Đang tải... (xem toàn văn)
CHƯƠNG I TỔNG QUAN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Trêng ®¹i häc kinh tÕ quèc d©n NguyÔn v¨n thÞnh T¨ng cêng qu¶n trÞ rñi ro tÝn dông cña c«ng ty cho thuª tµi chÝnh ng©n hµng tmcp Ngo¹i th¬ng viÖt nam[.]
Trờng đại học kinh tế quốc dân Nguyễn văn thịnh Tăng cờng quản trị rủi ro tín dụng công ty cho thuê tài ngân hàng tmcp Ngoại thơng việt nam Chuyên ngành: kinh tế tài - ngân hàng Ngời hớng dẫn khoa học: TS Lê Hồng Tâm Hà néi - 2013 LỜI CAM ĐOAN Tác giả cam đoan số liệu viết trung thực Luận văn với đề tài “Tăng cường Quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty cho th tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam” trình bày nghiên cứu riêng tác giả, chưa cơng bố cơng trình khác Đề tài nghiên cứu giúp đỡ TS Lê Hồng Tâm Công ty cho thuê Tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Tác giả xin chân thành cảm ơn TS Lê Hồng Tâm Cơng ty cho th Tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam giúp đỡ tác giả hoàn thành đề tài nghiên cứu Hà Nội, ngày tháng năm 2013 Tác giả Nguyễn Văn Thịnh MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH 1.1 Tổng quan hoạt động cho thuê tài cơng ty cho th tài .4 1.1.1 Lịch sử hình thành khái niệm cho th tài 1.1.2 Đặc điểm cho thuê tài .6 1.1.3 Phân loại hoạt động cho thuê tài 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài .9 1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho thuê tài .11 1.2.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 13 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài 15 1.3.1 Khái niệm .15 1.3.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng 15 1.3.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro .16 1.3.4 Chu trình quản trị rủi ro 18 1.3.5 Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng cơng ty cho thuê tài .20 1.3.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro công ty CTTC .26 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NH TMCP NTVN .28 2.1 Giới thiệu khái quát Công ty CTTC NH TMCP NTVN .28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Mơ hình tổ chức 29 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 31 2.2 Quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty CTTC NH TMCP NTVN: .38 2.2.1 Rủi ro tín dụng Cơng ty CTTC NH TMCP NTVN nguyên nhân 38 2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty CTTC NH TMCP NTVN: 46 2.2.2.1 Về chu trình quản trị rủi ro 46 2.2.2.2 Về công cụ quản trị rủi ro 46 2.2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty CTTC NH TMCP NTVN 56 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CƠNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NH TMCP NTVN .64 3.1 Định hướng phát triển kế hoạch kinh doanh Công ty thời gian tới 64 3.1.1 Định hướng phát triển Công ty thời gian tới 64 3.1.2 Kế hoạch kinh doanh năm 2013 66 3.1.3 Quan điểm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty CTTC NHNTVN 67 3.2 Các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng 68 3.2.1 Hồn thiện cấu máy tổ chức điều hành .68 3.2.2 Xây dựng chiến lược, sách cho thuê phù hợp .69 3.2.3 Hồn thiện số quy trình, quy chế 71 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác đo lường đánh giá rủi ro tín dụng 71 3.2.5 Hồn thiện hệ thống thông tin quản lý 73 3.2.6 Nâng cao vai trò cơng tác kiểm tra kiếm sốt nội 74 3.2.7 Tăng cường hiệu công tác nhân sự, đào tạo 75 3.2.8 Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro 76 3.3 Kiến nghị 76 3.3.1 Kiến nghị với Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam 76 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .77 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Ngoại thương .79 KẾT LUẬN 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 PHỤ LỤC 1: CHỨC NĂNG CÁC BỘ PHẬN PHÒNG BAN 86 PHỤ LỤC 2: THẨM QUYỀN RA QUYẾT ĐỊNH CTTC .88 PHỤ LỤC 3: QUY TRÌNH CHO TH TÀI CHÍNH .90 PHỤ LỤC 4: QUY TRÌNH CHO THUÊ HỢP VỐN 92 PHỤ LỤC 5: THANG ĐIỂM XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NH TMCP NTVN 93 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BĐH : Ban điều hành CBKH : Cán khách hàng CB QLN&KTKH : Cán quản lý nợ Kế tốn khách hàng Cơng ty : Cơng ty Cho th Tài NH TMCP NTVN CTTC : Cho thuê tài DPRRTD : Dự phịng rủi ro tín dụng HĐQT : Hội đồng quản trị HĐTD : Hội đồng tín dụng KHKD : Kế hoạch kinh doanh 10 NHNN : Ngân hàng Nhà nước 11 NH TMCP NTVN : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 12 QR RRTD : Quản trị rủi ro tín dụng 13.QLN&KTKH : Quản lý nợ Kế toán khách hàng 14 RRTD : Rủi ro tín dụng 15.TMCP : Thương mại cổ phần DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Sơ đồ giao dịch cho thuê tài ba bên Sơ đồ 1.2: Chu trình quản trị rủi ro 18 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Công ty CTTC NH TMCP NTVN 30 Sơ đồ 2.2: Quy trình cho th tài .52 Bảng 2.1: Dư nợ cho th tài cơng ty CTTC Việt Nam 29 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn 2007-2012 31 Bảng 2.3: Cơ cấu sử dụng vốn 2007-2012 .33 Bảng 2.4: Kết kinh doanh 2007-2012 35 Bảng 2.5: Tình trạng nợ xấu Cơng ty 39 Bảng 2.6: Tình trạng nợ xấu so với cơng ty CTTC khác 40 Bảng 2.7: Bảng tình trạng phân loại nợ 41 Bảng 2.8 Một số tiêu đo lường rủi ro tín dụng khác 43 Bảng 2.9: Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể theo Q 493/Q 18 .55 Trờng đại học kinh tÕ quèc d©n Nguyễn văn thịnh Tăng cờng quản trị rủi ro tín dụng công ty cho thuê tài ngân hàng tmcp Ngoại thơng việt nam Chuyên ngành: kinh tế tài - ngân hàng Hà nội - 2013 i CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH 1.1 Tổng quan hoạt động cho thuê tài cơng ty cho th tài Lịch sử hình thành Cơng ty Cho thê tài đời Mỹ do Henry Shoeld sáng lập vào năm 1952 Châu Âu nhanh chóng xuất cơng ty cho th vào cuối năm 1950 đầu 1960 Cho th tài có bước phát triển mạnh mẽ Châu Á, Nam Mỹ, Châu Phi từ đầu thập niên 70 Thập niên 80 đánh dấu việc cho thuê tài chấp nhận rộng rãi toàn giới Ở Việt Nam, năm 1995, nghiệp vụ cho thuê tài bắt đầu thực hình thức tín dụng thuê mua, đến năm 1996 công ty cho thuê tài thành lập Tuy nhiên, phải đến Chính phủ ban hành Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001, hoạt động cho thuê tài Việt nam thực hình thành Đến nay, Việt Nam, có 12 cơng ty cho th tài thành lập, hoạt động Khái niệm cho thuê tài Định nghĩa cho thuê tài Ủy ban Chuẩn mực Kế toán Quốc tế đưa sau: “Cho th tài loại hình cho th tài sản có khả chuyển dịch tất rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản Quyền sở hữu chuyển giao vào cuối thời hạn thuê” Ở Việt Nam, Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 Chính phủ “Tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài chính” định nghĩa: “Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho th máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng bên thuê bên cho thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu đối ii với tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê thỏa thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản tiếp tục thuê” Phân loại hoạt động cho thuê tài Cho thuê tài chia làm: (i) cho th tài ba bên, (ii) cho thuê tài hai bên; (iii) mua cho thuê lại, (iv) cho thuê tài hợp vốn, (v) cho thuê giáp lưng 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Rủi ro hoạt động cho thuê tài khả xuất hay số biến cố khơng mong đợi gây thất thoát thiệt hại tài sản, thu nhập, uy tín cơng ty cho th tài trình tiến hành hoạt động kinh doanh cho thuê tài Rủi ro tín dụng rủi ro khả trả nợ đối tác - Bên thuê tài Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng hoạt động cho th tài chia làm loại: (i) nguyên nhân chủ quan thuộc phía Cơng ty cho th tài sách cho th cơng ty cho th tài chưa hợp lý, thiếu nguồn lực cần thiết để phát huy hiệu công tác quản trị rủi ro mà cơng ty cho th tài đề ra; (ii) nguyên nhân khách quan thuộc Bên thuê (Bên thuê quản lý yếu kém, đầu tư nóng sau cho thuê, gặp rủi ro pháp lý…) môi trường kinh tế vĩ mơ (thay đổi sách, suy thối kinh tế…) Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Mức độ rủi ro tín dụng đo lường qua tiêu chủ yếu sau: Nợ xấu/Dư nợ cho thuê tài Nợ xấu/Vốn chủ sở hữu Quỹ dự phòng/Nợ xấu ... giá rủi ro; theo dõi rủi ro kiểm sốt rủi ro v Sơ đồ: Chu trình quản trị rủi ro Xác định hạn mức rủi ro Đánh giá rủi ro Kiểm soát rủi ro Theo dõi rủi ro Các công cụ quản trị rủi ro công ty cho thuê. .. chung quản trị tốt rủi ro tín dụng Cơng ty Về công cụ quản trị rủi ro: Chiến lược sách quản trị rủi ro Chiến lược sách quản trị rủi ro Công ty lồng ghép quy định quy chế cho thuê Hội đồng quản trị. .. thịnh Tăng cờng quản trị rủi ro tín dụng công ty cho thuê tài ngân hàng tmcp Ngoại thơng việt nam Chuyên ngành: kinh tế tài - ngân hàng Hà nội - 2013 i CHNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN