Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam (tt)

CHƯƠNG I: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.1.2 Một số dấu hiệu để nhận biết rủi ro tín dụng a Về phía khách hàng * Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng - Điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do; - Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi ngân hàng; - Chậm toán khoản lãi đến hạn, tốn khoản nợ gốc khơng đầy đủ, hạn; - Xuất nợ hạn khách hàng khơng có khả hồn trả khách hàng không muốn trả nợ việc tiêu thụ hàng, thu hồi cơng nợ chậm dự tính; - Có dấu hiệu tài sản cho người khác thuê, bán hay trao đổi biến mất, không tồn tại; * Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng: - Có chênh lệch lớn doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khách hàng đề nghị cấp tín dụng - Xuất ngày nhiều khoản chi phí quảng cáo, tiếp khách b Về phía ngân hàng - Sự đánh giá phân loại khơng xác mức độ rủi ro khách hàng - Cấp tín dụng dựa cam kết khơng chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng việc trì khoản tiền gửi lớn hay lợi ích khách hàng đem lại từ khoản tín dụng cấp - Cho vay dựa kiện bất thường xảy ra, chẳng hạn sáp nhập, thay đổi địa vị pháp lý từ chi nhánh lên cơng ty “con” hạch tốn độc lập; - Soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng mập mờ, khơng rõ ràng, khơng xác định rõ lịch hoàn trả khoản vay - Chính sách tín dụng cứng nhắc lỏng lẻo để kẽ hở cho khách hàng lợi dụng; - Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho khách hàng không thuộc đoạn thị trường tối ưu ngân hàng; - Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, thiếu tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ quy định hành phê duyệt tín dụng; - Có khuynh hướng cạnh tranh tín dụng thái q: giảm thấp lãi suất cho vay 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Nguyên nhân từ phía tổ chức tín dụng * Xuất phát từ quan điểm, sách ngân hàng thương mại: Ban lãnh đạo ngân hàng trọng đến lợi nhuận nên chấp nhận rủi ro cao, chạy theo doanh số khách hàng chấp nhận mức lãi suất cao Việc mở rộng hoạt động tín dụng mức thường tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng ngân hàng tăng lên Mở rộng tín dụng mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kỹ, đồng thời khiến khả giám sát cán tín dụng giảm xuống, từ rủi ro đạo đức từ phía người vay thường hậu tất yếu Quy chế cho vay chưa chặt chẽ dễ dàng khiến cho NHTM gặp phải rủi ro tín dụng Một số khách hàng lợi dụng kẽ hở quy chế để vay vốn nhằm mục tiêu bất Sự cạnh tranh khơng lành mạnh nhằm thu hút khách hàng NHTM khiến cho việc thẩm định khách hàng trở nên sơ sài, qua loa hơn, nhằm lôi kéo khách hàng mà không quan tâm nhiều đến hiệu đồng vốn cho vay Đây hình thức cạnh tranh khơng lành mạnh, tạo điều kiện làm tăng thêm rủi ro hoạt động tín dụng * Sự yếu cơng nghệ ngân hàng Chất lượng thông tin xử lý thông tin NHTM trợ giúp cho ngân hàng sàng lọc khách hàng, ngành nghề có mức độ rủi ro sở liệu thông tin khách hàng Nếu chất lượng công nghệ NH khó khăn cho NH việc đánh giá, sàng lọc khách hàng * Xuất phát từ nguồn nhân lực ngân hàng - Trình độ cán ngân hàng - Đạo đức cán tín dụng 1.1.3.2 Nguyên nhân khách hàng * Khách hàng yếu quản lý sản xuất kinh doanh Trình độ kinh doanh khách hàng sở để dự án vay vốn thành cơng, từ tạo điều kiện cho NHTM thu nợ dễ dàng Kkhi dự án vốn vay gặp khó khăn, khả trả nợ khách hàng gặp vấn đề, rủi ro tín dụng điều tránh khỏi * Khách hàng gặp rủi ro hoạt động sản xuất kinh doanh Khi người vay gặp rủi ro từ thị trường, từ bạn hàng từ rủi ro không dự kiến tác động đến nguồn tu doanh nghiệp khả trả nợ ngân hàng * Khách hàng chủ định lừa đảo ngân hàng Lợi dụng điểm yếu NHTM, nhiều khách hàng tìm cách lừa đảo để vay vốn 1.1.3.3 Nguyên nhân môi trường - Môi trường pháp lý tạo điều kiện cho NHTM hoạt động hành lang pháp lý Tuy vậy, môi trường pháp lý chưa hoàn thiện đồng bộ, thay đổi theo hướng bất lợi cho doanh nghiệp khiến khoản vay NHTM gặp khó khăn Mơi trường kinh tế có ảnh hưởng đến sức mạnh tài người vay hoạt động tín dụng ngân hàng Trong thời kỳ kinh tế hưng thịnh, doanh nghiệp kinh doanh dễ dàng việc kiếm lợi nhuận dễ dàng trả nợ đầy đủ, hạn cho ngân hàng Ngược lại, kinh tế suy thoái ảnh hưởng đến lợi nhuận doanh nghiệp, khiến họ khó trả nợ đầy đủ hạn Ngoài ra, rủi ro từ môi trường thiên nhiên động đất, bão lụt, hạn hán, … tác động xấu tới phương án đầu tư khách hàng, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ ngân hàng, từ gây rủi ro tín dụng Những yếu tố ổn định trị xã hội khiến cho hoạt động đầu tư khách hàng đảm bảo, làm giảm rủi ro tín dụng NHTM 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín ngân hàng Một ngân hàng có mức độ rủi ro tài sản có cao ngân hàng thường đứng trước nguy uy tín thị trường Rủi ro tín dụng làm giảm khả tốn ngân hàng Hoạt động chủ yếu ngân hàng nhận tiền gửi cho vay, lúc không huy động vốn uy tín, người rút tiền ngày tăng lên kết ngân hàng gặp khó khăn khâu tốn Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy làm cho ngân hàng không thu hồi gốc lãi theo thời hạn hợp đồng rủi ro tín dụng, chí cịn làm vốn ngân hàng khiến cho lợi nhuận lại thấp Rủi ro tín dụng làm phá sản ngân hàng Nếu rủi ro xảy mức độ ngân hàng khơng có khả ứng phó gây phản ứng dây chuyền dân chúng, người dân đổ xô đến ngân hàng rút tiền gửi nhiều hơn, ngân hàng khơng cịn khả toán đến phá sản 1.1.4.2 Đối với khách hàng Đối với người gửi tiền: ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng, tức ngân hàng không thu hồi gốc lãi khoản cho vay Đối với người vay tiền: ngân hàng có rủi ro tín dụng mức độ cao ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng, người gửi tiền tới ngân hàng ngân hàng phải trả cho họ lãi suất cao đồng thời ngân hàng áp dụng thận trọng cho vay Đối với khách hàng gây nợ xấu, nợ hạn ngân hàng: khách hàng bị áp dụng mức lãi suất phạt cao đồng thời hội để khách hàng tìm nguồn tài trợ khách giảm nhiều 1.1.4.3 Đối với kinh tế Khi ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay phá sản người gửi tiền ngân hàng khác hoàng mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng khác, làm cho tồn hệ thống ngân hàng gặp phải khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, khơng có tiền trả lương dẫn đến đời sống cơng nhân gặp khó khăn 1.2 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng trình nhận biết, đo lường, đánh giá rủi ro trình cho vay, theo dõi, giám sát, phát xử lý kịp thời để đảm bảo quyền lợi ngân hàng có thay đổi hoàn cảnh khoản vay hoàn trả, 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Việc quản trị rủi ro tín dụng phải quan tâm đáp ứng yêu cầu sau: Tạo lập danh mục tín dụng hợp lý, có khả sinh lời cao, rủi ro cần thiết chứng khốn hóa để hỗ trợ khoản Tạo chủ động, nâng cao tinh thần trách nhiệm phận tác nghiệp nhằm tìm kiếm khoản vay có khả sinh lời cao rủi ro Có quy định để thực thống nhất, minh bạch công việc trình cho vay, quy định hợp lý cấu, tỷ lệ Đảm bảo phản ánh minh bạch, xác chất lượng danh mục tín dụng, trích đủ dự phịng để bù đắp rủi ro phát sinh q trình cho vay Có hệ thống kiểm tra, kiểm sốt thích hợp để phát hiện, ngăn ngừa xử lý kịp thời rủi ro phát sinh danh mục tín dụng 1.2.3 Nội dung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.3.1 Quan điểm chiến lược quản trị rủi ro tín dụng NHTM Theo quan điểm nay, quản trị rủi ro tín dụng tổng thể biện pháp, quy trình, sách ngân hàng thực nhằm tối đa hóa lợi nhuận sở trì mức độ rủi ro tín dụng khả chấp nhận ngân hàng 1.2.3.2 Xây dựng tổ chức máy điều hành Để đưa chiến lược, sách đề vào thực tế, ngân hàng cần phải xây dựng cấu tổ chức hiệu qua nguyên tắc đảm bảo minh bạch, cơng khai, có xác định rõ vai trò trách nhiệm cấu phân tách nhiệm vụ triển khai hoạt động 1.2.3.3 Quy trình quản trị RRTD Quy trình quản trị RRTD gồm bước bản: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, quản lý trị rủi ro, kiểm soát xử lý rủi ro 1.2.3.3.1 Nhận biết rủi ro - Về phía ngân hàng: Rủi ro tín dụng thể qua quy mơ tín dụng, cấu tín dụng, nợ hạn, nợ xấu dự phòng rủi ro đó, yếu tố có xu hướng thiên lệch quy mơ tín dụng tăng nhanh vượt q khả quản lý ngân hàng, cấu tín dụng tập trung mức vào ngành, lĩnh vực rủi ro, tiêu nợ hạn, nợ xấu có dấu hiệu ngưỡng cho phép, dự phịng rủi ro tín dụng sử dụng hết, ngân hàng đứng trước nguy rủi ro - Về phía khách hàng: khách hàng có dấu hiệu khó có khả trả nợ, tình hình tài xấu, nguy rủi ro xảy Lúc ngân hàng cần nhận biết khả xảy rủi ro để định kịp thời 1.2.3.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng a Mơ hình định tính rủi ro tín dụng – Mơ hình 5C Đối với khoản vay, câu hỏi ngân hàng liệu khách hàng có thiện chí khả toán toán khoản vay đến hạn hay không? Điều liên quan đến việ nghiên cứu chi tiết “5 khía cạnh – 5C” khách hàng bao gồm: Năng lực người vay (Capacity); Vốn (Capital); Bảo đảm tiền vay (Collateral); Các điều kiện (Conditions); Uy tín (Character) b Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng * Mơ hình điểm số Z Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0 X5 (1) Z < 1,8: Khách hàng có khả rủi ro cao 1,8 < Z 3: Khách hàng khơng có khả vỡ nợ Bất kỳ cơng ty có điểm số Z < 1.81 phải xếp vào nhóm có nguy rủi ro tín dụng cao * Phương pháp chấm điểm rủi ro tín dụng Theo việc chấm điểm dựa số tiêu phi tài tiêu tài chính như: lợi nhuận sau thuế, khả toán ngắn hạn, tỷ suất tự tài trợ doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu NHNo mức độ vi phạm pháp luật doanh nghiệp … Đối với khác hàng cá nhân, tiêu chấm điểm đơn giản hơn, tập trung quanh độ tuổi, trình trạng nhân, tình trạng nhà ở, nơi cơng tác, nghề nghiệp, mức độ vi phạm pháp luật … khách hàng So sánh điểm tổng hợp mà cán đánh giá với thang điểm xếp hạng chuẩn đây, ngân hàng có đánh giá tương đối tổng quan khách hàng vay 1.2.3.3.3 Quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng thơng qua sách tín dụng NHTM thường bao gồm nội dung sau: Xây dựng giới hạn tín dụng tổng thể: Xác định khách hàng giao dịch lần với ngân hàng đánh giá lại định kỳ hàng năm Quy định phân cấp thẩm quyền: Việc phân cấp tín dụng bao gồm phân cấp thẩm quyền phê duyệt giới hạn tín dụng cho khách hàng, thẩm quyền định lần cấp tín dụng cho khách hàng hay nhóm khách hàng liên quan, thẩm quyền xử lý miễn giảm lãi, thẩm quyền xử lý rủi ro hoạt động tín dụng Việc phân cấp, ủy quyền phải thể văn rõ ràng bao gồm mức giới hạn thẩm quyền phê duyệt tín dụng, giao trách nhiệm cho vị trí khả giao trách nhiệm người nhận trách nhiệm ủy quyền cho cấp Hạn mức tín dụng: coi cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng Trong ngân hàng, hạn mức tín dụng cần phải thiết lập nhằm kiểm sốt khoản tín dụng cấp cho hay nhóm khách hàng vay có liên quan đến Chính sách khách hàng: Lựa chọn khách hàng theo yêu cầu: có đầy đủ tư cách pháp nhân, thể nhân theo luật định, có tình hình tài lành mạnh, thời gian phép kinh doanh hợp lý với thời gian vay vốn, hoạt động kinh doanh có lãi Quy định quản lý tín dụng: chức quản lý tín dụng yếu tố quan trọng để đảm bảo khoản cho vay sử dụng cách thích hợp sau ngân hàng giải ngân Chức quản lý cần phải đảm bảo hoạt động trì hồ sơ tín dụng, tài liệu hợp đồng việc theo dõi biến động tài sản đảm bảo thực cách hiệu đầy đủ.’ 1.2.3.3.4 Kiểm sốt xử lý rủi ro tín dụng a Kiểm sốt rủi ro tín dụng Kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm kiểm sốt trước cho vay, cho vay sau cho vay Tham gia q trình này, cần có quan Thanh tra NHTW phận kiểm soát ngân hàng (gồm có phận kiểm sốt, kiểm tra nội bộ, quản lý tín dụng), ngồi cần có tham gia chế giám sát từ bên ngồi quan kiểm tốn độc lập, ủy ban giám sát tài đặc biệt giám sát thị trường b Xử lý rủi ro tín dụng Các biện pháp xử lý RRTD gồm có: Cơ cấu lại nợ: Cơ cấu lại khoản nợ việc tổ chức tín dụng chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gia hạn khoản nợ cho khách hàng suy giảm khả trả nợ gốc lãi, tổ chức tín dụng đủ sở đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại Yêu cầu trả nợ hay biện pháp thu nợ: NH tiến hành rà soát khoản nợ xấu nguyên tắc có nguồn thu chắn khoản thời gian ngắn, tiến hành biện pháp thuyết phục khách hàng trả nợ Phát mại TSĐB tiến hành thủ tục pháp lý liên quan đến tài sản khác: Khi khách hàng khơng hồn thành nghĩa vụ trả nợ với NH theo cam kết hợp đồng tín dụng, NH có quyền phát mại TSĐB để thu hồi nợ Chuyển đổi khoản nợ khách hàng thành vốn cổ phần khách hàng doanh nghiệp: NH chuyển số tiền thức cho vay sang hình thức đầu tư Việc chuyển đổi thành vốn cổ phần giúp NH tham gia trực tiếp vào hoạt động kinh doanh khách hàng, thực giải pháp khôi phục, phát triển thu lợi nhuận Biện pháp bán nợ cho công ty mua bán nợ: NH bán khoản nợ tồn đọng cho tổ chức xử lý nợ với giá bán thấp để thu hồi phần vốn vay, giảm thiểu phần rủi ro vốn cho NH Biện pháp xử lý quỹ dự phòng rủi ro: Sử dụng dự phịng việc tổ chức tín dụng sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất khoản nợ 1.3.1.4 Các tiêu chí đánh giá hoạt động quản trị RRTD NHTM - Chỉ tiêu doanh số cho vay dư nợ cho vay - Chỉ tiêu nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu - Tỷ lệ nợ xấu quỹ dự phịng - Tỷ lệ nợ khơng có tài sản đảm bảo 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 1.3.1 Những nhân tố thuộc ngân hàng Trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng Cơng cụ quản lý rủi ro ngân hàng 1.3.2 Những nhân tố thuộc khách hàng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng vay vốn không trả nợ lãi hạn chủ quan như: dự án, phương án sản xuất kinh doanh không hiệu quả, sử dụng vốn sai mục đích có trường hợp khách hàng cố tình lừa đảo chiếm đoạt vốn vay… Đối với khách hàng cá nhân thường gặp rủi ro thiên tai mùa, dịch bệnh rủi ro đời sống ốm đau, tai nạn 1.4 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại lựa chọn 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại giới 1.4.1.1 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Thái Lan - Thứ nhất, tách bạch, phân công rõ chức phận tuân thủ khâu quy trình giải khoản vay - Thứ hai, tn thủ nghiêm ngặt vấn đề có tính nguyên tắc tín dụng - Thứ ba, tiến hành cho điểm khách hàng (Credit Scoring) để định cho vay - Thứ tư, tuân thủ thẩm quyền phán tín dụng Theo đó, họ quy định việc định tín dụng theo mức tăng dần - Thứ năm, giám sát khoản vay Sau cho vay, ngân hàng coi trọng việc kiểm tra, giám sát khoản vay cách tiếp tục thu thập thông tin khách hàng, thường xuyên giám sát đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời tình rủi ro 1.4.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Nhật Bản Ngân hàng Nhật Bản áp dụng kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng xây dựng mơ hình xếp loại khách hàng chi tiết cụ thể; Xây dựng quy trình nội dung chi tiết cần xem xét cho vay: điều đặc biệt cần ý cán tín dụng, làm để thu thập số liệu cần thiết cho phân tích tín dụng, phân tích tín dụng nào; Yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin nào? Phân tích doanh nghiệp mặt: lịch sử hình thành phát triển, cấu cổ phần, tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài qua số liệu tài chính… 1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút cho ngân hàng thương mại Việt Nam Từ kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giới rút số học cho ngân hàng thương mại Việt Nam * Chất lượng tín dụng quan trọng tìm hội Theo đuổi sách mở rộng tín dụng cách nới lỏng quy định đảm bảo an tồn, chất lượng tín dụng mang lại cho ngân hàng nhiều tổn thất lợi nhuận * Tuân thủ nghiêm ngặt vấn đề có tính ngun tắc tín dụng Các ngân hàng phải quan tâm thực triệt để nguyên tắc tín dụng, đặc biệt thơng tin khách hàng Cụ thể khách hàng vay vốn, phận liên quan ngân hàng phải giải đáp vấn đề như: tư cách người vay, hiệu hoạt động kinh doanh khách hàng, mục đích khoản vay, nguồn trả nợ, khả kiểm soát vay ngân hàng, lực quản trị điều hành khách hàng, thực trạng tình hình tài khách hàng trước định cho vay * Xây dựng mơ hình đánh giá khách hàng Các mơ hình đánh giá khách hàng công cụ định tự động khoản cho vay tiêu dùng, cho vay cá nhân đồng thời công cụ để nhận biết, định lượng rủi ro xảy khách hàng có biện pháp ứng xử kịp thời để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Việc xếp hạng khách hàng thực định kỳ trợ giúp cho ngân hàng quản trị hiệu chất lượng tín dụng * Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tập trung phân tách phận Quy trình tác nghiệp hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng thơng thường tách bạch chức năng: - Front office: cán tín dụng tìm kiếm khách hàng, đề xuất khởi tạo giao dịch với khách hàng chuyển đến phận - Middle office: phận phân tích độc lập, phê duyệt giao dịch theo thẩm quyền trình cấp phê duyệt - Back office: hỗ trợ giao dịch front office, lưu trữ hồ sơ tài liệu giao dịch, theo dõi, báo cáo CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 Khái quát hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Năm 1988: Ngân hàng phát triển Nông nghiệp Việt Nam thành lập theo Nghị định số 53/H ĐBT ngày 26/3/1988 Hội đồng trưởng (nay Chính phủ) việc thành lập ngân hàng chuyên doanh Ngày15/11/1996, Thủ tướng Chính phủ uỷ quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngân hàng Phát triển Nông thôn Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT Việt Nam) Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam hoạt động theo mơ hình Tổng cơng ty 90, theo Luật tổ chức tín dụng chịu quản trị trực tiếp Ngân hàng Nhà nước NHNo có mạng lưới trải rộng khắp tỉnh thành nước với 2.300 chi nhánh phòng giao dịch với gần 40.000 cán nhân viên NHNo tiếp tục tổ chức tài quốc tế Ngân hàng giới, Ngân hàng Phát triển châu Á, Cơ quan phát triển Pháp, Ngân hàng Đầu tư châu Âu, tín nhiệm, ủy thác triển khai nhiều dự án nước ngồi; trì quan hệ đại lý với 1.034 ngân hàng 95 quốc gia vùng lãnh thổ, đồng thời thức khai trương Chi nhánh Campuchia, đánh dấu việc mở rộng mạng lưới vươn nước 2.1.2 Sơ đồ mơ hình tổ chức hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Đến 31/12/2010, tổng tài sản NHNo đạt 534.987.152 tỷ đồng, ngân hàng có quy mơ tài sản giữ vị trí thứ tồn quốc Nguồn vốn chủ sở hữu ngân hàng năm qua có xu hướng tăng trưởng liên tục Tháng 2/2010, NHNo Chính phủ cấp bổ sung 10.202, 11 tỷ đồng, nâng vốn điều lệ NHNo lên 20.810 đồng, vốn chủ sở hữu lên tới 30.871 tỷ đồng NHNo không ngừng mở rộng, tốc độ tăng trưởng cho vay ln tăng qua năm: tính đến 31/12/2010 đạt 416.881 tỷ đồng tăng 17,73% so với năm 2009 Đến cuối 2010, NHNo phát hành 6,2 triệu thẻ loại, ngân hàng có số lượng thẻ phát hành lớn thứ hai Việt Nam ngân hàng có tốc độ phát hành thẻ nhanh Với 1.702 ATM có, chiếm 20% thị phần, NHNo trở thành ngân hàng dẫn đầu số lượng ATM Tổng doanh số toán quốc tế qua NHNo năm 2010 đạt 9.700 triệu USD, chiếm thị phần 7,7% tổng kim ngạch xuất nhập nước; 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam 2.2.1 Hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng tăng theo hướng mà NHNo đề năm Năm 2007, mức dự nợ tín dụng tăng trưởng 30%, mức tăng trưởng cao Bước sang năm tiếp theo, có tăng cường kiểm tra kiểm sốt, nâng cao chất lượng tín dụng, tốc độ tăng trưởng tín dụng với mức độ tăng giảm hơn, song tương đối cao ổn định Năm 2010, tổng dư nợ cho vay kinh tế 416.881 tỷ đồng tăng 17,73% so với năm 2009, đó: Dư nợ theo thành phần kinh tế: Doanh nghiệp Nhà nước chiếm 6,5%, doanh nghiệp quốc doanh 44,2%, hộ sản xuất 52%, hợp tác xã 0,3% Dư nợ theo kỳ hạn: Ngắn hạn 59%, dài hạn 41% Hiện nay, NHNo&PTNT Việt Nam hướng tới đối tượng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ đối tượng khách hàng chiếm tỷ trọng lớn loại hình khách hàng hoạt động có hiệu quả, có tài sản đảm bảo Tỷ lệ dư nợ tín dụng nhóm khách hàng tăng cao qua năm: năm 2010 chiếm 44,2% tổng dư nợ tín dụng 2.2.2 Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tương ứng qua năm 2008, 2009, 2010 2,68%, 2,60% 3,71%, tỷ lệ đạt mục tiêu ngân hàng đặt 5% Tuy nhiên, tỷ lệ năm 2010 3,71% cao nhiều so với năm 2009, điều thể chất lượng tín dụng ngân hàng chưa cao Tỷ trọng nợ hạn chuyển thành nợ xấu qua năm có xu hướng giảm: năm 2008 tỷ lệ nợ hạn chuyển nợ xấu chiếm 65%, tỷ lệ năm 2010 giảm 63,2% Năm 2010, dư nợ chuyển nợ xấu nợ hạn 9.774,5 tỷ đồng, chiếm 63,2% tổng dư nợ, phần lại nợ xấu nguyên nhân khác như: nợ cấu lại nợ, nợ chuyển nhóm định tính… Tỷ lệ nợ q hạn khơng có tài sản đảm bảo chiếm phần lớn cấu nợ hạn, nhiên tỷ lệ có xu hướng tăng lên năm gần Đó NHNo kiên đạo đơn vị phải nghiêm túc chấp hành quy định sách tài sản đảm bảo cho vay 2.2.3 Công tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam 2.2.3.1 Quan điểm NHNo&PTNT quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng nguyên tắc quan trọng hoạt động NHNo NHNo tiếp tục cải thiện sách thủ tục quản trị rủi ro tín dụng tiến hành thay đổi cần thiết toàn cấu tổ chức, tra máy kiểm soát để quản trị rủi ro tốt Những rủi ro NHNo chủ yếu quản trị theo nguyên tắc phân quyền cho hoạt động, mảng kinh doanh cấp quản trị thực thi hệ thống quản trị thông tin tập trung đại mà NHNo tin tưởng công cụ quan trọng để đánh giá rủi ro Theo đó, trách nhiệm thẩm quyền quản trị kinh doanh làm rõ điều chỉnh đầy đủ lúc đó, thơng tin sẵn sàng cho việc quản trị rủi ro toàn diện cấp mảng kinh doanh 2.2.3.2 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng NHNo gồm phận sau: Hội đồng quản trị, Ủy ban Quản lý rủi ro, Ban Điều hành, Hội đồng xử lý rủi ro, thông qua Ủy ban Quản lý rủi ro, ngồi việc quản trị rủi ro tín dụng cịn thực thơng qua Ban TD Hộ sản xuất Ban TD DN 2.2.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam 2.2.3.3.1 Xây dựng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng Hiện nay, việc chấm điểm xếp hạng khách hàng thực theo công văn số 1406/NHNo-TD ngày 23/5/2007 TGĐ NHNo Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng xây dựng tiêu tài phi tài áp dụng cho nhóm khách hàng: cá nhân doanh nghiệp Đối với khác hàng cá nhân, tiêu chấm điểm đơn giản hơn, tập trung quanh độ tuổi, trình trạng nhân, tình trạng nhà ở, nơi công tác, nghề nghiệp, mức độ vi phạm pháp luật … khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp tuân thủ nguyên tắc chấm tiêu tài chính, phi tài có tính đến đặc điểm hoạt động loại hình kinh doanh, ngành nghề kinh doanh 2.2.3.3.2 Quản lý rủi ro tín dụng thơng qua sách quản trị rủi ro tín dụng a Phân chia thẩm quyền định hoạt động tín dụng Thẩm quyền phê duyệt tín dụng hiểu phê duyệt GHTD, cấp tín dụng/tổng khoản cấp tín dụng khách hàng, lần/tổng lần cho vay đầu tư dự án (gồm tất giai đoạn có) Theo nguyên tắc Hội đồng quản trị xem xét phê duyệt khoản cho vay/tổng khoản cho vay khách hàng vượt 10% vốn tự có NHNo, trừ khoản cho vay/tổng khoản cho vay uỷ quyền cho Tổng Giám đốc/Giám đốc theo quy định Tổng Giám đốc lực chất lượng hoạt động tín dụng chi nhánh Phịng/Ban Hội sở để giao mức phán cụ thể cấp bậc NHNo với khoản cho vay/tổng khoản cho vay khách hàng nhỏ 10% vốn tự có NHNo b Chính sách giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng Tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có NHNo & PTNT VN thời điểm cho vay (trừ trường hợp cho vay từ nguồn uỷ thác Chính phủ, tổ chức cá nhân dự án trình Chính phủ đồng ý cho vay vượt 15% vốn tự có NHNo & PTNT VN) c Quy trình tín dụng: 2.2.3.3.3 Chính sách phân loại xử lý nợ a Phân loại nợ NHNo thực việc phân loại nợ theo định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007 Hội đồng quản trị Theo định 636 việc phân loại nợ thực 1quý/lần, riêng khoản nợ xấu, NHNo thực việc phân loại nợ, đánh giá khả trả nợ khách hàng sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lượng rủi ro tín dụng, cụ thể việc phân loại nợ chia thành nhóm sau: Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn); Nhóm (Nợ cần ý); Nhóm (Nợ tiêu chuẩn); Nhóm (Nợ nghi ngờ); Nhóm (Nợ có khả vốn) Trong cấu dư nợ xấu, nợ nhóm chiếm tỷ trọng tương đối lớn Tuy nhiên có thay đổi tích cực cấu nợ xấu: nợ nhóm - nợ có mức độ rủi ro cao giảm dần qua năm, nợ nhóm có xu hướng tăng lên b Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Việc trích lập dự phòng rủi ro bao gồm: dự phòng chung dự phịng cụ thể Dự phịng chung trích 0.75%/tổng dư nợ Đối với trích phịng cụ thể, dư nợ tín dụng phân thành nhóm nợ có độ rủi ro từ thấp đến cao, bao gồm: nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần ý, nợ nghi ngờ, nợ tiêu chuẩn nợ có khả vốn Tương ứng với nhóm nợ tỷ lệ trích rủi ro cụ thể: 0%, 5%, 20%, 50%, 100% c Cơng tác trích lập xử lý rủi ro Tỷ lệ tận thu nợ tăng qua năm, năm 2008 tỷ lệ 23,65%, năm 2010 tỷ lệ tăng lên 53,73% toàn hệ thống NHNo thu 7.455 tỷ đồng, vượt so với kế hoạch giao 2.3 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam 2.3.1 Kết đạt - Mơ hình quản trị rủi ro NHNo&PTNT Việt Nam có nhiều đổi theo yêu cầu hoạt động - Tích cực hồn thiện quy trình, thủ tục kiểm soát - Tăng cường hiệu lực hiệu hoạt động hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội - Duy trì cấu tín dụng tương đối hợp lý nhiều năm gần - Đảm bảo quy định an tồn tín dụng 2.3.2 Những khó khăn vướng mắc - Chiến lược quản trị tín dụng cịn chưa mang tính dài hạn - Thiếu tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng cách đầy đủ - Thiếu chế kiểm sốt hữu hiệu q trình cấp tín dụng - Hệ thống hỗ trợ đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cịn - Cơng nghệ thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng cịn hạn chế - Công tác phân loại nợ chưa thực cách đầy đủ - Cơng tác trích lập xử lý rủi ro chưa thực hoàn hảo - Đội ngũ nhân lực chưa đủ mạnh thời kỳ hội nhập CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 3.1.1 Mục tiêu chung Các tiêu năm 2011 – 2015: - Tốc độ tăng trưởng bình quân nguồn vốn: + 22%-25% - Tốc độ tăng nợ nợ tín dụng: + 12%-13% - Dư nợ trung dài hạn/Tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ xấu - Tỷ lệ thu ngồi tín dụng chiếm ≤ 40% < 5% 15% 3.1.2 Định hướng chung công tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo thời gian tới - Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tập trung, thống độc lập, có tham gia Hội đồng quản trị Phòng, Ban - Xây dựng hồn thiện sách, quy trình, thủ tục quản trị rủi ro phù hợp với chuẩn mực khu vực quốc tế, giúp NHNo xác định, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro tín dụng phát sinh q trình kinh doanh cách có hiệu - Cải tiến phương pháp đo lường, kiểm sốt hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro để hỗ trợ hiệu cho hoạt động kinh doanh công tác quản trị rủi ro - Xây dựng hồn thiện hệ thống thơng tin khách hàng, hệ thống thông tin ngành thị trường 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM 3.2.1 Xây dựng mơ hình quản lý tín dụng tập trung Việc xây dựng mơ hình giúp NHNo khai thác thơng tin tín dụng đầy đủ, kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng từ Trụ sở đồng thời giúp dự báo, phòng ngừa rủi ro từ xa Đặc biệt triển khai cách đồng hệ thống phần mềm quản trị thông tin ngân hàng phần mềm tin học ngân hàng, từ đảm bảo việc quản lý liệu tập trung 3.2.2 Ban hành quy trình tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm khâu nghiệp vụ Ngân hàng cần phải có quy trình rõ ràng việc phê duyệt khoản tín dụng sửa đổi, gia hạn tái tài trợ khoản tín dụng 3.2.3 Xây dựng thực thống hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng Xây dựng thực thống hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng để đánh giá rủi ro tiềm ẩn khoản tín dụng sở hệ thống tiêu định lượng định tính liên quan đến khách hàng vay 3.2.4 Giám sát chặt chẽ tuân thủ quy trình, quy chế tín dụng Sự tn thủ quy tình, quy hế tín dụng định hướng tín dụng ngân hàng thời kỳ yêu cầu bắt buộc có ý nghĩa định đến chất lượng tín dụng ngân hàng 3.2.5 Hồn chỉnh trung tâm thơng tin tín dụng khách hàng Bảo đảm hệ thống thông tin khách hàng (CIC) phải cập nhật nhanh nhất, đầy đủ nhất, xác để phục vụ cho việc thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng Có vậy, đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng 3.2.6 Hồn thiện sở hạ tầng công nghệ thông tin Nền tảng cho hoạt động ngân hàng địa dựa sở công nghệ thông tin đại Đến nay, NHNo hoàn hành việc triển khai dự án đại hóa ngân hàng phạm vi tồn hệ thống Tuy nhiên, khả NHNo cần đại hóa cơng nghệ, đưa thêm sản phẩm dịch vụ điện tử nhằm tạo thêm tiện ích cao cho khách hàng sở ứng dụng công nghệ thông tin giao dịch 3.2.7 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực Cơng tác cán khâu quan trọng góp phần tạo nên thành công tổ chức Đối với lĩnh vực ngân hàng yếu tố người có ý nghĩa quan trọng định đến hiệu hoạt động hai phạm trù, trình độ chuyên môn đạo đức người cán ngân hàng Vì để hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động quản trị tài sản ngân hàng nói riêng có hiệu cần phải quan tâm đến việc đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán ngân hàng hai khía cạnh 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 3.3.1.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng * Về đảm bảo tiền vay Nghiên cứu hoàn thiện khung pháp lý đảm bảo tiền vay, tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng có đủ sở cấp tín dụng * Tăng cường biện pháp quản trị Nhà nước doanh nghiệp - Thực kiểm soát chặt chẽ việc cấp giấy phép thành lập đăng ký kinh doanh doanh nghiệp cho phù hợp với lực thực tế doanh nghiệp - Đưa quy định bắt buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê chế độ kiểm toán bắt buộc 3.3.1.2 Xây dựng biện pháp bảo đảm mơi trường kinh tế ổn định góp phần bảo đảm hiệu vốn tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho kinh tế Được hoạt động môi trường kinh tế ổn định giúp doanh nghiệp yên tâm hoạt động, nâng cao hiệu sử dụng vốn vay ngân hàng, tạo khả trả nợ đầy đủ cho ngân hàng Ngược lại, môi trường kinh tế không ổn định cản trở hoạt động kinh doanh họ, kết làm ăn thua lỗ khó khăn cho doanh nghiệp việc tốn nợ vay cho ngân hàng 3.3.1.3 Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại cịn gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thông tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng (thơng tin triển vọng ngành kinh doanh, số trung bình ngành…) cịn nhiều hạn chế, khơng có Vì vậy, phủ cần xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Hoàn thiện hệ thống văn - Ban hành văn hướng dẫn chi tiết cách thức tiến hành trích lập sử dụng quỹ phòng ngừa rủi ro thực vào vận hành cơng tác phịng chống rủi ro NHTM - NHNN cần sớm ban hành thông tư quản trị rủi ro NHTM để ngân hàng áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với tiêu chuẩn thơng lệ quốc tế - Hoàn thiện quy chế vấn đề tài sản chấp 3.3.2.2 Tăng cường công tác tra hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Cơng tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng KẾT LUẬN Kinh doanh ngân hàng lĩnh vực kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro, vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Trong thơng lệ quốc tế, tổn thất 1% tổng dư nợ bình quân hàng năm ngân hàng có trình độ quản lý tốt hồn tồn khơng tác động xấu đến ngân hàng Nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đề tài mà nhà quản trị ngân hàng nghiên cứu không ngừng nhằm hoàn thiện điều kiện để đạt tỷ lệ lý tưởng Thời gian quan, NHTM nói chung NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng trọng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng mình, song kết đạt chưa mong muốn Do vậy, việc tìm giải pháp tích cực nhằm hoàn thiện nâng cao hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ln mang tính cấp thiết ... Hậu rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín ngân hàng Một ngân hàng có mức độ rủi ro tài sản có cao ngân hàng thường đứng trước nguy uy tín thị trường Rủi ro tín dụng làm giảm khả toán ngân. .. quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng trình nhận biết, đo lường, đánh giá rủi ro trình cho vay, theo dõi, giám sát, phát. .. Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT Việt Nam) Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam hoạt động theo mơ hình Tổng cơng ty 90, theo Luật tổ chức tín dụng