GIÁO TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO - CHƯƠNG II pot

MT Hoạt động MT vi môMT Vật chất MT Chính trị Vĩ mô MỐI NGUY HIỂM VỐN CÓ DO CON NGƯỜI TẠO NÊN NGUỒN RỦI RO CỦA MỘT TỔ CHỨC 1 Rủi ro kinh tế bao gồm: ƒ Suy thoái kinh tế: Sức mua của c

1 Thành phần của rủi ro

2 Phương pháp nhận dạng rủi ro

3 Phân tích nguyên nhân và tổn thất

4 Bài tập nhóm

NHẬN DẠNG RỦI RO

Trong nhà, khi để bình xăng gần nguồn lửa

dẫn đến khả năng cháy cao

ƒ Bình xăng là mối hiểm họa

ƒ Lửa là mối nguy hiểm

ƒ Căn nhà là đối tượng RR

I THÀNH PHẦN CỦA RỦI RO

1 MỐI NGUY HIỂM

Các nguyên nhân dẫn đến tổn thất

Nguy hiểm vốn có:

ƒChất hoá học

ƒChất phóng xạ

ƒCơ học

ƒNăng lượng

Nguy hiểm do con người:

ƒ Ý thức cá nhân

ƒ Sai lầm của con người

ƒ Tác động của môi trường

2 NGUỒN RỦI RO Rủi ro có bảy nguồn chính :

1 Môi trường kinh tế:

2 Môi trường chính trị

3 Môi trường pháp luật

4 Môi trường xã hội

5 Môi trường hoạt động

6 Ý thức tổ chức con người

MT Hoạt động ( MT vi mô)

MT Vật chất

MT Chính trị

( Vĩ mô)

MỐI NGUY HIỂM

VỐN CÓ DO CON NGƯỜI TẠO NÊN

NGUỒN RỦI RO CỦA MỘT TỔ CHỨC

1 Rủi ro kinh tế bao gồm:

ƒ Suy thoái kinh tế: Sức mua của các cá nhân

giảm Ỉ Doanh thu của DN bị giảm

ƒ Thâm hụt ngân sách chính phủ > GDP

ƒ Lạm phát

ƒ Mất khả năng thanh toán do tỷ lệ nợ ngắn

hạn > mức dự trữ ngoại tệ

ƒ Dự trữ ngoại tệ < kim ngạch nhập khẩu

2 Rủi ro chính trị

ƒ Chính sách phát triển KT – XH, chính sách về

thuế, hạn ngạch và các giới hạn thương mại khác

ƒ Chính sách tài chính , lưu thông tiền tệ, kiểm

soát ngoại hối, lãi suất

ƒ Chính sách lao động và tuyển dụng lao động

ƒ Chính sách môi trường, sức khỏe

ƒ Quốc hữu hóa và sung công

3 Rủi ro pháp lý.

Các rủi ro liên quan đến pháp lý – kiện tụng,

làm hao tổn sức người và tài sản như:

ƒ Vi phạm hợp đồng kinh tế hoặc đầu tư

ƒ Tranh chấp hàng hóa, nhãn hiệu và thương

hiệu

ƒ Bồi thường khiếu nại đối với khách hàng

ƒ Thay đổi luật pháp liên quan đến kinh doanh.

4 Rủi ro xã hội

ƒ Sự thay đổi các chuẩn mực giá trị, hành vi

của con người

ƒ Cấu trúc xã hội thay đổi

ƒ Trình độ dân trí : Trình độ dân trí thấp Ỉ

dẫn đến tệ nạn xã hội nhiều.

5 Rủi ro hoạt động ( vi mô )

Trong quá trình hoạt động của một tổ chức

thường phát sinh một số loại rủi ro sau:

ƒ Tuyển dụng và sa thải lao động Ỉ Rủi ro

pháp lý

ƒ Quá trình SX : tổn thất tài sản vật chất

ƒ Thải chất độc hại trong quá trình SX Ỉ

Gây ô nhiễm môi trường, làm tổn hại sức

khỏe của cộng đồng

6 Rủi ro do ý thức con người.

ƒ Nhận thức của mỗi người về nguồn rủi ro

ƒ Sự bất cẩn của con người dẫn đến những RR

về hỏa hoạn hay tai nạn gây chết người

ƒ Phương pháp xử lý rủi ro

3 ĐỐI TƯỢNG RỦI RO

a) Rủi ro tài sản = là khả năng tổn thất về tài sản vật

chất, tài sản tài chình hay tài sản vô hình ( thanh

danh, uy tín, quyền tác giả

b) Rủi ro trách nhiệm pháp lý = các tổn thất có thể

xảy ra có liên quan đến vấn đề pháp lý ( kiện tụng )

c) Rủi ro nguồn nhân lực = rủi ro liên quan đến tính

mạng con người của một tổ chức Trong đó có thể

kể đến : các vị khách hàng, nhà cung cấp, chủ nợ,

cổ đông và người lao động

Có 7 phương pháp chính nhận dạng rủi ro là:

1 Phương pháp phân tích báo cáo tài chính

2 Phương pháp lưu đồ

3 Thanh tra hiện trường

4 Phối hợp với các bộ phận khác trong tổ chức

5 Thông qua tư vấn

6 Phân tích hợp đồng

7 Nghiên cứu các số liệu lịch sử ( số liệu thống kê)

Một số điểm cần chú ý:

ƒ Nhà quản trị rủi ro không nên chỉ dựa vào một

phương pháp duy nhất nào mà phải kết hợp sử

dụng càng nhiều phương pháp càng tốt

ƒ Nhận dạng rủi ro là một quá trình thường xuyên

vì nguy cơ rủi ro sẽ thay đổi theo thời gian và

theo tính chất công việc

ƒ Khi sử dụng các bảng liệt kê rủi ro tiềm năng ,

cần phải có một vài sự điều chỉnh cho phù hợp

1 PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI

CHÍNH ( A.H.CRIDDLE)

ƒ Bằng cách phân tích bảng cân đối tài sản, báo cáo

hoạt động SX – KD và các tài liệu hỗ trợ, nhà quản trị

rủi ro có thể nhận dạng mọi rủi ro tiềm năng của DN về

tài sản, pháp lý và nguồn nhân lực

ƒ Theo phương pháp này, từng khoản mục sẽ được

nghiên cứu kỹ để phát hiện các rủi ro tiềm năng có thể

phát sinh

Thí dụ minh họa: Phân tích một khoản mục “ tồn kho”,

kết hợp đánh giá các tổn thất có thể xảy ra giúp cho

Thí dụ minh họa.

TỒN

KHO

Nguyên vật liệu:

Ở kho nhà cung cấp Đang vận chuyển đến kho

Ở kho bãi của DN V/C đến nơi SX-KD

Thành phẩm:

Ở nơi SX

V/C đến kho hàng V/C đến k/hàng

Nguy cơ rủi ro:

Tổn thất về tài sản Tổn thất thu nhập Tổn thất pháp lý Tổn thất nguồn nhân lực.ï

Mối nguy hiểm:

Lửa, bão, mưa, trộm Sự bất cẩn của NLĐ Kho bãi không đạt tiêu chuẩn

2 PHƯƠNG PHÁP LƯU ĐỒ

ƒDựa vào sơ đồ trình bày toàn bộ quy trình hoạt

động của tổ chức (DN), bắt đầu từ khâu nguyên

liệu từ các nhà cung cấp, nguồn lực sử dụng , lao

động và thành phẩm đầu ra, quá trình thanh

toán, và kết thúc với thành phẩm trong tay người

tiêu dùng.

ƒLập một bản liệt kê nguồn rủi ro về tài sản ,

trách nhiệm pháp lý và nguồn nhân lực cho từng

khâu trong lưu đồ để nhận dạng các rủi ro mà

Lưu đồ đơn giản được trình bày như sau:

Dealer’s Order Considering Process

Reminding sales policies

Informing product manager

Sales rep.

Proposals BOM Appoval Dealer

Tổn thất tiềm năng từ phân tích lưu đồ có thể là:

1) Tổn thất về tài sản : MMTB, NVL, sản phẩm dở

dang, thành phẩm… bị hư hỏng do sự cố gây nên

Việc đóng cửa hoặc hạn chế hoạt động SX-KD là

do các tổn thất trực tiếp về tài sản

2) Tổn thất về pháp lý: Các vấn đề pháp lý như tai

nạn lao động, khiếu nại của người tiêu dùng về sản

phẩm kém chất lượng của DN, tai nạn đối với khách

tham quan DN do sự cố về nhà xưởng, tai nạn giao

thông do sự bất cẩn của tài xế DN…

3) Tổn thất về nguồn nhân lực: Các tổn thất về tử

vong do tai nạn, bệnh nghề nghiệp, hoặc mất khả

năng làm việc của người lao động trong DN

5 Repairing

8 Receive spare part

9 Assemble, Adjust machine

2 Checking

7 Repairing process

3 PHƯƠNG PHÁP THANH TRA HIỆN TRƯỜNG

Nhà QTRR cần quan sát, phân tích các bộ phận nghiệp

vụ và hoạt động của DN, từ đó sẽ nhận dạng các rủi ro

tiềm năng mà DN có thể đối mặt

Các vấn đề cần nghiên cứu khảo sát như:

ƒ Vị trí địa lý ( thành thị, nông thôn, vùng sâu, xa… )

ƒ Vị trí tọa lạc ( trung tâm, vùng ven, khu dân cư lao

động, khu công nghiệp, đất trống…)

ƒ Sơ đồ tổ chức bên trong của DN ( Khu SX, kho, phòng

nghiệp vụ, lối đi, vận chuyển NVL và hàng hóa…)

ƒ Vấn đề an ninh khu vực

ƒ Môi trường xung quanh

4 PHỐI HỢP VỚI CÁC BỘ PHẬN KHÁC

TRONG TỔ CHỨC.

Thường xuyên giao tiếp và có hệ thống với các bộ phận

nghiệp vụ khác trong DN để nắm bắt tình hình và nhận

dạng những nguy cơ rủi ro mới

ƒThường xuyên thăm viếng các cán bộ quản lý và nhân

viên ở các bộ phận nghiệp vụ khác trong DN để nắm

bắt được đầy đủ các thông tin về hoạt động cũng như

các tổn thất từ các hoạt động này

ƒTham khảo , đọc các báo cáo bằng văn bản của các

bộ phận nghiệp vụ theo hệ thống báo cáo thường

xuyên, giúp cho nhà quản trị có thể nắm bắt được

5 PHƯƠNG PHÁP TƯ VẤN

Thông qua tư vấn, nhà QTRR có thể nắm bắt thêm được

những thông tin cần thiết về mối hiểm họa và nguy cơ

rủi ro đối với DN từ nguồn tin bên ngoài DN

Mục đích của tư vấn là nhằm tìm kiếm những rủi ro mà

nhà QT không thấy hay đã bỏ sót

Các nhà tư vấn có thể là:

ƒChyên viên kế toán – kiểm toán được DN thuê làm

bán thời gian

ƒ Các luật sư của DN

ƒCác nhà đầu tư của DN (Cổ đông hoặc chủ nợ)

ƒChuyên viên thống kê

6 PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH HỢP ĐỒNG

ƒ Các HĐKT luôn bị vi phạm dẫn đến rủi ro pháp lý và

rủi ro khác phát sinh trong quá trình thực hiện hợp đồng

ƒ Để tránh rủi ro, gây tổn thất, các HĐKT cần phải

được nghiên cứu kỹ từng điều khoản

ƒ Những người thực hiện hợp đồng cần chú ý kiểm

soát từng điều khoản trong HĐ, để tránh những sai sót

dẫn đến kiện tụng hoặc tranh chấp

Thí dụ:

1) RỦI RO TRONG KÝ KẾT HỢP ĐỒNG

Rủi ro chủ thể:

ƒ Công ty ma

ƒ Tư cách pháp nhân: Không đăng ký kinh doanh,

Không có chức năng kinh doanh, Người đại diện ký

kết hợp đồng không hợp pháp

ƒ Đối tác kinh doanh: Không có uy tín, khả năng tài

chính yếu, phong tục tập quán khác nhau

Rủi ro từ ngôn ngữ:

ƒ Hiểu không chính xác nội dung đàm phán; sai sót

khi đánh máy

ƒ Từ tối nghĩa hay có nhiều nghĩa

Rủi ro từ nội dung ký kết:

ƒ Các điều khoản quy định không cụ thể, chi tiết

ƒ Thiếu thông tin thị trường

ƒ Thời hạn hợp đồng bị vi phạm

ƒ Năng lực cán bộ đàm phán kém

Rủi ro pháp lý:

ƒ Danh mục hàng XNK thay đổi

ƒ Thuế suất thay đổi

ƒ Quy định về KCS thay đổi

2) RỦI RO TRONG THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG

Rủi ro về thời gian giao hàng do:

ƒ Nhân lực: tai nạn lao động

ƒ Vật lực: MMTB hư hỏng, NVL không đủ lượng và chất

ƒ Tài chính : Thiếu vốn

Rủi ro trong vận chuyển, bốc dỡ, tồn trữ:

ƒ Hàng hóa bị mất mát, hư hỏng

ƒ Lừa đảo hàng hải

Rủi ro trong nghiệm thu

ƒ Không chịu nghiệm thu do giá cả thị trường biến động

ƒ Nghiệm thu nhưng loại nhiều sản phẩm để hạ giá

7 NGHIÊN CỨU SỐ LIỆU THỐNG KÊ

ƒTham khảo các hồ sơ lưu trữ về nhưng tổn thất qua

các biến cố rủi ro xảy ra tại DN Các thông tin quá khứ

cho phép phân tích tổn thất theo nguyên nhân, vị trí,

mức độ và các biến số khác

ƒ Số liệu thống kê cho phép đánh giá xu hướng phát

triển của các tổn thất mà DN phải đối mặt

ƒ Số liệu thống kê cho phép nghiên cứu, phân tích một

số vấn đề như: nguyên nhân, thời điểm, vị trí xảy ra sự

cố, người bị nạn và một số các yếu tố hiểm họa khác

có ảnh hưởng đến bản chất của tai nạn

Financial Hesitance

Unreconciled

general

Warning Signs

3 PHÂN TÍCH NGUYÊN NHÂN VÀ TỔN THẤT.

1) NGUYÊN NHÂN TAI NẠN.

Có hai quan điểm nhìn nhận nguyên nhân tai nạn:

ƒ Quan điểm liên quan đến con người

ƒ Quan điểm kỹ thuật

Quan điểm liên quan đến con người (Heinrich) : tai nạn

hầu hết là do bất cẩn của con người :

đến rủi ro

Theo Heinrich, hoạt động SX – KD trong DN được nhóm

thành 4 thành phần chủ yếu, mỗi một thành phần có

thể là một nguyên nhân gây ra tổn thất

a) Con người : bao gồm cả người lao động và nhà quản

lý trong DN

b) Máy móc thiết bị: là công cụ lao động được sử dụng

để tạo ra sản phẩm

c) Nguyên liệu: NL sử dụng trong quá trình SX là

nguyên nhân chủ yếu gây nên tai nạn

d) Môi trường: ánh sáng, độ ẩm, thông gió, tiếng ồn,

áp suất …

Theo Heinrich:

ƒThao tác làm việc với một tốc độ không đảm bảo

ƒCác MMTB không an toàn

ƒCông nhân làm việc không tập trung, sao lãng

ƒCác thiết bị an toàn bị phá hỏng

Đây là những nguyên nhân chính của 88% các tai nạn

công nghiệp đã được thống kê

Quan điểm kỹ thuật:

Theo quan điểm kỹ thuật, tai nạn lao động thường có

nguyên nhân từ Cơ học – vật lý

Thí dụ:

ƒ Dây điện không đạt tiêu chuẩn

ƒ Sử lý chất thải không đúng cách

ƒ Các công trình giao thông có thiết kế không đạt yêu

cầu

ƒ Không có các thiết bị bảo hộ lao động

Khi tai nạn xảy ra cần xem xét thuộc nguyên nhân nào

( do con người hay do lỗi kỹ thuật ):

ƒ Thiết kế MMTB chưahoàn chỉnh

ƒ Quy trình CN không

2) PHÂN TÍCH TỔN THẤT.

Để có thông tin về những tổn thất có thể có, nhà

QTRR cần triển khai:

a) Một mạng nguồn thông tin

b) Mẫu báo cáo tai nạn xảy ra

ƒ Quản đốc phân xưởng là người cung cấp thông tin

chính về tai nạn xảy ra

ƒ Mẫu báo cáo phải được thiết kế cẩn thận, dễ hiểu,

dễ thực hiện để có thể cung cấp các thông tin cần

Xuất ra SX

Sản xuất:

Kho thành phẩm Xuất đi các nước

Kết luận :

Nhận dạng rủi ro phải là một quá trình liên tục và

thường xuyên vì nguy cơ rủi ro luôn thay đổi.

Kết hợp nhiều phương pháp để nhận dạng mọi

rủi ro tiềm năng của công ty.

Thank you