1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á

100 0 0
Tài liệu đã được kiểm tra trùng lặp

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 100
Dung lượng 827,5 KB

Cấu trúc

  • 1.1. Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại (9)
    • 1.1.1. Khái niệm (9)
    • 1.1.2. Đặc điểm của rủi ro tín dụng (10)
    • 1.1.3. Phân loại rủi ro tín dụng (10)
    • 1.1.4. Nguyên nhân rủi ro tín dụng (12)
  • 1.2. Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại (16)
    • 1.2.1. Khái niệm và vai trò của quản trị rủi ro tín dụng (16)
    • 1.2.2. Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng (18)
    • 1.2.3. Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng (31)
    • 1.2.4. Những nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị RRTD (37)
  • 1.3. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ở một số nước và bài học đối với Việt Nam (40)
    • 1.3.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng của một số nước (40)
    • 1.3.2. Bài học đối với Việt Nam (42)
  • CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 38 2.1. Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bắc Á.38 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển (9)
    • 2.1.2. Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng TMCP Bắc Á (45)
    • 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bắc Á trong thời gian qua (47)
    • 2.1.4. Kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bắc Á (52)
    • 2.2.3. Đo lường rủi ro tại Ngân hàng TMCP Bắc Á (57)
    • 2.2.4. Kiểm soát rủi ro tại Ngân hàng TMCP Bắc Á (58)
    • 2.2.5. Xử lý rủi ro tại Ngân hàng TMCP Bắc Á (65)
    • 2.3. Đánh giá chung về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Bắc Á 63 1. Thành công trong quản trị rủi ro tín dụng ở Ngân hàng TMCP Bắc Á (69)
      • 2.3.2. Yếu kém trong quản trị rủi ro tín dụng ở Ngân hàng TMCP Bắc Á (72)
      • 2.3.3. Nguyên nhân yếu kém trong quản trị rủi ro tín dụng ở Ngân hàng TMCP Bắc Á (74)
      • 2.3.4. Bài học rút ra qua quản trị rủi ro tín dụng ở Ngân hàng TMCP Bắc Á (76)
  • CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 72 3.1. Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á (44)
    • 3.1.1. Định hướng và mục tiêu phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á (78)
    • 3.1.2. Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á (79)
    • 3.2. Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Bắc Á (80)
      • 3.2.1. Xây dựng chiến lược khách hàng phù hợp với lợi thế của Ngân hàng TMCP Bắc Á (80)
      • 3.2.2. Xây dựng chiến lược về con người đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng (81)
      • 3.2.3. Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin phục vụ công tác dự báo và phòng ngừa rủi ro tín dụng (83)
      • 3.2.10. Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro (93)
    • 3.3. Một số kiến nghị (94)
      • 3.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước (94)
      • 3.3.3. Kiến nghị với Ủy ban nhân dân (95)
      • 3.3.3. Kiến nghị với Chính phủ................................................................................90 KẾT LUẬN 91 (96)

Nội dung

Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Khái niệm

Cấp tín dụng là hoạt động cơ bản của một NHTM, nó mang lại thu nhập chính cho ngân hàng tuy nhiên cũng là lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro nhất RRTD phát sinh khi người vay hoặc bên đối tác có nguy cơ không thể thực hiện được trách nhiệm trong giao dịch tín dụng, ngân hàng có nguy cơ không nhận được phần gốc và/ hoặc lãi của các khoản vay.

Theo Timmothy W.Kech: “RRTD là sự thay đổi của thu nhập thuần và giá trị của vốn xuất phát từ việc vốn vay không được thanh toán hoặc thanh toán trễ hạn”.

Theo Ủy ban Basel: “RRTD là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã thỏa thuận” Thực chất rủi ro thất thoát đối với một ngân hàng theo Ủy ban Basel đó là:

Trong hợp đồng, "sự vỡ nợ của người giao ước" là bất kỳ vi phạm quan trọng nào gây tổn hại đến nghĩa vụ hoàn trả gốc và/hoặc lãi.

Tại Việt Nam, theo Quyết định 493/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN thì

“RRTD trong hoạt động của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.

Như vậy, bản chất RRTD là những khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi ngân hàng cấp tín dụng; những thiệt hại, mất mát mà ngân hàng gánh chịu do người vay vốn không trả đúng hạn, không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng tín dụng vì bất kể lý do gì.

Đặc điểm của rủi ro tín dụng

* RRTD mang tính chất gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, khi ngân hàng cho khách hàng vay vốn có sự tách rời giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng tiền tệ trong một thời gian nhất định Vì vậy, nếu khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc sử dụng vốn không hiệu quả dẫn tới khả năng thua lỗ cho khách hàng, từ đó RRTD xuất hiện.

* RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp: Hoạt động tín dụng rất đa dạng và phức tạp, mỗi khoản cấp tín dụng của ngân hàng cho khách hàng cớ những đặc thù riêng và có những khả năng dẫn tới rủi ro không giống nhau.

* Rủi ro luôn gắn liền với hoạt động tín dụng: Ngay khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng đã có một mức rủi ro được xác lập do thông tin không cân xứng giữa người đi vay và người cho vay Hơn nữa, hoạt động kinh doanh của khách hàng luôn bị tác động bởi hàng loạt các yếu tố khách quan, chủ quan Do vậy, khi khách hàng sử dụng tiền vay của ngân hàng trong thời hạn hợp đồng tín dụng đã ký kết, nó luôn chứa đựng yếu tố rủi ro đối với ngân hàng trong việc thu hồi gốc, lãi tiền vay đúng hạn bởi rủi ro không lường trước được của khách hàng trong hoạt động kinh doanh.

Phân loại rủi ro tín dụng

Có rất nhiều cách thức để phân loại RRTD, dưới đây có thể đưa ra một số cách thức phân loại RRTD như sau:

- Căn cứ vào mức độ rủi ro có thể xảy ra có thể phân thành 2 loại: Rủi ro đọng vốn và rủi ro mất vốn.

Rủi ro đọng vốn: Là những khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi ngân hàng cung cấp tín dụng Nó ảnh hưởng trực tiếp đến khách hàng sử dụng vốn cũng như gây cản trở và khó khăn cho việc chi trả người gửi tiền.

Rủi ro mất vốn: Là những thiệt hại, mất mát mà ngân hàng gánh chịu do người vay vốn hay người sử dụng vốn không trả đúng hạn, không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng tín dụng vì bất kể lý do gì Nó có ảnh hưởng trực tiếp đến ngân hàng làm tăng chi phí đó là những khoản chi phí giám sát, chi phí pháp lý, tạo thành những khoản nợ quá hạn và nợ khó đòi đối với ngân hàng, đồng thời làm cho số lượng và vòng quay vốn khả dụng giảm, lãi dự thu chậm và có nguy cơ mất trắng, kéo theo đó là khả năng sinh lời giảm do mất gốc và thực hiện những khoản dự trữ tăng lên.

- Căn cứ vào tính chất của rủi ro có thể chia thành những loại sau:

Sơ đồ 1.1: Các loại RRTD của NHTM

RRTD bao gồm rủi ro danh mục (Portfolio risk) và rủi ro giao dịch (Transaction risk).

Rủi ro danh mục bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Rủi ro nội tại xuất phát từ đặc điểm riêng của người đi vay hoặc ngành kinh tế Mặt khác, rủi ro tập trung liên quan đến sự tập trung nợ cho vay ở một số đối tượng nhất định như khách hàng, ngành kinh tế, loại hình cho vay hoặc khu vực địa lý.

Rủi ro giao dịch có 3 thành phần: Rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến thẩm định và phân tích tín dụng. Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn đảm bảo, như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản bảo đảm và mức độ an toàn của nó Rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung là rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay, như xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng để định hướng cho việc thực hiện cho vay và kiểm soát danh mục cho vay, tái xét và giám sát danh mục cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.

Nguyên nhân rủi ro tín dụng

1.1.4.1 Nguyên nhân từ phía môi trường kinh doanh

- Môi trường chính trị - pháp luật

Nền chính trị quốc gia ổn định là điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, là điều kiện thuận lợi thu hút, gọi vốn đầu tư Ngược lại, môi trường chính trị kém ổn định, xảy ra xung đột, chiến tranh… tất yếu dẫn đến sản xuất ngừng trệ: doanh nghiệp không có khả năng trả nợ ngân hàng, RRTD là rất cao.

Các yếu tố pháp lý có tác động rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của mọi chủ thể trong nền kinh tế Hệ thống văn bản pháp luật đồng bộ, phù hợp với thông lệ quốc tế tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho các doanh nghiệp ngân hàng hoạt động và tuân thủ pháp luật Hành lang pháp lý không đồng bộ, Luật pháp thường xuyên thay đổi, không nhất quán, mâu thuẫn, không rõ ràng gây trở ngại rất lớn cho việc tuân thủ pháp luật, thậm chí là yếu tố thúc đẩy hành vi vi phạm pháp luật như: Trốn lậu thuế, lách luật vì mục tiêu lợi nhuận, hoặc gây thiệt hại rất lớn về kinh tế cho các doanh nghiệp khi có tranh chấp pháp lý với doanh nghiệp nước ngoài…dẫn tới suy giảm khả năng trả nợ ngân hàng của các khách hàng vay vốn.

Những chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước như: Chính sách tài khóa, đất đai, thuế, chính sách tiền tệ, xuất nhập khẩu…có tác động mạnh mẽ đến hoạt động sản xuất kinh doanh của mọi chủ thể thuộc mọi thành phần kinh tế, trong đó có cácNHTM Những biến động của môi trường kinh tế vĩ mô tác động có thể theo chiều hướng thúc đẩy, khuyến khích hoặc kìm hãm sự phát triển của các chủ thể hoạt động sản xuất kinh doanh Trong trường hợp môi trường kinh tế vĩ mô mang yếu tố bất lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các chủ thể vay vốn ngân hàng, có thể là nguyên nhân dẫn đến RRTD.

Chu kỳ kinh tế cũng tác động mạnh đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và các doanh nghiệp trong nền kinh tế Trong giai đoạn kinh tế hưng thịnh, tăng trưởng ổn định dẫn đến người đi vay vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ thuận lợi, lợi nhuận thu được ổn định theo dự kiến, khả năng hoàn trả vốn vay là gần như chắc chắn Ngược lại khi nền kinh tế có chiều hướng đi xuống, sức mua giảm sút, người đi vay vốn rất khó trong tiêu thụ sản phẩm và thu hồi vốn do vậy khả năng trả nợ ngân hàng giảm sút dẫn tới RRTD cho ngân hàng cho vay Vấn đề lạm phát, vấn đề thất nghiệp, vấn đề tỷ giá…cũng là nguyên nhân có tác động mạnh đến hoạt động của ngân hàng và các doanh nghiệp trong nền kinh tế và cũng vì thế là nguyên nhân dẫn đến RRTD cho ngân hàng.

Những nguyên nhân từ môi trường tự nhiên như: Thiên tai dịch họa, động đất, núi lửa, dịch bệnh…gây ảnh hưởng trực tiếp, gián tiếp tới hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của khách hàng vay vốn ngân hàng làm suy giảm khả năng trả nợ vay ngân hàng dẫn tới RRTD.

1.1.4.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

Những nguyên nhân chủ quan thuộc về ngân hàng được ủy ban Basel thống kế cho thấy RRTD thường phụ thuộc chủ yếu vào: Mức độ tập trung và các vấn đề về quy trình cấp tín dụng.

- Mức độ tập trung: RRTD phát sinh khi một nội dung trong danh mục tín dụng trở lên tương đối lớn so với mức vốn, tài sản của ngân hàng Rủi ro tập trung tín dụng không những phụ thuộc vào giá trị tín dụng mà còn phụ thuộc vào tỷ lệ mất vốn cao khi xảy ra rủi ro.

Rủi ro tập trung tín dụng chia làm hai loại Thứ nhất là rủi ro tập trung tín dụng thông thường, phát sinh khi tập trung tín dụng quá nhiều vào một khách hàng, nhóm khách hàng, một ngành hoặc lĩnh vực (như bất động sản, xây dựng cơ bản ) Loại thứ hai là rủi ro tập trung tín dụng do sự liên hệ qua lại giữa các yếu tố liên quan, chỉ phát hiện được bằng phân tích, chẳng hạn như cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ Châu Á năm 1997 do liên hệ giữa rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, gây ra các khoản lỗ/mất vốn trên diện rộng.

- Các vấn đề trong quy trình cấp tín dụng là nguyên nhân gây ra RRTD trong đó chủ yếu liên quan đến quá trình thẩm định và theo dõi, giám sát tín dụng.

Có rất nhiều ngân hàng khó thực hiện một quá trình đánh giá tín dụng một cách chuyên sâu bởi áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng tăng Cũng chính do áp lực này mà nhiều ngân hàng có xu hướng dựa vào một số chỉ tiêu đơn giản để cấp tín dụng Điều này chỉ có thể được hạn chế khi các ngân hàng đưa ra một số bước bắt buộc phải thực hiện trong quá trình thẩm định tín dụng

Ngoài ra còn một số nguyên nhân dẫn đến RRTD liên quan đến quy trình tín dụng, đó là:

+ Thiếu đánh giá lại chất lượng tín dụng, do vậy ngân hàng không có thông tin chính xác, kịp thời về tình trạng tín dụng thực của ngân hàng (thực chất là không đánh giá đúng mức độ RRTD theo thời gian).

+ Không theo dõi, giám sát thường xuyên khách hàng hoặc tài sản bảo đảm do đó không có hành động sớm nhằm hạn chế RRTD.

+ Áp dụng lãi suất không dựa trên rủi ro gây ảnh hưởng tới khả năng bù đắp của ngân hàng trong trường hợp có rủi ro.

+ Không tính đến chu kỳ kinh doanh của nền kinh tế, chu kỳ sống của sản phẩm hàng hóa, nhất là đối với những ngân hàng có sự tập trung vào lĩnh vực bất động sản Điều này xuất phát từ yếu kém trong quản lý danh mục đầu tư tín dụng

+ Không dự kiến phương án trong trường hợp xấu nhất, làm cho ngân hàng không có sự chuẩn bị kỹ nên không phản ứng nhanh chóng, kịp thời để vượt qua những cú sốc bất lợi

- Chính sách tín dụng không hợp lý:

Rủi ro này xuất phát từ các vấn đề sau đây:

- Trước hết đó là chính sách thẩm định, hay cụ thể là công tác thẩm định được thực hiện mang tính chất hình thức, không coi trọng đúng mức vấn đề này.Vấn đề trong thẩm định tín dụng – vấn đề đo lường RRTD.

- Công tác kiểm tra, kiểm soát trước, trong và sau khâu cho vay của ngân hàng thương mại đối với khách hàng; công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ việc chấp hành quy trình tín dụng.

Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Khái niệm và vai trò của quản trị rủi ro tín dụng

Trên bình diện chung nhất, như nhiều nhà nghiên cứu đã thừa nhận, quản trị là những hành động được tiến bởi các nhà quản trị Những hành động này được xuất phát từ nhu cầu, mục tiêu chung và hướng vào việc điều hòa các nguồn lực con người và vật chất sao cho sự hao tổn để đạt các mục đích, mục tiêu nhất định là thấp nhất có thể.

Quản trị rủi ro là một loại quản trị chức năng còn non trẻ Trong một thời gian dài, nhiều nhà quản trị rủi ro bị lẫn với vai trò của nhà bảo hiểm hay chức năng kiểm soát của ngân hàng Tuy vậy, quản trị rủi ro ngày càng chứng tỏ tính độc lập tương đối của nó trong hệ thống các hoạt động quản trị doanh nghiệp Theo Decottignise (1981) “Quản trị rủi ro, đó là dự phòng – với chi phí thấp nhất – các nguồn lực tài chính, cần và đủ tùy theo từng tình huống cụ thể Đó chính là kiểm soát và loại trừ nếu có thể bằng cách giảm thiểu hay chuyển giao chúng, tối ưu hóa cách thức sử dụng các nguồn lực tài chính doanh nghiệp”

Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trong ngân hàng thương mại (NHTM) là quá trình liên tục, bao gồm việc lập kế hoạch chiến lược, tổ chức thực hiện, giám sát và kiểm soát các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và xử lý rủi ro khi hoạt động tín dụng Quá trình này giúp NHTM chủ động đối mặt với những rủi ro tiềm ẩn, bảo vệ tài sản và đảm bảo hoạt động tín dụng diễn ra an toàn, bền vững.

1.2.1.2 Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng đối với các NHTM

- Quản trị rủi ro ngày càng được các ngân hàng chú trọng nhằm tránh cho ngân hàng những thất bại, mất mát, thiệt hại không dự tính được, những tổn thất vượt quá khả năng chịu đựng Mặc dù hoạt động thực sự của quản trị rủi ro trong các tổ chức khác nhau có khuynh hướng khác nhau, nhưng có những chức năng cơ bản chung cho tất cả các chương trình quản trị rủi ro là: Hoạch định chiến lược và xác định mục tiêu, nhận dạng và đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và xây dựng các chính sách nhằm ngăn ngừa RRTD.

- Quản trị RRTD chuẩn bị cho những thay đổi bất lợi, giảm bớt nhạy cảm đối với những thay đổi có hại của môi trường.

- Quản trị RRTD có ý nghĩa quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì hoạt động kinh doanh ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro, mặt khác hiệu quả kinh doanh lại phụ thuộc vào mức độ rủi ro (không có rủi ro thì không có lợi nhuận, rủi ro càng cao thì lợi nhuận càng cao) Quản trị rủi ro tốt đặc biệt là RRTD sẽ tạo điều kiện nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, tăng lợi thế cạnh tranh của ngân hàng Trong hoạt động quản trị RRTD cần quán triệt phương châm phòng ngừa tích cực, hạn chế đến mức thấp nhất khả năng rủi ro có thể xảy ra.

Các ngân hàng thương mại mong muốn kết quả kinh doanh cao với mức độ rủi ro có thể giám sát được Quan điểm đó thể hiện ở hình sau:

Sơ đồ 1.2: Mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro

Rõ ràng là lợi nhuận càng tăng nếu ngân hàng tăng mức độ của rủi ro Nhà quản trị ngân hàng luôn đứng trước nhiều thách thức: Làm thế nào để tăng lợi nhuận và không phải đương đầu với rủi ro cao hơn Họ phải trả lời hai câu hỏi: ngân hàng nên chấp nhận mức độ rủi ro tổng thể là bao nhiêu để tăng lợi nhuận, và với mỗi loại rủi ro thì ngân hàng chấp nhận ở mức độ nào?

Khó xác định chuẩn mực cụ thể cho cả hai câu hỏi trên Ngân hàng có thể đánh giá lại hoạt động trước đây để xác định điểm tối ưu giữa lợi nhuận đạt được và rủi ro chấp nhận được.

Rủi ro Chấp nhận rủi ro hợp lý ?

Ngân hàng có thể so sánh với các thước đo lợi nhuận và rủi ro của các định chế tương tự, cùng với xem xét những đặc điểm riêng của mình chẳng hạn như tính chất thị trường của bản thân ngân hàng, khả năng cạnh tranh, sở trường, triết lý kinh doanh – tất cả các yếu tố đó đều tác động mạnh mẽ đến sự cân nhắc, đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận Tùy từng thời kỳ mà mỗi ngân hàng lại đề ra kế hoạch và những quyết định khác nhau trong đánh đổi lợi nhuận và rủi ro Nghệ thuật của người quản trị giỏi là phải đưa ra được những quyết định đúng đắn, kịp thời để giải quyết được cả hai vấn đề thu nhập và rủi ro một cách hợp lý.

Khi hoạt động quản trị RRTD của ngân hàng được tổ chức thực hiện tốt sẽ góp phần giảm bớt những gánh nặng do RRTD gây ra đối với ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế tài chính Đặc biệt trong thời đại nền kinh tế phát triển các định chế tài chính có mối quan hệ khăng khít với nhau, chỉ cần một định chế đổ vỡ thì có thể châm ngòi cho hiệu ứng đổ vỡ dây chuyền cả hệ thống Quản trị RRTD tốt giúp cho ngân hàng giảm chi phí, tăng lợi nhuận, nâng cao uy tín, vị thế và hình ảnh của ngân hàng trên thị trường trong và ngoài nước.

Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng

Sơ đồ 1.3: Kim tự tháp quản trị rủi ro

Tầm nhìn chiến lược Mục tiêu của ngân hàng

Nhận biết Quản lý rủi ro Thu thập số liệu Đo lường

Chính sách và quy chế Tuân thủ Công nghệ Tổ chức

Thực thi quản trị rủi ro

Nội dung bao trùm của toàn bộ quá trình quản trị RRTD được thể hiện qua mô hình kim tự tháp quản trị RRTD trên đây Nó thể hiện một quy trình tuần hoàn từ việc xác định chiến lược kinh doanh nói chung cũng như chiến lược quản trị RRTD nói riêng đến thực thi quá trình quản trị, cũng như các cơ sở nền tảng của toàn bộ quá trình quản trị rủi ro.

Việc thiết lập khuôn khổ quản trị rủi ro trong ngân hàng nói chung cũng như quản trị RRTD nói riêng ban đầu chỉ đơn giản như là chức năng kiểm soát Tuy nhiên gần đây, và một phần là do tác động của Basel II, đã có một xu hướng phát triển theo hướng gọi là “Quản trị rủi ro tích hợp” Việc định nghĩa, giải thích, áp dụng cũng như thuật ngữ được dùng để miêu tả quy trình quản trị RRTD rất khác nhau ở các ngân hàng Điều này được thể hiện qua bảng dưới đây:

Bảng 1.1: Các quy trình quản trị RRTD ở một số ngân hàng

Nhận biết và đánh giá rủi ro

Các hoạt động kiểm soát và phân chia nghĩa vụ

Thông tin và truyền đạt thông tin

Giám sát các hoạt động và sửa chữa những thiếu sót

Barclays Đánh giá (Xác định, phân tích và đo lường) Kiểm soát

Quản lý và thách thức

Xác định rủi ro Đo lường rủi ro

Giám sát/ Kiểm soát rủi ro

Giám sát/ Kiểm soát rủi ro

Xác định rủi ro Đo lường rủi ro có thể định lượng Thiết lập các chính sách rủi ro Kiểm soát

Nguồn: Học viện rủi ro toàn cầu – GARP

Như đã thấy ở bảng trên, các bước quản trị RRTD luôn tương ứng với các yếu tố trong khuôn khổ của Basel Các điểm cần lưu ý trong bảng trên là:

- Các ngân hàng đều có xu hướng sử dụng các thuật ngữ “xác định” và “đo lường” hơn là “nhận biết” và “đánh giá”.

- Các hoạt động giám sát luôn là một phần của các hoạt động kiểm soát.

- Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong hoạt động giám sát.

Tuy nhiên, trong khuôn khổ của luận văn này, chỉ trình bày nội dung của quản trị RRTD theo các bước thể hiện ở mô hình dưới đây.

Sơ đồ 1.4: Nội dung quản trị RRTD phân tích trong Luận văn

1.2.2.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng

Chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng là một hệ thống bao gồm các nguyên tắc, mục đích, mục tiêu, giải pháp và chính sách nhằm tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực và lợi thế của ngân hàng Mục đích của chiến lược này là giúp ngân hàng kiểm soát rủi ro thanh khoản một cách hiệu quả để đạt được các mục tiêu đề ra trong hoạt động kinh doanh của mình.

Theo quy tắc quản trị RRTD của Ủy ban Basel: Hội đồng quản trị của ngan hàng phải có trách nhiệm định kỳ xem xét lại chiến lược quản trị RRTD của ngân hàng mình Việc xây dựng chiến lược quản trị RRTD của ngân hàng phụ thuộc vào từng thời kỳ nhất định, những điều kiện bên trong và bên ngoài của ngân hàng Một số căn cứ để xây dựng chiến lược quản trị RRTD:

Một là: Căn cứ vào môi trường hoạt động kinh doanh của ngân hàng: Bất kỳ một hoạt động kinh doanh nào của ngân hàng cũng diễn ra trong một môi trường nhất định Do vậy khi xây dựng chiến lược quản trị RRTD ngân hàng cần phải xem xét sự tác động của các yếu tố thị trường như:

- Tình hình kinh tế - xã hội trên địa bàn hoạt động của ngân hàng.

Hoàn thiện chính sách quản lý chương trình

Xây dựng chiến lược, mục tiêu

Nhận biết Phân tích Đo lường

- Tính chất lĩnh vực mà ngân hàng cấp tín dụng.

- Khả năng của đối thủ cạnh tranh với ngân hàng.

Hai là: Căn cứ vào các quy định của cơ quan quản lý: Việc xây dựng chiến lược quản trị RRTD của ngân hàng luôn phải dựa trên những quy định của cơ quan có thẩm quyền về quản lý ngân hàng mà trước hết là của Ngân hàng Nhà nước.

Ba là: Chiến lược căn cứ vào hệ thống các nguyên tắc quản trị RRTD:

Nguyên tắc thứ nhất: Chiến lược quản trị RRTD phải phù hợp với chiến lược phát triển và chính sách tín dụng của ngân hàng.

Nguyên tắc thứ hai: Tuân thủ các quy tắc tín dụng đề ra.

Nguyên tắc quản trị rủi ro thứ ba nhấn mạnh sự độc lập của ban quản trị rủi ro rủi ro tín dụng (RRTD) trong một ngân hàng Ban quản trị này phải hoạt động độc lập với các bộ phận kinh doanh khác, đảm bảo khả năng đánh giá rủi ro khách quan và toàn diện của ngân hàng, không bị ảnh hưởng bởi lợi ích riêng của các bộ phận.

Nguyên tắc thứ tư: Thực hiện nguyên tắc “ hai tay, bốn mắt” trong hoạt động quản trị RRTD.

Nguyên tắc thứ năm: Thực hiện phân cấp, phân quyền hợp lý, giải quyết hài hòa mối quan hệ hợp lý giữa lợi ích và trách nhiệm.

Nguyên tắc thứ sáu: Quản trị RRTD được thực hiện trên toàn bộ danh mục cho vay cũng như đối với từng khoản vay riêng lẻ.

Nguyên tắc thứ bảy: Quản trị RRTD được đặt trong mối quan hệ với các loại rủi ro khác.

Nguyên tắc thứ tám: Quản trị RRTD cần thực hiện đồng thời các công việc như xác định, định lượng, giám sát và quản trị RRTD cũng như thực hiện DPRR đủ để bù đắp tổn thất khi RRTD xảy ra.

Nguyên tắc thứ chín: Nguyên tắc cân bằng giữa chi phí và lợi ích thu về: chi phí quản lý RRTD phải thấp hơn thu nhập mang lại từ việc thực hiện nó.

Bốn là: Phải căn cứ vào mô hình tổ chức hoạt động tín dụng hiện tại.

Mô hình tổ chức hoạt động của ngân hàng ảnh hưởng lớn đến việc thực hiện chiến lược quản lý RRTD Để đạt được hiệu quả quản trị cao nhất, mô hình tổ chức hoạt động tín dụng của một ngân hàng cần tuân thủ hai chuẩn mực sau:

- Mọi mặt hoạt động quản trị tín dụng, trong đó quản trị RRTD phải được tiến hành tập trung Tuy nhiên điều này đòi hỏi ngân hàng phải đầu tư thích đáng vào nâng cao trình độ quản trị và cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin.

- Mô hình tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng phải đảm bảo độc lập giữa 3 chức năng: bán hàng (tư vấn, tiếp thị, đàm phán…), quản lý rủi ro (phân tích, thẩm định, đánh giá định kỳ), tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi tài sản đảm bảo…)

Năm là: Căn cứ vào công tác phân tích lợi nhuận – rủi ro của ngân hàng.

Hoạt động ngân hàng luôn gắn liền với rủi ro Có mối liên quan mật thiết giữa rủi ro và lợi nhuận, việc theo đuổi lợi nhuận luôn phải đi đôi với các biện pháp giảm thiểu rủi ro Phân tích báo cáo tài chính và báo cáo RRTD cung cấp thông tin hữu ích để xác định phạm vi RRTD chấp nhận được của ngân hàng trong giai đoạn tiếp theo.

Các phương pháp đánh giá rủi ro khác nhau được áp dụng tùy thuộc vào bối cảnh của từng quốc gia Hiện tại, Việt Nam vẫn sử dụng phương pháp Phân tích lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) hay còn gọi là Phân tích Dupon Trong khi đó, phương pháp được ưa chuộng trên thế giới là Phương pháp Đánh giá rủi ro điều chỉnh theo vốn (RAROC).

Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng

Chính sách quản trị rủi ro tín dụng xác định phương pháp tiếp cận và quản trị rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống ngân hàng Chính sách này nêu rõ trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo rằng ngân hàng có thể xác định, đánh giá, giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả, giúp ngân hàng hạn chế tổn thất tiềm ẩn và duy trì sự ổn định tài chính.

Hội đồng quản trị là người chịu trách nhiệm xác định định hướng chiến lược và cơ cấu cho chức năng quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng nhằm đảm bảo hoạt động hiệu quả nhất Các bộ phận chức năng, các phòng ban tại Hội sở có liên quan đến công tác tín dụng, các đơn vị kinh doanh trong ngân hàng có trách nhiệm trước hết trong việc quản lý rủi ro tín dụng hàng ngày, gắn kết việc nhận thức và tuyên truyền về quản lý rủi ro tín dụng trong bộ phận mình công tác Kiểm toán nội bộ là người đảm bảo rằng công tác quản lý rủi ro tín dụng được thực thi có hiệu quả thông qua việc đánh giá theo chương trình, kế hoạch của kiểm toán nội bộ.

Tùy thuộc quy mô của ngân hàng có thể thiết lập một bộ phận chuyên trách đảm nhiệm chức năng quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng Nhìn chung, nhiệm vụ của bộ phận này cần phải thực hiện bao gồm: Xây dựng chính sách và chiến lược quản lý rủi ro tín dụng; Thiết kế định hướng quản lý rủi ro tín dụng ở cấp độ chiến lược và chức năng; Xây dựng văn hóa nhận thức về rủi ro tín dụng trong ngân hàng trong đó có việc đào tạo về quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng; Xây dựng chính sách và tổ chức quản lý rủi ro tín dụng nội bộ đối với các bộ phận chức năng thực hiện công tác tín dụng trong ngân hàng; Thiết kế và rà soát quy trình quản lý rủi ro tín dụng; Điều phối các hoạt động chức năng khác nhau có liên quan đến vấn đề quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng; Xây dựng các quy trình ứng phó với rủi ro tín dụng; Chuẩn bị báo cáo về quản lý rủi ro tín dụng đệ trình hội đồng quản trị

Quy trình quản lý rủi ro tín dụng được thiết kế mang tính đồng bộ và có sự gắn kết với việc xây dựng và thực thi chiến lược của ngân hàng Về cơ bản, quy trình quản lý rủi ro tín dụng cần chứa đựng những giai đoạn hay bước công việc cơ bản như xác định rủi ro tín dụng, mô tả rủi ro tín dụng, lượng hóa rủi ro tín dụng, phân tích rủi ro tín dụng, xếp hạng rủi ro tín dụng, đánh giá rủi ro tín dụng, lập báo cáo về rủi ro tín dụng, xử lý rủi ro tín dụng, theo dõi và rà soát quy trình trình quản lý rủi ro tín dụng.

Quy trình quản lý rủi ro tín dụng được hỗ trợ bởi hệ thống phương pháp luận và công cụ đồng bộ, phục vụ cho từng công đoạn trong quy trình tín dụng Để triển khai hiệu quả, cần có sự cam kết và hỗ trợ từ lãnh đạo ngân hàng, phân công trách nhiệm rõ ràng, phân bổ nguồn lực phù hợp Đào tạo và tuyên truyền về quản lý rủi ro tín dụng cũng là yếu tố quan trọng Việc đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng dựa trên các chỉ tiêu cụ thể, giúp đánh giá năng lực của ngân hàng trong quản lý rủi ro tín dụng.

* Thứ nhất: Các chỉ tiêu định tính

Một là: Góp phần thực hiện được mục tiêu chung của ngân hàng thông qua nhận dạng phân tích đo lường khả năng xảy ra rủi ro của khoản vay khách hàng, từ đó góp phần không nhỏ vào quá trình ra quyết định tín dụng, khả năng thu hồi được nợ gốc và lãi trong khoảng thời gian đã quy định trong hợp đồng vay vốn, bảo toàn được vốn kinh doanh Thực hiện được tốt nhất các mục tiêu mà chiến lược quản trị đã đặt ra Những mục tiêu chính là các tiêu chuẩn để đo lường sự thành công hay thất bại của chương trình và cũng quyết định triết lý nền tảng cho những hoạt động quản trị rủi ro.

Hai là: Góp phần tạo ra một danh mục cho vay đa dạng, hiệu quả: Thông qua phân tích đánh giá, đo lường RRTD trong từng nhóm khách hàng, từng ngành nghề cụ thể từ đó tìm ra được những danh mục cho vay có mức độ rủi ro thấp, đem lại hiệu quả cao để đầu tư, đồng thời qua đó cũng có thể tìm ra được những nhu cầu mới, những danh mục hoạt động mới cho ngân hàng.

Ba là: Khả năng nhận dạng, xác định một cách chính xác và đầy đủ những rủi ro có thể xảy ra đối với từng món vay, từng nhóm khách hàng và từng ngành nghề hay lĩnh vực hoạt động để có phương án đối phó kịp thời đối với những thay đổi đó, tận dụng được những cơ hội trong các phán đoán, nhận định đó.

Bốn là: Phân tích và đo lường một cách chính xác khả năng rủi ro có thể xảy ra, không những thế những nhận định đo lường rủi ro còn phải kịp thời góp phần nâng cao khả năng quản lý, kiểm soát RRTD trong hoạt động của ngân hàng.

Năm là giai đoạn quan trọng trong quá trình quản lý rủi ro ngân hàng, bao gồm việc lựa chọn các biện pháp kiểm soát và quản lý rủi ro tối ưu với chi phí thấp Bằng cách thực hiện các biện pháp này, ngân hàng có thể giảm thiểu các tổn thất và mất mát gây ra bởi rủi ro.

Sáu là: Đóng góp vào sự tăng trưởng và phát triển kinh tế của địa phương, nó thể hiện thông qua hiệu quả sử dụng nguồn lực về vốn cũng như góp phần đầu tư vào các ngành nghề, lĩnh vực thế mạnh, mũi nhọn của địa phương, thông qua tìm kiếm các danh mục cho vay có hiệu quả rủi ro ít, phát hiện và tìm kiếm những nhu cầu mới, thế mạnh mới của địa phương Đồng thời góp phần vào việc tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật, thúc đẩy sản xuất phát triển, tăng kim ngạch xuất khẩu, thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, tạo thêm việc làm cho người lao động, nâng cao mức sống của người dân…

Bảy là: Tính linh hoạt của chiến lược quản trị RRTD Chiến lược quản trị

RRTD giúp cho ngân hàng thấy rõ mục đích và định hướng kinh doanh của mình, là cơ sở để xác định hình ảnh tương lai của ngân hàng nhưng điều kiện môi trường kinh doanh luôn biến đổi và tạo ra những thách thức mới, sự biến đổi nhanh chóng của môi trường có thể tạo ra những cơ hội và nguy cơ bất ngờ vì vậy tính linh hoạt trong chiến lược quản trị RRTD thông qua thông tin liên lạc và giám sát có hiệu quả, khả năng nhận ra và dự đoán những thay đổi trong môi trường và phản ứng đối với chúng một cách tốt nhất, hợp lý nhất, giảm thiểu được những rủi ro có thể xảy ra

* Thứ hai: Các chỉ tiêu định lượng

Có nhiều chỉ tiêu định lượng để đánh giá hiệu quả quản trị RRTD; nhưng thông thường người ta sử dụng một số chỉ tiêu chủ yếu: Chỉ tiêu ước tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu nội bộ, hệ thống chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng; hệ thống các chỉ tiêu tài trợ tín dụng.

Một là: Xây dựng được mức độ rủi ro chấp nhận (khẩu vị rủi ro) đối với hoạt động tín dụng một cách chính xác nhằm chủ động lựa chọn các khoản vay, các khách hàng, các lĩnh vực hoạt động đem lại hiệu quả cao với mức rủi ro có thể chấp nhận được (trong tầm kiểm soát).

Việc xây dựng được mức rủi ro chấp nhận có ý nghĩa rất quan trọng trong quá trình cấp tín dụng, nó chính là cơ sở quan trọng trong phân tích và lựa chọn khách hàng Mức rủi ro chấp nhận là các điều khoản, điều kiện lựa chọn khách hàng trên thị trường mục tiêu Một khi ngân hàng đã xây dựng được chiến lược kinh doanh của ngân hàng và nhận dạng được thị trường mục tiêu, cần phải có những thước đo để phản ánh là dư nợ của khách hàng đó phù hợp với mục tiêu của ngân hàng Chiến lược ngân hàng có thành hiện thực hay không là dựa vào một thị trường mục tiêu được xác định rõ ràng và tiêu chí chấp nhận rủi ro rõ ràng Đây là nét đổi mới nổi bật của Citibank so với các ngân hàng khác trên thế giới mà các NHTM Việt Nam cần nhanh chóng xây dựng.

Những nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị RRTD

* Thứ nhất: Các nhân tố chủ quan:

- Nhận thức của Ban giám đốc về vai trò của quản trị RRTD.

Trong quản trị NHTM thì quản trị RRTD là vấn đề khó khăn, phức tạp nhất nhưng cũng bức thiết nhất Bởi lẽ RRTD mang tính tất yếu khách quan luôn gắn liền với hoạt động tín dụng, đồng thời lại rất đa dạng phức tạp và là rủi ro mang tính gián tiếp khi hoạt động quản trị RRTD của ngân hàng được tổ chức thực hiện tốt thì sẽ góp phần giảm bớt những gánh nặng do RRTD gây ra đối với ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế tài chính Quản trị RRTD tốt giúp cho ngân hàng giảm chi phí, tăng lợi nhuận, nâng cao uy tín, vị thế và hình ảnh của ngân hàng trên thị trường trong và ngoài nước, làm tăng sự tin tưởng của công chúng vào sự vững mạnh của hệ thống tài chính.

Những tác động của hoạt động quản trị RRTD cho thấy sự cần thiết phải quan tâm đến các hoạt động xác định, đo lường, quản lý và kiểm soát rủi ro và việc phòng ngừa, hạn chế quản trị RRTD và đó không chỉ là nhiệm vụ của NHTM mà còn là nhiệm vụ của toàn bộ các chủ thể liên quan Quản trị rủi ro nói chung và quản trị RRTD nói riêng là một quá trình liên tục cần được thực hiện ở mọi cấp độ của mỗi ngân hàng và là yêu cầu bắt buộc để các tổ chức tài chính có thể đạt được mục tiêu đề ra và duy trì khả năng tồn tại và sự minh bạch về tài chính.

Vì vậy, nhận thức của Ban lãnh đạo về vai trò của hoạt động quản trị RRTD là rất quan trọng và có ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả của hoạt động quản trị RRTD Nếu Ban lãnh đạo nhận thức được vai trò của quản trị RRTD sẽ chú ý đến xây dựng, chiến lược, chính sách quản trị rủi ro hợp lý; xây dựng cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro phù hợp, đầu tư cả về nhân lực và tài chính cho hoạt động cũng như các công cụ nhận dạng, đo lường phân tích kiểm soát và tài trợ trong hoạt động quản trị RRTD.

- Sự phối hợp giữa các bộ phận trong hoạt động quản trị RRTD.

Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trong ngân hàng là trách nhiệm của Hội đồng quản trị, Ban giám đốc và trưởng phó phòng Hiệu quả quản lý được lan tỏa đến nhân viên tín dụng và các phòng ban khác để nâng cao hiệu suất kinh doanh Ba bộ phận thực hiện ba chức năng kinh doanh, quản trị rủi ro và tác nghiệp phải phối hợp nhịp nhàng, trao đổi thông tin thường xuyên.

- Hạ tầng thông tin phục vụ cho hoạt động quản trị RRTD.

Nguồn thông tin đầu vào bao gồm thông tin lịch sử, hiện tại và xu thế phát triển của khách hàng (gồm cả thông tin tài chính và phi tài chính), thông tin về thị trường sản phẩm, môi trường đầu tư, môi trường pháp luật, chính sách của nhà nước, các thông tin thống kê về các chỉ tiêu trung bình ngành phục vụ cho việc xếp loại khách hàng vay…

Công nghệ ngân hàng hiện đại cung cấp cho người làm công tác quản trị RRTD những công cụ hữu hiệu từ việc phát hiện sớm các RRTD có thể xảy ra đến việc cập nhật từng giờ các thông tin cần thiết cũng như các công cụ đo lường, dự đoán, mô phỏng, xây dựng các kịch bản RRTD có thể xảy ra…

- Trình độ của đội ngũ cán bộ. Đội ngũ cán bộ chính là những nhân tố mấu chốt của các nhân tố có ảnh hưởng đến hiệu quả của hoạt động quản trị RRTD Một đội ngũ cán bộ tốt sẽ làm cho các biện pháp quản trị RRTD phát huy được sức mạnh, đẩy lùi được điểm yếu và đem lại kết quả tích cực hơn cho ngân hàng trong hoạt động quản trị RRTD.

- Các yếu tố thuộc về triết lý kinh doanh và văn hóa doanh nghiệp.

Triết lý kinh doanh là những tư tưởng vận dụng vào sản xuất kinh doanh, là hệ giá trị và mục tiêu chung nhằm định hướng, giáo dục mọi thành viên trong doanh nghiệp, trong các tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh có hiệu quả và có văn hóa.Triết lý chung này sẽ giúp cho các thành viên định hướng phát triển và làm việc phục vụ cho những mục tiêu mà doanh nghiệp đã đề ra.

* Thứ hai: Các nhân tố khách quan:

- Từ phía khách hàng vay.

RRTD từ phía người vay là một trong những loại rủi ro thường đem lại tổn thất lớn nhất cho ngân hàng, khi người vay không thực hiện đúng theo hợp đồng tín dụng Nguyên nhân là do trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trong quản lý, chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng chây ỳ không trả nợ…

- Từ phía các cơ quan quản lý.

Ngân hàng là một ngành chịu nhiều hoạt động kiểm tra, giám sát từ cơ quna chủ quản trực tiếp là Ngân hàng nhà nước Vì vậy, nếu các văn bản, quy định của Ngân hàng nhà nước phù hợp, kịp thời và mang tính chuẩn mực thì sẽ là một định hướng tốt cho các NHTM trong việc triển khai các biện pháp quản trị RRTD có hiệu quả.

- Các điều kiện môi trường.

Sự thay đổi trong các chính sách thuế, chính sách xuất nhập khẩu, chính sách cho vay chỉ định của Nhà nước, quy định về đất đai, nhà ở…do Chính phủ ban hành Vấn đề chu kỳ kinh tế, lạm phát thất nghiệp…mà các nhà quản trị không thể dự báo được ví như sự đóng băng của thị trường bất động sản trong thời gian vừa qua đã ảnh hưởng không nhỏ tới hiệu quả quản trị RRTD Ngoài ra, hiệu quả quản trị RRTD cũng bị ảnh hưởng từ việc thực thi chức năng nhiệm vụ của các cơ quan quản lý ngân hàng, quản lý doanh nghiệp lỏng lẻo, cấp phát tràn lan, công chứng tài sản thế chấp sai pháp luật, cơ quan thi hành án với người thi hành án, trung tâm bán đấu giá tài sản thế chấp tiêu cực…

Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ở một số nước và bài học đối với Việt Nam

Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng của một số nước

Kinh nghiệm của Cộng hòa liên bang Đức về mô hình đảm bảo tín dụng

Trong quan hệ tín dụng với ngân hàng, có nhiều hình thức bảo lãnh khác nhau, một trong những hình thức bảo lãnh được áp dụng phổ biến và khá thành công ở Cộng hòa liên bang Đức là bảo lãnh của ngân hàng bảo lãnh Ngân hàng bảo lãnh ở Đức được thành lập và hoạt động theo luật công ty Chức năng chủ yếu là bảo lãnh cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ vay vốn ngân hàng trong trường hợp các doanh nghiệp này hoạt động tốt, nhưng khi vay vốn không đủ tài sản thế chấp và đề nghị Ngân hàng bảo lãnh đứng ra bảo lãnh phần tiền vay thiếu tài sản thế chấp. Nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng bảo lãnh là: kinh doanh chứng khoán có giá, lệ phí 1 % giá trị bảo lãnh và hoa hồng bảo lãnh hàng năm Theo pháp luật quy định, khi có rủi ro trong cho vay thì Ngân hàng bảo lãnh chịu 80%; ngân hàng cho vay chịu 20%. Để được bảo lãnh, các doanh nghiệp phải gửi toàn bộ hồ sơ xin vay đến Ngân hàng bảo lãnh của mình Sau khi thẩm định toàn diện dự án vay vốn và khả năng trả nợ, hiệu quả kinh tế, giá trị tài sản thế chấp…nếu thấy phương án vay vốn tốt, nhưng giá trị tài sản thế chấp nhỏ hơn tiền vay thì được chấp thuận bảo lãnh. Ngân hàng bảo lãnh có mối liên hệ chặt chẽ với Bộ Tài chính, Bộ Kinh tế để được hỗ trợ và bảo lãnh lại Ngoài ra còn các đối tác khác tham gia cấp vốn, tư vấn, quan hệ công việc và khách hàng xin bảo lãnh, đó là Ngân hàng tín dụng tái thiết, các ngân hàng thương mại và các quỹ tiết kiệm, các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Ngân hàng bảo lãnh ở Cộng hòa liên bang Đức đã hỗ trợ tích cực cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, góp phần làm đa dạng hóa thị trường vốn ở nước này.

Kinh nghiệm quản trị RRTD của Citibank

Citigroup là một tập đoàn tài chính được đánh giá cao trên thế giới, với Citibank đóng góp nguồn thu lớn cho tập đoàn Citigroup không chỉ có quy mô lớn mà còn là đối thủ mạnh trên thương trường nhờ chính sách quản trị rủi ro của tập đoàn Chủ tịch Walter Wriston của Citigroup đã nhấn mạnh tầm quan trọng của quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng, khẳng định rằng toàn bộ hoạt động trong lĩnh vực này đều xoay quanh việc quản trị rủi ro.

Trong môi trường hoạt động ngân hàng, Citibank đã xây dựng một khung quản trị RRTD, trong đó bao gồm các chính sách tín dụng được tuyên bố một cách rõ ràng, quy trình quản trị rủi ro, các công cụ và nguồn thông tin cần thiết để ra quyết định, về đội ngũ nhân sự có cùng một sự hiểu biết, một ngôn ngữ chung, trách nhiệm về vai trò của họ trong từng quy trình tín dụng Khi những yếu tố này được hội tụ một cách đầy đủ sẽ tạo ra trong ngân hàng một văn hóa tín dụng hiệu quả.

Mô hình tín dụng thương mại được tiêu chuẩn hóa và phải trải qua 3 giai đoạn của quá trình xét duyệt: Gặp gỡ khách hàng, thẩm định, thực hiện giao dịch

Ba giai đoạn trong chính sách tín dụng chủ chốt của Citibank bao gồm: Hình thành chiến lược và kế hoạch cho vay; tiến hành cho vay khách hàng; đánh giá và báo cáo thực thi Trong các giai đoạn này trách nhiệm của các bộ phận tham gia được thể hiện một cách rất cụ thể, rõ ràng như sau: Ủy ban quản lý (Management Committee) thực hiện các nhiệm vụ: Thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tư đối với ngân hàng; đặt hạn mức tín dụng đối với Ủy ban chính sách tín dụng. Ủy ban chính sách tín dụng (Credit Policy Committee) thực hiện các nhiệm vụ sau: Đặt ra hạn mức tín dụng cùng với Ủy ban quản lý; xây dựng chính sách tín dụng; quản lý và đánh giá danh mục đầu tư và quản trị RRTD.

Bộ phận quản lý rủi ro (Line Management) thực thi các nhiệm vụ: Lập ra chiến lược kinh doanh; nhận định thị trường mục tiêu và mức chấp nhận rủi ro; gặp gỡ khách hàng và đánh giá rủi ro, xét duyệt dư nợ rủi ro; theo dõi việc hoàn trả và các hồ sơ tín dụng, theo dõi và duy trì giao dịch, giải ngân cho nhà đầu tư: theo dõi các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng; xúc tiến tiến độ khoản vay.

Mục tiêu của quy trình tín dụng hiệu quả là đảm bảo ngân hàng hoạt động đạt hiệu quả cao, rủi ro được giảm thiểu một cách thấp nhất với lợi nhuận mục tiêu.

Kinh nghiệm quản trị RRTD của tập đoàn ING

Hoạt động quản trị RRTD ở từng ngân hàng có những đặc điểm cơ bản giống nhau, tuy nhiên không hoàn toàn giống nhau vì nó tùy thuộc vào một loạt các yếu tố như trình độ phát triển, tính chất hoạt động, các hình thức sở hữu, quan niệm của lãnh đạo ngân hàng… Để hướng tới một hoạt động chuẩn hóa có hiệu quả ta có thể nghiên cứu xem xét kinh nghiệm quản trị RRTD của tập đoàn ING, đây là tập đoàn lớn hoạt động trên toàn cầu về lĩnh vực bảo hiểm, ngân hàng, hiện đang được coi là đơn vị hàng đầu của Châu Âu về hiệu quả quản trị rủi ro nói chung trong đó có quản trị RRTD ngân hàng.

- Bộ máy độc lập, quản lý tập trung.

- Rạch ròi về thẩm quyền quyết định tín dụng.

- Xây dựng hạn mức tín dụng nội bộ và cho khách hàng.

- Lượng hóa RRTD, chủ động đối phó.

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 38 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bắc Á.38 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng TMCP Bắc Á

a)- Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Bắc Á gồm:

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy của Ngân hàng TMCP Bắc Á b)- Chức năng, nhiệm vụ

Ngân hàng TMCP Bắc Á là một tổ chức tài chính lớn cung cấp nhiều dịch vụ ngân hàng toàn diện, bao gồm: mở tài khoản nội tệ và ngoại tệ, nhận tiền gửi, cho vay, bảo lãnh, thanh toán trong và ngoài nước, tài trợ thương mại, chuyển tiền nhanh, kinh doanh ngoại hối, phát hành thẻ, séc du lịch, ngân hàng trực tuyến và hơn thế nữa Đáng chú ý, Ngân hàng TMCP Bắc Á liên tục cải tiến hoạt động, ứng dụng công nghệ hiện đại và mở rộng hệ thống mạng lưới trên toàn quốc, mang đến dịch vụ ngân hàng tiện lợi và hiệu quả cho khách hàng.

Bên cạnh việc kinh doanh các dịch vụ tài chính Ngân hàng TMCP Bắc Á đặc biệt chú trọng tư vấn đầu tư các hoạt động mang tính an sinh xã hội và luôn theo đuổi chiến lược phát triển bền vững Với tiêu chí đặt lợi ích của mình bên cạnh lợi ích quốc gia, Ngân hàng TMCP Bắc Á tập trung tư vấn đầu tư vào các dự án có mục tiêu cải thiện chất lượng sống như chế biến thực phẩm sạch, sữa sạch, ngành y dược sạch hay các bệnh viện và trường học đạt tiêu chuẩn hàng đầu quốc tế ngay tại ViệtNam Đây là những lĩnh vực tạo ra giá trị cốt lõi, thân thiện với môi trường, đồng thời giúp chúng tôi gửi gắm thông điệp về một tương lai bền vững.

Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bắc Á trong thời gian qua

Hoạt động huy động vốn là tiền đề cho các hoạt động khác của NHTM Quy mô nguồn vốn huy động là yếu tố đánh giá quy mô của NHTM Vì vậy, một trong những mục tiêu quan trọng trong hoạt động của Ngân hàng TMCP Bắc Á là đẩy mạnh công tác huy động vốn Với những thế mạnh của mình như uy tín, mạng lưới rộng, thái độ phục vụ nhiệt tình, nhanh nhẹn, chính xác, thủ tục đơn giản, hình thức huy động phong phú, đa dạng Ngân hàng TMCP Bắc Á càng ngày càng thu hút được nhiều khách hàng đến giao dịch Kết quả là nguồn vốn của ngân hàng luôn tăng trưởng ổn định.

Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động phân theo cơ cấu Đơn vị: Tỷ đồng

3 TG, vay các TCTD, TG khác

Nguồn: Ngân hàng TMCP Bắc Á - Báo cáo tổng kết qua các năm

Số liệu bảng 2.1 cho thấy nguồn vốn huy động của Ngân hàng TMCP Bắc Á những năm gần đây luôn có sự tăng trưởng, số tuyệt đối năm sau cao hơn năm trước Mặc dù có nhiều ngân hàng cạnh tranh, song ngân hàng Bắc Á vẫn đạt được tốc độ tăng trưởng cao, đặc biệt nguồn vốn trong dân cư luôn tăng trưởng ổn định và chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng nguồn huy động Riêng năm 2010 do phải nâng cấp 2 chi nhánh cấp 2 lên thành chi nhánh cấp 1 trực thuộc Ngân hàng Bắc Á, do vậy nguồn vốn huy động có bị chia sẻ (do phải bàn giao số dư cho các chi nhánh mới), song chi nhánh vẫn đảm bảo quy mô nguồn vốn ở mức cao Đây là bước thắng lợi trong thực hiện chiến lược huy động vốn của Ngân hàng Bắc Á nhằm tạo lập nguồn vốn vững chắc để đầu tư tín dụng.

Thành công này đã khẳng định uy tín của Ngân hàng Bắc Á đối với khách hàng, khẳng định chiến lược đúng đắn của Ngân hàng Bắc Á trước những biến động của thị trường tài chính để phát triển bền vững.

Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn Đơn vị: Tỷ đồng

1 Tiền gửi không kỳ hạn

2 Tiền gửi có kỳ hạn

Nguồn: Ngân hàng TMCP Bắc Á - Báo cáo tổng kết qua các năm

Số liệu ở bảng 2.2 cho thấy, trong tổng số nguồn vốn huy động qua các năm,tiền gửi không kỳ hạn có xu hướng giảm Đây chủ yếu là nguồn vốn thanh toán của các tổ chức kinh tế Đặc điểm của nguồn vốn này là biến động mạnh, nhưng lại có ưu thế lãi suất huy động rẻ, góp phần hạ thấp lãi suất đầu vào của NHTM.

Tiền gửi không kỳ hạn

Tiền gửi có kỳ hạn

Nguồn: Ngân hàng TMCP Bắc Á - Báo cáo tổng kết qua các năm Biểu đồ 2.1: Thực trạng huy động vốn phân theo kỳ hạn

Biểu đồ 2.1 cho thấy xu hướng tiền gửi có kỳ hạn tăng trưởng mạnh qua các năm và ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trên tổng nguồn vốn huy động: năm 2007 tăng 4,9%, chiếm 90%; năm 2008 tăng 5,3%, chiếm 92,5%; năm 2009 tăng 27,2%, chiếm 91,4% và năm 2010, chiếm 93,6% Xu hướng này thể hiện thu nhập của người dân có tính ổn định Các hình thức huy động của Ngân hàng cũng đã đáp ứng được nhu cầu gửi tiền của các tầng lớp dân cư.

Phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng TMCP Bắc Á cho thấy ngân hàng này đã linh hoạt trong việc điều hành hoạt động của chi nhánh vừa đảm bảo nguồn vốn ổn định trong kinh doanh, vừa khai thác các nguồn vốn rẻ để tối đa hóa lợi nhuận.

Thực hiện chủ trương phát triển kinh tế của Đảng, Nhà nước, ngân hàng TMCP Bắc Á luôn đáp ứng đủ yêu cầu về vốn cho các hộ sản xuất, các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế.

Bảng 2.3: Một số chỉ tiêu hoạt động tín dụng Đơn vị: Tỷ đồng

- Tốc độ tăng trưởng dư nợ

Nguồn: Ngân hàng TMCP Bắc Á - Báo cáo tổng kết qua các năm

Số liệu từ bảng 2.3 cho thấy, hoạt động cho vay tăng trưởng liên tục, phù hợp với xu hướng phát triển của các thành phố Nhu cầu đầu tư vốn cho các hộ sản xuất, các cơ sở sản xuất kinh doanh, hoạt động dịch vụ, xây dựng cơ sở hạ tầng tại địa bàn các thành phố ngày càng đòi hỏi lượng vốn lớn Mức tăng trưởng về đầu tư tín dụng tại ngân hàng Bắc Á được đánh giá là phù hợp với tăng trưởng kinh tế các thành phố.

Biểu đồ 2.2 cho thấy cơ cấu đầu tư phân theo loại vay đã thay đổi theo các năm: Tốc độ phát triển dư nợ ngắn hạn tăng khá nhanh, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, thể hiện tín dụng thương mại tăng nhanh, phù hợp với tính chất nguồn vốn huy động, cân đối giữa kỳ hạn của nguồn vốn và sử dụng vốn Điều này cũng có nghĩa nhằm hạn chế rủi ro, tăng nhanh vòng quay vốn phù hợp nền kinh tế Tuy nhiên năm 2007, năm 2010 đầu tư tín dụng trung dài hạn tăng nhanh so với vốn ngắn hạn chủ yếu là giải ngân cho một số dự án lớn như Dự án sữa sạch TH Milk True Milk, Dự án khu đô thị sinh thái y học bao gồm Bệnh viện điện tử; Bệnh viện đa khoa 5 sao và Trung tâm điều dưỡng; Khu Spa nghỉ dưỡng, sinh thái cao cấp;

Trường Đại học Tổng hợp Phủ Quỳ gồm Khoa Y Dược, Khoa Công nghệ Cao và Khoa Nông nghiệp Ngoài ra, Nghệ An còn có Viện nghiên cứu Ung thư, Dự án Dược liệu và xây dựng Nhà máy chiết xuất tại chỗ, Dự án đầu tư Nhà máy sản xuất ván sợi tại huyện Nghĩa Đàn.

Dư nợ trung, dài hạn

Nguồn: Ngân hàng TMCP Bắc Á – Báo cáo tổng kết qua các năm Biểu đồ 2.2: Dư nợ tín dụng phân theo thời hạn Đây là các dự án Nhà nước có hiệu quả cũng nhằm tạo thế ổn định dư nợ cho chi nhánh trong thời gian tới, đồng thời đòi hỏi chi nhánh cũng phải huy động nguồn vốn tương đối lớn để đáp ứng; làm được như thế đã khẳng định được năng lực tài chính của Ngân hàng trong nền kinh tế; phản ánh sự cố gắng của Ngân hàng trong việc nỗ lực tìm kiếm các dự án khả thi có hiệu quả để đầu tư, đây là nguồn thu ổn định của hoạt động tín dụng Phần nào khẳng định được chỗ đứng vững chắc củaNgân hàng trên địa bàn Hà nội, cho thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng ngắn hạn,trung dài hạn ổn định và đồng đều giữa hai loại cho vay.

Kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bắc Á

Cùng với việc mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao năng lực quản lý điều hành, nhiều năm qua hoạt động của Ngân hàng TMCP Bắc Á đã đạt được kế hoạch doanh thu, chỉ tiêu lợi nhuận Ngân hàng đặt ra.

Qua bảng 2.4 ta thấy: Những năm đầu mới thành lập các khoản đầu tư còn thấp và mới giải ngân nên doanh thu còn thấp mặt khác do mới thành lập các chi phí ban đầu lớn do đó lợi nhuận thấp cũng là điều bình thường Từ năm 2007 lợi nhuận liên tục tăng qua các năm, đã khẳng định thành công của một chi nhánh mới thành lập, hoạt động trên địa bàn khó khăn Tuy nhiên trong lợi nhuận của Ngân hàng, thu nhập chính vẫn là thu từ nghiệp vụ tín dụng Đây cũng là một thực tế chung của các NHTM Việt Nam Thiết nghĩ trong thời gian tới cần phát triển các dịch vụ và tạo nguồn thu từ dịch vụ năm sau cao hơn năm trước và cần phải chiếm tỷ trọng đáng kể từ 20%-30% trong lợi nhuận Ngân hàng Đây là nguồn thu còn nhiều tiềm năng mà chi phí bỏ ra và độ rủi ro lại thấp hơn với hoạt động tín dụng truyền thống Đây chính là nguồn thu chính mà các Ngân hàng hiện đại phải khai thác có hiệu quả.

Bảng 2.4: Kết quả kinh doanh từ năm 2006-2010 Đơn vị: Tỷ đồng

+ Thu từ hoạt động tín dụng 47 202 229 272 410

2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á

2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á Đây là rủi ro lớn nhất trong hoạt động kinh doanh của Bac A Bank thời gian qua.

Bảng 2.5 phản ánh tình trạng nợ xấu phức tạp, có chiều hướng gia tăng Nguyên nhân chính là do ngân hàng thực hiện việc chuyển nợ theo Quyết định 1627/2002/QĐ-NHNN, giúp phản ánh nợ xấu một cách đầy đủ hơn Từ năm 2007 đến 2010, nợ xấu liên tục tăng về cả giá trị tuyệt đối và tỷ lệ so với tổng dư nợ, đạt mức 38 tỷ đồng và 1,9% vào năm 2010 Tình trạng này cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng có xu hướng giảm sút đáng kể.

Bảng 2.5: Thực trạng nợ xấu qua các năm Đơn vị: Tỷ đồng

3- Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ (%) 0 0,5 0,5 0,8 1,9

Nguồn: Ngân hàng TMCP Bắc Á – Báo cáo tổng kết qua các năm

Mặc dù việc nợ quá hạn tồn tại là điều khó thể tránh khỏi đối với hầu hết các ngân hàng thương mại, tuy nhiên tình trạng nợ xấu của Bac A Bank là đáng chú ý, tỷ lệ nợ xấu chiếm tới 1,9 % tổng dư nợ và đang có xu hướng gia tăng Nguyên nhân của việc tỷ lệ nợ xấu tăng lên liên tục trong các năm qua là do công tác quản trị điều hành và thực thi chính sách tín dụng chưa thực sự hiệu quả, xác định đối tượng đầu tư chưa phù hợp, công tác tín dụng chưa được quan tâm đúng mức, chất lượng của công tác thẩm định kém, chưa thực hiện đúng quy trình tín dụng dẫn đến việc đôn đốc thu hồi nợ gặp phải khó khăn Trong những năm tới ngân hàng cần tìm cho mình một hướng đi phù hợp hơn và nâng cao chất lượng tín dụng giảm tỷ lệ nợ xấu, nếu không sẽ gây tình trạng thất thoát vốn ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung.

Nợ xấu trung, dài hạn

Nguồn: Ngân hàng TMCP Bắc Á – Báo cáo tổng kết qua các năm Biểu đồ 2.3: Tình hình nợ xấu phân tích theo thời hạn tín dụng

Nhìn biểu đồ 2.3 có thể thấy rõ nợ xấu tập trung ở tín dụng ngắn hạn, nợ xấu trung dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ, tuy nhiên về tương lai tiềm ẩn rủi ro khá cao vì do đặc điểm của tín dụng trung dài hạn thường có các kỳ hạn kéo dài trong nhiều năm.

Bảng 2.6: Thực trạng nợ xấu phân theo thành phần kinh tế Đơn vị: Tỷ đồng

- Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 0 3,2 3,5 12,2 11,8

Nguồn: Ngân hàng TMCP Bắc Á – Báo cáo tổng kết qua các năm

Nguồn: Ngân hàng TMCP Bắc Á – Báo cáo tổng kết qua các năm Biểu đồ 2.4: Tình hình nợ xấu phân tích theo thành phần kinh tế

Qua biểu đồ 2.4, có thể thấy nợ xấu ở thành phần kinh tế hộ luôn chiếm tỷ lệ thấp trong tổng số nợ xấu, do tỷ trọng đầu tư vào lĩnh vực này còn thấp, mặt khác công tác thẩm định, và quản lý khoản vay đơn giản Nợ xấu ở khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã có xu hướng giảm do các doanh nghiệp này kinh doanh có hiệu quả, ngân hàng chú trọng thay đổi dần cơ cấu đầu tư, tập trụng cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, mặt khác ngân hàng cũng đã có nhiều biện pháp tích cực để giảm thấp nợ quá hạn ở khu vực doanh nghiệp ngoài quốc doanh Đáng lưu ý là nợ xấu ở khu vực doanh nghiệp nhà nước tăng đột biến Nguyên nhân của tình trạng

Ho ca the này là do khối các doanh nghiệp nhà nước kinh doanh kém hiệu quả, chủ yếu vay bằng tín chấp và bị ảnh hưởng rất nhiều bởi lạm phát và suy thoái kinh tế thế giới.

2.2.2 Nhận dạng rủi ro tại Ngân hàng TMCP Bắc Á Để quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả thì ngay từ khâu đầu tiên của quá trình quản trị rủi ro tín dụng phải được thực hiện một cách chặt chẽ nhằm hạn chế tối đa những khoản vay có vấn đề Nguồn nhân lực của ngân hàng, đặc biệt là cán bộ tín dụng phải là những người có trình độ học vấn Đại học và sau Đại học, ngay sau khi được tuyển dụng vào làm tại Bac A Bank sẽ được tham gia một khóa đào tạo bài bản về pháp luật trong hoạt động tín dụng, về nghiệp vụ tín dụng và về đạo đức của cán bộ tín dụng Sau khi được đào tạo các cán bộ tín dụng phải vượt qua các buổi kiểm tra sát hạch của ngân hàng thì mới có thể thực hiện công việc

Cán bộ tín dụng tại Bac A Bank chịu trách nhiệm xuyên suốt toàn bộ quá trình của khoản vay, từ lúc tiếp nhận hồ sơ, giải ngân đến theo dõi sau cho vay Quá trình này bao gồm:- Tiếp nhận hồ sơ cho vay- Trình duyệt hồ sơ- Giải ngân khoản vay- Kiểm tra và theo dõi khoản vay sau giải ngân- Thanh lý hợp đồng tín dụng và kết thúc khoản vay

Thiện chí trả nợ của khách hàng, khách hàng phải là người lương thiện và về mặt tư cách có thể tin tưởng được Tư cách của người đi vay có thể được xác minh, phán đoán dựa trên kỹ năng và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng: Những thông tin về lịch sử quan hệ của khách hàng với ngân hàng, giữa khách hàng với các bạn hàng của khách hàng; những thông tin từ phỏng vấn có thể thấy được những gì khách hàng đưa ra có nhất quán với những gì đã được trình bày trong giấy đề nghị vay, trong phương án kinh doanh và phương án trả nợ không? Nếu cán bộ tín dụng của Bac A Bank nhận thấy khách hàng không có thiện chí trả nợ thì dừng ngay việc cấp tín dụng đối với các khách hàng này.

Năng lực của người đi vay: Đối với khách hàng là cá nhân thì cần có tư cách tốt, có khả năng quán xuyến tốt hoạt động tài chính của mình Còn đối với khách hàng là doanh nghiệp, cần phải xem xét kỹ lưỡng khả năng quản trị điều hành các hoạt động kinh doanh của chủ doanh nghiệp/các nhà quản trị/các giám đốc Trong số họ, cần tìm hiểu liệu ai không có đủ kỹ năng và kinh nghiệm cần có đối với công việc trong lĩnh vực của họ không? Tùy vào năng lực của khách hàng mà cán bộ tín dụng Bac A Bank đề xuất hạn mức cấp tín dụng cho khách hàng đó ở mức phù hợp.

Tình hình tài chính của khách hàng thông qua các nhóm chỉ tiêu: Chỉ tiêu thanh toán khoản gồm chỉ tiêu thanh toán tức thời cho thấy doanh nghiệp có đủ tài sản lưu động có thể chuyển đổi ra tiền trong thời gian ngắn hạn để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn không, chỉ tiêu thanh toán nhanh nhằm đo lường khả năng thanh khoản của doanh nghiệp trong trường hợp không kể những tài sản chậm chuyển ra tiền trong tài sản lưu động; Nhóm chỉ tiêu đòn bẩy; Nhóm chỉ tiêu hoạt động; Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời Các nhóm chỉ tiêu này được tính toán thông qua việc: Xem xét báo cáo tài chính trong 3 năm gần nhất, thực hiện chấm điểm và xếp hạng khách hàng theo những tiêu chuẩn mà Bắc Á Bank quy định, xem xét doanh thu/ sản lượng trong 2-3 năm gần nhất

Tất cả các chỉ tiêu này cần được cán bộ tín dụng Bắc Á Bank tính toán một cách cẩn thận để đưa ra những con số đáng tin cậy làm cơ sở cho việc ra quyết định cấp tín dụng Nếu các chỉ tiêu này không lành mạnh báo hiệu việc cấp tín dụng cho khách hàng này có thể gặp rủi ro trong vấn đề thu xếp nguồn để trả nợ gốc, lãi Bac

Đo lường rủi ro tại Ngân hàng TMCP Bắc Á

Để đo lường RRTD, Bac A Bank thực hiện phân loại khách hàng thành 2 nhóm: khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Mỗi nhóm được chấm điểm tín nhiệm và xếp hạng theo mô hình định lượng phù hợp với tính chất và quy mô hoạt động của người vay vốn.

Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong hệ thống Ngân hàng TMCP Bắc Á nhằm mục đích nâng cao năng lực quản lý trong cho vay, thu hồi nợ và xử lý rủi ro Hiện tại Ngân hàng TMCP Bắc Á thực hiện chấm điểm tín nhiệm và xếp hạng khách hàng theo quy định tạm thời về tiêu chí phân loại khách hàng tại

Quyết định số 220/QĐ-NASB ngày 16/08/2004 của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Bắc Á Đối tượng phân loại là tất cả khách hàng vay vốn Căn cứ hạng khách hàng được phân loại trên cơ sở tổng hợp sau khi chấm điểm và xác định mức độ rủi ro Dựa vào bảng xếp loại, ngân hàng có thái độ ứng xử phù hợp trong việc ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cho vay.

Tất cả khách hàng là doanh nghiệp đều được thực hiện việc chấm điểm và xếp loại khách hàng Việc chấm điểm và xếp loại khách hàng được thực hiện vào quý 1 năm sau, căn cứ vào quyết toán tài chính năm trước.

Trong suốt thời gian thực hiện kế hoạch, mặc dù hoạt động kinh doanh của khách hàng có dấu hiệu xấu, Ngân hàng TMCP Bắc Á đã không tiến hành đánh giá lại để xác định mức độ rủi ro Điều này dẫn đến việc xếp loại rủi ro không phù hợp với thực trạng, ảnh hưởng đến quyết định cấp tín dụng và phân loại nợ Hậu quả là tình trạng tín dụng thực tế của khách hàng không được phản ánh chính xác trong hệ thống đánh giá của ngân hàng.

Kết quả xếp loại khách hàng cho thấy, đặc điểm của phần lớn doanh nghiệp là có tiềm lực tài chính trung bình, có những RRTD tiềm ẩn khá lớn, hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại, nhưng dễ bị tổn thương bởi những biến động của thị trường, mức độ rủi ro được xác định ở mức trung bình và cao.

Tuy nhiên, trong quá trình chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, có những doanh nghiệp năm trước được xếp hạng A, mức độ rủi ro thấp nhưng khi thực hiện cổ phần hóa, do phải xử lý tài chính, giải quyết chính sách cho người lao động nên không thỏa mãn điều kiện của một số chỉ tiêu như lợi nhuận thực hiện và lợi nhuận thực hiện trên vốn chủ sở hữu; các yêu cầu về chỉ tiêu doanh thu so với năm trước ảnh hưởng đến kết quả xếp hạng khách hàng và quyết định của Ngân hàng trong việc cấp tín dụng và xác định mức độ rủi ro.

Tuy nhiên công tác chấm điểm và xếp loại khách hàng ở Ngân hàng TMCPBắc Á trong thời gian qua chưa được quan tâm duy trì một cách thường xuyên,mang nặng tính hình thức, chưa thực sự phát huy hiệu quả.

Kiểm soát rủi ro tại Ngân hàng TMCP Bắc Á

Phân tán rủi ro và đa dạng hóa danh mục cấp tín dụng

Bac A Bank tung ra các sản phẩm tín dụng hấp dẫn, linh hoạt, phù hợp với từng vùng, từng nhóm đối tượng cụ thể, Bac A Bank đã cải thiện tình hình, nâng cao hiệu quả kinh doanh với tốc độ nhanh Hơn nữa việc đa dạng danh mục cấp tín dụng còn giúp Bac A Bank giảm tối đa rủi ro do các khoản vay có mức độ rủi ro khác nhau theo năng lực, quy mô khách hàng, tính chất sở hữu, theo ngành hàng, theo sản phẩm

Nét nổi bật của hoạt động đầu tư tín dụng của Bac A Bank là có sự tăng trưởng cao, tiếp tục duy trì các khách hàng truyền thống, đồng thời mở rộng đối tượng khách hàng vay mới Các sản phẩm của Bac A Bank đáp ứng nhu cầu đa dạng của các thành phần kinh tế, đặc biệt là kinh tế ngoài quốc doanh.

Cho vay từng lần áp dụng đối với những khách hàng không có nhu cầu vay vốn thường xuyên hoặc những khách hàng không có đủ điều kiện để được cấp hạn mức tín dụng Mỗi lần vay vốn khách hàng và Bac A Bank xác định rõ mục đích vay vốn, số vốn cho vay, thời hạn, lãi suất và các điều kiện khác của khoản vay. Mỗi lần vay hai bên lập một hồ sơ tín dụng, ký hợp đồng tín dụng và khế ước riêng biệt.

Cho vay theo hạn mức tín dụng áp dụng đối với khách hàng có đủ điều kiện: hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, có kế hoạch sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả cho một giai đoạn nhất định, được Bac A Bank đánh giá là khách hàng có đủ uy tín Bac A Bank và khách hàng căn cứ vào kế hoạch kinh doanh của khách hàng để xác định và thỏa thuận mức dư nợ tối đa khách hàng được phép vay và duy trì hạn mức đó trong một thời gian nhất định Hai bên ký hợp đồng hạn mức tín dụng quy định về giá trị hạn mức, thời hạn hiệu lực của hạn mức, phương thức giải ngân và các điều kiện khác của các khoản vay trong hạn mức Trong phạm vi giá trị hạn mức đã thỏa thuận, mỗi lần giải ngân khách hàng lập đề nghị giải ngân và gửi các tài liệu liên quan đến khoản vay cho Bắc Á Bank xem xét và giải ngân Mỗi lần giải ngân hai bên ký khế ước nhận nợ Điều kiện giải ngân và các điều kiện khác phải phù hợp với quy định trong Hợp đồng hạn mức đã ký Thời hạn duy trì hạn mức phù hợp với thời gian thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng và quy định của Bac A Bank.

Cho vay theo dự án đầu tư áp dụng với các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống Những dự án đầu tư bao gồm: Đầu tư mới, mở rộng, sửa chữa, thay thế, nâng cấp và đầu tư tài chính.

Cho vay hợp vốn: Bắc Á Bank cùng với các tổ chức tín dụng khác cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng Cho vay hợp vốn áp dụng trong các trường hợp nhu cầu vốn của khách hàng vượt quá khả năng cho vay của GP.Bank, hoặc trong các trường hợp Bắc Á Bank xét thấy cần chia sẻ rủi ro Bắc Á Bank có thể cho vay hợp vốn với tư cách là một ngân hàng đầu mối hoặc một ngân hàng tham gia.

Cho vay trả góp: khi cho vay, Bắc Á Bank và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.

Cho vay theo hạn mức thấu chi: là phương thức cho vay mà Bac A Bank thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng được chi vượt trên số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng.

Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Đây là hình thức thu hút khách hàng cá nhân và làm đa dạng hình thức cho vay của Bac A Bank, bắt kịp với xu hướng hiện đại của ngành ngân hàng Nhằm từng bước nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, hoạt động thẻ được Ngân hàng chú trọng phát triển. Tính đến ngày 31/12/2010, tổng số lượng thẻ phát hành lũy kế trên toàn hệ thống đạt 24.568 thẻ, tăng 123% so với năm 2009 trong đó số thẻ active chiếm gần 90%. Hiện nay, thẻ của Bac A Bank đã được chấp nhận tại ATM của các liên minh thẻ VNBC, Smartlink và BanknetVN Số dư trung bình của 1 tài khoản có phát hành thẻ trên toàn hệ thống Bac A Bank đạt khoảng 17,4 triệu đồng

Ngoài việc đa dạng hóa đối tượng cho vay, hình thức cho vay, Bac A Bank còn cung cấp sản phẩm tín dụng đa dạng và có tính cạnh tranh cao cho dân cư và doanh nghiệp nhằm thỏa mãn khách hàng Bac A Bank cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân với các sản phẩm như: cho vay mua bất động sản, mua ô tô, tiêu dùng, du học, cho vay hộ kinh doanh cá thể, thấu chi Ngân hàng có các sản phẩm tín dụng phù hợp với mọi thành phần dân cư, phục vụ mọi mặt của đời sống dân cư với thời hạn cho vay ưu đãi kèm theo những điều khoản, điều kiện cho vay linh hoạt.

Kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng

Bac A Bank rất chú trọng nâng cao năng lực và chất lượng quản trị rủi ro đối với hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, kiện toàn mô hình tổ chức và nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ để đảm bảo an toàn hệ thống Kiểm tra, giám sát chặt chẽ các khoản cho vay nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu mới, tăng cường công tác thu hồi nợ nhằm đảm bảo tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống ở dưới mức 1,5% vào thời điểm 31/12/2011.

Kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng là một chức năng quan trọng của Phòng kiểm tra, kiểm soát nộ bộ mà Bac A Bank sử dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng có thể xảy ra Bac A Bank đặc biệt chú trọng phương pháp kiểm tra tại chỗ góp phần quản lý rủi ro trực tiếp trong quá trình cho vay Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ thực hiện kiểm tra hoạt động tín dụng theo định kỳ hoặc đột xuất với tư cách là một bộ phận đứng ngoài và độc lập với quy trình tín dụng

Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ kiểm tra việc tuân thủ chính sách, quy trình nghiệp vụ tín dụng, kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định Các kiểm tra viên thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính chính xác của các số liệu tính toán trên tờ trình thẩm định. Kiểm tra quá trình giải ngân: đối chiếu, lấy xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân hàng để từ đó phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giả để vay vốn, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng với mục đích xin vay hay không. Kiểm tra tính hợp pháp của tài sản đảm bảo, kiểm tra việc đánh giá lại tài sản đảm bảo có được thực hiện thường xuyên hay không.

Những sai phạm thường được phát hiện: Thẩm định tình hình hoạt động kinh doanh sơ sài, thiếu biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay Chưa thực hiện đánh giá lại tài sản bảo đảm định kỳ… Về giải ngân và quản lý trong khi cho vay: thiếu bảng kê rút vốn, thiếu căn cứ giải ngân, chưa thực hiện rà soát khoản vay theo định kỳ, chưa thực hiện kiểm tra thường xuyên đối với các khoản nợ xấu.

Ngân hàng TMCP Bắc Á thực hiện phân loại nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, tần suất ít nhất là theo quý Đối với các khoản nợ xấu, Bắc Á Bank thực hiện phân loại nợ, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng hàng tháng để quản lý chất lượng tín dụng và xử lý rủi ro tín dụng.

Xử lý rủi ro tại Ngân hàng TMCP Bắc Á

Khi nợ quá hạn phát sinh, ngân hàng tiến hành phân loại để xác định mức độ rủi ro của các khoản nợ, xác định có khả năng thu hồi, khó thu hồi hoặc không có khả năng thu hồi để đưa ra kế hoạch xử lý phù hợp. Đối với các khoản nợ có khả năng thu hồi, ngân hàng gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm sự hợp tác từ Ban giám đốc của khách hàng, phân tích nguyên nhân của sự thiếu hụt nguồn tiền thanh toán Nếu do nguyên nhân sản phẩm hàng hóa ứ đọng, chậm tiêu thụ, thì khuyến nghị khách hàng nên hạ giá bán sản phẩm, phát triển mạng lưới tiêu thụ, có chính sách khuyến mãi hấp dẫn, phù hợp để đẩy mạnh tiêu thụ hàng tồn kho Bên cạnh đó, Bac A Bank khuyến nghị khách hàng phải quan tâm đến việc phát triển sản phẩm mới, thực thi chính sách đa dạng hóa sản phẩm để tránh nguy cơ phá sản Nếu do nguyên nhân công nợ chưa thu được, Ngân hàng sẽ tác đến đối tác của khách hàng, giúp họ nhanh chóng thu xếp nguồn trả nợ. Đối với những khoản nợ không có khả năng thu hồi, Ngân hàng thực hiện việc xử lý tài sản thế chấp Hầu hết tài sản thế chấp là quyền sử dụng đất và nhà ở. Việc xử lý những tài sản này hết sức khó khăn vì liên quan đến nhiều cơ quan và chịu sự điều chỉnh của nhiều văn bản pháp luật Để tháo gỡ khó khăn này, ngân hàng thường động viên gia đình có nợ khó đòi tự nguyện bán tài sản trả nợ, đồng thời tìm kiếm sự hỗ trợ của chính quyền, đoàn thể nơi người vay cư trú để phối hợp thu hồi nợ Đối với những khoản vay khó đòi của các doanh nghiệp nhà nước, của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh không có khả năng thu hồi thì ngân hàng tiến hành rà soát hồ sơ gửi sang cơ quan pháp luật xử lý, yêu cầu các cấp có thẩm quyền kê biên, phát mãi các tài sản thế chấp để thu hồi nợ

Thực tế là hiệu quả thu hồi nợ từ các hồ sơ khởi kiện qua tòa án rất thấp Sau khi bản án có hiệu lực, người vay không tự nguyện thi hành án, cơ quan thi hành án thực thi kém hiệu quả Hiện nay, Bac A Bank còn tồn đọng nhiều tài sản do khách hàng thế chấp chưa xử lý được do các bản án chưa được các bên liên quan thi hành.

Thành lập Tổ thu hồi nợ xấu

Bac A Bank đã thành lập Tổ thu hồi nợ xấu do Phó Giám đốc phụ trách tín dụng làm tổ trưởng Những khoản vay khó thu hồi được theo dõi riêng và từng trường hợp có biện pháp quản lý và xử lý cụ thể Tổ thu hồi nợ xấu có nhiệm vụ:

- Đề ra các biện pháp, chủ trương thu hồi nợ.

- Quan hệ với cấp ủy, chính quyền địa phương và các cơ quan chức năng để tạo điều kiện cho công tác thu hồi nợ và xử lý tài sản.

- Trực tiếp xử lý những món vay lớn, phức tạp liên quan đến nhiều vấn đề hoặc các món vay có tranh chấp tài sản.

Để theo dõi tiến độ xử lý nợ khó đòi, ngân hàng kiểm tra, đôn đốc các phòng nghiệp vụ và phòng giao dịch báo cáo tình hình xử lý tại địa phương Đối với cán bộ tín dụng để phát sinh nợ quá hạn nhiều, ngân hàng sẽ không sắp xếp cho họ tiếp tục thực hiện nhiệm vụ cho vay Thay vào đó, họ sẽ tập trung vào công tác thu hồi nợ Bên cạnh việc giao kế hoạch thu nợ hàng tháng, hàng quý, ngân hàng còn gắn chỉ tiêu thu hồi nợ với công tác thi đua và thu nhập khác Ngoài ra, ngân hàng cũng xếp lương cho cán bộ kinh doanh dựa trên hiệu quả công việc mà họ đạt được, trong đó nợ xấu và thu hồi nợ sau khi xử lý rủi ro có trọng số cao trong hệ thống chỉ tiêu giao khoán.

Xử lý rủi ro bằng quỹ dự phòng của Ngân hàng TMCP Bắc Á

Các khoản nợ khó đòi, sau khi đã áp dụng tất cả biện pháp nhưng chưa thu hồi được và có thời gian quá hạn trên 360 ngày được phân loại vào nợ nhóm 5, phải được xử lý bằng nguồn dự phòng của Chi nhánh.

Các khoản nợ sau xử lý, cán bộ cho vay tiếp tục có trách nhiệm theo dõi thu hồi để bù đắp chi phí đã bỏ ra.

Bảng 2.7: Tình hình trích lập dự phòng và xử lý RRTD Đơn vị: triệu đồng

Năm Số trích Xử lý Thu nợ Nguồn DPRR còn lại

Tháng 4/2010 Bàn giao cho 2 chi nhánh mới 6.819 48.255

Nguồn: Ngân hàng TMCP Bắc Á - Báo cáo qua các năm

Số trích dự phòng rủi ro tăng qua các năm phản ánh chất lượng tín dụng đáng báo động của chi nhánh liên ngân hàng TMCP Bắc Á Tuy nhiên, số tổng quỹ dự phòng rủi ro cũng tăng cho thấy khả năng tài chính của ngân hàng vững chắc.

2006, quỹ dự phòng của ngân hàng là 3.08 tỷ đồng, đến năm 2010 quỹ dự phòng của ngân hàng đã tăng lên 50,3 tỷ.

Kết quả trích dự phòng rủi ro

Biểu đồ 2.5: Kết quả trích lập dự phòng rủi ro qua các năm

Biểu đồ 2.5 thể hiện chi nhánh luôn quan tâm đến công tác trích lập quỹ dự phòng rủi ro, hàng quý, năm, căn cứ vào chất lượng tín dụng và phân loại nợ theo

Căn cứ vào khả năng tài chính và kế hoạch giao của Ngân hàng TMCP Bắc Á, chi nhánh chủ động trích lập dự phòng rủi ro Năm 2009 trích 43,6 tỷ đồng, năm 2010 trích 16,3 tỷ đồng Việc trích lập dự phòng rủi ro cao tương ứng với nợ xấu cao, là tình trạng không mong muốn của các ngân hàng.

Số xử lý rủi ro

Biểu đồ 2.6: Tình hình thực hiện xử lý rủi ro qua các năm

Nguồn dự phòng rủi ro của Ngân hàng chủ yếu tập trung xử lý nợ khó thu hồi của các doanh nghiệp, cá nhân có nợ nhóm 5 Từ năm 2006 đến 2010 chi nhánh đã xử lý rủi ro 21 tỷ đồng, trong đó công ty cổ phần đầu tư và xây dựng 573 là 6,9 tỷ đồng; công ty cổ phần XD số 1 Sông Hồng 2,5 tỷ đồng; công ty TNHH Thống Nhất 2,2 tỷ đồng; hộ ông Trần Thành Đức 2,9 tỷ đồng Tuy kết quả thu nợ từ dư nợ đã xử lý rủi ro chưa cao, từ năm 2006 đến 2010 Ngân hàng mới thu 11 tỷ đồng.

ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 72 3.1 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á

Định hướng và mục tiêu phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á

- Thực hiện kế hoạch: Bền vững, ổn định, có hiệu quả, tập trung tăng trưởng cao huy động vốn khách hàng, phát triển dịch vụ.

- Xây dựng văn hóa kinh doanh và lấy đó làm nền tảng để xây dựng đầu tư chiều sâu ngay từ ban đầu cho đội ngũ nhân sự và đào tạo đúng người, đúng việc, thực hiện chăm lo đời sống tinh thần, vật chất cho nhân viên.

- Tăng cường công tác huy động vốn từ thị trường 1, thúc đẩy mạnh mẽ việc tiếp thị và lập quan hệ với khách hàng doanh nghiệp tốt.

- Tiếp tục tăng trưởng dư nợ phù hợp với mức tăng trưởng nguồn vốn Kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng.

- Phát triển dịch Ngân hàng theo hướng đa dạng hóa, hiện đại hóa chất lượng ngày một hoàn thiện.

- Nâng cao năng lực cạnh tranh thông qua việc xây dựng và phát triển thương hiệu hình ảnh vị thế Ngân hàng Bắc Á trong nước, hướng tới khu vực và quốc tế.

Ngân hàng định hướng phát triển theo mô hình đa năng, vừa tập trung vào đầu tư hiệu quả vào các dự án quy mô lớn, vừa chú trọng vào hoạt động bán lẻ Chiến lược này cho phép ngân hàng cân bằng danh mục đầu tư, đa dạng hóa nguồn thu, đồng thời phục vụ nhu cầu đa dạng của khách hàng.

Xây dựng đề án phát triển và tầm nhìn dài hạn, trong đó đề cao tính đột phá và cập nhật xu hướng thời đại Mục tiêu là xây dựng một Ngân hàng Cổ phần hoạt động theo đúng bản chất luật doanh nghiệp, sở hữu các cổ đông chiến lược mạnh trong và ngoài nước để hỗ trợ phát triển bền vững toàn diện các mảng hoạt động ngân hàng.

- Xây dựng phát triển Ngân hàng TMCP Bắc Á vững mạnh về mọi mặt, đủ sức cạnh tranh trong thời kỳ hội nhập, lấy chất lượng sản phẩm dịch vụ được khách hàng cộng nhận làm tiêu chí.

Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á

Với mục tiêu phát triển ổn định và bền vững, hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng trong thời gian tới cần được chú trọng hơn trong chiến lược kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bắc Á, trong đó các biện pháp quản trị RRTD cần phải được triển khai thực hiện một cách đầy đủ và nghiêm túc theo hướng sau:

- Coi trọng chất lượng tín dụng hơn là mở rộng tín dụng: Ngân hàng TMCP Bắc Á cần tiếp tục chuyển hướng đầu tư, ưu tiên cung cấp tín dụng cho các khách hàng có uy tín đối với ngân hàng, tập trung vào các đối tượng là hộ sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp nhỏ và vừa, từng bước chiếm lĩnh thị trường ở các khu đông dân cư, khu công nghiệp, khu kinh tế mở Thận trọng trong cho vay doanh nghiệp, kể cả doanh nghiệp nhà nước Kiên quyết không cho vay các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả.

- Hoàn thiện cơ sở và điều kiện đảm bảo cho công tác quản trị RRTD có hiệu quả Trước hết cần thiết lập mối quan hệ chặt chẽ giữa bộ phận thông tin phòng ngừa rủi ro và bộ phận nghiệp vụ tín dụng Hệ thống thông tin phải được đầu tư, hiện đại hóa tương xứng với yêu cầu của quản trị RRTD Cán bộ thông tin phải được bố trí đầy đủ và phải được đào tạo có trình độ tương xứng Các hoạt động thu thập thông tin, điều tra khách hàng phải được tiến hành có hệ thống, trên cơ sở liên tục cập nhật thông tin theo yêu cầu thẩm định khách hàng chặt chẽ Mua hoặc soạn thảo các phần mềm lưu giữ, xử lý và dự báo RRTD tương thích với hoạt động của ngân hàng, đặc biệt cần đặt ra quy chế phối hợp giữa cán bộ tín dụng và cán bộ thông tin để đảm bảo các quyết định cho vay được đưa ra trên cơ sở thông tin đúng và đủ.

- Hoàn thiện quy trình giám sát và đo lường rủi ro tín dụng chặt chẽ nhằm nâng cao hiệu quả, hạn chế rủi ro của hoạt động tín dụng Ngân hàng cần xây dựng quy chế rà soát, phân tích, đánh giá từng khoản vay, từng nhóm khách hàng và xây dựng các khung chính sách để cán bộ tín dụng có thể xử lý linh hoạt trong công việc Các thiếu sót trong quy trình tín dụng cần được bổ sung, hoàn thiện sao cho hạn chế đến mức thấp nhất các sai sót chủ quan Quy trình kiểm tra, kiểm soát nội bộ cần tăng cường kiểm tra khâu cấp tín dụng, kiên quyết không chấp nhận gia hạn cho các khoản vay không an toàn, chú trọng kiểm tra việc thu hồi và xử lý các khoản vay đã được cơ cấu lại, đôn đốc thu hồi nợ tồn đọng Nguyên tắc hoàn thiện quy trình giám sát và đo lường RRTD là tăng cường phòng ngừa bằng thông tin, kiểm soát chặt chẽ, giao quyền xử lý linh hoạt

Để nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu (RRTD), cần tập trung vào xử lý nợ tồn đọng và nợ khó đòi Thường xuyên kiểm tra việc phân loại nợ tại các đơn vị theo quy định của Ngân hàng TMCP Bắc Á để phản ánh đúng thực trạng Thực hiện đầy đủ trích lập dự phòng rủi ro Đồng thời, xử lý nợ xấu phải gắn với trách nhiệm cá nhân và phân định rõ từng khâu trong quy trình cho vay nhằm đảm bảo hiệu quả tối ưu và trách nhiệm tập thể.

Có cơ chế thưởng phạt rõ ràng, kịp thời để động viên, khuyến khích cán bộ đồng thời cũng hạn chế sớm những rủi ro có thể xảy ra.

- Tiếp tục thực hiện đề án tái cơ cấu lại theo phương án tổng thể của Ngân hàng TMCP Bắc Á, trong đó chú trọng giảm các khâu trung gian, tăng cường công tác kiểm soát nội bộ, đảm bảo độ an toàn phù hợp trong hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng.

Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Bắc Á

3.2.1 Xây dựng chiến lược khách hàng phù hợp với lợi thế của Ngân hàng TMCP Bắc Á

Trong bối cảnh kinh tế Thủ đô Hà Nội chuyển dịch theo hướng gia tăng tỷ trọng các ngành phi nông nghiệp, Ngân hàng TMCP Bắc Á cần chủ động tiếp cận khách hàng, phân tích thị trường, xác định khách hàng hiện tại và tiềm năng Ngân hàng tiếp tục duy trì và mở rộng tín dụng cho doanh nghiệp vay vốn truyền thống, các doanh nghiệp uy tín và có hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định Ngoài ra, Bắc Á sẽ tăng cường tiếp cận và cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp dân doanh, xây dựng hệ thống thông tin khách hàng và đẩy mạnh công tác tiếp thị.

3.2.2 Xây dựng chiến lược về con người đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng trong điều kiện mới

Để hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, Ngân hàng TMCP Bắc Á cần xây dựng chính sách khách hàng phù hợp và cơ chế kinh doanh hiệu quả Tuy nhiên, yếu tố quyết định hiệu quả kinh doanh chính là đội ngũ cán bộ có năng lực và trách nhiệm Do đó, việc tuyển chọn và đào tạo đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn cao, đạo đức nghề nghiệp tốt và có tinh thần trách nhiệm cao đối với công việc là giải pháp quan trọng góp phần đảm bảo an toàn trong hoạt động của ngân hàng.

3.2.2.1 Tuyển dụng, tiêu chuẩn hóa cán bộ

Tuyển dụng là khâu đầu tiên và hết sức quan trọng trong chiến lược về con người, nếu tuyển dụng không đạt yêu cầu thì sẽ không có cán bộ giỏi hoặc phải mất nhiều thời gian và chi phí cho công tác đào tạo Tuyển dụng cán bộ ở Ngân hàng TMCP Bắc Á trong thời gian tới nhất thiết phải qua thi tuyển và đáp ứng được các yêu cầu sau:

- Được đào tạo chính quy tại các trường đại học có uy tín: Đây là một tiêu chuẩn hết sức quan trọng, các trường đại học có uy tín, học sinh vào trường giỏi hơn, được đào tạo trong môi trường tốt hơn, chuyên sâu hơn… sẽ hứa hẹn làm việc sẽ tốt hơn.

Trong bối cảnh hội nhập toàn cầu, yêu cầu về khả năng ngoại ngữ và tin học ngày càng trở nên thiết yếu đối với cán bộ ngân hàng Với sự mở rộng giao tiếp quốc tế và ứng dụng công nghệ thông tin rộng rãi, việc thành thạo ngoại ngữ và cập nhật những tiến bộ công nghệ giúp đáp ứng các áp lực cạnh tranh khi hội nhập WTO Ngoại ngữ chính là chìa khóa để chạm tới thế giới và vươn tới tương lai trong kỷ nguyên mới.

- Có sức khỏe và phẩm chất đạo đức tốt: Đây cũng là một tiêu chuẩn hết sức quan trọng, đặc biệt là đối với cán bộ ngân hàng Nếu không có phẩm chất đạo đức tốt thì mọi tiêu chuẩn khác đều vô nghĩa, thậm chí cán bộ thoái hóa có trình độ còn có tác hại lớn hơn.

- Có hiểu biết về xã hội và khả năng giao tiếp Nếu một cán bộ ngân hàng không có kiến thức về xã hội và khả năng giao tiếp, khi thẩm định sẽ không xem xét đúng và đầy đủ, chính xác các nội dung cần thẩm định và khả năng thu thập và xử lý thông tin cũng bị hạn chế rất nhiều Chính vì thế, ngân hàng phải có kế hoạch thu hút các chuyên gia có kiến thức xã hội và kỹ năng giao tiếp về làm việc cho mình.

3.2.2.2 Đổi mới công tác đào tạo cán bộ

- Cần đẩy mạnh đào tạo theo chuyên đề: Trong thời gian tới, Ngân hàng TMCP Bắc Á nên chú trọng hơn đến công tác đào tạo Ngân hàng nên thường xuyên cử cán bộ tham gia các chương trình tập huấn, hội thảo do Ngân hàng TMCP Bắc Á và Trung tâm đào tạo của ngân hàng tổ chức…Tuy nhiên các chương trình này chưa thể đáp ứng yêu cầu bồi dưỡng cán bộ của ngân hàng do thời gian tập huấn ngắn và nội dung đào tạo còn mang tính phổ cập, chưa thật chuyên sâu Do đó, Ngân hàng TMCP Bắc Á cần tự tổ chức nhiều hơn các khóa bồi dưỡng chuyên đề chuyên sâu về tín dụng, về kiểm soát cho cán bộ của mình Khóa đào tạo bồi dưỡng phải mời được chuyên gia giỏi, chuyên gia nước ngoài, việc mời chuyên gia không nên sợ tốn kém Nội dung đào tạo phải cụ thể, cuối khóa đào tạo phải có kiểm tra, kết quả kiểm tra phải gắn với chế độ thưởng phạt rõ ràng

- Xây dựng và triển khai hiệu quả các khóa đào tạo lại: Hiện nay, Ngân hàngTMCP Bắc Á mới chú trọng đào tạo nâng cao (đại học tại chức, cao học…) mà chưa quan tâm đúng mức đến đào tạo lại Nhiều cán bộ của ngân hàng hiện được đào tạo đã lâu, kiến thức đã học ở trường đã quá cũ, lạc hậu và không phù hợp với thực tế Do vậy ngân hàng cần phải xây dựng kế hoạch đào tạo lại một cách bài bản số cán bộ của mình theo nhiều hình thức khác nhau, tốt nhất là tổ chức các khóa ngắn hạn tại chỗ.

- Cùng với việc tổ chức các hoạt động đào tạo cán bộ, ngân hàng cần khuyến khích cán bộ không ngừng tự học, tự bồi dưỡng để trau dồi kiến thức năng lực.

3.2.2.3 Đổi mới công tác tổ chức bố trí cán bộ

Bên cạnh việc đào tạo, bồi dưỡng cán bộ, ban lãnh đạo ngân hàng cần cân nhắc khi bố trí nhân sự để phát huy được thế mạnh và hạn chế được nhược điểm của mỗi cán bộ để họ có thể cống hiến được nhiều nhất, đồng thời cũng góp phần giảm thiểu tổn hại do RRTD bằng chính công việc có chất lượng cao của họ Muốn vậy, Ban lãnh đạo ngân hàng phải thường xuyên theo dõi hoạt động của nhân viên để có thể đánh giá về họ được chính xác Ngoài ra, việc đề ra một chế độ đãi ngộ xứng đáng như về lương, thưởng để động viên, khuyến khích kịp thời cán bộ, nhân viên không ngừng nâng cao tinh thần trách nhiệm, kích thích họ nỗ lực phấn đấu trong công tác là hết sức cần thiết, nhất là đối với số cán bộ tín dụng và cán bộ quản trị RRTD Nên gắn chế độ đãi ngộ với nỗ lực cá nhân của cán bộ trong hoạt động chuyên môn nói chung, trong quản trị RRTD nói riêng.

3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin phục vụ công tác dự báo và phòng ngừa rủi ro tín dụng

Hiện nay, do sự thiếu đồng bộ và tính hiệu lực của các văn bản pháp lý thấp nên các thông tin mà doanh nghiệp và các cơ quan chức năng cung cấp hầu hết đều thiếu chính xác, thậm chí còn giả tạo Do vậy, yêu cầu trước mắt đối với Ngân hàng TMCP Bắc Á là nỗ lực đảm bảo sự trung thực, tính chính xác của thông tin, nhất là các thông tin liên quan đến quyết định cho vay Muốn vậy, phải áp dụng các giải pháp sau:

- Quán triệt trong lãnh đạo và cán bộ tầm quan trọng của công tác thu thập thông tin, tránh thu thập một cách hình thức và đối phó.

- Khai thác từ nhiều kênh thông tin khác nhau Hiện nay các cán bộ tín dụng có thể lấy thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN Những thông tin này tuy còn ít và chưa thật kịp thời nhưng cũng rất quan trọng và cần thiết, cán bộ tín dụng cần phải biết cách tra cứu, tìm tòi để tận dụng triệt để nguồn tin này. Đồng thời, ngân hàng cũng nên quy định chặt chẽ hơn trách nhiệm của các cán bộ tín dụng trong việc phải tự mình đi thu thập thông tin từ khách hàng đến vay vốn, thông tin ngoài thị trường, thông tin trên báo chí và các phương tiện truyền thông

- Thu thập thông tin từ chính kinh nghiệm hoạt động tín dụng của cán bộ và ngân hàng để lập thành các bộ hồ sơ tư liệu về khách hàng qua nhiều năm Những bộ hồ sơ này là cơ sở để ngân hàng xếp loại khách hàng và có chính sách phân biệt đối xử đúng đắn nhằm hạn chế RRTD.

Sau khi đã thu thập được thông tin cần thiết, Ngân hàng TMCP Bắc Á cần tổ chức tốt hơn khâu lưu giữ, bảo quản và cung cấp thông tin hiệu quả Các hướng hoàn thiện trong lĩnh vực này là:

Một số kiến nghị

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước

- Nâng cao hơn nữa chất lượng thông tin tại Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin đầy đủ, cập nhật về khách hàng NHNN cần có cơ chế khuyến khích và kiểm soát các NHTM trong việc cung cấp đầy đủ thông tin về khách hàng Trung tâm cần nâng cao trách nhiệm và được đáp ứng quyền lợi trong việc cung cấp và khai thác thông tin trong hoạt động tín dụng Phải có cảnh báo sớm về tất cả các ngành kinh tế, chỉ ra những con số cụ thể về dự báo tỷ suất lợi nhuận cho từng ngành, những thị trường sẽ có biến động, những nước sẽ có những chính sách xuất nhập khẩu thay đổi…

- Tăng cường vai trò quản lý của NHNN đối với hoạt động tín dụng và quản lý RRTD của các NHTM, tăng cường hiệu quả thanh tra, kiểm soát nhằm hạn chế,phòng ngừa RRTD mang tính hệ thống trong các NHTM.

- Hiện nay, mỗi NHTM xây dựng riêng cho mình một hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp loại khách hàng riêng Điều này sẽ làm cho thông tin của Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp sẽ không nhất quán Các tiêu chí khác nhau sẽ dẫn đến kết quả xếp loại khác nhau Hạng khách hàng được Trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng của ngân hàng hỏi tin Vì vậy, để khai thác tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng chính xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm và xếp hạng khách hàng thống nhất trong toàn ngành Việc tham khảo tin của các ngân hàng sẽ thuận lợi hơn.

3.3.3 Kiến nghị với Ủy ban nhân dân

Ủy ban nhân dân thành phố sẽ thực hiện các biện pháp xử lý dứt điểm tình trạng nợ đọng trong xây dựng cơ bản đối với các công trình do địa phương làm chủ đầu tư Các trường hợp chưa có đủ vốn đầu tư nhưng đã tiến hành gọi thầu xây dựng hoặc chậm thanh toán vốn cho đơn vị thi công sau khi công trình đã được nghiệm thu và đưa vào sử dụng sẽ được xử lý nghiêm.

- Trong quá trình đổi mới, sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nước cần kiên quyết loại bỏ các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả, kiên quyết xử lý về trách nhiệm và tài sản đối với người đứng đầu doanh nghiệp về tình trạng làm ăn thua lỗ kéo dài mà không có những đề xuất để cơ quan chức năng có biện pháp xử lý kịp thời

- Đối với các doanh nghiệp thực hiện cổ phần hóa mà có các khoản nợ xấu tại các NHTM và tình hình tài chính không được công khai minh bạch, đề nghị Ủy ban nhân dân thành phố cho tiến hành kiểm toán nhà nước làm rõ trách nhiệm lãnh đạo, điều hành đối với các cá nhân trong công ty và gắn trách nhiệm trả nợ vay cho ngân hàng với quá trình làm lành mạnh tình hình tài chính trước khi cổ phần hóa.

- Đối với các khoản nợ đã có bản án, đề nghị Ủy ban nhân dân thành phố chỉ đạo cơ quan thi hành án áp dụng các biện pháp cưỡng chế như phong tỏa tài khoản, kê biên tài sản đảm bảo nợ vay để thi hành án Hiện nay, Ngân hàng TMCP Bắc Á còn tồn đọng nhiều tài sản chưa thanh lý được do nhiều bản án đã tuyên, nhưng chưa được thi hành, UBND cần chỉ đạo sát sao nhằm nâng cao hiệu lực thi hành án,đảm bảo kỷ cương, tính nghiêm minh của luật pháp trên địa bàn.

3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ

- Hoàn thiện hệ thống luật pháp nhằm tạo ra cơ sở pháp lý sự đồng bộ, nhất quán trong việc dùng tài sản để bảo đảm nợ vay theo Luật đất đai, Luật nhà ở, Luật dân sự Cần sửa đổi một số quy định chưa có sự thống nhất giữa các bộ luật như:

+ Theo quy định của Luật đất đai năm 2006 (Điều 61,106,107) và Nghị định 191/NĐ-CP ngày 29/10/2004 của Chính phủ (Điều 153,154) thì có biện pháp bảo lãnh bằng quyền sử dụng đất; Theo hướng dẫn của Bộ Tư pháp thì không còn biện pháp bảo lãnh bằng quyền sử dụng đất nữa, nếu người thứ ba dùng tài sản là quyền sử dụng đất để bảo lãnh thì áp dụng biện pháp thế chấp bằng quyền sử dụng đất của bên thứ ba; Điều 324 của Luật dân sự quy định các bên được thỏa thuận về việc dùng tài sản để đảm bảo thực hiện nhiều nghĩa vụ tại một hoặc nhiều tổ chức tín dụng, với một hoặc nhiều chủ đầu tư khác nhau; Theo Luật nhà ở, Điều 114 quy định chủ sở hữu nhà ở được thế chấp nhà ở để đảm bảo thực hiện một hoặc nhiều nghĩa vụ nhưng chỉ được thế chấp tại một tổ chức tín dụng

- Nâng cao tính minh bạch thông tin của tất cả các tổ chức kinh tế thông qua ứng dụng các chuẩn mực kế toán quốc tế, áp dụng chế độ kiểm toán bắt buộc đối với các tổ chức kinh tế.

Để bảo vệ lợi ích của người gửi tiền, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã tham gia bảo hiểm tiền gửi tại Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Do đó, Chính phủ cần định hướng các tổ chức bảo hiểm cung cấp dịch vụ bảo hiểm tín dụng để chia sẻ rủi ro với các NHTM, đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn và ổn định.

- Bộ Tài chính cần sớm đưa vào áp dụng chế độ kế toán và báo cáo tài chính theo chuẩn mực quốc tế.

- Sớm thành lập Trung tâm quốc gia về thẩm định giá; Trung tâm mua bán nợ đọng; Trung tâm dự báo quốc gia về kinh tế tài chính, chỉ ra những dự báo có tính vĩ mô về thị trường, giá cả, tăng trưởng, lạm phát, xuất nhập khẩu, tỷ giá trong tương lai gần của quốc tế và quốc gia.

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của NHTM liên quan đến tất cả các hoạt động của nền kinh tế, xã hội, do vậy những biến động rủi ro của nền kinh tế sẽ dẫn đến rủi ro cho các NHTM và ngược lại Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và rủi ro trong hoạt động tín dụng là điều không thể tránh khỏi Tuy vậy, chúng ta có thể nhận thức được RRTD, ngăn ngừa và hạn chế ở mức thấp nhất.

Trong phạm vi, đối tượng đã được giới hạn, luận văn đã đạt được những kết quả sau:

Luận văn đã khái quát hóa, hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng, rủi ro trong hoạt động ngân hàng Trong đó, đi sâu nghiên cứu RRTD; khái niệm, dấu hiệu nhận biết RRTD và hậu quả của RRTD đối với bản thân NHTM và đối với nền kinh tế, xã hội.

Luận văn đã đánh giá toàn diện thực trạng và những rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á Trên cơ sở đó, phân tích nguyên nhân dẫn đến RRTD, tìm hiểu những giải pháp chi nhánh đang áp dụng để phòng ngừa và hạn chế RRTD, đánh giá cụ thể và khoa học những kết quả, tồn tại của các giải pháp chi nhánh đang áp dụng.

Ngày đăng: 30/08/2023, 13:54

HÌNH ẢNH LIÊN QUAN

Sơ đồ 1.1: Các loại RRTD của NHTM - Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á
Sơ đồ 1.1 Các loại RRTD của NHTM (Trang 11)
Sơ đồ 1.2: Mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro - Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á
Sơ đồ 1.2 Mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro (Trang 17)
Sơ đồ 1.3: Kim tự tháp quản trị rủi ro - Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á
Sơ đồ 1.3 Kim tự tháp quản trị rủi ro (Trang 18)
Bảng 1.1: Các quy trình quản trị RRTD ở một số ngân hàng - Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á
Bảng 1.1 Các quy trình quản trị RRTD ở một số ngân hàng (Trang 19)
Sơ đồ 1.4: Nội dung quản trị RRTD phân tích trong Luận văn - Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á
Sơ đồ 1.4 Nội dung quản trị RRTD phân tích trong Luận văn (Trang 20)
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy của Ngân hàng TMCP Bắc Á - Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Ngân hàng TMCP Bắc Á (Trang 46)
Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động phân theo cơ cấu - Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á
Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động phân theo cơ cấu (Trang 47)
Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn - Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á
Bảng 2.2 Nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn (Trang 48)
Bảng 2.3: Một số chỉ tiêu hoạt động tín dụng - Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á
Bảng 2.3 Một số chỉ tiêu hoạt động tín dụng (Trang 50)
Bảng 2.4: Kết quả kinh doanh từ năm 2006-2010 - Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á
Bảng 2.4 Kết quả kinh doanh từ năm 2006-2010 (Trang 52)
Bảng 2.5 cho thấy tình hình nợ xấu diễn biến phức tạp, có xu hướng tăng do ngân hàng thực hiện việc chuyển nợ theo Quyết định 1627/2002/QĐ-NHNN, nên các khoản nợ xấu được phản ánh đầy đủ hơn - Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á
Bảng 2.5 cho thấy tình hình nợ xấu diễn biến phức tạp, có xu hướng tăng do ngân hàng thực hiện việc chuyển nợ theo Quyết định 1627/2002/QĐ-NHNN, nên các khoản nợ xấu được phản ánh đầy đủ hơn (Trang 53)
Bảng 2.6: Thực trạng nợ xấu phân theo thành phần kinh tế - Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á
Bảng 2.6 Thực trạng nợ xấu phân theo thành phần kinh tế (Trang 54)

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w