ̀ tín dụng sẽ giúp cho quá trình chu chuyờ̉n nguụ̀n vụ́n được xuụn sẻ ,đụ̀ng thời tọ̃n dụng được mọi nguụ̀n vụ́n trong xã hụ̣i phục vụ cho phát triờ̉n kinh tờ́.Khi quan hợ̀ tín dụng phát triờ̉n sẽ góp phõ̀n thực hiợ̀n tụ́t các chính sách xã hụ̣i của Đảng và Nhà nước

Quan hợ̀ tín dụng tụ̀n tại trong nhiờ̀u nờ̀n kinh tờ́ hàng hoá Nhưng tụ̀n tại trong các phưong thức sản xuṍt xã hụ̣i khác nhau thì tín dụng cũng mang những bản chṍt khác nhau.Trong nờ̀n kinh tờ́ quá đụ̣ lờn Chủ Nghĩa Xã Hụ̣i các ngõn hàng nhà nước khi cho vay đờ̀u phải thu lợi tức,có vay phải có trả nhưng khụng chỉ vì mục đích thu lợi tức mà còn chủ yờ́u vì đờ̉ phát triờ̉n mạnh mẽ nờ̀n sản xuṍt xã hụ̣i theo định hướng Xã Hụ̣i Chủ Nghĩa,từng bước thoả mãn nhu cõ̀u ngày càng tăng của nhõn dõn.Đó chính là cơ sở cho những sách cho vay ưu đãi dành cho người nghèo, các chính sách xoá đói giảm nghèo của Đảng và Nhà nước ta

Quan hợ̀ tín dụng trong thời kì quá đụ̣ nờn Chủ Nghĩa Xã Hụ̣i có những đặc điờ̉m sau:

Thứ nhṍt quyờ̀n sở hữu vụ́n tách rời với quyờ̀n sử dụng vụ́n Đõy là mụ̣t đặc điờ̉m quan trọng của tín dụng trong nờ̀n kinh tờ́ thị trường định hướng Chủ Nghĩa Xã Hụ̣i Theo đó thì người chủ sở hữu vụ́n khụng có quyờ̀n định đoạt đờ́n mục đích sử dụng vụ́n mà người quyờ́t định sử dụng vụ́n vào mục đích gì,như thờ́ nào là các chủ thờ̉ sử dụng vụ́n hay người đi vay.Trong mụ́i quan hợ̀ này chủ sở hữu vụ́n –người cho vay sẽ được hưởng mụ̣t khoản lợi tức do bờn đi vay trả.Khoản lợi tức đó được coi là mụ̣t khoản chi phí vụ́n

Thứ hai tụ̀n tại nhiờ̀u quan hợ̀ tín dụng khác nhau với những nguụ̀n lợi tức khác nhau phản ánh nờ̀n kinh tờ́ hàng hoá nhiờ̀u thành phõ̀n

Do đặc trưng của mụ̃i thành phõ̀n kinh tờ́ là hình thức sở hữu nờn lợi ích của mụ̃i thành phõ̀n kinh tờ́ khác nhau là hoàn toàn khác nhau.Do đó đụ́i với mụ̃i quan hợ̀ tín dụng đặc trưng cho từng thành phõ̀n kinh tờ́ thì lợi tức của nó là hoàn toàn khác nhau.Nguụ̀n lợi đó có thờ̉ có lợi cho mục đích phát triờ̉n kinh tờ́ xã hụ̣i hoặc khụng.Các quan hợ̀ tín dụng này vừa hợp tác vừa cạnh tranh với nhau trong nờ̀n kinh tờ́ thị trường định hướng Xã Hụ̣i Chủ Nghĩa Trong nền kinh tế định hớng xã hội chủ nghãi ở nớc ta tồn tại một số hình thức tín dụng chủ yếu sau:

a)Tín dụng thơng mại :

Là quan hệ tín dụng bằng hàng hoá giữa các doanh nghiệp hoạt động trực tiếp trong lĩnh vức sản xuất lu thông hàng hoá đợc hình thành trên

có sở mua bán chịu hàng hoá Về thức chất quan hệ tín dụng th ơng mại thể hiện việc kéo dài thời hạn than toán của ng ời mua Do đó trong quan

hệ tín dụng thơng mại ngời cho vay chính là ngời bán chịu hàng hoá còn ngời đi vay chính là ngời mua chịu hàng hoá

Nguyên nhân xuất hiện quan hệ tín dụng thơng mại là do sự cách biệt giữa sản xuất tiêu thụ, do tính thời vụ trong sản xuất mua bán sản phẩm

đã dẫn đến hiện tợng một số doanh nghiệp có hàng muốn bán trong khi

có những doanh nghiệp muốn mua hàng nhng cha có tiền – trong trờng hợp này ngời bán muốn tiêu thụ sản phẩm hàng hoá có thể bán chịu cho ngời mua – mua bán chịu là một hình thức tín dụng vì:

- Ngời bán đã chuyển nhợng một bộ phận giá trị dới hình thái hàng hoá cho ngời mua sử dụng trong một thời gian nhất định trên có sở có sự tin tởng ở ngời mua về khả năng hoàn trả

- Đến thời hạn nhgời mua chịu phải hoàn trả vốn ( và cả lãi ) cho ngời bán bằng hình thức tiền tệ

Cơ sở pháp lý để xác định nợ quan hệ nợ nần của tín dụng th ơng mại là kỳ phiếu thơng mại hay còn gọi là thơng phiếu – thơng phiếu là một loại giấy chứng nhận nợ đặc biệt của ngời sử hữu trái phiếu và nghiã

vụ phải hoàn trả nợ của ngời mua khi đến hạn

Tín dụng thơng mại với công vụ lu thông kỳ phiếu thơng mại đã

đáp ứng đợc nhu cầu tín dụng trực tiếp giữa ngời đị vay và ngời cho vay Vì vậy một mặt tín dụng thơng mại đáp ứng đợc nhu cầu cần vốn của những doanh nghiệp tạm thời thiếu , đồng thời giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ đợc sản phẩm hàng hoá của mình Mặt khác chính hình thức tín dụng này đã giúp cho các doanh nghiệp chủ động khai thác đ ợc vốn nhằm đáp ứng kịp thời yêu cầu SXKD Do đó tín dụng thơng mại

đóng vai trò tích cực trong nền kinh tế góp phần giải quyết mâu thuẫn giữa hiện tợng thừa thiếu vốn để thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá phát triển , nhng tín dụng thợng mại cũng có những hạn chế :

Về phạnm vi quy mô: Chỉ có thể thực hiện giữa những ngời có quan

hệ giao dịch thờng xuyên , đồng thời cũng chỉ có thể cấp tín dụng trong

phạm vi quan hệ mua bán chịu hàng hoá đã thực hiện Do đó ngời đi vay

có nhu cầu cao hơn thì ngời cho vay không thể đáp ứng đợc

Về thời hạn cho vay: Vốn cho vay là một bộ phận nằm trong chu kỳ sản xuất của ngời cho vay nên không thể kéo dài thời hạn, do đó khi thời hạn thừa thiếu vốn của ngời vay và ngời đi vay không phù hợp thì không thể thực hiện đợc quan hệ tín dụng

Về phơng hớng : Tín dụng thợng mại đợc thực hiện dới hình thức hàng hoá Vì vậy quan hệ tín dụng chỉ có thể thực hiện khi có sự phù hợp

về nhu cầu hàng hoá giữa ngời đi vay và ngời cho vay

Nh vậy, tín dụng thơng mại bị hạn chế về phạm vi quy mô về thời hạn và chiều hớng cầu quan hệ tín dụng Mặt khác, khi một thành viên trong cả chuỗi các quan hệ nợ nần gặp rủi ro không có khả năng trả nợ sẽ gây tác động dây chuyền tới các thành viên khác , dẫn đến những biến

động lớn trong nền kinh tế Tín dụng thơng mại đóng vai trò tích cực trong nền kinh tế nhng không thể thay thế các hình thức tín dụng khác Tín dụng ngân hàng ra đời đã khắc phục đợc những hạn chế của tín dụng thơng mại những đồng thời cũng tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của tín dụng thợng mai

b) Tín dụng ngân hàng :

Là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng , một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là tất cả các tổ chức cá nhân trong xã hội trong đó ngân hàng giữa vai trò vừa là ng ời đi vay vừa là ngời cho vay

Tín dụng ngân hàng thực hiện chức năng quan trọng nhất là phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất xã hội Quá trình phân phối lại vốn tiền tệ thể hiện ngân hàng vừa là ng ời đi vay vừa là

ng-ời cho vay Với t cách là ngng-ời đi vay, ngân hàng huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội băng hình thức nhận tiền gửi của các doanh nghiệp , các tổ chức cá nhân hoặc phát hành trái phiếu để huy

động vốn trong xã hội Với t cách là ngời cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, tổ chức , cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần đựoc bổ xung trong hoạt đông SXKD và tiêu dùng Với vai trò này tín dụng ngân hàng đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn tiền

tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xã hội Cơ sở khách quan để hình

thành chức năng phân phối lại vốn tiền tệ của tín dụng ngân hàng chính

là do đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình tái sản xuất xã hội đã th ờng xuyên xuất hiện hiện tợng tạm thời thừa vốn ở các tổ chức , cá nhân này, trong khi ở các tổ chức cá nhân khác lại có nhu cầu thiếu vốn cần đ ợc bổ xung Hiện tợng thừa thiếu vốn phát sinh do có sự chênh lệch về thời gian, số lợng giữa các khoản chênh lệch và chi tiêu ở tất cả các tổ chức, cá nhân trong khi quá trình tái sản xuất đòi hỏi phải đ ợc tiến hành liên tục

Tín dụng ngân hàng cũng đã giải quyết quan hệ trực tiếp giữa các doanh nghiệp cần tiêu thụ sản phẩm hàng hoá với những doang nghiệp có nhu cầu sử dụng có sản xuất lu thông mà cha có tiền Nhng do hạn chế của tín dụng thơng mại đã không đáp ứng đợc yêu cầu tập chung mọi nguồn vốn trong xã hội để đáp ứng nhu cầu vay vốn với khối lợng , thời hạn khác nhau Chỉ có ngân hàng là tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ mới có khả năng giải quyết những mâu thuẫn đó khi ngân hàng giữ vai trò vừa là ngời đị vay vừa là ngời cho vay

Quá trình tập chung và sử dụng vốn của tín dụng ngân hàng có quan

hệ chặt chẽ với nhau Việc giải quyết tốt mối quan hệ này có ảnh h ởng trực tiếp đến việc duy trì sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Mối quan hệ đó theo nghĩa thông thờng là việc xử dụng vốn trên cơ sở nguồn vốn huy động mà cụ thể là việc sử dụng phải phù hợp với quy mô kết cấu của nguồn vốn huy động nhng cần xem xét một cách cụ thể Về vấn đề này: để thực hiện mục tiêu kinh doanh ngân hàng không nên sử dụng vốn huy động dài hạn để cho vay ngắn hạn nhng lại có thể sử dụng nguồn vốn huy động không kỳ hạn , ngắn hạn để cho vay dài hạn Đồng thời để đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng cần phải tính toán xác định mức

d bình quân trên tài khoản tiền gửi không kỳ hạn , ngắn hạn mà ngân hàng có thể sử dụng đợc một cách thờng xuyên Nh vậy vừa đảm bảo

đ-ợc mục tiêu kinh doanh vừa đảm bảo đđ-ợc khả năng thanh toán của ngân hàng để duy trì sự an toàn trong hoạt động ngân hàng

Ngoài chức năng phân phối lại vốn tiền tệ Tín dụng ngân hàng còn thực hiện chức năng tiết kiệm tiền mặt dẫn đến tiết kiệm chi phí l u thông tiền mặt và chức năng phản ánh kiểm soát hoạt động kinh tế Việc thực hiện hai chức năng này trên cơ sở phân phối lại vốn tiền tệ đồng thời lại

có tác dụng quan trọng trong việc tăng cờng huy động vốn và đảm bảo sử dụng vốn có hiệu quả

Chính quá trình phân phối lại vốn tiền tệ của tín dụng ngân hàng đã góp phần bình quân hoá tỷ suất lợi nhuận trong toàn bộ nền kinh tế ( làm cho lợi nhuận của các nghành tiến tới bình quân ) Muốn bình quân hoá

tỷ suất lợi nhuận phải có sự chuyển dịch vốn từ nghành có lợi nhuận thấp sang nghành có lợi nhuận cao và nghành có lợi nhuận cao sẽ lôi cuốn nguồn vốn đầu t làm cho khối lợng hàng hoá tăng dẫn đến giá cả hàng hoá giảm dẫn đến lợi nhuận giảm, nghành có lợi nhuận thấp có khả năng tăng lên.Nhng việc chuyển dịch vốn sẽ gặp hạn chế vì vốn của mỗi nghành luôn gắn liền với tài sản vật chất và bản thân từng doanh nghiệp lại cũng không đủ khả năng về vốn để đầu t vào những nghành có lợi nhuận cao Tín dụng ngân hàng đã góp phần đầu t để đấy mạnh quá trình chuyển dịch vốn , thúc đẩy quá trình bình quân hoá tỷ xuất lợi nhuận Mặt khác việc phân phối lại vốn tiền tệ tín dụng ngân hàng còn góp phần làm tăng tốc độ tích tụ và tập chung vốn Quá trình huy động vốn tín dụng thợng mại đã biến các bộ phận vốn phân tán ngoài quá trình sản xuất lu thông thành vốn phục vụ trực tiếp cho quá trình sản xuất Qua đó tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tích tụ vốn vì đã biến một phần giá trị thặng d thành vốn đầu t trực tiếp cho quá trình sản xuất Đồng thời còn góp phần thúc đẩy quá trình cạnh tranh khi ngân hàng đầu t vào nghành có lợi nhuận cao , do đó các doanh nghiệp vừa và nhỏ có xu h ớng tập trung vốn để mở rộng phạm vi, quy mô sản xuất để cố thể đứng vững trong canh tranh

Do chuyên môn hoá trong kinh doanh , tín dụng ngân hàng đã khắc phục đợc những hạn chế của tín dụng thợng mại nên phát triển càng mạnh , phạm vi hoạt động ngày càng rộng và trở thành hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế Tín dụng ngân hàng đã phát huy vai trò đối với lĩnh vực sản xuất lu thông hàng hoá trong việc đáp ứng nhu cầu về vốn để duy trì và mở rộng quá trình tái sản xuất, đồng thời đ ợc sử dụng

nh một công cụ tài trợ cho những nghành kinh tế mũi nhọn phát triển theo yêu cầu kinh tế của nhà nớc

Đối với lu thông tiền tệ, tín dụng ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ

và có vai trò quyết định Con đờng tốt nhất để đa tiền vào lu thông là qua tín dụng ngắn hạn của ngân hàng, vì thông qua đó có thể kiểm xoát đ ợc

tiền lu thông, đảm bảo sự phù hợp giữa lu thông hàng hoá và lu thông tiền tệ Hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng thơng mại là khâu chung gian để ngân hàng trung ơng kiểm soát lơng tiền cung ứng bằng việc thực hiện các công cụ chính sách tiền tệ nh tỷ lệ dự chữ bắt buộc, lãi xuất tái cấp vốn, hạn mức tín dụng Những công việc này tác động trực tiếp đến hoạt động tín dụng của ngân hàng th ơng mại làm ảnh hởng đến lợng tiền cung ứng cho lu thông

c) Tín dụng nhà nớc :

Là quan hệ tín dụng đợc thực hiện bằng hình thức tiền tệ hoặc hiện vất giữa một bên là nhà nớc một bên là tất cả các tổ chức, cá nhân trong xã hội Trong đó nhà nớc là ngời đi vay bằng cách phát hàng và bán tín phiếu hoặc trái phiếu Các chủ thể mua tín phiếu và trái phiếu là những ngời cho nhà nớc vay

Tín dụng nhà nớc không chỉ là mục đích nhà nơc đi vay để bù đắp trong thiết hụt trong chi tiêu ( trớc đây thờng quan niệm chỉ có nội dung này ) mà nhà nớc còn thực hiện cả việc đi vay để cho vay đối với các đối tợng cần nhà nớc hỗ trợ trong quá trình phát triển nh cho vay hỗ trợ phát triển nông thôn, giải quyết công an việc làm Nguồn trả nợ trong các khoản vay của nhà nớc là từ các nguồn thu của các ngân sách nhà nớc và các khoản vay mới để trả các khoản nợ cũ

Ngoài ba hình thức đã trình bầy xét về chủ thể than gia qua hệ tính dụng còn có hình thức tính dụng hợp tác xã là tín dụng tập thể hình thành trong qua hệ nội bộ các xã viên Tín dụng quốc tế là quan hệ tín dụng giữa các nớc trong đó chủ thể tham gia có thể là nhà nớc, ngân hàng và các doanh nghiệp khác

3-Vai trò của tín dụng:

Bất cứ xã hội nào còn sản xuất hàng hoá thì còn sự tồn tại của tín dụng

và sự hoạt động của nó Nguyên nhân khác quan của sự tồn tại và phát triển tín dụng là đặc điểm tuần hoàn vốn tiền tệ trong quá trình sản xuất xã hội đã phát sinh hiện tơng cùng lúc có một bộ phận vốn tiền tệ nhàn rỗi đợc giải phóng khỏi quá trình tái sản xuất ở doanh nghiệp , tổ chức , cá nhân này thì ở các chủ thể khác lại có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ xung

Vốn tiền tệ nhàn rỗi xuất hiện ở từng doanh nghiệp do tuần hoàn của vốn cố định dới hình thức khấu hao trong thời gian cha sử dụng để máy móc thiết bị mới hoặc cha có nhu cầu sửa chữa lớn TSCĐ , trong khi việc khấu hao đợc tiến hành thờng xuyên Tuần hoàn của vốn lu động cũng

xuất hiện vốn tiền tệ nhàn rỗi tạm thời do chênh lệch về số l ợng thời gian giữa tiêu thụ sản phẩm và , mua nguyên vật liệu ( đã tiễu thụ sản phẩm nhng cha có nhu cầu mua nguyên vật liệu hoặc bán nhiều hơn mua) Do

có những khoản phải trả nhng cha trả ( lơng ) phải nộp nhng cha nộp ( thuế ) hoặc những khoản vốn tiền tệ nhàn rỗi hình thành trong quan hệ thanh toán với các hình thức thanh toán khác nhau( nhận tiền nhng cha giao hàng hoặc nhận hàng nhng cha giao tiền)

Trong toàn xã hội cũng xuất hiện bộ phận vốn tiền tệ nhàn rỗi do chênh lệch về số lợng và thời gian trong việc thu , chi của các cơ quan

đoàn thể , các tổ chức xã hội , kể cả ngân sách nhà nớc đặc biệt là bộ phận tiền nhàn rối dới hình thức tiền để rành của mọi tầng lớp dân c trong xã hội trong khi có những bộ phận tiền nhãn rối nằm rải rác ở các chủ thể kinh tế này thì các chủ thể kinh tế khác lại có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ xung Các doanh nghiệp thiếu vốn cố định khi cần thay thế máy móc thiết bị mới hoặc có nhu cầu sửa chữa TSCĐ mà ch a trích đủ khấu hao Mặt khác, doanh nghiệp lại có nhu cầu mở rộng phạm vi , quy mô SXKD , nhu cầu cải tiến kỹ thuật hợp lý hoá tài sản hoặc chuyển dịch vốn sang các nghành kinh doanh khác

Thiếu vốn cần đợc bổ xung không chỉ là nhu cầu đối với các doanh nghiệp hoạt đông trong lĩnh vực sản xuất , l u thông mà còn là nhu cầu bổ xung thiếu hụt tạm thời giữa thu và chi của các tổ chức cá nhân khác trong xã hội , kể cả ngân sách nhà nớc Nó cũng không chỉ là nhu cầu

đầu t cho lĩnh vực sản xuất, lu thông mà còn là nhu cầu cần thiết cho tiêu dùng

Mâu thuẫn giữa hiện tợng thừa thiếu vốn phát sinh trong quá trình sản xuất

lu thông hàng hoá cần đợc duy trì một cách đều đặn , thờng xuyên đòi hỏi phải có tín dụng để giải quyết mâu thuẫn đó - đồng thời tín dụng còn trở thành cấu nối giữa tiết kiệm và đầu t bằng các tín dụng thích hợp

II- Chính sách tín dụng ở nớc ta trong tiến trình đổi mơí và thực trạng hiện nay.

1) Hoạt động và đặc trng của chính sách tín dụng trớc đổi mới:

Nhìn tổng thể những năm trớc đổi mới, nền kinh tế nớc ta vận hành theo cơ chế kế hoạch hoá tập chung , bao cấp , đất n ớc phải trải qua hai cuộc chiến tranh khốc liệt để giải phóng dân tộc Do vậy, hoạt động tín dụng và chính sách tín dụng trong trời kỳ này đợc xem nh là một lĩnh vực

thể hiện rõ nét nhất của sự bao cấp thông qua cơ chế phân phối và cung cấp các nguồn vốn cho vay đối với các đơn vị và tổ chức kinh tế Chính sách tín dụng không chỉ hàm chứa đầy đủ các đặc tr ng của cơ chế kinh tế hiện tại mà còn mang lại tính mệnh lệnh chỉ huy , làm cho các hoạt đông tín dụng xa rời bản chất chức năng và nguyên tắc khách quan và nguyên tắc khách quan của nó và đặc trng quan trọng nhất của chính sách tín dụng thời kỳ này là luôn thi hành chế độ cho vay theo khuynh h ớng lãi xuất thực âm

Giai đoạn 1979 – 1988 , đát nớc đứng trớc những khó khăn vô cùng khốc liệt Nghị định 53 ( 1988) ra đời là sự khởi đầu chính thức cho quá trình đổi mới mọi hoạt động tiền tệ, tín dụng và ngân hàng, tiếp theo là các pháp lệnh về ngân hàng đựơc ban hành đã làm thay đổi căn bản từ hệ thống ngân hàng một cấp chuyển sang hệ thống ngân hàng hai cấp Đây

là hành lang pháp lý , là điều kiện khách quan cho quá trình đổi mới chính sách tiền tệ , tín dụng theo cơ chế thị trờng ở nớc ta

1) Những kết quả đạt đợc của chính sách sau hơn 10 năm đổi mới :

Đã có những t duy, quan điểm mới về nội dung và vai trò của chính sách tín dụng trong nền kinh tế thị trờng, thoát ra khỏi khuôn khổ chính sách tín dụng có tính chất bao cấp nặng nề tr ớc đây Đã vận dụng những quy luật , nguyên tắc kinh tế thị trờng vào xây dựng và tổ chức điều hành chính sách tín dụng ; Xác định chính sách tín dụng là một trong những công cụ quản lý và điều hành vĩ mô nên kinh tế nói chung, chính sách tiền tện nói riêng

Quá trình xây dựng và điều hành chính sách tín dụng đ ợc đặt trong quan hệ phụ thuộc và ràng buộc với nội dung và mục tiêu của chính sách tiền tệ , tạo ra một hệ thống công cụ điều hành vĩ mô thống nhất trong lĩnh vực tài chính, tiền tệ

Đã có những chính sách và biện pháp cải tiến hình thức huy động vốn

cổ chuyển, nghiên cứu và áp dụng nhiều hình thức mới huy động vốn trong và ngoài nớc, phù hợp với cơ chế và điều kiện kinh tế , xã hội hiện tại

Trong hoạt động tín dụng , bớc đầu đã chuyển biến từ chế độ tín dụng bao cấp sang chế độ tín dụng kinh doanh trong điều kiện thị trờng