E-mail: congthangpham@gmail.com Nội dung: Chương I: CÁC KHÁI NIỆM CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP Chương II: NHẬN DẠNG RỦI RO Chương III: ĐO LƯỜNG RỦI RO Chương IV:
Trang 1QUẢN TRỊ RỦI RO
TS Phạm Công Thắng
07/2009 Tel: 0903 659 317 E-mail: congthangpham@gmail.com
Nội dung:
Chương I: CÁC KHÁI NIỆM CƠ BẢN VỀ RỦI RO
VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP
Chương II: NHẬN DẠNG RỦI RO
Chương III: ĐO LƯỜNG RỦI RO
Chương IV: KIỂM SOÁT RỦI RO
Chương V: TÀI TRỢ RỦI RO
PHƯƠNG PHÁP GIẢNG DẠY
Giảng viên gởi bài giảng bằng email cho Lớp
Sinh viên đọc bài giảng và tài liệu tham khảo trước khi
đến lớp.
Giảng viên trả lời thắc mắc cho sinh viên và hướng
dẫn lý thuyết liên quan đến buổi học cũng như tình
huống thảo luận.
Học viên thảo luận cách thức vận dụng lý thuyết để giải
quyết tình huống đặt ra.
Khuyến khích sinh viên tranh luận.
ĐÁNH GIÁ MÔN HỌC
Bài tập thảo luận nhóm: 30%
Trang 2Chương I: CÁC KHÁI NIỆM CƠ BẢN VỀ RỦI
RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP
NỘI DUNG NGHIÊN CỨU:
1 Mục tiêu
2 Một số thuật ngữ về rủi ro
3 Khái niệm về rủi ro
4 Phân loại rủi ro trong doanh nghiệp
5 Khái niệm về quản trị rủi ro trong DN
6 Một số vấn đề về QT rủi ro của một tổ chức.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1 QT RR và khủng hỏang, PGS TS Địan Thị Hồng Vân, NXB LĐ-XH 2007
2 QT RR, PGS TS Ngơ Quang Thu Chủ biên…, Nhà XB Giáo dục, 08/98
3 Rủi ro kinh doanh TS Ngơ Ngọc Huyền… NXB Thống kê, 2007
4 Enterprise Risk Management — Integrated Framework, Internal Auditors Institute, 2004
5 Enterprise Risk Management: An overview, KPMG Singapore, 2005
6 Internal Control, Bui Van Da, 2007
MỤC TIÊU:
Quản trị rủi ro (Risk Mangement) là một hoạt động
cần thiết khơng chỉ cho giới kinh doanh mà cho cả
các lãnh vực đời sống bình thường
Quản trị rủi ro hiệu quả sẽ giúp các doanh nghiệp
giữ các hoạt động ổn định, chủ động hơn và tránh
được nhiều thiệt hại nhờ đã dự kiến trước
thức cơ bản về quản trị rủi ro như:
rủi ro của đơn vị
phịng chống
Trang 3What is risk?
IMPACT
Moderate Low
Extreme
An event
Can
occur
in the
future
Will have a negative impact on
the achievement of objectives
I.2 MỘT SỐ THUẬT NGỮ VỀ RỦI RO
1 Rủi ro ?
Có nhiều cách định nghĩa khác nhau về rủi ro:
Rủi ro là sự không chắc chắn về tổn thất
Rủi ro là sự bất trắc gây ra mất mát thiệt hại
( QTRR trong DN, PGS, TS Nguyễn Thị Quy, Nhà XB VH-TT, 6/08)
Điều không tốt lành, bất ngờ xảy đến May ít rủi nhiều
( Từ điển Tiếng Việt 2002, NXB Đà Nẵng)
Tuy có sự khác biệt, nhưng khái niệm rủi
ro luôn có hai thuộc tính:
•Kết qủa không xác định chắc chắn
•Kết qủa không mong muốn, thuờng
được hiểu là một tổn thất hay thiệt hại
Môn học tập trung vào những rủi ro có
thể đo lường bằng tiền
2 Rủi ro thuần túy
Chỉ mang lại những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm như hỏa họan, thiên tai, tai nạn lao động
Do chỉ mang đến thiệt hại, DN cần có biện pháp phòng tránh hoặc hạn chế
3 Rủi ro suy đóan (rủi ro do đầu cơ)
Những cơ hội tạo ra thuận lợi gắn liền với những nguy cơ gây ra tổn thất
Có tính hấp dẫn và là động lực thúc đẩy họat động kinh doanh
Trang 43 Rủi ro có thể phân tán và không thể
phân tán
RR có thể phân tán là RR có thể giảm bớt nhờ
đóng góp vào quĩ chung để chia sẻ RR như
cháy nổ, mất tài sản, tai nạn xe cộ…
RR không thể phân tán là RR không thể giảm
bớt nhờ đóng góp vào quĩ chung để chia sẻ RR
ví dụ như khủng hoảng kinh tế toàn cầu
KHÁI NIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO ( QTRR)
QTRR là nỗ lực phát hiện và quản lý các nguy cơ có thể gây nên tác động lớn, bao gồm:
Đánh giá các hoạt động,
Phát hiện các nguy cơ tiềm năng đối, khả năng xảy ra của chúng và thiệt hại
Thực hiện các hành động phù hợp để xử lý các nguy cơ có nhiều khả năng xảy ra nhất
và thiệt hại lớn nhất
Enterprise Risk Management (ERM) Defined:
“… a process, effected by an entity's board of
directors, management and other personnel,
applied in strategy setting and across the
enterprise, designed to identify potential events
that may affect the entity, and manage risks to be
within its risk appetite, to provide reasonable
assurance regarding the achievement of entity
objectives.”
I.4 PHÂN LOẠI RỦI RO TRONG DOANH NGHIỆP
Có nhiều tiêu chí phân lọai nhưng phổ biến nhất là phân theo nguồn gốc rủi ro
1 Rủi ro do môi trường thiên nhiên
Do các hiện tượng thiên nhiên như bão, lũ, sóng thần, sét…
Thuờng gây ra những thiệt hại to lớn về người, tài sản
Trang 52 Rủi ro do môi trường văn hóa
Do thiếu hiểu biết về phong tục, tập quán, tín
ngưỡng, lối sống… của dân tộc khác
Gây ra những thiệt hại, mất mát, mất cơ hội
kinh doanh
3 Rủi ro do môi trường xã hội
Do thiếu hiểu biết về sự khác biệt về các
chuẩn mực giá trị, hành vi con nguời… như
sự tôn trọng tuổi tác, giới tính…
Gây ra những thiệt hại nặng nề
4 Rủi ro do môi trường chính trị
Do sự bất ổn về chính trị
Gây ra những thiệt hại nặng nề đặc biện những doanh nghiệp kinh doanh quốc tế
5 Rủi ro do môi trường luật pháp
Do sự bất ổn, không rõ ràng về luật pháp
Gây ra những thiệt hại nặng nề đặc biệt những doanh nghiệp kinh doanh quốc tế do chuẩn mực luật pháp khác nhau
6 Rủi ro do môi trường kinh tế
Do sự ảnh huởng môi truờng kinh tế tòan cầu
và môi truờng kinh tế trong mỗi quốc gia như
lạm phát, tỷ giá, lãi suất
Gây ra những thiệt hại nặng nề đặc biệt trong
những doanh nghiệp kinh doanh quốc tế
7 Rủi ro do môi trường họat động của tổ chức
Phát sinh ngay trong nội bộ Doanh nghiệp
như Ban Lãnh đạo, chính sách nhân sự, kinh
doanh, đình công…
8 Rủi ro do nhận thức của con người
Do nhận thức không đúng, không đủ nên đưa đến những hành động không phù hợp
Gây ra những thiệt hại nặng nề
Trang 6I.5 KHÁI NIỆM VỀ QTRR TRONG DN
Quản trị rủi ro trong Doanh nghiệp (Enterprise
Risk Management, ERM) gồm các nội dung:
1 Nhận dạng-phân tích rủi ro
2 Đo luờng rủi ro
3 Kiểm sóat- phòng ngừa rủi ro
4 Tài trợ rủi ro
Quản trị rủi ro trong DN phụ thuộc vào:
1 Quy mô DN lớn hay nhỏ
2 Tiềm lực DN: mạnh hay yếu
3 Môi truờng DN họat động đơn giản hay phức tạp
4 Nhận thức của lãnh đạo DN: có coi trọng công tác QTRR hay không ? có hay không
có bộ phận QTRR chuyên nghiệp?
6.QTRR CỦA MỘT TỔ CHỨC, DOANH NGHIệP.
A wide array of risks that exist in any organization.
Risks
Financial
Operational Risk
Legal Risk
Reputation
Risk
Environment Risk
Pricing
Technology Risks
Security
Globalization
New partners
New Markets
Suppliers
Outsourcing
Competition
Unfavorable media
coverage
Poor crisis
management
Negative perception
Market risk
Credit risk
Liquidity risk
Insurance
Regulators
Legal Claims
Contract Disputes
Compliance
Breach
QTRR CỦA MỘT TỔ CHỨC, DOANH NGHIệP
Control It
Share or Transfer It Diversify or Avoid It
Risk Management
Process Level Activity Level
Entity Level
Risk Monitoring
Identification
Measurement
Prioritization
Risk Assessment
Risk Analysis
Trang 7Impact vs Probability
Control
Accept
High Risk
Medium Risk
Medium Risk
Low Risk
Low
High
High
I
M
P
A
C
T
High
High
I M P A C T
PROBABILITY
High Risk
Medium Risk
Medium Risk
Low Risk
Example: Risk Assessment
• Loss of phones
• Loss of computers
• Credit risk
• Customer has a long wait
• Customer can’t get through
• Customer can’t get answers
• Entry errors
• Equipment obsolescence
• Repeat calls for same problem
• Fraud
• Lost transactions
• Employee morale
Trong các lọai rủi ro do:
1 môi trường thiên nhiên.
2 môi trường văn hóa.
3 môi trường xã hội.
4 môi trường chính trị.
5 môi trường luật pháp
6 môi trường kinh tế.
7 môi trường họat động của tổ chức.
8 nhận thức của con người.
theo Bạn rủi ro nào lớn nhất? tại sao?