Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu Phòng giao dịch Trung tâm Đông Đô

1. Lý do chọn đề tài Rủi ro trong các hoạt động kinh doanh Ngân hàng (NH) là những biến cố không mong đợi mà khi nó xảy ra sẽ dẫn đến những tổn thất về tài sản, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến. Tín dụng là hoạt động kinh doanh phức tạp nhất so với các hoạt động kinh doanh NH khác, hoạt động này tuy thu được nhiều lợi nhuận nhưng cũng gặp không ít rủi ro và rủi ro tín dụng nếu xảy ra sẽ có tác động rất lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại, phát triển của mỗi tổ chức tín dụng, cao hơn, nó tác động ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống các tổ chức tín dụng và toàn bộ nền kinh tế. Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu (gọi tắt là GP.Bank) nằm trong hệ thống các tổ chức tín dụng, do đó cũng phải đối mặt với những rủi ro tín dụng. Sau hơn 9 năm hoạt động và phát triển, hoạt động tín dụng của GP.Bank tuy đang ngày càng mở rộng về dư nợ và số lượng khách hàng nhưng những rủi ro tín dụng cũng theo đó mà ngày càng gia tăng. Ban lãnh đạo của GP.Bank luôn đặt ra câu hỏi làm thế nào để nâng cao hơn nữa hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, giảm dần nợ xấu tại GP.Bank trong thời gian tới. Vì những lý do trên, tôi thấy rằng việc tìm hiểu, phân tích và nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng về cả mặt lý luận và thực tiễn là rất cần thiết để đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Đây chính là lý do tôi chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu Phòng giao dịch Trung tâm Đông Đô” làm đề tài nghiên cứu. 2. Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải quyết 3 vấn đề cơ bản như sau: Thứ nhất: Phân tích cơ sở lý luận chung về rủi ro tín dụng và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của các tổ chức tín dụng. Thứ hai: Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại GP.Bank, từ đó chỉ rõ những mặt tích cực cũng như những mặt hạn chế của công tác quản trị rủi ro tín dụng này. Thứ ba: Đưa ra những định hướng cơ bản và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, từ đó vận dụng vào hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – Phòng giao dịch trung tâm Đông Đô (GP.Bank Đông Đô). Phạm vi nghiên cứu: giới hạn thời gian từ năm 2009 đến hết năm 2014. 4. Phương pháp nghiên cứu Trong luận văn, các phương pháp nghiên cứu sau đây được sử dụng: Phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, phương pháp phân tích, thống kê có kết hợp các công thức, bảng biểu để tính toán, minh họa, so sánh, phân tích và rút ra kết luận; Phương pháp kế thừa những nghiên cứu đã có cũng như khảo sát thực nghiệm thu thập thông tin, tài liệu phục vụ cho việc nghiên cứu. 5. Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, kết cấu của luận văn bao gồm 3 chương, cụ thể: Chương1: Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – Phòng giao dịch trung tâm Đông Đô. Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – Phòng giao dịch trung tâm Đông Đô.

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc sĩ Kinh tế “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu - Phòng giao dịch Trung tâm Đông Đô” nghiên cứu thực Các số liệu luận văn thu thập từ thực tế có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy, xử lý trung thực khách quan Tôi xin tự chịu trách nhiệm tính xác thực tham khảo tài liệu khác Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Tác giả Đỗ Minh Dũng MỤC LỤC 1.Lý chọn đề tài 2.Mục đích nghiên cứu 3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.Phương pháp nghiên cứu 5.Kết cấu luận văn KẾT LUẬN 84 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TMCP : Thương mại cổ phần GP.BANK : Ngân hàng thương mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu : Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – Phòng giao GP.BANK ĐÔNG ĐÔ NH NHTM NHNN PGD TT KH QHKH QTRR dịch trung tâm Đông Đô : Ngân hàng : Ngân hàng thương mại : Ngân hàng Nhà nước : Phòng giao dịch Trung tâm : Khách hàng : Quan hệ khách hàng : Quản trị rủi ro HTTD : Hỗ trợ tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG 1.Lý chọn đề tài 2.Mục đích nghiên cứu 3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.Phương pháp nghiên cứu 5.Kết cấu luận văn KẾT LUẬN 84 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng (NH) biến cố không mong đợi mà xảy dẫn đến tổn thất tài sản, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến Tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp so với hoạt động kinh doanh NH khác, hoạt động thu nhiều lợi nhuận gặp không rủi ro rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến tồn tại, phát triển tổ chức tín dụng, cao hơn, tác động ảnh hưởng đến toàn hệ thống tổ chức tín dụng toàn kinh tế Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu (gọi tắt GP.Bank) nằm hệ thống tổ chức tín dụng, phải đối mặt với rủi ro tín dụng Sau năm hoạt động phát triển, hoạt động tín dụng GP.Bank ngày mở rộng dư nợ số lượng khách hàng rủi ro tín dụng theo mà ngày gia tăng Ban lãnh đạo GP.Bank đặt câu hỏi làm để nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, giảm dần nợ xấu GP.Bank thời gian tới Vì lý trên, thấy việc tìm hiểu, phân tích nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng mặt lý luận thực tiễn cần thiết để đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Đây lý chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu - Phòng giao dịch Trung tâm Đông Đô” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: - Thứ nhất: Phân tích sở lý luận chung rủi ro tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng - Thứ hai: Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị rủi ro tín dụng GP.Bank, từ rõ mặt tích cực mặt hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng - Thứ ba: Đưa định hướng đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, từ vận dụng vào hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – Phòng giao dịch trung tâm Đông Đô (GP.Bank Đông Đô) - Phạm vi nghiên cứu: giới hạn thời gian từ năm 2009 đến hết năm 2014 Phương pháp nghiên cứu Trong luận văn, phương pháp nghiên cứu sau sử dụng: - Phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp phân tích, thống kê có kết hợp công thức, bảng biểu để tính toán, minh họa, so sánh, phân tích rút kết luận; - Phương pháp kế thừa nghiên cứu có khảo sát thực nghiệm thu thập thông tin, tài liệu phục vụ cho việc nghiên cứu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu phần kết luận, kết cấu luận văn bao gồm chương, cụ thể: Chương1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – Phòng giao dịch trung tâm Đông Đô Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – Phòng giao dịch trung tâm Đông Đô CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi to tín dụng Ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản tổ chức tín dụng làm giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hoàn thành nghiệp vụ tài định Trong hoạt động kinh doanh NH, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu tổ chức tín dụng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Các thống kê nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động NH Mặc dù có chuyển dịch cấu lợi nhuận tổ chức tín dụng, theo thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống thu dịch vụ có xu hướng tăng lên thu nhập từ tín dụng chiếm từ 1/3 đến 2/3 thu nhập Kinh doanh NH kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận chất hoạt động NH P.Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: “Nếu ngân hàng khoản vay tồi hoạt động kinh doanh” Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh NH Có nhiều định nghĩa khác rủi ro tín dụng: Trong tài liệu “Financial Institutions Management – A Modern Perpective”, A.Saunder H.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng NH cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay NH thực đầy đủ số lượng thời hạn Theo Timothy W.Koch: Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn – có nghĩa khách hàng không toán vốn gốc lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá (theo Management, University of South Carolina, The Dryden Press, 1995, trang 107) Còn theo Henie Van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người vay chi trả tiền lãi hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng Đây thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hoãn, tồi tệ không chi trả toàn bộ, điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ ảnh hưởng tới khả khoản ngân hàng (The World Bank) Các định nghĩa đa dạng tựu chung lại rút nội dung rủi ro tín dụng sau: - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm nợ gốc lãi Sự sai hẹn trễ hạn không toán nợ vay - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn.Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức độ cao dẫn đến phá sản - Đối với nước phát triển (như Việt Nam), tổ chức tín dụng thiếu đa dạng kinh doanh dịch vụ tài chính, sản phẩm dịch vụ nghèo nàn, tín dụng coi dịch vụ sinh lời chủ yếu chí gần nhất, đặc biệt tổ chức tín dụng nhỏ Vì rủi ro tín dụng cao hay thấp định hiệu kinh doanh tổ chức tín dụng - Rủi ro lợi nhuận kỳ vọng tổ chức tín dụng song hành với phạm vi định (lợi nhuận kỳ vọng cao, rủi ro tiềm ẩn lớn) Các tổ chức tín dụng hoạt động lợi nhuận nên loại trừ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà hạn chế xuất chúng tác hại chúng gây Tuy nhiên, cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, khả xảy không xảy tổn thất Điều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ hạn thấp nguy rủi ro tín dụng cao danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chủ động phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống đỡ bù đắp tổn thất rủi ro xảy 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết đặc điểm rủi ro tín dụng cần thiết hữu ích Rủi ro tín dụng có đặc điểm sau: - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, tổ chức tín dụng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng gặp tổn thất thất bại trình sử dụng vốn, rủi ro hoạt động kinh doanh khách hàng nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp: đặc điểm biểu đa dạng, phức tạp nguyên nhân, hình thức, hậu rủi ro tín dụng xử lý rủi ro tín dụng phải ý đến dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân chất hậu rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu, tức tồn gắn liền với hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng: tình trạng thông tin bất cân xứng làm cho tổ chức tín dụng nắm bắt dấu hiệu rủi ro cách toàn diện đầy đủ, điều làm cho khoản vay tiềm ẩn rủi ro tổ chức tín dụng Kinh doanh NH thực chất kinh doanh rủi ro mức phù hợp đạt lợi nhuận tương ứng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng Các nhà kinh tế chia rủi ro tín dụng thành loại: - Rủi ro đọng vốn khả xảy tổn thất đồng vốn NH nằm lại tay người vay Rủi ro đọng vốn gây ảnh hưởng tới kế hoạch sử dụng vốn NH, NH nhiều hội đầu tư, sử dụng vốn có khả sinh lời lớn an toàn nằm lại tay người vay, Đồng thời, NH gặp khó khăn chi trả cho người gửi tiền đồng vốn sinh lời - Rủi ro vốn xảy gây tăng chi phí cho NH như: làm xuất nợ hạn, chi phí giám sát, chi phí pháp lý Khi xảy rủi ro vòng quay vốn tín dụng giảm, doanh thu khoản tín dụng gặp rủi ro bị chậm lại bị Và rủi ro đồng nghĩa với tổn thất, NH phải đối mặt với khả sinh lời giảm, cụ gốc và/hoặc lãi NH bắt buộc phải dự trữ nhiều 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị lĩnh vực NH thiết lập chương trình hoạt động kinh doanh dài ngắn hạn cho NH, xác định nguồn tài nguyên để thực chương trình lãnh đạo nhân viên NH thực mục tiêu đề Quản trị rủi ro tín dụng theo dõi hoạt động tín dụng NH, sở đề biện pháp nhằm làm giảm thiểu xảy rủi ro, phát xử lý hậu gây rủi ro tín dụng 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTM 1.2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng, thân thường ẩn chứa khoản vay có vấn đề, không xảy theo mô hình định mà diễn vô phong phú phức tạp Các dấu hiệu để nhận biết rủi ro tín dụng phải trải qua trình thời gian dài không hẳn thời điểm, không xảy theo mô hình định mà đa dạng, phong phú Do NH cần phải nhận biết chúng cách có hệ thống - Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với NH: Biểu nhóm dấu hiệu mối quan hệ NH người vay có chiều hướng xấu, tiếp xúc diễn không thường xuyên, không bình thường bầu không khí thiếu tin cậy, hợp tác… Điều báo hiệu suy thoái hoạt động kinh doanh người vay - Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý người vay vốn: Trong trường hợp này, khách hàng thường có biểu sau:  Sự chậm trễ bất thường mà lý đáng việc cung cấp báo cáo tài không trả nợ theo lịch định sẵn Ngoài chậm trễ kéo dài việc liên lạc với NH  Thay đổi thường xuyên cấu hệ thống quản lý ban điều hành Hệ thống quản lý ban điều hành bất đồng mục đích quản lý, điều hành độc đoán phân tán  Những thay đổi bất lợi cấu nguồn vốn, khoản hay mức độ hoạt động trường, rủi ro hoạt động hệ thống cách khách quan, quán toàn diện Thống chế quản trị rủi ro tín dụng toàn hệ thống - Xây dựng sổ tay tín dụng theo thông lệ quốc tế triển khai hệ thống phụ trợ để củng cố hoạt động quản lý tín dụng giữ vững chất lượng tài sản; áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng - Tạo môi trường quản trị rủi ro tín dụng minh bạch hiệu quả; - Đảm bảo hoạt động kinh doanh phát triển bền vững, chủ động đối phó với rủi ro tín dụng - Xác định phân chia trách nhiệm quản trị rủi ro tín dụng cấp bậc NH - Không tập trung cấp tín dụng cao cho khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực; nhóm khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực có liên quan với nhau; loại tiền tệ địa bàn - Khi định cấp tín dụng cho dự án lớn phải thực theo chế độ tập thể (nhiều thành viên tham gia định cho vay thông qua nhiều mức xét duyệt biểu hoạt động Ban tín dụng), bảo đảm tính khách quan - Áp dụng theo văn Hội đồng quản trị, Ban điều hành NH ban hành nhằm tạo môi trường quản trị rủi ro tín dụng chung, đề mức rủi ro chấp nhận phê duyệt chiến lược rủi ro thời kỳ - Áp dụng văn Ban điều hành ban hành có tính chất hướng dẫn, triển khai quy định Hội đồng quản trị liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng quy trình tín dụng, cẩm nang tín dụng, sách phân bổ tín dụng thời kỳ, quy định liên quan việc đo lường nhận biết rủi ro, thẩm quyền xét duyệt - Định hướng cấp tín dụng theo thời kỳ thông qua Hội nghị tổng kết, văn đạo, cảnh báo… - Giảm thiểu rủi ro tín dụng sở nâng cao chất lượng tín dụng đảm bảo tăng trưởng theo sách định hướng tín dụng đề Mục tiêu chất lượng tín dụng tỷ lệ nợ xấu 3%, tăng trưởng tín dụng 71 đạt mức 20 - 25%/năm - Phân tán rủi ro danh mục đầu tư tín dụng theo định hướng lựa chọn ngành nghề, lĩnh vực nhóm khách hàng có khả phát triển đạt hiệu quả; không đầu tư mạnh, đầu tư theo phong trào vào nhóm ngành hàng/khách hàng cho dù ngành nghề/khách hàng có tăng trưởng phát triển mạnh mẽ có khả bão hòa cung vượt cầu tương lai - Tăng khả phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động GP.Bank thông qua nâng cao chất lượng thẩm định tăng cường kiểm soát, giám sát liên tục, toàn diện kịp thời trình cấp tín dụng - Xây dựng chế xử lý nợ xấu uyển chuyển, hiệu quả, đảm bảo giữ hợp tác khách hàng trình xử lý nợ xấu, giảm tổn thất rủi ro tín dụng gây - Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng GP.Bank Đông Đô Để đẩy mạnh hiệu hoạt động tín dụng, tránh rủi ro ý muốn trình hoạt động, nâng cao hiệu kinh doanh, GP.Bank Đông Đô cần áp dụng toàn diện giải pháp sau: 3.2.1 Hoàn thiện sách tín dụng Đây giải pháp chung đảm bảo cho hoạt động tín dụng hướng, hạn chế rủi ro tín dụng Hiện tại, văn hướng dẫn sách phát triển tín dụng có sẵn tải lên hòm mail cá nhân cán GP.Bank, nhằm tạo thuận tiện thường xuyên theo dõi Tuy nhiên tính cấp thiết cập nhật sách đề lại chưa thật cao thiếu phân tích từ thực tế tác nghiệp phận nghiệp vụ Chủ yếu sách đưa dựa vào phân tích mang tính vĩ mô kinh tế mà chưa gắn với 72 thực đơn vị toàn hệ thống GP.Bank, khiến tính áp dụng thực tiễn số sách chưa cao Chính sách phát triển tín dụng thường chi nhánh tự đưa hướng dựa cảm quan sản phẩm mạnh NH Điều dẫn đến trường hợp sai hướng định hướng người đứng đầu chi nhánh Định hướng sai sách tín dụng dẫn đến rủi ro lớn, mang lại nhiều tổn thất cho NH Cần hoàn thiện sách tín dụng từ trung ương NH đến nội GP.Bank Đông Đô Với riêng Phòng giao dịch trung tâm đông đô, cần tuân thủ sách đề ra, đồng thời có văn hướng dẫn cụ thể dựa phân tích, báo cáo thường xuyên để đề sách theo môi trường thời điểm khác nhau, tránh việc lúng túng hoạt động cán làm công tác tín dụng Trong định hướng cần rõ sản phẩm cạnh tranh, đối tượng khách hàng ưu tiên theo thời điểm khác Là đơn vị mạnh tín dụng bán lẻ, để phát triển bền vững, GP.Bank Đông Đô cần xây dựng rõ sách phát triển ngành bán lẻ mình, tập trung nguồn lực vào công tác phát triển bán chéo sản phẩm bán lẻ Các sách tín dụng áp dụng phải có linh hoạt dựa thực tế trình tác nghiệp phận phòng giao dịch trung tâm GP.Bank Đông Đô cần thường xuyên đóng góp ý kiến Hội sở việc xây dựng sách tín dụng toàn hàng, nhằm tạo điều kiện thuận lợi phát triển tín dụng có chất lượng, có định hướng hạn chế rủi ro mức thấp 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Đây xem giải pháp quan trọng nhằm nhận diện rủi ro tín dụng Công tác thẩm định phân tích tín dụng khâu giúp khoản vay đảm bảo chất lượng, đảm bảo khả thu hồi gốc lãi 73 trường hợp xấu nhất.Hiện NH có phòng QTRR hoạt động độc lập nhiên việc thẩm định thực tế khoản vay chủ yếu cán phòng QHKH tiến hành.Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định cần phải có phối hớp chặt chẽ củacán QHKH cán QTRR việc cung cấp thông tin, phân tích, xem xétvà đưa định tín dụng đắn.Ngoài với dự án lớn mang tínhphức tạp vượt khả cán QHKH cán QTRR GP.Bank Đông Đô cần phải thuê chuyên gia hỗ trợ cán phòng QHKH phòng QTRR việc thẩm định dự án, chuyên gia người am hiểu tình hình thực tế công việc mà NH cần thẩm định Để nâng cao công tác thẩm định dự án cán QHKH cán phòng QTRR cần phải xây dụng mối quan hệ rộng với quan, ngành nghề khác Mối quan hệ rộng rãi giúp cho cán NH tận dụng kiến thức cần thiết cáchhiệu thiết thực giúp ích cho công viêc điều kiện hệ thống thông tin khách hàng chưa phát huy vai trò Các cán QHKH cán QTRR cần phải thường xuyên cập nhật thông tin quy định nhà nước có liên quan đến ngành nghề sản xuất, kinh doanh khách hàng, quy định kinh tế, kỹ thuật, định mức cho cácngành nghề sản xuất, quy định miễn giảm, ưu đãi thuế, đất đai để cónhững phân tích đắn, xác tình hình sản xuất kinh doanh, khả năngthu lời doanh nghiệp, khả trả nợ doanh nghiệp Trong điều kiện hiên nay, mà lực lập hồ sơ dự án doanh nghiệp hạn chế xét thấy dự án có tính khả thi cán GP.Bank Đông Đô nên hướng dẫn khách hàng để họ xây dựng dự án tốt Cán QHKH có thểgiúp họ việc lập phương án vay vốn, trả nợ phù hợp Đồng thời có phương thức bán hàng, khấu hao hợp lý nhằm giúp doanh 74 nghiệp giảm chi phí, tăng thu nhập, đảm bảo khả kinh doanh có hiệu trả nợ NH Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án GP.Bank Đông Đô cần ý đến biến động từ môi trường kinh doanh, cần xem xét đến xu hướng biến động thị trường để phân tích, dự báo thiệt hại xảy Để nâng cao chất lượng thẩm định dự án tín dụng doanh nghiệp, cần phải bám sát sách phát triển địa phương, có cán QHKH đảm bảo việc thẩm định xác dự án doanh nghiệp, đánh giá xác hoạt động, tiêu bảng báo cáo doanh nghiệp 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội xem công cụ đo lường rủi ro tín dụng Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội sử dụng GP.Bank Đông Đô tuân thủ theo mẫu biểu Hội sở ban hành Qua thực tiễn vận hành cho thấy hệ thống xây dựng từ lâu, có nhiều tiêu chí đến thời điểm không hợp lý, tiêu chí quan trọng lại bị xem nhẹ, khiến việc đánh giá không thật xác Chính việc cập nhật tiêu chí mới, thiết thực với sản phẩm tín dụng GP.Bank, hoàn thiện toàn hệ thống chấm điểm việc làm cần thiết để nâng cao chất lượng cấp tín dụng NH Hệ thống xếp hạng nội cần hoàn thiện yếu tố thiếu sót, chưa hợp lý để nhận xét xác khách hàng vay vốn, giúp GP.Bank Đông Đô đưa định cho vay xác, xếp hạng để trích lập dự phòng rủi ro xác Các yếu tố cần xem trọng hồ sơ pháp lý khách hàng, nhóm khách hàng chi phối, công nợ nội thành viên nhóm khách hàng cần xem trọng chiếm nhiều điểm 75 Trình độ chuyên viên nhập liệu phải ý, cần mở thường xuyên lớp đào tạo cồn tác nhập liệu chấm điểm xếp hạng tín dụng, đồng thời khuyến nghị Hội sở GP.Bank ban hành văn hướng dẫn cụ thể việc khai thác, sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng Cần tăng cường công tác kiểm tra đánh giá việc thực quy trình xếp hạng tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro phát sinh từ cán nhập liệu Việc kiểm tra cần tiến hành thường xuyên trình trước, sau cho vay, cần áp dụng chế độ thưởng phạt phân minh để gắn trách nhiệm cán công tác chấm điểm Chú trọng đào tạo nghiệp vụ song song rèn luyện đạo đức cán làm công tác xếp hạng khách hàng Để đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng nội không ngừng hoàn thiện nâng cao chất lượng đòi hỏi không làm tốt công tác chuyển đổi mô hình tổ chức, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin mà để đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu phải làm tốt công tác giám sát triển khai đảm bảo phận liên quan nghiêm túc tuân thủ quy trình, trách nhiệm phân công Vì để quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả, cần định kỳ đột xuất kiểm tra việc tuân thủ quy định xếp hạng tín dụng, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vô tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan một, hay nhóm người, làm sai lệch tình hình thực tế khách hàng 3.2.4 Nhóm giải pháp kiểm soát rủi ro 3.2.4.1 Giám sát trình giải ngân sau giải ngân Cần thường xuyên thực giám sát hành vi người vay, mục đích sử dụng tiền vay, trình hoạt động kinh doanh, trình trả nợ giám sát đảm bảo tín dụng nhằm tránh tình trạng người vay vi phạm điều khoản thỏa thuận hợp đồng Việc phát xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề, khoản vay có nhiều khả không thu 76 hồi biện pháp hữu hiệu góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Công tác giám sát nên phối hợp lúc hai phòng QHKH QTRR tiến hành nhiều hình thức: - Việc kiểm tra sử dụng vốn vay lần đầu thực chậm 15 ngày sau thời điểm giải ngân, lần kiểm tra thực tháng/lần - Trường hợp phát có dấu hiệu bất thường rủi ro, đề xuất kiểm tra đột xuất - Kiểm tra thường xuyên sở khách hàng; Theo dõi tình hình ngành sản xuất khách hàng - Kiểm tra thông qua thông tin thu thập từ nguồn khác - Kiểm tra việc đánh giá tài sản chấp theo giá trị vật thời điểm Việc theo dõi nợ khách hàng phải tiến hành cách thống có hệ thống theo nội dung quy định chế độ, thể lệ cho vay Việc cho vay, khoản nợ có vấn đề kết kiểm tra nợ cần thông báo kịp thời cho cấp lãnh đạo có liên quan để có biện pháp xử lý kịp thời theo chức nhiệm vụ phân tích Mục tiêu giám sát khoản nợ khách hàng: tuân thủ sách, thủ tục cho vay, giá trị tài sản chấp, đảm bảo hồ sơ tín dụng, tính thực khả trả nợ khách hàng, hồ sơ phân tích tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, tính phù hợp quỹ dự phòng tổn thất Phương thức kiểm tra sử dụng vốn vay: Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có hiệu giúp phát sớm dấu hiệu rủi ro, chuyên viên QHKH QTRR cần chủ động đề xuất việc sử dụng đồng thời phương thức kiểm tra khác kiểm tra thực tế trường, kiểm đếm hàng hóa kho hàng, cộng sổ đối chiếu giá trị hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán… Các loại giấy tờ cần 77 chụp lưu giữ để làm kết luận việc sử dụng vốn vay khách hàng… Khi kiểm tra xuất dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng để từ có nhận định việc giám sát xếp hạng, đồng thời thu thập thông tin quan trọng, giúp hiểu rõ công việc kinh doanh khách hàng đầy đủ Ngoài để hỗ trợ cán QHKH QTRR thực việc kiểm tra sử dụng vốn vay thời hạn, phát kịp thời rủi ro sau cho vay, chuyên viên hỗ trợ phải có trách nhiệm nhắc nhở cán QHKH QTRR hoàn thành việc kiểm tra sử dụng vốn vay, cung cấp bổ sung thông tin liên quan đến khách hàng khai thác từ hệ thống thông tin giới hạn tín dụng, dư nợ, ngày đáo hạn, tình hình trả nợ gốc lãi thời hạn kiểm tra định kỳ khoản vay, thời hạn kiểm tra định kỳ tài sản bảo đảm 3.2.4.2 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Để đảm bảo hiệu hiệu lực công tác kiểm tra nội bộ, cần làm tốt yêu cầu sau: - Tạo không phụ thuộc độc lập định Phòng Kiểm tra nội GP.Bank Đông Đô - Làm rõ chức kiểm tra, kiểm soát nội bao gồm tất hình thức kiểm tra cài đặt trực tiếp gián tiếp quy trình, thực vận hành quy trình - Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro 3.2.4.3 Hạn chế rủi ro tài sản đảm bảo Rủi ro tài sản đảm bảo dẫn đến hậu lớn cho Phòng giao dịch trung tâm Đông Đô Hiện quy trình nhận tài sản, đánh giá thường xuyên tài sản liên tục cập nhật hướng dẫn qua văn Hội sở ban hành, nhiên không tránh hết rủi ro xảy 78 Có qui định thực nghiêm túc việc đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm, phải tháng/lần, trường hợp giá BĐS biến động bất thường làm ảnh hưởng đến việc đảm bảo khoản vay phải đánh giá liên tục, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm và/hoặc trả nợ trước hạn tương ứng với giá trị tài sản bị giảm sút sau đánh giá lại trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ Cán thẩm định tài sản cần thường xuyên đào tạo theo lớp học định giá quản lý tài sản đảm bảo cách bản, tránh trường hợp định giá không theo giá trị thị trường nhận tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn dẫn đến nhiều rủi ro Đối với BĐS tài sản hình thành tương lai, cần xác định rõ tính pháp lý, khả tài sản xác lập đầy đủ quyền sở hữu/sử dụng bên bảo đảm sau nhận chấp Hạn chế nhận chấp BĐS hộ, nhà tài sản hình thành tương lai nhận chuyển nhượng từ dự án không NH tài trợ, BĐS có tính khoản thấp có diện tích đất nhỏ, giao thông không thuận lợi, qui hoạch không rõ ràng Việc tuân thủ quy trình nhận tài sản đảm bảo cần thực chặt chẽ Cán HTTD người phải thực công việc ký chấp đăng ký giao dịch đảm bảo, tránh để khách hàng tự đăng ký giao dịch đảm bảo, dẫn đến rủi ro Trưởng phòng HTTD cần quản lý chặt chẽ, kiểm soát cán HTTD công việc thuộc chức trách cán HTTD phải làm 3.2.4.4 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng Đây biện pháp tốt nhất, chủ động việc phân tán rủi ro tín dụng GP.Bank Đông Đô nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng địa bàn khác kết hợp với việc quản lý có khoa học với khách hàng Điều vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng 79 Phòng giao dịch trung tâm, khuếch trương thế, vừa đạt mục đích phân tán rủi ro Để thực điều GP.Bank Đông Đô cần vạch số chiến lược kinh doanh thích hợp sở quán triệt số vấn đề sau: - Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc dành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại số ngành nghề kinh tế - Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm, đặc biệt loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước không khuyến khích hau sản phẩm xuất nhiều thị trường - Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổn số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng - Cho vay với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường - Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đoái 3.2.4.5 Quản lý nợ thu hồi nợ Việc quản lý nợ có vấn đề thực chồng chéo, nhiều phận tham gia phận thực định hoàn toàn Cần tạo nhiều điều kiện phương tiện nghiệp vụ để phòng QTRR thực xử lý nợ có vấn đề thu hồi nợ xấu Tuyển dụng thêm cán QTRR có nhiều kinh nghiệm thu hồi nợ xấu Thường xuyên tổ chức họp giao ban, phân công trách nhiệm cụ thể cho cán xử lý nợ xấu cụ thể, 80 đồng thời có định hướng xử lý chung cho toàn nợ xấu Phòng giao dịch trung tâm Kết hợp thực song hành nhiều biện pháp thu hồi nợ xấu đối tượng khách hàng khác như: Cho vay thêm, cấu lại nợ, gia hạn nợ, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo, lý doanh nghiệp, khởi kiện, phát mại tài sản đảm bảo, bán nợ, sử dụng dự phòng rủi ro Cần đánh giá xác biện pháp thu hồi nợ để nâng cao hiệu thu nợ Ban giám đốc GP.Bank Đông Đô cần trực tiếp tham gia/chỉ đạo liệt cán tham gia công tác thu hồi nợ xấu Kiến nghị lên quan có thẩm quyền để việc xử lý tài sản chấp/cầm cố thực dễ dàng, nhanh chóng hơn, nhanh thu hồi khoản nợ xấu cho GP.Bank Đông Đô 3.2.5 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro 3.2.5.1 Giải pháp bảo hiểm GP.Bank Đông Đô cần có biện pháp thắt chặt quy định người vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm công trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa để thu hồi nợ thông qua công ty bảo hiểm, hạn chế tổn thất mà NH phải gánh chịu 3.2.5.2 Sử dụng công cụ phái sinh Nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ tư vấn cho khách hàng, đẩy mạnh hoạt động tiếp thị, quảng cáo, xác định phí giao dịch khách hàng cụ thể để khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ NH Tranh thủ hỗ trợ kiến thức, hệ thống phân tích quản trị rủi ro công cụ phái sinh NH nước Trang bị thêm kiến thức kinh nghiệm thị trường ngoại hối thị trường tiền tệ quốc tế nhằm sử dụng công cụ phái sinh cách hiệu 81 3.2.5.3 Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Việc phân loại nợ diễn thụ động chủ yếu rủi ro xảy vào báo cáo CIC trung tâm thông tin tín dụng, mà thông tin CIC cung cấp nhiều không cập nhật thời điểm GP.Bank Đông Đô phân loại nợ dẫn đến nhận định không xác, phân loại nợ sai, trích lập số tiền không xác, không đủ tài trợ cho khoản rủi ro Cần nâng cao chủ động việc nhận định rủi ro để phân loại nợ xác Chuyên viên QHKH chuyên viên QTRR cần thường xuyên kiểm tra thực tế khách hàng cách sát xao, có trách nhiệm Ban giám đốc Phòng giao dịch trung tâm cần quán triệt thường xuyên việc kiểm tra khách hàng, có họp giao ban thường xuyên khách hàng có dư nợ GP.Bank Đông Đô Khi rủi ro tín dụng xảy ra, NH phải đối mặt với tổn thất vật chất lớn ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động bình thường Quỹ dự phòng rủi ro GP.Bank Đông Đô sử dụng để bù đắp cho tổn thất tín dụng nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động NH xảy rủi ro Cần trì, tuân thủ nghiêm việc trích lập dự phòng rủi ro điều kiện thị trường tài – ngân hàng có nhiều biến động tại.Việc định giá lại tài sản đảm bảo cần thực thường xuyên để tính toán giá trị trích lập dự phòng xác 3.3 Một số kiến nghị khác 3.3.1 Kiến nghị với NHNN phủ Đề nghị NHNN kiến nghị quan ban ngành hợp tác, hỗ trợ tạo điều kiện cho GP.Bank xác nhận tình trạng doanh nghiệp có nợ tồn đọng Đề nghị Chính Phủ sớm ban hành định cho phép GP.Bank tiếp tục xử lý khoản nợ tồn đọng khách quan mà chưa có đủ hồ sơ chờ hoàn tất thủ tục giải thể, phá sản thực tế khách hàng không hoạt động từ lâu 82 chưa cấp có thẩm quyền định giải thể, phá sản Chỉ đạo chủ nợ lớn doanh nghiệp chủ động đứng làm đầu mối tổ chức tiến hành đánh giá lại nợ Phối hợp, kiến nghị Cơ quan Nhà nước có liên quan: Tòa án, Thi hành án, bộ, ngành, quan địa phương tạo điều kiện, chế hỗ trợ trình thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng cho NH 3.3.2 Kiến nghị với GP.Bank Hội sở Hiện việc thay đổi hồ sơ thông tin khách hàng, GP.Bank Đông Đô gặp nhiều khó khăn việc liên lạc với chi nhánh, Trung ương cần xem xét lại qui chế thay đổi thông tin nghiệp vụ công nghệ sẵn có việc khách hàng đến chi nhánh để thay đổi thông tin, tránh gây phiền hà cho khách hàng hạn chế rủi ro tín dụng thu thập thông tin khách hàng phục vụ công tác phân tích tín dụng Cần xây dựng quy trình kiểm tra toàn hệ thống để nâng cao tính chuyên nghiệp công tác kiểm tra GP.Bank Hội sở nên có phần mềm công tác kiểm tra áp dụng thống từ Hội sở nhằm phục vụ yêu cầu kiểm tra, quản trị rủi ro, đánh giá chất lượng hoạt động sở liệu phần mềm nghiệp vụ kết kiểm tra tốt Nâng cấp hệ thống quản lý tài sản đảm bảo toàn hệ thống GP.Bank nhằm phục vụ tốt công tác định giá tài sản đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ tài sản đảm bảo Chú trọng đẩy nhanh công tác xử lý thu hồi nợ trực tiếp, thường xuyên rà soát lại khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để triển khai biện pháp thu hồi nợ 83 KẾT LUẬN Rủi ro tất yếu hoạt động kinh doanh tiền tệ NHTM Thừa nhận tỷ lệ rủi ro tự nhiên hoạt động kinh doanh NH yêu cầu khách quan hợp lý Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Trong thông lệ quốc tế, tổn thất 1% tổng dư nợ bình quân hàng năm NH có trình độ quản lý tốt hoàn toàn không tác động xấu đến NH Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro đề tài mà nhà quản trị NH nghiên cứu không ngừng nhằm hoàn thiện điều kiện để đạt tỷ lệ lý tưởng nói Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn tiến hành theo hướng nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu - Phòng giao dịch trung tâm Đông Đô, cho thấy mặt đạt mặt hạn chế cần khắc phục Từ đưa số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu Đồng thời, đưa đề xuất kiến nghị NHNN Chính phủ để hỗ trợ cho tính khả thi giải pháp Do hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn, nên đề tài nghiên cứu 84 không tránh khỏi thiếu sót Rất mong đóng góp ý kiến Giáo viên hướng dẫn, Quý Thầy cô bạn Chân thành cảm ơn! TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – PGDTT Đông Đô Giáo trình kinh tế Fulbright: "Cải cách hệ thống ngân hàng" PGS.TS Phan Thị Cúc (2008), “Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất thống kê TS Hồ Diệu (2000), “Tín dụng-Ngân hàng”, nhà xuất thống kê PGS.TS Lâm Chí Dũng Th.s Võ Hoàng Diễm Trinh (2009), Bài giảng Quản trị Ngân hàng PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), “Quản lý Ngân Hàng”, Đại học Kinh tế TP.HCM Phan Minh Ngọc (2007), “Nợ khó đòi ngành Ngân hàng Trung Quốc - Một số liên hệ với Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (2), Tr 23-24 Quan hệ tài tiền tệ tín dụng quốc tế Peter.s.Rose (2004), “Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội”, nhà xuất tài 10 Sổ tay tín dụng Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu 11 Tạp chí phát triển kinh tế 12 TS Lê Thị Hiệp Thương, TS Hồ Diệu, Th.S Bùi Diệu Anh (2009), “Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng”, NXB Phương Đông 13 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, nhà xuất Thống kê 14 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2003), “Đánh giá Phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng”, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 85