(Luận văn tốt nghiệp tmu) thẩm định tài chính trong cho vay dự án đầu tư tại ngân hàng tmcp tiên phong, chi nhánh thăng long

LỜI CẢM ƠN Được sự phân công của Khoa Tài chính Ngân hàng, Trường Đại học Thương mại, và sự đồng ý của Giáo viên hướng dẫn TS Nguyễn Thị Minh Hạnh, em đã thực hiện đề tài “Thẩm định tài chính trong ch[.]

i LỜI CẢM ƠN Được phân công Khoa Tài Ngân hàng, Trường Đại học Thương mại, đồng ý Giáo viên hướng dẫn TS Nguyễn Thị Minh Hạnh, em thực đề tài: “Thẩm định tài cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong, chi nhánh Thăng Long” Để hồn thành khóa luận này, em xin tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Cô giáo, TS Nguyễn Thị Minh Hạnh, tận tình hướng dẫn suốt trình viết Khóa luận tốt nghiệp Em chân thành cảm ơn q Thầy, Cơ khoa Tài Ngân hàng, Trường Đại Học Thương mại tận tình truyền đạt kiến thức năm em học tập Với vốn kiến thức tiếp thu q trình học khơng tảng cho q trình nghiên cứu khóa luận mà hành trang quý báu để em bước vào đời cách vững tự tin Em chân thành cảm ơn Ban giám đốc Ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thăng Long cho phép tạo điều kiện thuận lợi để em thực tập Ngân hàng Cuối em kính chúc quý Thầy, Cô dồi sức khỏe thành công nghiệp cao q Đồng kính chúc Cơ, Chú, Anh, Chị Ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thăng Long dồi sức khỏe, đạt nhiều thành công tốt đẹp công việc Em xin chân thành cảm ơn! Luan van ii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC .ii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NHTM 1.1 Khái quát dự án đầu tư 1.1.1 Định nghĩa .3 1.1.2 Phân loại dự án đầu tư 1.1.3 Chu trình dự án đầu tư 1.1.4 Vai trò dự án đầu tư 1.2 Lý thuyết thẩm định tài cho vay dự án đầu tư 1.2.1 Thẩm định dự án .6 1.2.2 Thẩm định tài cho vay dự án đầu tư 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài cho vay dự án đầu tư 19 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 19 1.3.2 Các nhân tố khách quan .20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY 22 DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG, CHI NHÁNH THĂNG LONG .22 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Tiên Phong, chi nhánh Thăng Long 22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 22 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ .22 2.1.3 Mơ hình tổ chức 23 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 24 2.2 Phân tích đánh giá thực trạng Thẩm định tài cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thăng Long 26 2.2.1 Nội dung quy trình thẩm định tài cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thăng Long 26 Luan van iii 2.2.2 Thẩm định tài cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thăng Long qua dự án mẫu (Dự án đầu tư xây dựng trụ sở làm việc văn phịng làm việc cơng ty TNHH Ngọc Khánh cơng ty TNHH Ngọc Khánh làm chủ đầu tư) 31 2.3 Đánh giá cơng tác thầm định tài cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thăng Long 38 2.3.1 Kết đạt 38 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 41 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG .45 CHI NHÁNH THĂNG LONG .45 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển cơng tác thầm định tài cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thăng Long 45 3.1.1 Mục tiêu 45 3.1.2 Phương hướng phát triển 45 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thăng Long .46 3.2.1 Giải pháp thực thẩm định 46 3.2.2 Giải pháp hỗ trợ thẩm định 47 3.3 Một số kiến nghị 50 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ, Ngành quan có liên quan 50 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .51 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Tiên Phong .52 KẾT LUẬN CHUNG 53 TÀI LIỆU THAM KHẢO 54 Luan van iv DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Sơ đồ 1.1 Các giai đoạn thời kì chuẩn bị dự án .4 Sơ đồ 1.2 Các giai đoạn thời dự án Sơ đồ 1.3 Các giai đoạn thời kì kết thúc dự án Sơ đồ 2.1 Tổ chức máy TPBank Thăng Long .23 Bảng 2.1 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban 24 Bảng 2.3 Phương diện phân tích giả định .28 Bảng 2.4 Các khoản mục đầu tư vốn đầu tư tương ứng .32 Bảng 2.5 Cơ cấu vốn .33 Bảng 2.6 Thông số dự án 37 Bảng 2.7 Cân đối nguồn trả nợ 38 Bảng 2.8 Dư nợ tín dụng Chi nhánh theo thời hạn (2013-2015) 39 Bảng 2.9 Dư nợ tín dụng Chi nhánh theo phân loại nợ (2013-2015) 39 Luan van v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Cụm từ đầy đủ NHTM Ngân hàng Thương mại TMCP Thương mại Cổ phần LSCK Lãi suất chiết khấu NHNN Ngân hàng Nhà nước DVKH Dịch vụ Khách hàng HTTD Hỗ trợ tín dụng KH Khách hàng QHKH Quan hệ Khách hàng HĐKD Hoạt động kinh doanh 10 TL Tỷ lệ 11 TT Tỷ trọng 12 TSCĐ Tài sản cố định 13 TSLĐ Tài sản lưu động 14 VCSH Vốn chủ sở hữu 15 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 16 UBND Ủy ban nhân dân Luan van LỜI NÓI ĐẦU NHTM hệ thần kinh, trái tim kinh tế, dấu hiệu báo hiệu trạng thái sức khỏe kinh tế Các ngân hàng mạnh, kinh tế mạnh, ngược lại, ngân hàng yếu, kinh tế yếu Thậm chí ngân hàng đổ vỡ, kinh tế lâm vào khủng hoảng sụp đổ Với tư cách tổ chức trung gian tài nhận tiền gửi tiến hành hoạt động cho vay đầu tư, NHTM thâm nhập vào lĩnh vực kinh tế - xã hội, đóng vai trị trung tâm tiền tệ, tín dụng tốn thành phần kinh tế, định chế tài quan trọng kinh tế NHTM doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong số nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu, tạo lợi nhuận cao nhất, chiếm khoảng 2/3 lợi tức nghiệp vụ ngân hàng có từ tiền lãi cho vay Nhưng nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Có vơ số rủi ro khác cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc khơng trả nợ đáo hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh hưởng nghiêm trọng cho toàn kinh tế Nền kinh tế Việt Nam bước vào thời kỳ phát triển mạnh mẽ, nguồn lực xã hội tận dụng mức tối đa, dự án đầu tư tăng nhanh số lượng lẫn quy mơ Trong bối cảnh đó, với tư cách kênh dẫn vốn quan trọng cho kinh tế, NHTM đóng góp tích cực vào thành công dự án đầu tư, đặc biệt với nhiều dự án lớn, có ý nghĩa quan trọng phát triển đất nước Đối với NHTM dự án đối tượng tài trợ quan trọng mang lại nguồn lợi nhuận lớn đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro quy mô tài trợ lớn, thời gian tài trợ kéo dài Chính vậy, ngân hàng ln coi trọng cơng tác thẩm định tài dự án trước định cho vay Tuy nhiện, việc thẩm định tài dự án NHTM nhìn chung kết đạt chưa cao, chưa đem lại cho kinh tế phát triển xứng đáng Nhận thức tầm quan trọng vấn đề, thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thăng Long em nghiên cứu lựa chọn vấn đề: “Thẩm định tài cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong, chi nhánh Thăng Long” làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp Dựa phương pháp so sánh, đối chiếu logic chủ yếu phân tích từ thực tiễn, viết đưa nhìn tổng quát thẩm định tài cho vay dự án đầu tư NHTM nói chung thực tiễn Ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thăng Long nói Luan van riêng, từ đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Chi nhánh Với nội dung trên, viết chia làm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận thẩm định tài cho vay dự án đầu tư NHTM Chương 2: Thực trạng thẩm định tài cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong, chi nhánh Thăng Long Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong, chi nhánh Thăng Long Do thời gian thực tập có hạn, kiến thức thực tế chưa nhiều, trình độ lý luận lực thân hạn chế, viết khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong giúp đỡ, đóng góp ý kiến thầy giáo để viết hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn Luan van CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NHTM 1.1 Khái quát dự án đầu tư 1.1.1 Định nghĩa Dự án đầu tư tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định, nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định (chỉ bao gồm hoạt động đầu tư trực tiếp) 1.1.2 Phân loại dự án đầu tư Trên thực tế, dự án đầu tư đa dạng cấp độ, loại hình, quy mơ, thời hạn phân loại theo nhiều tiêu thức khác Sau đâu số cách phân loại dự án nhằm tạo thuận lợi cho việc quản lý, theo dõi đề biện pháp để nâng cao hiệu hoạt động đầu tư theo dự án 1.1.2.1 Theo tính chất dự án đầu tư  Dự án đầu tư Là hoạt động đầu tư xây dựng bản, nhằm hình thành cơng trình Thực chất đầu tư mới, với việc hình thành cơng trình mới, địi hỏi có máy quản lý  Dự án đầu tư chiều sâu Là hoạt động đầu tư xây dựng bản, nhằm cải tạo, mở rộng, nâng cấp, đại hóa, động dây chuyền sản xuất, dịch vụ, sở cơng trình có sẵn Thực chất đầu tư chiều sâu, tiến hành việc cải tạo mở rộng nâng cấp cơng trình có sẵn với máy quản lý hình thành từ trước đầu tư  Dự án đầu tư mở rộng Là dự án nhằm tăng cường lực sản xuất – dịch vụ có nhằm tiết kiệm tận dụng có hiệu cơng suất thiết kế lực sản xuất có 1.1.2.2 Theo nguồn vốn  Dự án đầu tư có vốn huy động nước Vốn nước vốn hình thành từ nguồn tích lũy nội kinh tế quốc dân, bao gồm: vốn ngân sách Nhà nước, vốn tín dụng cho nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển nhà nước, vốn đầu tư phát triển doanh nghiệp nhà nước, nguồn vốn khác  Dự án đầu tư có vốn huy động từ nước ngồi Luan van Vốn nước ngồi vốn hình thành khơng nguồn tích lũy nội kinh tế quốc dân, bao gồm: vốn thuộc khoản vay nước ngồi Chính phủ các nguồn viện trợ quốc tế dành cho đầu tư phát triển (kể vồn hỗ trợ phát triển thức ODA), vốn đầu tư trực tiếp nước (FDI), vồn đầu tư quan ngoại giao, tổ chức quốc tế quan nước khác đầu tư xây dựng đất Việt Nam, vốn vay nước Nhà nước bảo lãnh doanh nghiệp 1.1.2.3 Theo ngành đầu tư  Dự án đầu tư phát triển sở hạ tầng Là hoạt động đầu tư phát triển nhằm xây dựng sở hạ tầng kỹ thuật xã hội  Dự án đầu tư phát triển công nghiệp Là hoạt động đầu tư phát triển nhằm xây dựng cơng trình cơng nghiệp  Dự án đầu tư phát triển nông nghiệp Là hoạt động đầu tư phát triển nhằm xây dựng cơng trình nơng nghiệp  Dự án đầu tư phát triển dịch vụ Là hoạt động đầu tư phát triển nhằm xây dựng công trình dịch vụ (thương mại, khách sạn – du lịch, dịch vụ khác) 1.1.3 Chu trình dự án đầu tư 1.1.3.1 Định nghĩa Chu trình dự án đầu tư thời kỳ giai đoạn mà dự án cần phải trải qua, thời điểm có ý định đầu tư đến thời điểm kết thúc dự án 1.1.3.2 Các thời kỳ giai đoạn chu trình dự án đầu tư Chu trình dự án đầu tư gồm thời kỳ:  Thời kỳ 1: Chuẩn bị dự án Sơ đồ 1.1 Các giai đoạn thời kì chuẩn bị dự án Giai đoạn Nghiên cứu hội đầu tư (hình thành ý tưởng đầu tư, giới thiệu hội đầu tư, tìm đối tác đầu tư) Giai đoạn Giai đoạn Nghiên cứu tiền khả thi ( dự kiến quy mô vốn, thị trường, kỹ Nghiên cứu khả thi thuật, công nghệ, (hồ sơ thẩm định, hồ môi trường, tài sơ phê duyệt) chính, quản lý, nhân lực,…)  Thời kỳ 2: Thực dự án Thời kỳ gồm giai đoạn: Luan van Sơ đồ 1.2 Các giai đoạn thời dự án Giai đoạn Giai đoạn Xây dựng cơng trình dự án (chuẩn Dự án hoạt động (Chương trình sản bị xây dựng, thiết kế chi tiết, xây xuất, công suất sử dụng, giá trị lắp, nghiệm thi vào hoạt động) lại vào năm cuối dự án)  Thời kỳ 3: Kết thúc dự án Sơ đồ 1.3 Các giai đoạn thời kì kết thúc dự án Giai đoạn Giai đoạn Đánh giá dự án sau thực (thành công, thất bại, nguyên nhân) Thanh lý, phát triển dự án 1.1.4 Vai trò dự án đầu tư Lý thuyết phát triển cho rằng, khả phát triển quốc gia hình thành nguồn lực về: vốn, công nghệ, lao động tài nguyên thiên nhiên Đó hệ thống mối liên hệ phụ thuộc chặt chẽ, biểu diễn phương trình sau: D = f(C,T,L,R) Trong đó: D – Khả phát triển quốc gia C – Khả vốn T – Khả công nghệ L – Khả lao động R – Khả tài nguyên thiên nhiên Tất yếu tố phát triển nhân tố huy động để thực dự án đầu tư Do đó, dự án có vai trò quan trọng chủ đầu tư, nhà quản lý tác động trực tiếp đến tiến trình phát triển kinh tế - xã hội thể sau: - Dự án đầu tư phương tiện để chuyển dịch phát triển cấu kinh tế - Dự án đầu tư giải quan hệ cung – cầu vốn kinh tế - Dự án đầu tư góp phần xây dựng sở vật chất – kỹ thuật, nguồn lực cho phát triển - Dự án đầu tư giải quan hệ cung – cầu sản phẩm, dịch vụ thị trường, cân đối quan hệ sản xuất tiêu dùng xã hội - Dự án đầu tư góp phần không ngừng nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho nhân dân, cải tiến mặt kinh tế - xã hội đất nước Luan van ... vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thăng Long 26 Luan van iii 2.2.2 Thẩm định tài cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thăng Long qua dự án mẫu (Dự. .. TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY 22 DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG, CHI NHÁNH THĂNG LONG .22 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Tiên Phong, chi nhánh Thăng Long ... tập Ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh Thăng Long em nghiên cứu lựa chọn vấn đề: ? ?Thẩm định tài cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong, chi nhánh Thăng Long? ?? làm đề tài cho khóa luận tốt