Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội (tt)

TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Tín dụng hoạt động truyền thống NHTM, nguồn thu chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập ngân hàng, nhiên hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Trong đó, việc quản trị rủi ro điều kiện lại phức tạp khó khăn Từ nhận thức hoạt động ngân hàng chứa đựng rủi ro tiềm ẩn, để quản lý an toàn hoạt động ngân hàng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng phải tăng cường đặt lên hàng đầu Xuất phát từ thực tế đó, qua thời gian tìm hiểu hoạt động kinh doanh ngân hàng, kết hợp với kiến thức tích lũy được, nhận thức tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, tác giả chọn đề tài “Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” Mục đích nghiên cứu: - Đưa sở lý luận quản trị RRTD NHTM - Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội - Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu toàn vấn đề liên quan đến quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Quân Đội Phạm vi nghiên cứu: Tập trung cơng tác quản trị RRTD MB, giới hạn quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay, sở số liệu Ngân hàng Quân Đội năm gần 2013, 2014 2015 Phƣơng pháp nghiên cứu: Phương pháp sử dụng chủ yếu thống kê thu thập số liệu, sử dụng nguồn liệu thứ cấp bao gồm báo cáo tài năm MB, số liệu quan thống kê tình hình kinh tế xã hội số lạm phát, tăng trưởng, thất nghiệp…, tài liệu giáo trình liên quan đến vấn đề nghiên cứu, viết đăng báo, tạp chí khoa học chuyên ngành, báo cáo/chuyên đề/luận văn sinh viên, học viên Trên sở số liệu thu thập tiến hành xử lý số liệu, xây dựng bảng biểu, đưa so sánh, phân tích, kết luận kết hợp với phương pháp định tính, định lượng, kiến thức tích lũy được, giải vấn đề làm sáng rõ mục đích đưa ban đầu Kết cấu luận văn: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề rủi ro tín dụng NHTM  Khái niệm rủi ro tín dụng Nhìn nhận nhiều góc độ khác RRTD diễn đạt hình thức khác nhau, song khái niệm, quan điểm tựu chung chất RRTD là: “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất, thiệt hại kinh tế mà tổ chức tín dụng phải chịu khách hàng vay vốn khơng thực nghĩa vụ hồn trả nợ gốc lãi hồn trả khơng hạn theo cam kết”  Nguyên nhân rủi ro tín dụng Nguyên nhân khách quan: Thay đổi sách Nhà Nước, biến động khó dự báo kinh tế, từ mơi trường tự nhiên Nguyên nhân từ phía ngân hàng thương mại: Chính sách tín dụng thiếu quán, quan điểm chiến lược phát triển tín dụng cịn chưa rõ ràng Tác động công nghệ mới, hoạt động nghiên cứu phát triển, chuyển giao công nghệ Sự yếu lực, vi phạm đạo đức nghề nghiệp cán Nguyên nhân từ phía khách hàng: Khách hàng thuộc nhóm có ý chí trả nợ song khơng có khả trả Khách hàng thuộc nhóm có khả trả nợ song lại khơng có thiện chí trả  Các tiêu đánh giá RRTD Rủi ro tín dụng ngân hàng thường phản ánh từ tiêu trực tiếp nợ hạn, nợ xấu, trích lập DPRRTD tiêu gián tiếp quy mơ tăng trưởng tín dụng, cấu tín dụng theo kỳ hạn, theo nhóm ngành…  Hậu RRTD Đối với ngân hàng thương mại: Khi RRTD xảy ra, làm lợi nhuận ngân hàng suy giảm, giảm khả tốn, khơng làm sụt giảm uy tín, thương hiệu thị trường mà nguy hại phá sản ngân hàng Đối với kinh tế: Ở mức độ thấp , rủi ro tín dụng làm giảm hội tiếp cận vốn chủ thể kinh tế Ở mức độ cao hơn, hiệu ứng dây chuyền dễ xảy toàn hệ thống ngân hàng Đối với khách hàng: Cơ hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng bị hạn chế nguy không thu hồi khoản tiền gửi bao gồm gốc lãi ngân hàng vào phá sản 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM  Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng trình hoạch định, tổ chức, thực giám sát tồn hoạt động tín dụng, nhằm tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng với mức rủi ro chấp nhận  Quy trình nội dung quản trị rủi ro tín dụng - Nhận biết rủi ro tín dụng Dấu hiệu tài chính: Xem xét nhóm tiêu tài bao gồm: Nhóm tiêu khoản, nhóm tiêu hoạt động, nhóm tiêu địn bẩy, nhóm tiêu lợi nhuận, tỷ lệ tăng trưởng…nhận biết dấu hiệu suy yếu doanh nghiệp Dấu hiệu phi tài chính: Dấu hiệu từ mối quan hệ khách hàng – ngân hàng, dấu hiệu từ cách thức quản lý kinh doanh khách hàng, vấn đề kỹ thuật – thương mại, công nghệ dấu hiệu từ việc xử lý báo cáo tài - Đo lường rủi ro tín dụng Trong phạm vi viết, tác giả xin phép đề cập tới mơ xếp hạng tín dụng nội theo phương pháp cho điểm tín dụng Xếp hạng tín dụng theo mơ hình điểm số phương pháp khoa học kết hợp sử dụng liệu để nghiên cứu thống kê áp dụng mơ hình thuật tốn để phân tích, tính điểm cho tiêu đánh giá mơ hình biến đa biến Các tiêu sử dụng xếp hạng tín dụng xác lập theo nhóm bao gồm phân tích ngành, phân tích hoạt động kinh doanh, phân tích hoạt động tài Sau đưa vào mơ hình để tính điểm theo trọng số quy đổi điểm nhận sang biểu xếp hạng tương ứng” Quy trình xếp hạng chấm điểm tín dụng ứng dụng định Đối với Khách hàng Doanh nghiệp: Gồm bước sau: Thu thập thông tin; Xác định ngành/nghề lĩnh vực SXKD DN; Chấm điểm quy mô doanh nghiệp; Chấm điểm số tài chính; Chấm điểm tiêu phi tài chính; Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp; Trình phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Đối với khách hàng cá nhân: Gồm bước sau: Thu thập thông tin; Chấm điểm thơng tin cá nhân bản; Chấm điểm tiêu chí quan hệ với ngân hàng; Tổng hợp điểm xếp hạng khách hàng; Trình phê duyệt kết - Kiểm sốt rủi ro tín dụng Kiểm sốt RRTD việc thực giải pháp nhằm trì RRTD mức kỳ vọng, giảm tổn thất RRTD Đây sở giúp ngân hàng thành lập công tác kiểm sốt nội ngân hàng, nâng cao cơng tác quản trị RRTD ngân hàng Kiểm soát RRTD bao gồm kiểm soát trước, sau cho vay - Xử lý rủi ro tín dụng Xử lý rủi ro tín dụng phương pháp bao gồm: Sử dụng cơng cụ phái sinh tín dụng; Mua bảo hiểm RRTD; Bán nợ  Các nhân tố ảnh hƣởng tới quản trị RRTD NHTM Nhân tố chủ quan: Trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng cấp Bộ máy quản trị RRTD NHTM Chính sách quy trình tín dụng Cơng nghệ ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng Hệ thống thơng tin phục vụ phân tích Nhân tố khách quan: Các thay đổi sách, hệ thống luật văn pháp luật Các biến động bất thường ngồi tầm kiểm sốt ngân hàng tỷ giá hối đối, lãi suất 1.3 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng TG Việc nghiên cứu tìm hiểu mơ hình quản RRTD cần thiết NHTM Việt Nam q trình hồn thiện cơng tác quản trị nhằm mục tiêu hoạt động ổn định bền vững Trong viết này, tác giả trích mơ hình quản trị rủi ro tín dụng hai ngân hàng giới Citibank, KDB thực tế áp dụng hai NHTM Việt Nam Techcombank Vietinbank” CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 2.1 Tổng quan Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ phần Quân Đội  Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngày 04/11/1994, MB thức vào hoạt động Trải qua chặng đường 20 năm xây dựng trưởng thành, MB ngày ổn định tăng trưởng toàn diện, hướng tới ngân hàng tốt Việt Nam, đạt Top NHTM VN lợi nhuận hiệu Khi thành lập ban đầu vói mức vốn điều lệ 20 tỷ mà phần lớn từ vốn góp cổ đông sáng lập cúng với 25 nhân sự, đến năm 2015 số vốn điều lệ tăng 800 lần đạt 16.000 tỷ VND với hàng vạn cổ đông 7.810 cán nhân viên ngân hàng công ty (tính đến thời điểm 31/12/2015) Tăng đạt 253 điểm giao dịch khắp nước, mở rộng thêm phạm vi quốc tế với hai chi nhánh Lào Campuchia Đinh hướng mơ hình tập đồn tài đa năng, MB có 05 cơng ty trực thuộc tham gia góp vốn thành lập thêm 03 công ty liên kết, hoạt động nhiều mảng khác bất động sản, chứng khoán, bảo hiểm… Cùng nỗ lực phát triển không ngừng, MB ln NHNN xếp hạng A, vinh dự đón nhận danh hiệu “Anh hùng lao động”, nhận khen Chính Phủ, Bộ Quốc Phịng, NHNN liên tục giải thưởng lớn Top 100 thương hiệu mạnh ASEAN, TOP 50 Công ty kinh doanh hiệu Việt Nam,…  Mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội Đại hội đồng cổ đông: Cơ quan có thẩm quyền định cao MB, có Hội đồng quản trị; Ban điều hành; Ban Kiểm soát; Các Ủy ban cao cấp; Cơ quan kiểm toán nội bộ; Văn phịng HĐQT Ngồi quan quản trị điều hành, HSC cịn có khối, phịng/ban thực mảng chức chuyên biệt: Các quan quản lý hệ thống; Các Khối Kinh doanh; Các Khối hỗ trợ kinh doanh; Chi nhánh, phòng giao dịch, điểm giao dịch  Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Quân Đội Giai đoạn từ năm 2011 – năm 2015 giai đoạn đầy biến động kinh tế nói chung ngành ngân hàng Việt Nam nói riêng Trước bối cảnh đó, theo định hướng đắn Ban lãnh đạo, nỗ lực khơng ngừng tồn CBCNV, hoạt động MB đảm bảo tăng trưởng ổn định với kết đáng ghi nhận” + Tốc độ tăng trưởng dư nợ bình quân giai đoạn 2011 – 2015 đạt khoảng 20,13%, gấp 1,5 lần so với bình quân ngành ước đạt 13% + Tốc độ tăng trưởng bình quân HĐV đạt khoảng 22,4% , gấp 1,7 lần so với bình qn tồn ngành ước đạt 14% + Tốc độ tăng trưởng LN bình quân khoảng 7,8% cao nhiều so với toàn ngành ước đạt -10% 2.2 Thực trạng RRTD quản trị RRTD ngân hàng TMCP Quân Đội  Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân Đội Rủi ro tín dụng ngân hàng thường xét tiêu phản ánh trực tiếp tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn, tỷ lệ trích lập DPRR hay tiêu gián tiếp tốc độ tăng quy mô dự nợ, cấu tín dụng,…  Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Cổ phần Quân đội - Nhận biết rủi ro tín dụng Dấu hiệu RRTD phát sinh từ Ngân hàng phát sinh từ khách hàng trình xét duyệt khoản vay Đối với dấu hiệu rủi ro phát sinh từ ngân hàng, Bộ phận quản trị rủi ro phải thường xuyên rà soát, đánh giá chủ yếu dựa sách ngân hàng (tăng trưởng tín dụng, lĩnh vực tín dụng, điều kiện cho vay, đối tượng khách hàng, dự phịng tín dụng…), lực cán tín dụng hay lực quản trị điều hành Đối với nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng, ngân hàng cần nhận biết sớm RRTD q trình cấp tín dụng cho khách hàng - Đo lƣờng rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng phương pháp chấm điểm tín dụng Xếp hạng tín dụng theo mơ hình điểm số phương pháp khoa học kết hợp sử dụng liệu để nghiên cứu thống kê phân tích, sau đưa vào mơ hình để tính điểm theo trọng số quy đổi điểm nhận sang biểu xếp hạng tương ứng Theo hệ thống này, việc đánh giá dựa hai yếu tố định tính định lượng Việc phân loại khoản vay vào tổng điểm hai yếu tố Hệ thống xếp hạng tín dụng nội MB bao gồm 03 nhóm đối tượng xếp hạng: Doanh nghiệp, đơn vị kinh doanh có quy mơ nhỏ cá nhân Đo lường rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Căn pháp lý: MB áp dụng Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 NHNNVN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việ sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng Thơng tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18 tháng năm 2014 NHNNVN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN” Theo đó, điều 10, khoản 3a Thơng tư 02/2013/TT-NHNN quy định điều kiện khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ phân loại trước cấu lại nợ - Kiểm sốt rủi ro tín dụng MB thiết lập hệ thống kiểm soát nội có chức năng, nhiệm vụ kiểm tra, theo dõi việc thực quy trình tín dụng nhằm kịp thời phát hiện, phòng ngừa rủi ro xảy vi phạm sách, thủ tục giới hạn Bên cạnh đó, phận quản trị RRTD chủ động kiểm sốt rủi ro ba vịng trước, sau cho vay - Xử lý rủi ro tín dụng Xử lý RRTD bao gồm việc quản lý khoản vay, xây dựng giới hạn rủi ro, xây dựng mức ủy quyền với chi nhánh, phân loại, xử lý nợ xấu quản lý khoản nợ có vấn đề 2.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần quân đội  Kết đạt đƣợc Tăng trưởng tín dụng cao, cấu tín dụng điều chỉnh phù hợp, nợ xấu nằm mức kiểm soát Thiết lập khung sách tín dụng bao gồm quy định giới hạn, thẩm quyền định tín dụng, quy định cho vay, lãi suất, phí, trích lập, sử dụng dự phịng… Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ứng dụng tồn hệ thống, cơng cụ hỗ trợ MB q trình xây dựng sách tín dụng, sách khách hàng, phân loại nợ trích lập DP RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế Hệ thống kiểm sốt nội hoạt động có hiệu giám sát quy trình nghiệp vụ bảo đảm an tồn thực quy trình tín dụng Cơng nghệ tiên tiến hỗ trợ việc kiểm soát RRTD  Hạn chế nguyên nhân Hạn chế: Phương pháp xếp hạng mang tính chủ quan Hệ thống chấm điểm khách hàng sử dụng ngân hàng chưa theo tiêu chuẩn Basel II Nguồn thông tin dùng thẩm định định tín dụng cịn hạn chế Quy trình tín dụng bộc lộ số vấn đề Ngun nhân Nhóm ngun nhân khách quan: Tình hình kinh tế thường xuyên biến động, thay đổi sách Nhà Nước Hệ thống thơng tin cịn nhiều vấn đề Nhóm nguyên nhân chủ quan( phía MB): MB chưa xây dựng chiến lược quản trị RRTD toàn diện Ngân hàng thiếu hệ thống đo lường RRTD chuyên sâu Nhân cịn hạn chế trình độ, nhận thức quản trị RRTD Cơ sở liệu, công nghệ thông tin chưa đáp ứng yêu cầu phục vụ công tác quản trị RRTD CHƢƠNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội Việt Nam  Định hƣớng phát triển chung Trong giai đoạn từ năm 2016-2020, ngân hàng TMCP Quân Đội xây dựng định hướng chung, MB hướng tới mục tiêu tập đồn tài – ngân hàng hàng đầu Việt Nam Chiến lược phát triển MB trở thành ngân hàng thuận tiện với trụ cột chính: Ngân hàng cộng đồng, Ngân hàng chuyên nghiệp, Ngân hàng giao dịch, dựa tảng: Quản trị rủi ro hàng đầu Văn hoá cung cấp dịch vụ, thực thi nhánh hướng tới khách hàng Phương châm tăng trưởng MB là: Phát triển nhanh - Bền vững - Hiệu  Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng - Các sách, chế hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo ln trì tốc độ tăng trưởng dự nợ, tăng trưởng lợi nhuận ngân hàng trì an tồn hoạt động tín dụng, trì nợ xấu 2,5% - Thấm nhuần văn hóa quản trị rủi ro, nghiêm túc tuân thủ quy trình, quy định, quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay, kiểm tra trước, sau cho vay - Thực rà soát, phân loại khách hàng, danh mục khoản cho vay Triển khai linh hoạt, đồng biện pháp xử lý thu hồi nợ phù hợp - Áp dụng mơ hình quản trị tín dụng tiên tiến chiến lược quản trị phù hợp với điều kiện cơng nghệ, nhân lực, tài trình độ phát triển ngân hàng lộ trình tuân thủ Basel II theo hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước - Ứng dụng công nghệ thông tin quản trị RRTD,, tăng cường phương pháp định lượng đánh giá, phân tích RRTD Chú trọng đào tạo cán lực chuyên môn phẩm chất ngân hàng 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội Bao gồm giải pháp: Quản lý khoản vay, kiểm soát sau cho vay Xây dựng chế phân cấp, ủy quyền Quản trị theo danh mục ngành hàng Chú trọng cơng tác thu thập thơng tin tín dụng Đầu tư đổi cơng nghệ, đại hóa ngân hàng Hồn thiện hệ thống XHTD nội Tăng cường nhận thức công tác quản trị RRTD Giải pháp nguồn nhân lực 3.3 Một số kiến nghị Kiến nghị với Nhà nước: Đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định Hồn thiện mơi trường pháp lý Tăng cường tính minh bạch thơng tin Xây dựng sở liệu quốc gia doanh nghiệp, ngành, lĩnh vực kinh tế Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: Hoàn thiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm Thơng tin Tín dụng Quốc gia (CIC) Kiến nghị với MB: Xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro thức Đầu tư sở vật chất , kỹ thuật công nghiệp công nghệ đại Đào tạo, nâng cao chất lượng cán tín dụng trình độ chun mơn phẩm chất đạo đức nghề nghiệp KẾT LUẬN Rủi ro, đặc biệt RRTD gắn liền hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại RRTD phức tạp đa dạng, có rủi ro kiểm sốt có rủi ro khơng thể kiểm sốt RRTD bắt nguồn từ ngun nhân từ mơi trường bên ngồi, từ khách hàng từ nội Ngân hàng Hậu RRTD nặng nề, tác động mạnh mẽ, trực tiếp khiến cho Ngân hàng lâm vào tình trạng khủng hoảng chí tới phá sản, ảnh hưởng tới hệ thống ngân hàng tồn kinh tế Vì vậy, NHTM phải lên kế hoạch, theo dõi sát nhằm ngăn ngừa RRTD đến mức thấp Quản trị RRTD công tác thường xuyên Ngân hàng nào, nhiên, áp dụng giải pháp để quản trị rủi ro tín dụng hồn thiện mơi trường kinh doanh biến động lại vấn đề vô phức tạp Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn đưa sở lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng NHTM, sau tiếp tục vào phân tích thực trạng quản trị RRTD NH TMCP Quân đội giai đoạn năm trở lại từ năm 2011-2015, điểm cịn tồn tại, tìm ngun nhân từ đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường quản trị RRTD MB sở mục tiêu phát triển giai đoạn tới  ... tác quản trị RRTD CHƢƠNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ. .. rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI... tốc độ tăng quy mô dự nợ, cấu tín dụng, …  Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Cổ phần Quân đội - Nhận biết rủi ro tín dụng Dấu hiệu RRTD phát sinh từ Ngân hàng phát sinh từ khách hàng trình