1 11102014 1 FTU CHƯƠNG 3 CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ (International payment instruments) ThS Đinh Thị Hà Thu Bộ môn Tài chính Quốc tế Khoa Tài chính – Ngân hàng 0977388053 thu dinh712.1 11102014 1 FTU CHƯƠNG 3 CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ (International payment instruments) ThS Đinh Thị Hà Thu Bộ môn Tài chính Quốc tế Khoa Tài chính – Ngân hàng 0977388053 thu dinh712.
11/10/2014 FTU CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ (International payment instruments) ThS.Đinh Thị Hà Thu Bộ môn Tài Quốc tế Khoa Tài – Ngân hàng 0977388053 thu.dinh712@gmail.com Monday, November 10, 2014 FTU PAYMENT INSTRUMENTS Hối phiếu/Bill of exchange Exporter Hàng hoá Importer Séc/Kỳ phiếu Monday, November 10, 2014 FTU I HỐI PHIẾU Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Khái niệm, đặc điểm Các bên liên quan hối phiếu Phân loại hối phiếu Tạo lập hối phiếu Các nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu Monday, November 10, 2014 11/10/2014 FTU Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Luật khu vực Công ước Geneva năm 1930 hối phiếu kỳ phiếu (Convention Providing a Uniform Law for Bill of Exchange and Promissory Notes – ULB 1930) Luật Quốc tế Văn kiện Liên hợp quốc Hối phiếu quốc tế Kỳ phiếu quốc tế (United Nations Convention of International Bills of Exchange and International Promissory NotesACL9211 1982) Monday, November 10, 2014 FTU Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Luật quốc gia ◦ Đạo luật Hối phiếu Anh 1882 (Bill of Exchange Act – BEA 1882) ◦ Bộ Luật Thương mại thống Mỹ năm 1962 (Uniform Commercial Code – UCC 1962/1995) ◦ Luật Các công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 LCCCCN FTU Khái niệm, đặc điểm hối phiếu a Khái niệm hối phiếu Theo BEA 1882, Mục 3, Khoản 1: “Hối phiếu mệnh lệnh vô điều kiện Người ký phát (Drawer) cho người khác (Drawee), yêu cầu người nhìn thấy hối phiếu, đến ngày cụ thể định, đến ngày xác định tương lai, phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác người cầm hối phiếu” Monday, November 10, 2014 11/10/2014 FTU a Khái niệm hối phiếu Theo Luật Các Công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005, Điều 4, khoản 2: “ Hối phiếu địi nợ giấy tờ có giá Người ký phát lập, yêu cầu Người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu, vào thời điểm định tương lai cho Người thụ hưởng” Monday, November 10, 2014 FTU b Đặc điểm hối phiếu Tính bắt buộc trả tiền Tính trừu tượng Tính lưu thơng Monday, November 10, 2014 FTU Tính bắt buộc trả tiền Hối phiếu mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện # yêu cầu trả tiền Đảm bảo tính bắt buộc trả tiền cho người hưởng lợi: ◦ ULB 1930, Điều ◦ Luật CCCCN 2005, điều 17, 32 & 45 ◦ BEA 1882, Mục 46 & 55 Monday, November 10, 2014 11/10/2014 FTU Tính trừu tượng Khoản tiền hối phiếu hoàn toàn độc lập khơng phụ thuộc vào việc có hay khơng giao dịch sở hối phiếu (hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ) Monday, November 10, 2014 FTU 10 Tính lưu thơng Hối phiếu phải lưu thơng cách dễ dàng Tính lưu thơng hối phiếu đảm bảo cách chuyển nhượng hối phiếu Hình thức chuyển nhượng: Monday, November 10, 2014 11 FTU Các bên liên quan hối phiếu Người ký phát (Drawer) Người hưởng lợi (Beneficiary) Người cầm hối phiếu (bearer) Người ký hậu (endorser) Người chuyển nhượng Người bị ký phát (Drawee) Người trả tiền (payer) Người chấp nhận trả tiền (accepter) Người bảo lãnh (guarantor) Monday, November 10, 2014 12 11/10/2014 FTU Người ký phát hối phiếu (Drawer) Đối tượng: Expoter, người cung ứng dịch vụ Quyền lợi: • • • • • Lập ký tên vào hối phiếu Ký phát hối phiếu đòi tiền Người bị ký phát người người bị ký phát định Là người hưởng lợi hối phiếu Được chiết khấu/thế chấp hối phiếu Ngân hàng Chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu Trách nhiệm: Ký phát hối phiếu luật, thực tế giao dịch thương mại • Trong trường hợp hối phiếu bị từ chối tốn: hồn trả số tiền hối phiếu cho người hưởng lợi • Monday, November 10, 2014 13 FTU Người bị ký phát hối phiếu (Drawee) Đối tượng: Importer người khác người trả tiền định như: Người chấp nhận trả tiền Người bảo lãnh Ngân hàng: ngân hàng mở L/C, ngân hàng thành toán, ngân hàng nắm giữ tài khoản Quyền lợi: •Chấp nhận từ chối tốn hối phiếu •Kiểm tra liên tục, hợp thức dây chuyền ký hậu chuyển nhượng hối phiếu trước tốn •Giữ huỷ bỏ hối phiếu sau trả tiền Trách nhiệm: •Trả tiền hối phiếu trả hối phiếu xuất trình •Chấp nhận tốn hối phiếu trả chậm hối phiếu xuất trình Monday, November 10, 2014 FTU 14 Người hưởng lợi hối phiếu (beneficiary) Đối tượng: ◦ Exporter, người bán người khác người bán định Quyền lợi: ─ Nhận tiền toán hối phiếu ─ Chuyển nhượng hối phiếu cho người khác ─ Được cầm cố, chấp hối phiếu để vay nợ Ngân hàng Trách nhiệm: ─ Xuất trình hối phiếu hạn, địa tốn ─ Thơng báo kịp thời cho người trả tiền hối phiếu thất lạc để ngăn chặn việc trả tiền sai đối tượng Monday, November 10, 2014 15 11/10/2014 FTU Phân loại hối phiếu Căn vào thời hạn trả tiền Hối phiếu trả tiền ngay: Hối phiếu có kỳ hạn: Căn vào chứng từ kèm hối phiếu hay không Hối phiếu trơn (Clean Bill of Exchange): Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Bill of Exchange): Monday, November 10, 2014 FTU 18 Phân loại hối phiếu Căn vào khả chuyển nhượng hối phiếu Hối phiếu vô danh (Blank Draft) Hối phiếu đích danh (Nominated Draft) Hối phiếu theo lệnh (Order Draft) Căn vào chủ thể ký phát Hối phiếu thương mại Hối phiếu ngân hàng Căn vào phương thức trả tiền áp dụng ngoại thương: Hối phiếu nhờ thu (for collection) Hối phiếu tín dụng chứng từ (for L/C) Monday, November 10, 2014 FTU 19 Tạo lập hối phiếu Căn tạo lập hối phiếu Hợp đồng mua bán thương mại Lập hối phiếu: trả trả chậm Xác định: Hố đơn thương mại Thư tín dụng Người trả tiền Chủ thể ký phát Người bị ký phát Người hưởng lợi số tiền hối phiếu tạo lập nội dung phù hợp Monday, November 10, 2014 20 11/10/2014 FTU Tạo lập hối phiếu Về hình thức: HP chứng thư, văn Ngôn ngữ HP Luật CCCCN VN 2005, Điều 10: “Hối phiếu đòi nợ phải tạo lập tiếng Việt, trừ trường hợp quan hệ cơng cụ chuyển nhượng có yếu tố nước ngồi cơng cụ chuyển nhượng tạo lập tiếng nước theo thoả thuận bên” Hình mẫu HP: HP lập thành hay nhiều (thông thường >= Monday, November 10, 2014 FTU Tạo lập hối phiếu Về nội dung: (1) (2) (3) (4) (5) (6) Tiêu đề Số hiệu Số tiền Địa điểm ký phát Ngày ký phát Mệnh lệnh địi tiền (7) Thời hạn tốn (8) Người thụ hưởng (9) Người bị ký phát (10) Người ký phát (11) Địa điểm toán Monday, November 10, 2014 FTU 21 22 Tạo lập hối phiếu Mẫu hối phiếu phương thức toán nhờ thu Số 0918/XK HỐI PHIẾU Hà Nội, ngày 15/02/2009 Số tiền 100.000 USD Ngay sau nhìn thấy thứ hối phiếu (bản thứ hai có nội dung ngày tháng khơng trả tiền) trả theo lệnh Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam số tiền Một trăm ngàn đô la Mỹ chẵn Gửi: công ty Victoria Hong Kong TCTY XNK Sông Đà Hà Nội (đã ký) 11 Monday, November 10, 2014 23 11/10/2014 FTU Tạo lập hối phiếu - phương thức toán nhờ thu BILL OF EXCHANGE № 0918/ex Hanoi, February 15th, 2009 For 100.000 USD At … after sight of this first of bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Bank for Foreign Trade of Vietnam the sum of one hundred thousand US dollars To: Victoria Co Ltd Hong Kong 11 Song Da Ex – Im Company Hanoi (signed) Monday, November 10, 2014 FTU 24 Tạo lập hối phiếu – phương thức toán L/C BILL OF EXCHANGE № 0918/ex Hanoi, February 15th, 2009 For 100.000 USD At … after sight of this first of bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Bank for Foreign Trade of Vietnam the sum of one hundred thousand US dollars Value received and charge the same to the account of Song Da Company Drawn under Delta Bank, Hong Kong by L/C №2009/181 dated January 20th, 2009 To: Delta Bank Song Da Ex – Im Company Hanoi (signed) Hong Kong 11 Monday, November 10, 2014 FTU 25 Tạo lập hối phiếu Nội dung hối phiếu (1) Tiêu đề: Hối phiếu/ Hối phiếu đòi nợ Bill of exchange Exchange for First of exchange/Second of exchange Luật Anh-Mỹ Công ước Geneva 1930 Luật CCCN Việt Nam (2) Số hối phiếu: Không yêu cầu Trên kinh nghiệm thực tế công ty đánh số Monday, November 10, 2014 26 11/10/2014 FTU Tạo lập hối phiếu 3) Số tiền ghi hối phiếu: ◦ Rõ ràng, xác, dễ nhận biết ◦ Thường ghi số chữ ◦ Có thể quy định tiền lãi, tỷ giá toán nhiều lần LCCCCN ULB 1930 BEA 1882 Tiền lãi Tỷ giá Trả góp Monday, November 10, 2014 FTU 27 Số tiền ghi hối phiếu số chữ: ◦ số - góc trái phía hối phiếu ◦ chữ - nội dung hối phiếu ◦ (số + chữ) - khớp Nếu khác thì: Quy định tiền lãi, tỷ giá toán nhiều lần ◦ Điều 5, 39, 41 ULB 1930 ◦ Điều 9, LCCCN ◦ Mục BEA Monday, November 10, 2014 FTU 28 Tạo lập hối phiếu (4) Địa điểm ký phát: Là để xác định nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Nếu không ghi địa điểm ký phát hối phiếu, suy đốn dựa vào , khơng có Điều ULB Điều 16, khoản LCCCN Monday, November 10, 2014 29 11/10/2014 FTU Tạo lập hối phiếu (5) Ngày ký phát: Là để xác định: • • • Thời điểm tạo lập hối phiếu Ngày phát sinh quyền đòi tiền Drawer Drawee Thời hạn trả tiền hối phiếu VD: “sau 90 ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu” kỳ hạn trả tiền hối phiếu tính từ ngày ký phát đến 90 ngày sau Ngày ký phát hợp lý?? Monday, November 10, 2014 FTU 30 Tạo lập hối phiếu (5) Ngày ký phát: • Là để xác định: + Thời điểm tạo lập hối phiếu + Ngày phát sinh quyền đòi tiền drawer drawee + Thời hạn trả tiền hối phiếu kỳ hạn trả chậm vào ngày tạo lập Monday, November 10, 2014 FTU 31 Tạo lập hối phiếu (5) Ngày ký phát Nếu khơng có ngày ký phát: ◦ ULB Luật CCCN: ◦ BEA 1882: ◦ UCP600 ISBP745: 10 11/10/2014 FTU Ký hậu chuyển nhượng hối phiếu Thể ký hậu nào? Tính chất ký hậu ◦ Vơ điều kiện ◦ Khơng chấp nhận ký hậu phần Monday, November 10, 2014 FTU 48 Các loại ký hậu chuyển nhượng Ký hậu để trắng (blank endorsement) Ký hậu không đề tên người thụ hưởng ◦ Người ký hậu ký tên ◦ “Pay to …”, signed ◦ “Pay to the order of any…”, signed Có ưu điểm/nhược điểm gì? Monday, November 10, 2014 FTU 49 Các loại ký hậu chuyển nhượng Ký hậu theo lệnh (to order endorsement) ◦ Pay to the order of Mr A Signed ◦ Pay to the order of Company B Signed Đặc điểm: Tạo điều kiện để hối phiếu chuyển nhượng liên tục => lưu thông rộng rãi Phải thực ký hậu trước thời hạn toán hối phiếu Monday, November 10, 2014 50 16 11/10/2014 FTU Các loại ký hậu chuyển nhượng Ký hậu đích danh, hạn chế (Nominated or restrictive endorsement) ◦ Ký hậu rõ tên người thụ hưởng Người thụ hưởng không ký hậu cho người khác ◦ “Pay to Mr.A only.” Signed ◦ “Pay to Mr.A, not to order.” Signed Monday, November 10, 2014 FTU Các loại ký hậu chuyển nhượng Ký hậu miễn truy đòi (without recourse) ◦ Người ký hậu ghi thêm “miễn truy đòi lại tiền” ◦ “Pay to the order of Company B, without recourse.” Signed A ◦ “Pay to the order of Company C, without recourse.” Signed B ◦ … Người ký phát hối phiếu có quyền ký hậu miễn truy địi khơng? Tại sao? Monday, November 10, 2014 FTU 51 52 6.3 Bảo lãnh hối phiếu (aval, guarantee) Khái niệm: Là cam kết người thứ ba người thụ hưởng việc thực nghĩa vụ toán hối phiếu cho người bảo lãnh người bảo lãnh khơng tốn hối phiếu đòi nợ Các bên liên quan: ◦ Người bảo lãnh ◦ Người bảo lãnh: ◦ Người thụ hưởng: Monday, November 10, 2014 53 17 11/10/2014 FTU 6.3 Bảo lãnh hối phiếu (aval, guarantee) Hình thức thể bảo lãnh ◦Ghi nội dung bảo lãnh (guaranted, aval …, tên người bảo lãnh) + ký tên lên hối phiếu ◦Bảo lãnh mật Dưới dạng văn thư bảo lãnh, thư bảo lãnh Monday, November 10, 2014 54 FTU 6.3 Bảo lãnh hối phiếu (aval, guarantee) Tính chất bảo lãnh ◦ Bảo lãnh phần tồn số tiền hối phiếu ◦ Là cam kết độc lập, không phụ thuộc vào quan hệ khác liên quan đến hối phiếu ◦ Là cam kết không huỷ ngang suốt thời gian bảo lãnh có hiệu lực Monday, November 10, 2014 55 FTU 6.4 Truy đòi Trường hợp phát sinh quyền truy đòi Quyền truy đòi: Điều 43, ULB ◦ Phát sinh vào thời gian đáo hạn hối phiếu trường hợp bị từ chối toán ◦ Phát sinh trước thời gian đáo hạn hối phiếu trường hợp: Monday, November 10, 2014 56 18 11/10/2014 FTU 6.4 Truy đòi Điều kiện bảo lưu quyền truy đòi Người thụ hưởng: Lập thông báo việc bị từ chối Hoặc lập kháng nghị Gửi đến bên liên quan Monday, November 10, 2014 57 FTU 6.4 Kháng nghị (protest), truy đòi Khái niệm BEA, Mục 51, khoản Một kháng nghị phải bao gồm hối phiếu ký công chứng viên (notary) phải ghi rõ: ◦ Người yêu cầu lập kháng nghị ◦ Nơi ngày tạo lập kháng nghị ◦ Nguyên nhân hay lý lập kháng nghị ◦ Mệnh lệnh đưa câu trả lời với mệnh lệnh (nếu có) thực tế người bị ký phát hay người chấp nhận hối phiếu khơng thể tìm thấy Monday, November 10, 2014 58 FTU 6.4 Kháng nghị (protest), truy đòi ULB, điều 44 quy định: ◦ Việc hối phiếu bị từ chối chấp nhận từ chối toán phải chứng minh chứng thực (authenticate act) = kháng nghị ◦ Kháng nghị phải quan có thẩm quyền lập (khơng phải ngươì thụ hưởng tự lập) LCCCN: khơng quy định kháng nghị, có quy định thơng báo truy địi Monday, November 10, 2014 59 19 11/10/2014 FTU 6.4 Kháng nghị (protest), truy đòi Thời hạn lập kháng nghị Đối với kháng nghị việc hối phiếu bị từ chối chấp nhận: ◦ Lập thời hạn xuất trình hối phiếu để chấp nhận ◦ Vào cuối thời hạn quy định xuất trình để chấp nhận trường hợp hối phiếu bị từ chối lần yêu cầu xuất trình lần Đối với kháng nghị việc hối phiếu bị từ chối toán: ◦ Hối phiếu trả chậm: ngày sau ngày đáo hạn hối phiếu ◦ Hối phiếu trả ngay: tương tự quy định hối phiếu bị từ chối chấp nhận Monday, November 10, 2014 60 FTU 6.4 Thông báo việc bị từ chối chấp nhận từ chối toán (notice of dishonour) Hình thức thể thơng báo Bằng văn bản: LCCCN, ULB, BEA Liên hệ cá nhân: BEA, ULB Gửi trả lại hối phiếu: ULB Monday, November 10, 2014 FTU 61 Chiết khấu hối phiếu Khái niệm: Việc bán hối phiếu cho ngân hàng để sớm thu tiền với giá thấp mệnh giá hối phiếu gọi chiết khấu hối phiếu CK hối phiếu mua lại quyền lợi ích hối phiếu đáo hạn Tỉ lệ CK phụ thuộc: - Uy tín người trả tiền - Uy tín người kí phát - Tính chất giao dịch XNK - Mối quan hệ người sở hữu HP ngân hàng - Thời hạn hối phiếu Monday, November 10, 2014 62 20 11/10/2014 FTU Chiết khấu hối phiếu Điều kiện để hối phiếu chiết khấu ◦ HP phát hành hợp pháp ◦ HP không ghi cụm từ “không chuyển nhượng”, “cấm chuyển nhượng”, “không trả theo lệnh” ◦ HP chưa đến hạn tốn ◦ HP cịn ngun vẹn, khơng tẩy xóa, sửa chữa Monday, November 10, 2014 FTU 63 Chiết khấu hối phiếu Hình thức chiết khấu ◦ Chiết khấu có truy địi: ◦ Chiết khấu miễn truy địi: Monday, November 10, 2014 FTU 64 Cơng thức chiết khấu Giá CK = Mệnh giá - lãi CK – Phí hoa hồng CK Phí hoa hồng CK = tỷ lệ phí hoa hồng (%) x Mệnh giá + hoa hồng cố định (nếu có) Trong đó: - VF mệnh giá - i lãi suất CK tính theo năm; i=i1/(1+i1), i1 lãi suất danh nghĩa cho vay thông thường - t thời hạn CK: tính từ ngày xin CK đến ngày đáo hạn TP, ko tính ngày xin CK, bao gồm ngày nghỉ ngày lễ 21 11/10/2014 FTU Chiết khấu hối phiếu Ví dụ: DN đến NH xin CK hối phiếu vào ngày 30/3/2011 ngày đáo hạn hối phiếu 10/4/2011.Hãy xác định thời hạn chiết khấu t? t = 11 ngày FTU Chiết khấu hối phiếu Ví dụ: Ngày 3/4/2011 DN A đến NH xin chiết khấu HP sau, với lãi suất CK 12,6%/năm, tỷ lệ hoa hồng CK 0,06% mệnh giá Hoa hồng cố định là: HP1: 10.000đ; HP2: 5.000đ; HP3: 20.000đ Hãy xác định số tiền mà NH chuyển vào TK DN A? FTU II Séc (cheque): Kh¸i niƯm: - Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện người mua lệnh cho ngân hàng nắm tài khoản trích từ tài khoản số tiền định để trả cho người hưởng lợi ghi tờ séc trả cho người cầm séc 22 11/10/2014 FTU FTU số hình ảnh thực tế Séc Séc du lịch FTU II SÐc (cheque): Nguồn luật điều chỉnh lưu thông séc: Công ước Giơnevơ séc năm 1931 nhiều nước áp dụng (Đức, Pháp, ý, Hà Lan, Đan Mạch ) Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam năm 2005 Quy chế cung ứng sử dụng séc Việt Nam 2006 23 11/10/2014 FTU II SÐc (cheque): Những người có liên quan đến séc: - Người phát hành séc - người chủ tài khoản yêu cầu trích tiền để trả cho người khác - Ngân hàng trả tiền: ngân hàng nắm giữ TK người phát hành - Người hưởng lợi tờ séc: người có tên séc - Người cầm séc - Người người khác chuyển nhượng séc cho lúc trở thành người hưởng lợi séc FTU Điều kiện phát hành séc Người ký phát séc phải có số dư tài khoản Người ký phát phát hành séc tài khoản khơng có số dư Có ngân hàng cấp tín dụng thấu chi Séc phát hành tài khoản Âm hạn mức thấu chi gọi séc khống FTU Nội dung séc: Séc có giá trị toán tiền tệ séc phải tuân thủ nội dung hình thức theo luật định: 5.1 Séc phải ghi tiêu đề Séc tiêu đề Vơ hiệu Ngơn ngữ tiêu đề phải trùng với ngôn ngữ nội dung 5.2 Séc phải làm văn bản, có hình mẫu định toàn quốc ngân hàng nhà nước phát hành Tại nước tư người phát hành định hình mẫu séc 24 11/10/2014 FTU II SÐc (cheque): 5.3 Trên séc phải ghi rõ địa điểm ngày tháng lập séc; địa người yêu cầu trích tài khoản, số tài khoản phải trích; Ngân hàng trả tiền; tên địa người hưởng lợi séc; Chữ ký người phát hành séc 5.4 Số tiền séc phải số xác định (Quy định ghi số tiền giống hối phiếu) FTU II SÐc (cheque): 5.5 Séc có giá trị tốn thời hạn hiệu lực -Thời hạn hiệu lực séc ghi rõ tờ séc: FTU Lưu thông séc: 5.1 Lưu thông séc thương mại quốc tế: Bước Phát hành séc toán Bước 2,3 Nhờ thu Bước Xuất trình séc địi tiền Bước Trả tiền Bước Quyết toán toán séc Bước Trả tiền cho ngời XK 25 11/10/2014 FTU Lưu thông séc: 5.2 Lưu thông séc ngân hàng quốc tế: Bước Mua séc trả nợ Bước Ghi nợ ngời NK Bước Phát hành séc Bước Xuất trình séc địi tiền Bước Ghi Có tài khoản ngời XK Bước Quyết tốn séc gia hai NH FTU Những điểm khác hối phiếu séc: FTU Điểm ý dïng sÐc - Về nguyên tắc: Tiền bảo chứng (Tiền trữ kim) tài khoản người phát hành séc không sử dụng kể từ ngày ký phát séc lúc séc toán Song thực tế tiền séc sử dụng Vì người hưởng lợi buộc Người NK sử dụng séc xác nhận (xác nhận số tiền có tài khoản) - Luật Anh Mĩ thực dụng việc ký phát lưu hành séc Miễn đến ngày tốn séc có tiền tài khoản Thanh toán theo luật Tống phát tiếp thu ký phát séc khơng có tiền tài khoản song thời hạn séc lưu thông tiền tiếp tục tập kết tài khoản chấp nhận 26 11/10/2014 FTU Các loại séc 8.1 Séc đích danh: Trên séc ghi rõ tên người hưởng lợi, loại khơng chuyển nhượng hình thức ký hậu 8.2 Séc vô danh: Trên séc không ghi rõ tên người hưởng lợi có ghi ghi: “Trả cho người cầm séc”; séc chuyển nhượng cách trao tay 8.3 Séc theo lệnh (cheque to order ) Trên séc ghi: “trả theo lệnh ông X” Loại chuyển nhượng theo hình thức ký hậu FTU Các loại séc 8.4 Séc gạch chéo (crossed cheque) Là loại séc mà người phát hành séc người hưởng lợi séc dùng bút gạch chéo hai gạch chứng tỏ séc không dùng để rút tiền mặt mà dùng để chuyển khoản Có hai loại: + Séc gạch chéo thường (không ghi tên ngân hàng lĩnh hộ tiền) + Séc gạch chéo đặc biệt (có ghi tờn ngõn hng) FTU Các loại séc 8.5 Séc du lịch (Traveller’s cheque) Loại séc ngân hàng phát hành yêu cầu chi nhánh đại lý nước ngồi trả số tiền cho người hưởng lợi séc Người hưởng lợi séc khách du lịch, mua séc phải ký, nhận tiền phải ký đối chứng, ngân hàng trả tiền Trên séc ghi rõ khu vực Ngân hàng trả tiền, ngồi khu vực séc khơng có giá trị toán 8.6 Séc chuyển khoản (Transferable Cheque) Chủ yếu dùng lĩnh vực thương mại Ngời ký phát séc lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản để chuyển sang tài khoản khác ngân hàng khác Loại séc không dùng để rút tiền mặt 27 11/10/2014 FTU Các loại séc 8.7 Séc xác nhận (Certified cheque) Là loại séc ngân hàng đứng xác nhận việc trả tiền Trên séc thơng thường có ghi: “Xác nhận số tiền trả đến ngày ngân hàng ” Ký tên Với loại séc phải mở tài khoản xác nhận trả số tiền ghi tài khoản mà thơi Loại séc dùng để đảm bảo an tồn cho cơng việc tốn hợp đồng có kim ngạch lớn; việc trả tiền xảy thường xuyên Có thể xác nhận cho tờ séc séc FTU III Kú phiÕu (Promissory Note ) Khái niệm: Là giấy hứa trả tiền người nhập gửi cho người xuất hứa cam kết trả số tiền định cho người hưởng lợi thời hạn ghi kỳ phiếu - Các nguồn luật áp dụng để điều chỉnh hối phiếu áp dụng kỳ phiếu FTU Các đặc điểm 28 11/10/2014 FTU IV ThỴ tÝn dơng Khái niệm: Là phương tiện toán đại ngân hàng phát hành bán cho khách hàng sử dụng để tốn tiền hàng nhận, dịch vụ cung ứng trả nợ khách hàng có tài khoản ngân hng FTU IV Thẻ tín dụng Ưu điểm - Cho phép chi tiêu tr-ớc, trả tiền sau - Không cần chi trả tiền mặt - Gọn, nhẹ, linh hoạt Nh-ợc điểm - Khỏch hng phi cú uy tớn cao - Vào ngày đến hạn, số dư nợ cuối kỳ chưa toán phải chịu khoản phí lãi chậm trả cao - Có thể gặp phải số vấn đề bảo mật FTU Các bên tham gia vào ph-ơng thức tóan b»ng thỴ tÝn dơng 3.1 Ngân hàng: Là người phát hành thẻ - Trách nhiệm: ◦ Thanh toán tiền cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ ◦ Việc Thanh tốn thơng qua hệ thống tài khoản Người hưởng lợi hội viên mở NH - Lợi nhuận ngân hàng: Khoản lệ phí sử dụng tính theo năm tiền lãi ngân hng 29 11/10/2014 FTU Các bên tham gia vào ph-ơng thức tóan thẻ tín dụng 3.2 Ngi sử dụng thẻ: Hội viên, người có tên thẻ, người sử dùng thẻ để chi trả tiền hàng dịch vụ mua Có loại: - Hội viên chính: Là người có tên thẻ, người chịu trách nhiệm trước khoản nợ chi phí phát sinh q trình sử dụng thẻ - Hội viên gia đình: thành viên gia đình hội viên chính, chịu trách nhiệm toỏn cui cựng FTU Các bên tham gia vào ph-ơng thức tóan thẻ tín dụng 3.3 Cụng ty dịch vụ thẻ: Là công ty thuộc ngân hàng, giải vấn đề liên quan tới việc sử dụng thẻ 3.4 Ngân hàng đại lý: có trách nhiệm tốn hóa đơn người bán hàng hóa dịch vụ cho hội viên 3.5 Cơ sở chấp nhận tóan thẻ tín dụng 30 ... dụng 3. 3 Công ty dịch vụ thẻ: Là công ty thuộc ngân hàng, giải vấn đề liên quan tới việc sử dụng thẻ 3. 4 Ngân hàng đại lý: có trách nhiệm tốn hóa đơn người bán hàng hóa dịch vụ cho hội viên 3. 5... séc: Công ước Giơnevơ séc năm 1 931 nhiều nước áp dụng (Đức, Pháp, ý, Hà Lan, Đan Mạch ) Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam năm 2005 Quy chế cung ứng sử dụng séc Việt Nam 2006 23 11/10/2014... Anh-Mỹ Công ước Geneva 1 930 Luật CCCN Việt Nam (2) Số hối phiếu: Không yêu cầu Trên kinh nghiệm thực tế công ty đánh số Monday, November 10, 2014 26 11/10/2014 FTU Tạo lập hối phiếu 3) Số tiền