TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN TR¦êNG §¹I HäC KINH TÕ QUèC D¢N * * * NGUYỄN ĐỨC TÂM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á Chuyên ngành KINH TẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG[.]
TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN *** NGUYN C TÂM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á Chuyên ngành: KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa hc: PGS.TS Lấ C L Hà Nội, Năm 2012 MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu, sơ đồ Tóm tắt luận văn LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Biểu rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.4 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Khái niệm vai trò quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.2 Cơ sở lý luận Hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng .17 1.2.4 Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng .33 1.2.5 Những nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị RRTD .35 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á .38 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á 38 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 38 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Bắc Á 39 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á thời gian qua 41 2.1.4 Kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á .47 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á 48 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á 48 2.2.2 Nhận dạng rủi ro Ngân hàng TMCP Bắc Á 51 2.2.3 Đo lường rủi ro Ngân hàng TMCP Bắc Á 53 2.2.4 Kiểm soát rủi ro Ngân hàng TMCP Bắc Á .56 2.2.5 Xử lý rủi ro Ngân hàng TMCP Bắc Á 61 2.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á 64 2.3.1 Thành cơng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á 64 2.3.2 Hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á 67 2.3.3 Nguyên nhân yếu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á 69 CHƯƠNG ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .72 CỔ PHẦN BẮC Á 72 3.1 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á .72 3.1.1 Định hướng mục tiêu phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á 72 3.1.2 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á 73 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á 74 3.2.1 Xây dựng chiến lược khách hàng phù hợp với lợi Ngân hàng TMCP Bắc Á 74 3.2.2 Xây dựng chiến lược người đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng điều kiện .75 3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin phục vụ cơng tác dự báo phịng ngừa rủi ro tín dụng 77 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra nội giám sát khách hàng .79 3.2.5 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư vốn vay 80 3.2.6 Đa dạng hóa phương thức cho vay nhằm san sẻ rủi ro 81 3.2.7 Thực biện pháp phân tán rủi ro 83 3.2.8 Thực biện pháp đảm bảo tiền vay 84 3.2.9 Thiết lập giải pháp quản lý nghiêm ngặt khoản vay có vấn đề biện pháp xử lý nợ khó đòi 86 3.2.10 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 87 3.3 Một số kiến nghị 88 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 88 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ 88 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TMCP : Thương mại cổ phần NQH : Nợ hạn TCTD : Tổ chức tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm RRTD : Rủi ro tín dụng QLRR : Quản lý rủi ro DPRR : Dự phòng rủi ro VNĐ : Đồng Việt Nam USD : Đô la Mỹ BAC A BANK : Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ lợi nhuận rủi ro 13 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Bắc Á 40 BẢNG Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động phân theo cấu đối tượng khách hàng 42 Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn 43 Bảng 2.3: Một số tiêu hoạt động tín dụng 45 Bảng 2.4: Kết kinh doanh từ năm 2007-2011 48 Bảng 2.5: Thực trạng nợ xấu qua năm .49 Bảng 2.6: Thực trạng nợ xấu phân theo thành phần kinh tế 50 Bảng 2.7: Tình hình thu hồi nợ xử lý quỹ dự phòng rủi ro 63 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Thực trạng huy động vốn phân theo cấu năm 2011 43 Biểu đồ 2.2: Thực trạng huy động vốn phân theo kỳ hạn 44 Biểu đồ 2.3: Dư nợ tín dụng phân theo thời hạn 46 Biểu đồ 2.4: Tình hình nợ xấu phân tích theo thời hạn tín dụng 50 Biểu đồ 2.5: Tình hình nợ xấu phân tích theo thành phần kinh tế 51 i TÓM TẮT LUẬN VĂN Trong năm qua, hoạt động ngân hàng thương mại không ngừng đổi chất lượng, góp phần vào nghiệp đổi hệ thống ngân hàng nói riêng nghiệp đổi đất nước nói chung Tuy nhiên, thực tế hoạt động ngân hàng thương mại bộc lộ nhiều yếu kém, chưa đáp ứng yêu cầu kinh tế, hiệu kinh doanh chưa cao, rủi ro tiềm ẩn lớn, lực quản trị kinh doanh nhiều hạn chế Trong xu hội nhập kinh tế quốc tế nay, thị trường tài ngày sơi động biến đổi khó lường, cạnh tranh ngân hàng thương mại nước ngân hàng nước trở nên liệt Vì vậy, nâng cao lực quản trị kinh doanh mà đặc biệt lực quản trị rủi ro, đòi hỏi thiết ngân hàng thương mại Chính lý đó, tơi chọn đề tài “Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á” làm nội dung nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu đề tài nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn việc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, tìm hiểu kinh nghiệm số ngân hàng thương mại nước giới, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á đồng thời qua đề xuất, kiến nghị số ý kiến, góp phần nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á Phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn bao gồm: phương pháp nghiên cứu chuyên ngành thống kê, so sánh, phân tích – tổng hợp… Ngoài ra, từ vấn đề lý luận kết hợp với thực tiễn kinh nghiệm quản trị theo chuẩn mực quốc tế để đề giải pháp cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Kết cấu luận văn gồm chương, với tiểu mục nhỏ Cụ thể sau: Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương trình bày khái niệm rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, biểu nguyên nhân rủi ro tín dụng; khái niệm vai trò quản trị rủi ro tín dụng; sở lý luận Hiệp ước ii Basel quản trị rủi ro tín dụng, nội dung quản trị rủi ro tín dụng; tiêu đánh giá nhân tố ảnh hưởng tới cơng tác quản trị rủi ro tín dụng; kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng số nước Thơng qua nội dung trình bày chương cung cấp cho người đọc hiểu biết, kiến thức trước phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á Chương sâu vào tìm hiểu thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cụ thể Ngân hàng TMCP Bắc Á, những thành công đạt được, những hạn chế tồn của cơng tác quản trị rủi ro tín dụng và những nguyên nhân Ngân hàng TMCP Bắc Á (Bac A Bank) thành lập năm 1994 theo Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, vốn góp cổ phần cổ đơng có uy tín đóng góp, số ngân hàng thương mại cổ phần lớn có hoạt động kinh doanh lành mạnh Trụ sở ngân hàng đặt thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An ngân hàng thương mại cổ phần có doanh số hoạt động kinh doanh lớn khu vực Miền Trung Việt Nam Trong chương này cũng sâu vào tìm hiểu và đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Bac A Bank Cụ thể: Phương pháp phân tích được sử dụng là phương pháp thống kê, so sánh và phân tích – tổng hợp Dữ liệu phân tích gồm bảng nguồn vốn huy động, tiêu hoạt động tín dụng, kết kinh doanh từ 2007- 2011, thực trạng nợ xấu tình hình trích lập dự phịng xử lý rủi ro Nợi dung phân tích bao gồm phân tích khái quát tình hình nguồn vốn hoạt động tín dụng thơng qua phân tích bảng nguồn vốn huy động và báo cáo kết quả kinh doanh từ 2007- 2011; phân tích các chỉ tiêu hoạt động tín dụng, thực trạng nợ xấu qua năm Đánh giá về thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Bac A Bank sau: iii * Thành công đạt được: - Thành công trước hết Bac A Bank quản trị RRTD đưa cơng tác qn triệt vào tồn hoạt động quy trình cho vay khách hàng Ngay từ khâu huy động vốn ngân hàng chủ động theo sát giá thị trường, không mạo hiểm nâng cao lãi suất để huy động vốn nên hạn chế rủi ro chênh lệch lãi suất Trong khâu cho vay, Bac A Bank tiến hành thẩm định khách hàng theo phương thức chấm điểm xếp hạng tín nhiệm, thẩm định dự án đầu tư theo tiêu chí Bac A Bank Cơng tác kiểm sốt nội tăng cường để phòng ngừa sai sót cán dẫn đến RRTD - Các nội dung cơng tác phịng ngừa RRTD triển khai thực dần vào nề nếp Bac A Bank thiết lập hoạt động dự báo RRTD thông qua hệ thống thu thập thơng tin từ bên bên ngồi hệ thống Ngân hàng thực đầy đủ quyền kiểm soát việc sử dụng khoản vay theo quy định điều 15 Luật tổ chức tín dụng Ngân hàng liên tục trích Quỹ dự phịng rủi ro theo quy định hệ thống Ngân hàng Nhà nước Mặc dù xác định rõ mục tiêu Ngân hàng lợi nhuận, xử lý nghiệp vụ cho vay Ngân hàng hoạt động theo phương châm thận trọng, thế, giai đoạn khó khăn vừa qua số ngành, Ngân hàng không bị vốn từ cho vay ngành - Công tác xử lý RRTD Bac A Bank đạo tích cực Ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp để hạn chế hậu RRTD phân loại khoản nợ để xác định khả thu hồi, tích cực hợp tác khách hàng để tìm kiếm nguồn tài trả nợ cho Ngân hàng, đốc thúc cán tín dụng tìm cách thu hồi nợ, xử lý nợ tài sản chấp Quỹ dự phòng rủi ro, đưa vụ việc tòa án… - Bac A Bank nhận thức rõ mức độ hạn chế thiệt hại từ RRTD ngân hàng nhiều cấp độ khác phụ thuộc vào kỹ năng, trình độ quản lý trách nhiệm cán tham gia vào quy trình tín dụng Ngân hàng thường xuyên cử cán tham gia chương trình tập huấn, hội thảo Bac A Bank Trung tâm đào tạo Bac A Bank tổ chức Đồng thời máy quản lý RRTD Ngân iv hàng dần hoàn thiện Ngoài việc quy định nghĩa vụ quản lý RRTD phận, cán nghiệp vụ, Bac A Bank thành lập Tổ thu hồi nợ cán có cương vị cao phụ trách Nhờ tạo chế chuyên trách nên công tác thu hồi nợ Bac A Bank có hiệu Bac A Bank gắn trách nhiệm thu hồi nợ với sách đãi ngộ cán tín dụng để họ có trách nhiệm tới việc đốc thúc khách hàng trả nợ * Hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á - Chất lượng công tác thơng tin phịng ngừa RRTD chưa cao Hiện tại, Ngân hàng dựa chủ yếu vào thơng tin thống từ Ngân hàng Nhà nước Trung tâm phòng ngừa rủi ro Bac A Bank, nguồn tin không đầy đủ sơ lược Bac A Bank có tổ chức tự thu thập thơng tin riêng hoạt động mang lại kết hạn chế thông tin thu lượm chưa hệ thống, chưa qua thẩm định, xác minh, chưa phản ánh thực trạng doanh nghiệp dẫn đến kết Ngân hàng không dám cho vay vốn, khơng mở rộng quy mơ cho vay dễ gặp rủi ro - Chất lượng công tác dự báo RRTD chưa tốt Cho đến Ngân hàng chưa đảm bảo yêu cầu xác định khả RRTD trước cho vay Có trường hợp khách hàng vay Bac A Bank để trả nợ cho ngân hàng khác mà cán cấp tín dụng khơng biết Hội sở chưa có khả dự báo RRTD cho phòng giao dịch phụ thuộc - Chất lượng thẩm định dự án chưa đáp ứng yêu cầu quản trị RRTD Hiện tại, công tác thẩm định dựa số liệu khách hàng báo cáo, hiệu kinh tế dự án chưa Ngân hàng thẩm định lại theo cách tính tốn ngân hàng, độc lập với khách hàng nên kết luận đưa khả trả nợ dự án có độ tin cậy chưa cao Việc thẩm định yếu tố liên quan chưa xem xét kỹ lưỡng, yếu tố thị trường, công nghệ cấu nguồn vốn đầu tư cho dự án - Công tác thẩm định khách hàng chưa vào quy củ Bac A Bank chưa thực hoạt động điều tra khách hàng cách độc lập Số liệu để thẩm định khách ... GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .72 CỔ PHẦN BẮC Á 72 3.1 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á ... đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á Chương 3: Định hướng giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín. .. dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín