GIÁO TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO - CHƯƠNG I doc

1 QUẢN TRỊ RỦI RO TS. Phạm Công Thắng 07/2009 Tel: 0903 659 317. E-mail: congthangpham@gmail.com Nội dung:  Chương I: CÁC KHÁI NIỆM CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP  Chương II: NHẬN DẠNG RỦI RO  Chương III: ĐO LƯỜNG RỦI RO  Chương IV: KIỂM SOÁT RỦI RO  Chương V: TÀI TRỢ RỦI RO PHƯƠNG PHÁP GIẢNG DẠY  Giảng viên gởi bài giảng bằng email cho Lớp  Sinh viên đọc bài giảng và tài liệu tham khảotrướckhi đếnlớp.  Giảng viên trả lờithắcmắc cho sinh viên và hướng dẫn lý thuyết liên quan đếnbuổihọccũng như tình huống thảoluận.  Họcviênthảoluậncáchthứcvậndụng lý thuyết để giải quyết tình huống đặtra.  Khuyến khích sinh viên tranh luận. ĐÁNH GIÁ MÔN HỌC  Chuyên cần: 10%  Bài tậpthảoluận nhóm: 30%  Kiểmtracuốikỳ: 60% 2 Chương I: CÁC KHÁI NIỆM CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP NOÄI DUNG NGHIEÂN CÖÙU: 1. Mụctiêu 2. Mộtsố thuậtngữ về rủiro 3. Khái niệmvề rủiro 4. Phân loạirủi ro trong doanh nghiệp 5. Khái niệmvề quảntrị rủirotrongDN 6. Mộtsố vấn đề về QT rủirocủamộttổ chức. TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. QT RR và khủng hỏang, PGS TS Đòan Thị Hồng Vân, NXB LĐ-XH 2007 2. QT RR, PGS TS Ngô Quang Thu Chủ biên…, Nhà XB Giáo dục, 08/98 3. RủirokinhdoanhTS NgôNgọcHuyền… NXB Thống kê, 2007 4. Enterprise Risk Management — Integrated Framework, Internal Auditors Institute, 2004 5. Enterprise Risk Management: An overview, KPMG Singapore, 2005 6. Internal Control, Bui Van Da, 2007 MỤC TIÊU: Quảntrị rủi ro (Risk Mangement) là mộthoạt động cầnthiết không chỉ cho giới kinh doanh mà cho cả các lãnh vực đờisống bình thường. Quảntrị rủirohiệuquả sẽ giúp các doanh nghiệp giữ các hoạt động ổn định, chủđộng hơn và tránh được nhiềuthiệthạinhờđãdự kiếntrước  Mụctiêumônhọc trình bày những kiến thứccơ bảnvề quảntrị rủironhư: 1. Hiểu đuợc các khái niệmvề rủiro 2. Nhậnbiết và phân loạicácrủirocủa đơnvị 3. Áp dụng mộtsố kỹ thuật đánh giá rủiro 4. Thiếtkế chương trình kiểm soát và tài trợ cho rủirocủa đơnvị 5. Phân tích mộtsố rủirođặc thù và cách thức phòng chống 3 What is risk? IMPACT PROBABILITY High Moderate Low Extreme An event Can occur in the future Will have a negative impact on the achievement of objectives I.2 . MỘT SỐ THUẬT NGỮ VỀ RỦI RO 1. Rủi ro ? Có nhiều cách định nghĩa khác nhau về rủi ro:  Rủi ro là sự không chắc chắn về tổn thất  Rủi ro là sự bất trắc gây ra mất mát thiệt hại (QTRR trong DN, PGS, TS Nguyễn Thị Quy, Nhà XB VH-TT, 6/08)  Điều không tốt lành, bất ngờ xảy đến. May ít rủi nhiều ( Từ điển Tiếng Việt 2002, NXB ĐàNẵng) Tuy có sự khác biệt, nhưng khái niệm rủi ro luôn có hai thuộc tính: •Kết qủa không xác định chắc chắn •Kết qủa không mong muốn, thuờng được hiểu là một tổn thất hay thiệt hại Môn học tập trung vào những rủi ro có thể đo lường bằng tiền 2. Rủi ro thuần túy  Chỉ mang lại những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm như hỏa họan, thiên tai, tai nạn lao động  Do chỉ mang đến thiệt hại, DN cần có biện pháp phòng tránh hoặc hạn chế 3. Rủi ro suy đóan (rủi ro do đầu cơ)  Những cơ hội tạo ra thuận lợi gắn liền với những nguy cơ gây ra tổn thất  Có tính hấp dẫn và là động lực thúc đẩy họat động kinh doanh 4 3. Rủi ro có thể phân tán và không thể phân tán  RR có thể phân tán là RR có thể giảmbớtnhờ đóng góp vào quĩ chung để chia sẻ RR như cháy nổ, mấttàisản, tai nạnxecộ…  RR không thể phân tán là RR không thể giảm bớtnhờđónggópvàoquĩ chung để chia sẻ RR ví dụ như khủng hoảng kinh tế toàn cầu KHÁI NIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO ( QTRR)  QTRR là nỗ lực phát hiện và quản lý các nguy cơ có thể gây nên tác động lớn, bao gồm:  Đánh giá các hoạt động,  Phát hiện các nguy cơ tiềm năng đối, khả năng xảy ra của chúng và thiệt hại  Thực hiện các hành động phù hợp để xử lý các nguy cơ có nhiều khả năng xảy ra nhất và thiệt hại lớn nhất Enterprise Risk Management (ERM) Defined: “… a process, effected by an entity's board of directors, management and other personnel, applied in strategy setting and across the enterprise, designed to identify potential events that may affect the entity, and manage risks to be within its risk appetite, to provide reasonable assurance regarding the achievement of entity objectives.” Source: COSO Enterprise Risk Management – Integrated Framework. 2004. COSO. I.4 PHÂN LOẠI RỦI RO TRONG DOANH NGHIỆP  Có nhiều tiêu chí phân lọai nhưng phổ biến nhất là phân theo nguồngốcrủiro 1 Rủirodo môitrường thiên nhiên  Do các hiệntượng thiên nhiên như bão, lũ, sóng thần, sét…  Thuờng gây ra những thiệthạito lớnvề người, tài sản 5 2 Rủirodo môitrường văn hóa  Do thiếuhiểubiếtvề phong tục, tập quán, tín ngưỡng, lốisống…. củadântộc khác  Gây ra những thiệthại, mất mát, mấtcơ hội kinh doanh 3 Rủirodo môitrường xã hội  Do thiếuhiểubiếtvề sự khác biệtvề các chuẩnmựcgiátrị, hành vi con nguời…. như sự tôn trọng tuổi tác, giới tính…  Gây ra những thiệthạinặng nề 4 Rủirodo môitrường chính trị  Do sự bất ổnvề chính trị  Gây ra những thiệthạinặng nềđặcbiện những doanh nghiệpkinhdoanhquốctế 5 Rủirodo môitrường luật pháp  Do sự bất ổn, không rõ ràng về luật pháp  Gây ra những thiệthạinặng nềđặcbiệt những doanh nghiệpkinhdoanhquốctế do chuẩnmựcluật pháp khác nhau 6 Rủirodo môitrường kinh tế  Do sựảnh huởng môi truờng kinh tế tòan cầu và môi truờng kinh tế trong mỗiquốcgianhư lạm phát, tỷ giá, lãi suất  Gây ra những thiệthạinặng nềđặcbiệt trong những doanh nghiệpkinhdoanhquốctế 7. Rủirodo môitrường họat động củatổ chức  Phát sinh ngay trong nộibộ Doanh nghiệp như Ban Lãnh đạo, chính sách nhân sự, kinh doanh, đình công…  Gây ra những thiệthạinặng nề 8 Rủi ro do nhậnthứccủa con người  Do nhậnthức không đúng, không đủ nên đưa đếnnhững hành động không phù hợp  Gây ra những thiệthạinặng nề 6 I.5 KHÁI NIỆM VỀ QTRR TRONG DN Quảntrị rủi ro trong Doanh nghiệp(Enterprise Risk Management, ERM) gồmcácnội dung: 1. Nhậndạng-phân tích rủiro 2. Đoluờng rủiro 3. Kiểm sóat- phòng ngừarủiro 4. Tài trợ rủiro Quảntrị rủi ro trong DN phụ thuộcvào: 1. Quy mô DN lớnhay nhỏ 2. Tiềmlực DN: mạnh hay yếu 3. Môi truờng DN họat động đơngiảnhay phứctạp 4. Nhậnthứccủa lãnh đạo DN: có coi trọng công tác QTRR hay không ? có hay không có bộ phận QTRR chuyên nghiệp? 6.QTRR CỦA MỘT TỔ CHỨC, DOANH NGHIệP. A wide array of risks that exist in any organization. Risks Financial Risk New Ventures Operational Risk Legal Risk Reputation Risk Environment Risk Pricing Technology Risks Security Globalization New partners New Markets Suppliers Outsourcing Competition Unfavorable media coverage Poor crisis management Negative perception Market risk Credit risk Liquidity risk Insurance Regulators Legal Claims Contract Disputes Compliance  Breach STAKEHOLDERS QTRR CỦA MỘT TỔ CHỨC, DOANH NGHIệP Source: Business Risk Assessment. 1998 – The Institute of Internal Auditors Control It Share or Transfer It Diversify or Avoid It Risk Management Process Level Activity Level Entity Level Risk Monitoring Identification Measurement Prioritization Risk Assessment Risk Analysis 7 Impact vs. Probability Impact vs. Probability Control Share Soften & Control Accept High Risk Medium Risk Medium Risk Low Risk Low High High I M P A C T PROBABILITY Low High High I M P A C T PROBABILITY High Risk Medium Risk Medium Risk Low Risk Example: Risk Assessment Example: Risk Assessment • Loss of phones • Loss of computers • Credit risk • Customer has a long wait • Customer can’t get through • Customer can’t get answers • Entry errors • Equipment obsolescence • Repeat calls for same problem • Fraud • Lost transactions • Employee morale Th Th ả ả o o lu lu ậ ậ n n t t ạ ạ i i l l ớ ớ p p : : Trong các lọai rủirodo: 1. môi trường thiên nhiên. 2. môi trường văn hóa. 3. môi trường xã hội. 4. môi trường chính trị. 5. môi trường luật pháp 6. môi trường kinh tế. 7. môi trường họat động củatổ chức. 8. nhậnthứccủacon người. theo Bạnrủironàolớnnhất? tại sao? . Chương II: NHẬN DẠNG R I RO  Chương III: ĐO LƯỜNG R I RO  Chương IV: KIỂM SOÁT R I RO  Chương V: T I TRỢ R I RO PHƯƠNG PHÁP GIẢNG DẠY  Giảng viên g i b i giảng bằng email cho Lớp  Sinh viên. RO VÀ QUẢN TRỊ R I RO DOANH NGHIỆP NO I DUNG NGHIEÂN CÖÙU: 1. Mụctiêu 2. Mộtsố thuậtngữ về rủiro 3. Kh i niệmvề rủiro 4. Phân loạir i ro trong doanh nghiệp 5. Kh i niệmvề quảntrị rủirotrongDN 6 Level Risk Monitoring Identification Measurement Prioritization Risk Assessment Risk Analysis 7 Impact vs. Probability Impact vs. Probability Control Share Soften & Control Accept High Risk Medium