Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại nhtmcp công thương việt nam

LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy giáo Khoa Ngân hàng Tài Trường ĐHKTQD, Viện đào tạo Sau Đại học Trường ĐHKTQD, Lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, đặc biệt giúp đỡ, bảo tận tình PGS.TS: Lưu Thị Hương Khoa Ngân hàng- Tài Trường ĐHKTQD Tác giả mong nhận góp ý thầy cô giáo bạn đồng nghiệp để đề tài nghiên cứu hồn thiện, góp phần tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Công thương Việt Nam MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM .4 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 10 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng .18 1.2.1 Khái niệm cần thiết quản trị rủi ro tín dụng .18 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM .34 1.3.1 Nhân tố chủ quan 34 1.3.2 Nhân tố khách quan .39 1.4 Chỉ tiêu đánh giá kết công tác quản trị RRTD 42 1.5 Bài học kinh nghiệm từ Ngân hàng Nova Scotia - Canada 44 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 48 2.1 Kết kinh doanh NHCT giai đoạn 2005-2009 .48 2.2.Tổng quan hoạt động tín dụng NHCT 49 2.2.1 Sản phẩm tín dụng chủ yếu NHCT 49 2.2.2 Qui mơ tín dụng tổng tài sản thu nhập từ tín dụng .50 2.3 Thực trạng cơng tác quản trị RRTD NHCT 52 2.3.1 Kết đạt .52 2.3.2 Hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng 56 2.3.3 Nguyên nhân tồn hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 74 3.1 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng 74 3.1.1 Xây dựng phổ biến quan điểm định hướng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng NHCT 74 3.1.2 Xác định, đo lường rủi ro có rủi ro tiềm tàng danh mục tín dụng 76 3.1.3 Xây dựng thực sách tín dụng phù hợp 77 3.1.4 Thay đổi chế giao mức ủy quyền phán tín dụng chi nhánh theo hướng ủy quyền hẹp tầm kiểm soát Trụ sở .79 3.1.5 Phát triển kỹ thuật kiểm tra giám sát tín dụng 80 3.1.6 Thay đổi cấu tổ chức máy, chức nhiệm vụ đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng 81 3.1.7 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội (iCRS) 88 3.1.8 Phát huy vai trị kiểm tra tín dụng độc lập 90 3.1.9 Xây dựng hệ thống báo cáo rủi ro tín dụng 91 3.2 Kiến nghị với NHNN Chính phủ 94 3.2.1 Kiến nghị với NHNN 94 3.2.2 Kiến nghị với Chính phủ 94 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại NHTM NN: Ngân hàng thương mại Nhà nước NHCT: Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam DNNN: Doanh nghiệp nhà nước RRTD: Rủi ro tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1 Rủi ro tín dụng mối quan hệ với loại rủi ro khác 13 Sơ đồ 1.2 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng Nova Scotia 45 Sơ đồ 3.1 Mơ hình tổ chức hoạt động quản trị RRTD 84 Đồ thị 2.1 Cơ cấu thu nhập năm 2008 NHCT .52 Đồ thị 2.2 Diễn biến tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu NHCT 55 Đồ thị 2.3 Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế NHCT .56 Đồ thị 2.4 Cơ cấu cho vay theo thời hạn NHCT 57 Đồ thị 2.5 Cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế NHCT 58 Đồ thị 2.6 Số dư bảo lãnh NHCT .60 Bảng 1.1 Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Scotia Group 44 Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh NHCT giai đoạn 2006-2009 48 Bảng 2.2 Dư nợ tín dụng tổng tài sản NHCT .51 Bảng 2.3 Dư nợ tín dụng tổng tài sản NHCT .56 Bảng 2.4 Mức độ tập trung dư nợ theo chi nhánh NHCT .62 Bảng 3.1 Khung chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 75 Bảng 3.2 Các báo cáo quản trị RRTD .91 i MỞ ĐẦU NHCT NHTMCP lớn Việt Nam Như nhiều NHTM VN khác, tín dụng khơng dịch vụ tạo khối lượng tài sản lớn tổng tài sản có mà cịn nguồn thu nhập ngân hàng Trong tổng nguồn thu, thu nhập từ lãi cho vay loại phí liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng thường chiếm từ 70% - 80% Bên cạnh đóng góp to lớn đó, tín dụng mảng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, tàn phá mạnh lợi nhuận Ngân hàng nguyên nhân đổ vỡ Ngân hàng Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng cơng việc chủ đạo hoạt động quản trị NHCT NHCT bước thực nội dung công việc quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, cơng tác thiếu vắng tính chuyên nghiệp, bản, thiên ngắn hạn mà thiếu tính bền vững, lâu dài, thiên xử lý hậu mà tính phịng ngừa cịn kém, thiên yếu tố định tính mà chưa có khả lượng hóa cụ thể rủi ro Để tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng, khẳng định, NHCT phải bước lại bước để xây dựng cấu lại tồn khn khổ hạ tầng quản trị rủi ro tín dụng Xuất phát từ thực tế trên, học viên lựa chọn đề tài “ Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng thương Việt Nam” làm đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế nhằm góp thêm lời giải cho tốn quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP CT VN Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM nhằm làm rõ chất, nhân tố tác động đến quản trị rủi ro tín dụng ii - Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHCT, tìm hiểu kinh nghiệm quản trị rủi ro Ngân hàng Nova Scotia - Canada, luận văn góp phần tổng quát, nhận dạng loại rủi ro tín dụng NHCT đánh giá hạn chế công tác để từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHCT Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT - Phạm vi nghiên cứu: Giới hạn phạm vi chủ yếu công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT giai đoạn 2006-2009 Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử; Phương pháp thống kê… Đóng góp luận văn - Hệ thống hố vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng Ngân hàng, làm rõ vai trò quan trọng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM; - Hoàn thiện hệ thống giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu kinh doanh NHCT Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng Thương Việt Nam iii CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM - NHTM tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế NHTM thực hoạt động bản: Huy động vốn, tốn, cấp tín dụng (cho vay, bảo lãnh…) Trong đó, hoạt động tín dụng hoạt động nhất, thường chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập Ngân hàng - Dưới góc độ Ngân hàng người cho vay tín dụng Ngân hàng hiểu hợp đồng thể quan hệ vay mượn NHTM - bên chuyển nhượng tiền cho chủ thể có nhu cầu sử dụng vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh tiêu dùng thời gian định cam kết hoàn trả gốc lãi theo thời gian thoả thuận Như vậy, tín dụng Ngân hàng dựa tảng uy tín, tin tưởng lẫn người cho vay (Ngân hàng) người vay (khách hàng) Ngân hàng thường cấp tín dụng khách hàng có tiềm lực tài chính, có uy tín quan hệ với Ngân hàng Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân chủ quan, khách quan, rủi ro tín dụng xảy Ngân hàng chấp nhận thực tế tồn mối quan hệ song hành rủi ro hoạt động cấp tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM - Rủi ro tín dụng khả (xác xuất) xảy thiệt hại kinh tế mà NHTM phải gánh chịu khách hàng cấp tín dụng khơng thực nghĩa vụ cam kết với NH Rủi ro tín dụng gây tổn thất tài cho NHTM làm giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường iv vốn; trường hợp nghiêm trọng dẫn tới thua lỗ, mức độ cao dẫn đến phá sản Ngân hàng - Xét mối quan hệ với rủi ro khác, rủi ro tín dụng khơng hồn tồn độc lập mà tác động qua lại với rủi ro khác rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản rủi ro tiền đề rủi ro khác, nguyên nhân nguyên nhân - Tùy mục đích quản trị rủi ro, Ngân hàng phân loại rủi ro tín dụng theo tiêu thức khác nhau: Theo đối tượng sử dụng vốn vay (rủi ro khách hàng cá thể; rủi ro khách hàng tổ chức kinh tế…); Theo phạm vi ảnh hưởng (rủi ro giao dịch đơn lẻ; rủi ro hệ thống); Theo giai đoạn phát sinh (rủi ro thẩm định; rủi ro cho vay; rủi ro quản lý, thu hồi nợ)… - Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: Ngoài nguyên nhân bất khả kháng nằm tầm kiểm soát khách hàng Ngân hàng, tác động đến khách hàng cấp tín dụng làm cho họ bị suy giảm khả toán cho Ngân hàng thiên tai, thay đổi sách vĩ mơ (chính sách xuất nhập khẩu, thuế quan ), rủi ro tín dụng cịn xuất phát từ trình độ yếu người vay dự đoán vấn đề kinh doanh, yếu quản lý, chủ định lừa đảo cán Ngân hàng cuối nguyên nhân thuộc lực quản trị Ngân hàng xuất phát từ mức độ tập trung rủi ro mức vào khách hàng, nhóm khách hàng, ngành hàng quy trình cấp tín dụng khơng lành mạnh Rủi ro tín dụng ln hữu hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng, rủi ro xuất phát từ nhiều nguyên nhân Khi rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vì vậy, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng xem công tác quan trọng hoạt động quản trị NHTM 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ... đề quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam. .. tác quản trị rủi ro tín dụng xem công tác quan trọng hoạt động quản trị NHTM 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng v 1.2.1 Khái niệm cần thiết quản trị rủi ro tín dụng - Quản trị rủi ro tín dụng q trình... luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM nhằm làm rõ chất, nhân tố tác động đến quản trị rủi ro tín dụng ii - Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHCT, tìm hiểu kinh nghiệm quản