CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay mà cịn xảy hoạt động tín dụng khác hoạt động bảo lãnh, tài trợ thương mại, cho thuê tài Rủi ro tín dụng nhiều học giả nghiên cứu đưa nhiều quan niệm khác nhau: Theo A.Saunders H.Lange định nghĩa “Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay Ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn” Theo Henie Van Greunin Sonja Brajovic Bratanovic: “Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người vay khơng thể chi trả tiền lãi hồn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng, thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hỗn, tồi tệ khơng chi trả tồn Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ ảnh hưởng tới khả khoản ngân hàng” Theo Timothy W Koch cho rằng: “Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc vốn vay khơng tốn hay tốn trễ hạn” Theo Ủy ban Basel, “Rủi ro tín dụng khả mà khách hàng vay vốn bên đối tác khơng thực nghĩa vụ theo điều khoản cam kết” Theo qui định Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNNVN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng khả xảy tổn thất hoạt động tín dụng Ngân hàng khách hàng không thực khơng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết” Quản trị rủi ro tín dụng Quản trị hành động tiến hành nhà quản trị Những hành động xuất phát từ nhu cầu, mục tiêu chung hướng vào việc điều hòa nguồn lực người vật chất cho hao tổn để đạt mục đích, mục tiêu định thấp Theo Decottignise (1981) “Quản trị rủi ro, dự phịng - với chi phí thấp - nguồn lực tài chính, cần đủ tùy theo tình cụ thể Đó kiểm sốt loại trừ cách giảm thiểu hay chuyển giao chúng, tối ưu hóa cách thức sử dụng nguồn lực tài doanh nghiệp” Từ quan điểm nội dung đề cập hiểu: Quản trị rủi ro tín dụng trình từ việc hoạch định chiến lược đến việc tổ chức thực hiện, điều khiển kiểm sốt việc thực chiến lược, phịng ngừa, hạn chế xử lý rủi ro hoạt động tín dụng mà NHTM đề Nội dung quản trị rủi ro tín dụng Nhận dạng rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng Kiểm sốt rủi ro tín dụng Xử lý rủi ro tín dụng CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TỒN CẦU Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Dầu Khí Tồn Cầu Kết đạt Hoạt động tín dụng GP.Bank năm qua có bước tiến khơng ngừng, dư nợ tín dụng tăng trưởng không ngừng qua năm, đặc biệt năm 2010 đạt 8.905 tỷ đồng tăng so với năm 2009 49% Quan điểm mở rộng tín dụng đơi với việc nâng cao chất lượng tín dụng GP.Bank quán triệt Hoạt động quản lý rủi ro ln coi trọng nhờ tỷ lệ nợ hạn mức thấp so với mức trung bình hệ thống NHTM Việt Nam Để tăng cường công tác quản trị rủi ro, thời gian qua GP.Bank yêu cầu doanh nghiệp đưa tài sản cầm cố, chấp, bảo lãnh để đảm bảo cho khoản vay Các tài sản cầm cố chấp là: chứng từ có giá, quyền sử dụng đất, máy móc thiết bị, nhà xưởng, xe tơ… GP.Bank áp dụng số công cụ quản lý rủi ro có hiệu chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp sở đánh giá tổng hợp yếu tố định tính định lượng khách hàng Kết chấm điểm tín dụng để phân loại khách hàng, từ có sách tín dụng phù hợp với đối tượng khách hàng GP.Bank thực đôn đốc, phối hợp phòng nghiệp vụ việc kiểm tra sử dụng vốn vay khách hàng kịp thời phát dấu hiệu rủi ro liên quan đến khoản cấp tín dụng đưa biện pháp xử lý thích hợp Thực việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN Trên sở có đánh giá xác chất lượng danh mục tín dụng mà GP.Bank cấp cho khách hàng Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng thực tốt thông qua quy chế cho vay chủ trương đa dạng hóa khách hàng, đa dạng hóa danh mục đầu tư Thành lập phịng Quản lý rủi ro; Thành lập phịng Quản lý tín dụng phòng Tái thẩm định để tách bạch chức định tín dụng với chức quản lý tín dụng sở phân định trách nhiệm chức rõ ràng Phịng Quản lý tín dụng Phịng tái thẩm định Qua đó, giảm thiểu rủi ro mức thấp đồng thời phát huy tối đa kỹ chun mơn vị trí cán làm cơng tác tín dụng Thành lập Cơng ty TNHH thành viên Quản lý nợ khai thác tài sản GP.Bank nhằm mục đích xử lý nợ khó địi, tồn đọng cách mua, quản lý, xử lý… nhằm tối đa hoá giá trị khoản nợ tài sản để bán thu hồi vốn Hạn chế nguyên nhân Xét phương diện đó, đơi lúc quan điểm Ban lãnh đạo GP.Bank vai trò quản trị RRTD chưa đánh giá mức định cho vay sở chưa đánh giá hết hết rủi ro xảy ra, phân loại khách hàng chưa xem xét cẩn trọng cho việc quản trị RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế chưa cần thiết phù hợp với điều kiện thực tế, cản trở đến việc tăng trưởng tín dụng làm khó đến cơng tác cán tín dụng Từ dẫn đến việc tổ chức thực hiện, bố trí xếp, đào tạo cán quản lý rủi ro nói chung cán quản lý RRTD nói riêng chưa đầy đủ lượng chất, chắp vá nghiệp vụ tín dụng chưa sâu (do chưa làm cán tín dụng), bố trí vào làm cơng tác thẩm định rủi ro tín dụng Sự phân chia chức kinh doanh quản trị rủi ro, phân chia quyền hạn đầu mối chịu trách nhiệm chưa rõ ràng: Khơng có độc lập chức bán hàng, tác nghiệp quản trị rủi ro mơ hình tổ chức tín dụng Để giảm rủi ro xuống mức thấp nhất, cần thiết có độc lập chức mà cán tín dụng thường thực hiện, là: chức bán hàng (tiếp xúc khách hàng, đàm phán, tiếp thị…), chức quản trị rủi ro (phân tích, thẩm định, dự báo, đo lường, đánh giá lại theo định kỳ…) chức tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi…) Trong cấu tổ chức quản lý RRTD GP.Bank có Phịng kiểm tra, kiểm sốt nội giám sát tín dụng độc lập, hiệu cơng việc phận chưa cao Cán Phòng kiểm tra, kiểm soát độc lập chủ yếu lấy chi nhánh trình độ nghiệp vụ số lượng cán phân cơng cịn yếu thiếu nên tính chuyên nghiệp, kỹ thao tác nghiệp vụ nhiều hạn chế, hiệu hoạt động chưa cao Chính thế, cần có giải pháp nhằm cải tiến hoạt động phận cho có hiệu Hiện cán tín dụng phải giải nhiều cơng việc nên tình trạng q tải tín dụng vấn đề xúc Vì thế, cán tín dụng không đủ thời gian để kiểm tra, giám sát khách hàng dự án vay vốn khách hàng thường xuyên Nếu có hình thức, hậu việc phát dấu hiệu vi phạm, sử dụng vốn sai mục đích khách hàng không kịp thời dẫn đến RRTD Trình độ nghiệp vụ cán thẩm định rủi ro, cán quản lý nợ có vấn đề cịn hạn chế Việc kiểm tra, giám sát khách hàng, khoản vay chưa chặt chẽ, cịn hình thức Cho vay khơng đủ để phát tiền vay dẫn đến khách hàng sử dụng tiền vay sang mục đích khác Thời hạn cho vay chưa phù hợp với kỳ luân chuyển vốn, khách hàng sau bán hàng không trả nợ ngân hàng mà dùng vốn quay vòng sử dụng sai mục đích làm ảnh hưởng kế hoạch trả nợ tiền vay Hệ thống thông tin chưa đa chiều, xử lý thơng tin thiếu xác cịn chậm Quá trình thẩm định khách hàng vay vốn chưa chặt chẽ cán thiếu thông tin, việc phân tích, đánh giá, nhận xét thơng tin chưa chuẩn xác mang tính chủ quan, chủ yếu dựa vào số liệu, tài liệu khách hàng cung cấp Nguyên nhân từ phía khách hàng: Nhiều khách hàng có lực tài yếu kém, lĩnh vực ngành nghề kinh doanh có tỷ suất sinh lời thấp Hoạt động kinh doanh chủ yếu vốn vay Ngân hàng, kinh doanh ngành nghề có mức độ rủi ro cao Khi kinh doanh gặp khó khăn thiếu nguồn trả nợ ngân hàng Trình độ hạn chế nên khơng kế hoạch hố kế hoạch, mục đích kinh doanh dẫn đến kinh doanh thua lỗ, không đủ lực điều hành, khơng kiểm sốt q trình sản xuất kinh doanh nên không xác định nguồn trả nợ tiền vay theo chu kỳ luân chuyển vật tư hàng hoá dịng tiền dùng để trả nợ ngân hàng Mơi trường pháp lý chưa đầy đủ, chưa đồng bộ: Nguyên nhân làm kìm hãm hiệu cơng tác quản trị RRTD GP.Bank Hệ thống thông tin quản lý bất cập CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TỒN CẦU Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Hồn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng từ Hội sở đến chi nhánh với phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận, đồng thời xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng, sách phân bổ tín dụng, sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư … Chuyển đổi mơ hình quản lý theo chiều ngang sang mơ hình theo chiều dọc Theo mơ hình này, nghiệp vụ kinh doanh chính, có hoạt động cấp tín dụng, quản lý tập trung Hội sở chính, chi nhánh chủ yếu làm chức bán hàng Phân tách phận tín dụng thành phận chuyên môn khác quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng), phận quản lý rủi ro tín dụng (thực thẩm định tín dụng độc lập ý kiến cấp tín dụng giám sát q trình thực định tín dụng phận quan hệ khách hàng), phận tác nghiệp (thực lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính quản lý khoản vay…) để phân định rõ chức đề xuất thẩm định tín dụng nhằm đảm bảo tính khách quan hoạt động cấp tín dụng Thực phân tách chức bán hàng, chức thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng chức quản lý nợ hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ Sự rạch ròi phân định trách nhiệm đảm bảo tính cơng đánh giá chất lượng cơng việc, điều kiện để q trình xử lý dấu hiệu rủi ro tín dụng nhanh chóng, hiệu kịp thời tạo yên tâm suy nghĩ, hành động cán phận Tiêu chuẩn hóa cán theo dõi rủi ro tín dụng để đáp ứng yêu cầu nguyên tắc Basel Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng Xây dựng sách tín dụng hiệu Trên sở phân loại khách hàng dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, GP.Bank xây dựng sách khách hàng hoạt động tín dụng theo hướng thiết lập mối quan hệ toàn diện, lâu dài có nhiều ưu đãi khách hàng có rủi ro, hạn chế quan hệ khơng ưu đãi khách hàng có rủi ro trung bình dừng quan hệ, thu hồi nợ khách hàng có độ rủi ro cao Cần xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với thực tế hơn, đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng tình hình cách đánh giá khách hàng thơng qua tiêu tài phi tài Phịng ngừa kiểm sốt rủi ro Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Bù đắp tổn thất rủi ro xảy Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề biện pháp quan trọng nhằm hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy Việc xử lý nợ hạn cần có biện pháp cụ thể kiểm tra lại toàn hồ sơ để đảm bảo mặt pháp lý, kiểm tra tình hình tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, đánh giá lại tài sản đảm bảo từ phân tích ngun nhân nợ q hạn, tìm biện pháp tháo gỡ đưa khoản nợ xử lý Các giải pháp khác: Thực bán nợ Biện pháp khởi kiện tòa Tận thu nợ ngoại bảng nợ khoanh Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, kỹ nghề nhiệp u cầu trình độ quản lý Hồn thiện kỹ xã hội Đào tạo, giáo dục nâng cao đạo đức, phẩm chất cán Kiến nghị Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước NHNN nên theo hướng: thắt chặt tiền tệ; linh hoạt điều tiết cung tiền; bãi bỏ quy định hành trần lãi suất, hạn mức tỷ lệ cho vay TT 13 19 Các quy định mang tính chất hành khơng mang tính thị thường mà gây méo mó thị thường tiền tệ phát triển tín dụng ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước cần thực việc tra thường xuyên hoạt động ngân hàng thương mại thông qua việc thực kiểm tra, phúc tra việc chấp hành luật lệ tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng tổ chức cá nhân đối tượng tra ngân hàng Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho cán tín dụng Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm sốt luồng vốn quốc tế nợ nước ngồi Hồn thiện hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng cho toàn hệ thống ngân hàng Hoàn thiện quy chế vấn đề tài sản chấp Kiến nghị phủ Cải cách bản, triệt để nhằm phát triển hệ thống TCTD Việt Nam Tiếp tục đưa giải pháp nhằm tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khốn hệ thống ngân hàng Tăng cường lực tài TCTD theo hướng tăng vốn tự có nâng cao chất lượng tài sản khả sinh lời Đổi chế quản lý TCTD Hình thành đồng khung khổ pháp lý minh bạch công nhằm thúc đẩy cạnh tranh bảo đảm an toàn hệ thống Hoàn thiện khung pháp lý buộc doanh nghiệp phải có báo cáo tài trung thực xác, giúp ngân hàng dễ dàng việc đánh giá thẩm định khách hàng từ giảm thiểu khả gặp phải rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoàn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh…vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần có biện pháp bảo đảm môi trường kinh tế vĩ mô ổn định Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm đầu tư nước ngồi vào kinh tế nói chung khu vực ngân hàng nói riêng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài nước KẾT LUẬN Khơng cầu nối làm trung gian tài thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng, NHTM trung tâm biến đổi tiếp nhận rủi ro kinh tế Các NHTM thực chức biến đổi cấu thời hạn đồng tiền máy biến chu chuyển tài kinh tế, hoạt động ngầm chứa đựng rủi ro, họ chuyển rủi ro cho NHTM trường hợp định Vì vậy, khó loại trừ rủi ro khỏi hoạt động kinh doanh NHTM Vô vàn rủi ro mà NHTM phải đối đầu hầu hết hoạt động kinh doanh rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất, nhiều loại rủi ro khác Đặc biệt rủi ro tín dụng khơng phải nỗi ám ảnh hệ thống ngân hàng nước mà nỗi ám ảnh chung hệ thống ngân hàng giới Những bất ngờ xảy ra, với ngân hàng giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm khó đốn Vì hệ thống quản trị rủi ro tốt sở cho thành cơng ngân hàng, lí trên, việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngày coi trọng Hơn đời phát triển Ngân hàng gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hoá để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán , phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế cá nhân với đặc thù kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Ngân hàng thương mại phận thuộc hệ thống ngân hàng, hoạt động ngân hàng thương mại chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà khó lường trước được, có rủi ro tín dụng Để giảm thiểu tối đa thiệt hại từ rủi ro đòi hỏi ngân hàng cần có hệ thống Quản trị rủi ro tốt Qua thời gian cơng tác, tìm hiểu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Dầu Khí Tồn Cầu, tác giả mạnh dạn đưa số giải pháp nhằm tăng cường cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng Do thời gian nghiên cứu trình độ hiểu biết cịn hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiết sót tính tổng thể, mong nhận thơng cảm góp ý thầy cô ... dung quản trị rủi ro tín dụng Nhận dạng rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng Kiểm sốt rủi ro tín dụng Xử lý rủi ro tín dụng CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ... CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP DẦU KHÍ TỒN CẦU Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Hồn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng từ Hội sở đến chi... TMCP DẦU KHÍ TỒN CẦU Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Dầu Khí Tồn Cầu Kết đạt Hoạt động tín dụng GP.Bank năm qua có bước tiến khơng ngừng, dư nợ tín dụng tăng trưởng khơng