CHƯƠNG IV. CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ

1 1212014 1 CHƯƠNG IV CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ Phần 2 Các phương thức thanh toán quốc tế Phương thức thanh toán là điều kiện quan trọng nhất trong các điều kiện thanh toán quốc tế Phươ. 1 1212014 1 CHƯƠNG IV CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ Phần 2 Các phương thức thanh toán quốc tế Phương thức thanh toán là điều kiện quan trọng nhất trong các điều kiện thanh toán quốc tế Phươ.

12/1/2014 CHƯƠNG IV CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ Phần Các phương thức toán quốc tế Phương thức toán điều kiện quan trọng điều kiện toán quốc tế Phương thức toán quốc tế “cách thức, nội dung điều kiện để tiến hành việc thu chuyển trả tiền người cư trú người không cư trú” Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking MỤC ĐÍCH LỰA CHỌN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TRONG TTQT * Đối với người bán:  Đảm bảo thu tiền đầy đủ kịp thời Mở rộng quan hệ buôn bán  Trong điều kiện thương mại giống nhau, thu tiền nhanh, tốt a Căn vào chứng từ:   b PTTT không kèm chứng từ PTTT kèm chứng từ Căn vào vai trò NH   c * Đối với người mua:  Đảm bảo nhận hàng số lượng, chất lượng, thời hạn  Mở rộng quan hệ buôn bán  Trong điều kiện thương mại giống nhau, trả tiền chậm tốt Thanh toán trực tiếp Thanh toán gián tiếp Căn vào phương tiện chuyển tiền:   PTTT truyền thống PTTT điện tử 12/1/2014 PHƯƠNG THỨC THANH TỐN NHĨM PTTT KHƠNG KÈM CHỨNG TỪ NHĨM PTTT KÈM CHỨNG TỪ - Chuyển tiền (Remittance) - Ghi sổ (Open account) - Bảo lãnh (letter of guarantee- L/G) - Nhờ thu trơn (clean collection) - Stand-by L/C ĐẶC ĐIỂM - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) - Tín dụng chứng từ (Documentary credits) - Thư ủy thác mua (authority to purchase-A/P) ĐẶC ĐIỂM Monday, December 1, 2014 I PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN (Remittance) Faculty of Finance and Banking Khái niệm: Là phơng thức toán ú khỏch hng yêu cầu ngân hàng ca chuyển số tiền định cho ngời khác mét địa điểm định b»ng ph¬ng tiƯn chuyển tiền khách hàng ®Ị I PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN (Remittance) Luật áp dụng  Hiện chưa có luật quốc tế tập quán quốc tế điều chỉnh phương thức chuyển tiền  Ở Việt Nam, luật điều chỉnh phương thức chuyển tiền Pháp lệnh ngoại hối 2005 (có hiệu lực năm 2006) văn khác có liên quan Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 12/1/2014 I PHNG THC CHUYN TIN (Remittance) Các bên tham gia: Người yêu cầu chuyển tiền (Applicant): người chuyển tiền (người NK, nhận cung ứng dịch vụ,…) Người hưởng lợi (Beneficiary): người nhận tiền (người XK người cung ứng dịch vụ ) Ngân hàng: chun tiỊn (Remitting bank): NH nước người yêu cầu chuyển tiền định NH người hưởng: Ngân hàng nước người hưởng lợi NH trung gian (Intermidiary bank, correspondent bank): NH đại lý NH chuyển tiền nước người hưởng lợi NH Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking I PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN (Remittance) Quy trình tốn Ngân hàng người hưởng lợi Ngân hàng chuyển tiền Người hưởng lợi (Người XK) Người yêu cầu (Người NK) XK thực nghĩa vụ hợp đồng (giao hàng) NK lệnh cho NH chuyển tiền cho XK NH chuyển tiền ghi có tài khoản NH hưởng lợi NH trung gian NH người hưởng lợi trả tiền cho XK Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking NỘI DUNG CỦA YÊU CẦU CHUYỂN TIỀN Tên địa ngời xin chuyển tiền Số tài khoản, ngân hàng mở tài khoản Số tiền xin chuyÓn Tên điạ người hưởng lợi – Số tài khoản Ngân hàng chi nhánh Lý chun tiỊn Kèm theo chứng từ có liên quan Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 12/1/2014 PHÍ CHUYỂN TIỀN loại Phí : • Share (SHA): • Ben: • Our: Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 10 PHƯƠNG TIỆN CHUYỂN TIỀN  Phương tiện chuyển tiền dùng phương thức chuyển tiền gồm có trả thư (Mail Transfer - M/T) trả tiền điện (Telegraphic Transfer - T/T) Chuyển tiền điện có điện telex điện Swift Trả điện hay thư phải thông qua ngân hàng làm người trung gian thực việc chuyển trả Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 11 THỜI ĐIỂM CHUYỂN TIỀN Chuyển tiền trước: chuyển tiền trước người hưởng lợi thực nghĩa vụ quy định hợp đồng   Chuyển tiền đặt cọc  Chuyển tiền ứng trước (một hình thức cấp tín dụng)  Chuyển tiền toán trước phần Chuyển tiền sau: chuyển tiền sau người hưởng lợi hoàn thành nghĩa vụ quy định hợp đồng  Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 12 12/1/2014 ĐẶC ĐIỂM Vai trị ngân hàng tốn nên rủi ro lớn  Để san sẻ lợi ích rùi ro bên, khơng nên chuyển tiền lần mà chuyển tiền nhiều lần   Nên sử dụng trường hợp sau: Người mua người bán hoàn toàn tin cậy lẫn Người mua tin vào việc giao hàng người bán người bán tin vào việc trả tiền người mua   Khi phương thức phận cấu thành phương thức khác  Áp dụng giao dịch phi thương mại Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 13 Rủi ro bên Chuyển tiền trước: Rủi ro thuộc người mua (người yêu  cầu chuyển tiền) Để khắc phục rủi ro nên kết hợp chuyển tiền với bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh tiền đặt cọc, bảo lãnh tiền ứng trước  Chuyển tiền sau: Rủi ro thuộc người bán (người hưởng lợi) Để tránh việc người mua nhận hàng khơng tốn, nên kết hợp chuyển tiền với bảo lãnh toán II PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) Khái niệm: phương thức quy định rằng, sau hoàn thành nghĩa vụ quy định hợp đồng sở, Người ghi sổ mở sổ để ghi nợ Người bị ghi sổ đơn vị tiền tệ định đến thời kì định hai bên thỏa thuận, Người bị ghi sổ toán cho Người ghi sổ Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 15 12/1/2014 II PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) Đặc điểm  Phương thức ghi sổ ko có tập quán quốc tế điều chỉnh  Trong phương thức này, ngân hàng tham gia người bị ghi sổ chuyển tiền cho người ghi sổ  Căn toán sổ Chỉ mở sổ đơn biên, khơng mở sổ song biên  Giá hàng hóa dịch vụ toán ghi sổ thường cao so với giá toán trả tiền Monday, December 1, 2014 16 Faculty Finance and Banking II PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) Quy trình nghiệp vụ Ngân hàng Người ghi sổ Ngân hàng Người bị ghi sổ 3 Người ghi sổ (Người XK) Người bị ghi sổ (Người NK) XK thực nghĩa vụ hợp đồng (giao hàng) XK mở sổ ghi nợ trực tiếp người NK NK trả tiền đến hạn toán Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 17 II PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) Những điểm cần ý: - Quy định thống đồng tiền ghi nợ sổ Người ghi sổ đồng tiền toán mà Người bị ghi sổ trả cho Người ghi sổ - Căn ghi nợ sổ hóa đơn thực - Căn nhận nợ Người ghi sổ: dựa vào trị giá HĐ thực dựa vào kết tiếp nhận dịch vụ - Quy định định kỳ mà người mua toán cho người bán (quí, năm) tức quy định thời hạn tín dụng mà người bán bán chịu hàng cho người mua,… - Quy định phương thức chuyển tiền trả thời hạn tín dụng kết thúc - Quy định chế tài tốn chậm, thiếu khơng tốn Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 18 12/1/2014 II PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) Các loại ghi sổ  Căn vào đảm bảo tốn:  Ghi sổ có đảm bảo (open account to be Secured)  Ghi sổ khơng có đảm bảo (open account to be Naked)  Căn vào cách toán đến hạn:  Ghi sổ chủ động (open account by collection):  Ghi sổ bị động (open account by Remittance): II PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) Trường hợp áp dụng  Phương thức ghi sổ có lợi cho người mua người bán  Nên áp dụng trường hợp: III PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU (COLLECTION) Văn pháp lý điều chỉnh phương thức nhờ thu URC (Uniform Rules for Collection – Quy t¾c thèng nhÊt vỊ nhê thu)  Do Phòng thương mại quốc tế (ICC) ban hnh Lần năm 1956: Quy tắc thống nhờ thu chứng từ thơng mại ĐÃ qua ba lần sửa đổi: Lần 1: năm 1967: Nhờ thu chứng từ thơng mại Lần 2: năm 1978: Quy t¾c thèng nhÊt vỊ nhê thu (URC 332, 1978) Lần 3: năm 1995: tên gọi Quy tắc thèng nhÊt vÒ nhê thu (URC 522, 1995) Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 21 12/1/2014 Văn pháp lý điều chỉnh phương thức nhờ thu Tính chất pháp lý URC: URC Tập quán quốc tế mang tính tùy ý áp dụng Giá trị pháp lý ca URC: URC cú giỏ tr thấp luËt quèc gia Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 22 KHÁI NIỆM NHỜ THU Khái niệm: Là phương thức tốn mà theo ngân hàng nhận ủy thác khách hàng tiến hành thu tiền từ người có nghĩa vụ trả tiền yêu cầu người có nghĩa vụ trả tiền chấp nhận toán theo nội dung điều kiện quy định thị nhờ thu Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 23 Các bên tham gia Nhờ thu Người nhờ thu (Principal): • Người hưởng lợi, người XK • Giao hàng + Viết Chỉ thị nhờ thu + Chuyển chứng từ đến ngân hàng  Ngân hàng chuyển (Remitting bank) • Ngân hàng quản lý tài khoản người nhờ thu NH khác người nhờ thu định • Tiếp nhận chứng từ + Lập đơn ủy thác thu + Gửi cho ngân hàng người nhập  Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 24 12/1/2014 Các bên tham gia Nhờ thu Người bị ký phát (Drawee): • Người mua, người NK • Trả tiền chấp nhận toán chứng từ gửi đến  Ngân hàng thu (Collecting bank) • NH thu hộ, NH người NK • Tiếp nhận chứng từ + xuất trình để yêu cầu NK trả tiền + Thu tiền từ NK  Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 25 Đặc điểm phương thức Nhờ thu Căn nhờ thu chứng từ (Documents), ch hợp đồng Vai trò ngân hµng chØ lµ ngêi trung gian, ngêi thu theo chØ dÉn chØ thÞ nhê thu  Nhê thu thơng mại xảy sau ngời bán ®· hoµn thµnh nghÜa vơ giao hµng (lËp chøng tõ => giao hàng trả tiền độc lập nhau)  Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 26 Chứng từ nhờ thu  Chứng từ tài chính:  Chứng từ thương mại: Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 27 12/1/2014 Các loại nhờ thu 6.1 Nhờ thu trơn (Clean collection) a Khái niệm - lµ phương thức nhê thu chØ dùa vµo chứng từ tài mà không dựa vào chứng từ thơng mại Monday, December 1, 2014 28 Faculty Finance and Banking b Quy trình Clean Collection NH chuyển Remitting bank NH thu hộ Collecting bank 5 Người nhờ thu Principal 1 Giao hµng gưi chứng từ TM hàng hóa Ký phát HP gửi thị nhờ thu tới NH chuyn NH chuyển đơn ủy thác thu + ctừ tài ®Õn NH thu hộ Người bị KP Drawee NH thu hộ xuất trình chứng từ yêu cầu ngêi NK TT chấp nhận hối phiếu Ngêi NK trả tin hoc chp nhn TT hi phiu c Ưu nhợc điểm ca phơng thức nhờ thu trơn Ưu điểm Đơn giản Có lợi cho ngời nhập khẩu, việc nhận hàng không liên quan tới việc toán Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 30 10 12/1/2014 HỐI PHIẾU 1.2 Số tiền hối phiếu: *Case study 1: Số tiền hối phiếu Invoice - Số tiền (trị giá) LC: USD 100,000 - F45: Mặt hàng quy định LC: Equipment - Invoice xuất trình trị giá: USD 120,000 - Hối phiếu đòi tiền: USD 100,000 BCT có sai biệt ?  Phụ thuộc vào định Nominated Bank BCT phù hợp hay BCT có sai biệt Quyết định ràng bc tất bên liên quan 106 HỐI PHIẾU 1.3 Kỳ hạn hối phiếu: Nếu hối phiếu ký phát có thời hạn ngày đáo hạn phải xác định liệu hối phiếu (trừ TH from sight) Vd 1.4 Những sữa chữa/thay đổi hối phiếu: - Các sửa chữa thay đổi hối phiếu (nếu có) phải xác thực người ký phát - Lưu ý: số nước, hối phiếu bị sửa chữa thay đổi không chấp nhận xác thực 107 HỐI PHIẾU 1.5 Ký hậu hối phiếu: - Hối phiếu phải ký hậu cho người hưởng lợi hối phiếu ngân hàng xuất trình - Cách ký hậu: ký hậu để trống ký hậu to order ngân hàng xuất trình - Hối phiếu khơng cần phải ký hậu nếu: + Trả cho ngân hàng xuất trình (pay to) + Trả theo lệnh người cầm phiếu (pay to order) + Trả theo lệnh ngân hàng ABC ( pay to the order of ABC bank) ngân hàng ABC ngân hàng xuất trình chứng từ 108 36 12/1/2014 HỐI PHIẾU 1.6 Lưu ý cách tính ngày đáo hạn: Kỳ hạn HP “xxx days after sight”: -TH BCT khơng có sai biệt, có sai biệt khơng thơng báo từ chối Ngày đáo hạn xxx ngày sau ngày nhận BCT -TH BCT có sai biệt thơng báo từ chối sau phát điện chấp nhận hối phiếu Ngày đáo hạn xxx ngày sau ngày chấp nhận hối phiếu Ngày chấp nhận hối phiếu không muộn ngày mà ngân hàng chấp nhận bỏ qua sai biệt người yêu cầu mở LC 109 HỐI PHIẾU *Câu hỏi Một thư tín dụng trị giá GBP 60,000.00, yêu cầu hối phiếu trả chậm thời hạn 30 ngày kể từ ngày vận đơn Bộ chứng từ xuất trình có vận đơn đề ngày 09, tháng 11 Thời hạn sau hối phiếu không chấp nhận a- “09 tháng 12” b, “30 ngày sau ngày 9/11” c, “30 ngày kể từ ngày vận đơn” d, “30 ngày” ngày hối phiếu 9/11 110 HỐI PHIẾU *Câu hỏi - Trị giá L/C xấp xỉ GBP40,000.00 yêu cầu hối phiếu trả chậm 30 ngày kể từ ngày giao hàng - Chứng từ xuất trình vào ngày 22/9 trị giá GBP38,000.00, bao gồm vận đơn đề ngày 01/09 - Hối phiếu sau chấp nhận: 1, Hối phiếu thời hạn 30 ngày kể từ ngày 1/9 cho số tiền xấp xỉ GBP40,000.00 2, Hối phiếu trả chậm 3m ngày kể từ ngày giao hàng trị giá GBP38,000.00 3, Hối phiếu đáo hạn vào ngày 1/10 trị giá GBP38,000.00 4, Hối phiếu thời hạn 30 ngày kể từ ngày vận đơn 1/9 trị giá GBP38,000.00 A 2; B 3; C 4; D 111 37 12/1/2014 HĨA ĐƠN 2.1 Khơng thiết phải ký ghi ngày phát hành 2.2 Loại hóa đơn: Khơng chấp nhận hóa đơn tạm thời/ hóa đơn chiếu lệ (Proforma Invoice) 2.3 Người phát hành người hưởng lợi LC Người bị đòi tiền người yêu cầu mở LC 2.4 Loại tiền số tiền hóa đơn: + Giống loại tiền LC + Phải nêu giá trị hàng hóa giao/ dịch vụ thực + Số tiền Hóa đơn vượt số tiền LC + Ngay cấm giao hàng phần, cho phép dung sai không 5% số tiền LC, miễn số lượng hàng hóa đủ đơn giá (nếu có) khơng giảm + Phải nêu phần chiết khấu giảm giá LC quy định + Có thể thể phần khấu trừ không LC quy định 112 HĨA ĐƠN 2.5 Mơ tả hàng hóa hóa đơn: + Phải phù hợp với mơ tả LC (các ví dụ) + Phải phản ánh hàng hóa thực giao (2 cách diễn đạt) + Không thể giao hàng vượt quy định LC + Khơng thể hàng hóa mà LC khơng u cầu, kể hàng mẫu, hàng miễn phí… + Nếu LC yêu cầu giao hàng theo lịch trình (instalment shipment/ shipment period) lần giao hàng phải phù hợp với lịch trình quy định + Thể đầy đủ ĐK Tmại nguồn (FOB Pusan port, Korea, Incoterms 2010) 113 HÓA ĐƠN *Case study LC amount: USD10,000 (khơng có dung sai) Goods quantity: 2,000pcs; USD/pcs 5% more or less in quantity acceptable BCT địi tiền: 2100pcs x USD5/pcs= USD10500 BCT có bị bắt lỗi đòi tiền vượt số tiền LC?  Có, điều 30a UCP600 Dung sai quy định cho số lượng nên áp dụng cho số lượng mà không áp dụng cho số tiền BCT 114 38 12/1/2014 HÓA ĐƠN *Case study LC amount: USD10,000 Goods quantity: 1,000 meter of cloth Invoice thể hiện: 1,040 meter of cloth for USD10,000 BCT có bị bắt lỗi giao hàng thừa?  Không, theo điều 30b UCP600, LC khơng quy định áp dụng 115 VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN 3.1 Quy định chung - Phải ký ghi ngày phát hành - Phải rõ tên người chuyên chở - Phải rõ số gốc phát hành - Phải xuất trình đủ vận đơn gốc (TH LC khơng quy định cụ thể số lượng gốc xuất trình) - Phải chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở có dẫn chiếu đến nguồn khác chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở -Khơng có ghi phụ thuộc vào hợp đồng thuê tàu -Sửa chữa thay đổi BL xác thực Carrier, Master đại lý họ (khác ctừ khác) 116 VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN *Case study : Vận đơn theo hợp đồng thuê tàu: F46A: Full set of original ocean B/L made out… B/L xuất trình có ghi chú: “Freight payable as per Charter Party” khơng có ghi “To be used with/ subject to a Charter Party” NH phát hành bắt lỗi: B/L showing it subject to a Charter Party Lỗi sai biệt hay sai? Đúng Theo điều 20 UCP 600 (contain no indication that it is subject to a charter party) 117 39 12/1/2014 VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN 3.2 Ký vận đơn: - Phải ký người chuyên chở, thuyền trưởng đại lý đích danh người chuyên chở/thuyền trưởng - Chữ ký phải thể rõ chữ ký người chuyên chở, thuyền trưởng đại lý - Chữ ký đại lý phải thể rõ đại lý ký thay đại diện cho người chuyên chở hay cho thuyền trưởng 118 VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN 3.3 Ghi việc xếp hàng: - Chỉ rõ hàng hóa xếp lên tàu đích danh (a named vessel) cảng giao hàng thư tín dụng bằng: + cụm từ in sẵn: “shipped on board” + ghi riêng có ghi ngày xếp hàng lên tàu - Lưu ý: shipped on board, shipped, on board, laden on board chấp nhận 119 VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN 3.4 Cảng xếp hàng cảng dỡ hàng - Chỉ rõ giao hàng từ cảng xếp hàng (Loading port) tới cảng dỡ hàng (Discharge port) quy đinh LC - Chỉ rõ cảng bốc hàng cảng dỡ hàng thực tế (actual/specific) 3.5 Cước phí - Chỉ rõ cước phí: “Freight prepaid” hay “Freight Collect” - Lưu ý: Prepaid chưa Paid Collect chưa Unpaid 120 40 12/1/2014 VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN 3.6 Người nhận hàng - Nếu người nhận hàng bên đích danh:  BL khơng ghi cụm “theo lệnh” (to order) “theo lệnh của” (to order of ) trước tên bên đích danh ngược lại - Nếu vận đơn phát hành theo lệnh “To order” theo lệnh người gửi hàng “To order of the shipper”  BL cần phải ký hậu shipper - Nếu người nhận hàng/notify party người yêu cầu mở L/C: Địa chỉ, tel, fax phải giống L/C quy định 121 VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN 3.7 Bên thông báo: Nếu L/C không quy định Notify party: - Bên thông báo vận tải đơn để trống điền vào cách - Nếu điền tên địa người yêu cầu mở L/C vào ô “Notify party”  Những thông tin phải giống L/C quy định Tham khảo case study 122 3.*Case VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN study • LC quy định applicant: ABC Co., Ltd Head office:123 Queen’s road Praha, Czech Repulic L/C không quy định Notify B/L • B/L xuất trình: Notify Party: ABC co., Ltd 789 King’s road Praha, Czech Republic • Ngân hàng phát hành bắt lỗi: BL showing add of applicant as notify party not the same as applicant’s address stated in LC • Ngân hàng xuất trình argued: LC khơng quy định notify party B/L nên B/L thể in any manner (ISBP 144) Quan điểm ngân hàng đúng?  Quan điểm ngân hàng phát hành 123 41 12/1/2014 VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN 3.8 Hàng hóa container cấp nhiều BL: Nếu vận đơn ghi hàng container vận chuyển theo vận tải đơn với nhiều vận tải đơn khác, vận đơn ghi rõ toàn vận đơn phải xuất trình (hoặc từ tương tự) để giải phóng hàng  Không chấp nhận vận đơn vậy, trừ tất vận đơn phải xuất trình đợt xuất trình (BCT), theo LC 124 VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN 3.9 Giao hàng phần: Nếu LC cấm giao hàng phần có nhiều vận đơn gốc xuất trình, thể hàng xếp từ nhiều cảng khác (thuộc loạt cảng/khu vực cho phép LC) mà thể hiện: - Giao hàng tàu - Cùng hành trình - Cùng cảng dỡ hàng  Các chứng từ khơng bị coi giao hàng phần Tham khảo case study - Nếu vận đơn có ngày giao hàng khác nhau:  Ngày giao hàng muộn ngày coi ngày giao hàng BL 125 VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN 3.9 Giao hàng phần: - Giao hàng nhiều tàu coi giao hàng phần, tàu rời ngày đến cảng đến 126 42 12/1/2014 VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN *Case study - LC quy định: from any Asian port to Seattle 2000 DVD recorders Partial shipment: prohibited - BCT xuất trình gồm + Bộ BL thứ nhất: 500 DVD recorder shipped from Manila per MV Pearl V.432R on May to Seattle + Bộ BL thứ hai: 1500 DVD recorder shipped from Hong Kong per MV Pearl V.432R on May to Seattle BCT có bị bắt lỗi “giao hàng phần khơng phép”?  Khơng, hàng giao tàu, hành trình, chung điểm đến ( Art 31b UCP600) 127 VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN 3.10 Chuyển tải - Chuyển hàng từ tàu lên tàu khác từ port of loading đến port of discharge quy định LC - Dù L/C cấm chuyển tải, hàng giao container B/L phép chuyển tải 128 VẬN ĐƠN THEO HỢP ĐỒNG THUÊ TÀU - Định nghĩa: Là chứng từ vận tải có phụ thuộc vào hợp đồng thuê tàu - Lưu ý: ngân hàng không kiểm tra hợp đồng thuê tàu, hợp đồng thuê tàu yêu cầu xuất trình theo điều kiện LC Tham khảo case study - Điều kiện khác tương tự B/L thông thường, khác là: + Không yêu cầu thể tên người chuyên chở + Người ký phát thuyền trưởng/người thuê tàu/chủ tàu đại lý thuyền trưởng/người thuê tàu/chủ tàu +Nếu ký agent owner/charterer phải nêu tên owner/ charterer 129 43 12/1/2014 VẬN ĐƠN THEO HỢP ĐỒNG THUÊ TÀU *Case study : - LC yêu cầu xuất trình Hợp đồng thuê tàu F46A LC: Full set of Charter Party B/L… Charter party agreement in photocopy Ngân hàng có phải kiểm tra Charter party agreement khơng?  Không, ngân hàng phải đảm bảo rằng chứng từ phải xuất trình xác nhận BCT hợp lệ 130 VẬN ĐƠN HÀNG KHÔNG + Phải rõ ngày phát hành + Phải rõ tên người chuyên chở + Phải ký người chuyên chở đại lý đích danh cho người chuyên chở + Phải rõ hàng hóa nhận để chở (accepted for carriage) + Chỉ rõ sân bay khởi hành sân bay đến quy định L/C + Phải gốc dành cho người gửi hàng (ORIGINAL FOR SHIPPER/CONSIGNOR) LC quy định Full set 131 VẬN ĐƠN HÀNG KHÔNG + Phải chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở có dẫn chiếu đến nguồn khác chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở + Shipment date (Ngày giao hàng): ngày phát hành AWB ghi ngày bay, ngày bay có ngày bay Bất thơng tin khác có liên quan đến số chuyến bay ngày bay (thông tin điền vào có in sẵn AWB) ko coi ngày giao hàng 132 44 12/1/2014 CHỨNG TỪ BẢO HIỂM 6.1 Loại chứng từ bảo hiểm: - Không chấp nhận Phiếu bảo hiểm tạm thời (Cover notes) - Insur Policy chấp nhận thay cho Insur Cert 6.2 Người phát hành -Người phát hành công ty bảo hiểm/ người bảo hiểm (underwriters)/ đại lý (agents)/ người ủy quyền (proxies) -Thể chứng từ BH thực tế nào? 133 CHỨNG TỪ BẢO HIỂM 6.3 Số tiền bảo hiểm - Phải loại tiền thư tín dụng - Phải ghi rõ số tiền bảo hiểm Số tiền bảo hiểm tối thiểu số tiền theo yêu cầu L/C Nếu L/C không quy định, số tiền bảo hiểm tối thiểu phải 110% trị giá CIF CIP hàng hóa - Nếu số tiền hóa đơn thương mại chiếm phần định giá trị hàng hóa, việc tính tốn số tiền bảo hiểm phải dựa sở tổng giá trị hàng hóa (Gross value) 134 CHỨNG TỪ BẢO HIỂM 6.3 Số tiền bảo hiểm - Khơng có quy định tỷ lệ bảo hiểm tối đa - Nếu giá CIF giá CIP xác định thông tin bề mặt chứng từ, ngân hàng định chấp nhận chứng từ bảo hiểm đủ cho: •110% số tiền toán, chấp nhận chiết khấu •110% số tiền tổng Invoice 135 45 12/1/2014 CHỨNG TỪ BẢO HIỂM 6.5 Các rủi ro bảo hiểm - Các rủi ro bảo hiểm phù hợp với quy định LC - Nếu L/C yêu cầu bảo hiểm rủi ro chấp nhận Chứng từ bảo hiểm có ghi bảo hiểm theo điều kiện bảo hiểm hàng hóa A - Nếu LC yêu cầu Chứng từ bảo hiểm có điều khoản ghi “mọi rủi ro”/ đk bảo hiểm A chứng từ BH thể loại trừ một/một số rủi ro 136 CHỨNG TỪ BẢO HIỂM 6.6 Quy định khác - Nếu ghi rõ phát hành nhiều gốc tất gốc phải xuất trình - Ngày phát hành khơng muộn ngày giao hàng, trừ chứng từ thể bảo hiểm có hiệu lực kể từ ngày khơng chậm ngày giao hàng - Chỉ rõ hàng hóa bảo hiểm từ nơi nhận hàng để chở đến nơi dỡ hàng nơi hàng đến cuối - Nếu chứng từ bảo hiểm có ghi ngày hết hạn (expiry date) phải rõ ngày hết hạn có liên quan đến ngày muộn để bốc hàng lên tàu nhận hàng để chở, khác với ngày hết hạn để xuất trình giấy tờ khiếu nại bồi thường 137 CHỨNG TỪ BẢO HIỂM 6.6 Quy định khác -Nếu LC yêu cầu thân ctừ bảo hiểm yêu cầu ký đối ứng, all gốc phải ký đối ứng -Ký hậu BH: phải ký hậu ai? By the party to whose order claims are payable -TH LC yêu cầu ctừ BH: Endorsed in blank issued to bearer -Nếu LC khơng qđ người bảo hiểm, mà chứng từ BH thể BH trả theo lệnh shipper/bene  sai biệt, trừ BH ký hậu -An insurance document should be issued or endorsed so that the right to receive payment under it passed upon, or prior to, the release of the documents 138 46 12/1/2014 GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ 7.1 Yêu cầu - Phải ký, ghi ngày tháng xác nhận nguồn gốc xuất xứ hàng hóa -Lưu ý: Nếu C/O cấp sau ngày giao hàng ngày phát hành vận đơn tổ chức cấp vận đơn phải đóng dấu “Issued Retroactively” “Issued Retrospectively” vào ô ghi form C/O (đặc biệt C/O form ưu đãi) 7.2 Người xuất khẩu/gửi hàng - Shipper phép khác shipper BL - Exporter phép khác bene 139 GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ 7.3 Người phát hành - Phải người quy định L/C phát hành - Nếu L/C yêu cầu C/O người hưởng lợi/nhà sản xuất/người xuất phát hành chấp nhận C/O phịng thương mại phát hành, miễn bề mặt thể rõ người thụ hưởng/nhà sản xuất/người xuất -Nếu L/C không quy định người phát hành C/O người phát hành (kể người hưởng lợi) - LC qđ tên người phát hành C/O không thực tế? 140 GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ 7.4 Mơ tả hàng hóa - Phải thể có liên quan đến hàng hóa hóa đơn - Có thể mô tả cách chung chung không mâu thuân với mơ tả LC chứng từ xuất trình khác 7.5 Số ngày Invoice C/O - Nếu Exporter C/O khác Bene Shipper B/L số ngày Invoice C/O khác với hóa đơn không coi sai biệt 141 47 12/1/2014 GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ 7.6 Người nhận hàng - Thông tin người nhận hàng phải không mâu thuẫn với thông tin chứng từ vận tải - Tuy nhiên L/C yêu cầu chứng từ vận tải: “Theo lệnh” “Theo lệnh người gửi hàng” “Theo lệnh ngân hàng phát hành” “Giao cho ngân hàng phát hành”  Giấy chứng nhận xuất xứ ghi tên Appl người khác định đích danh người nhận hàng 7.7 Chữ ký người khai báo C/O (declaration) 142 BẢO LÃNH (LETTER OF GUARANTEE_L/G) a Văn điều chỉnh - Các quy tắc thống Bảo lãnh hợp đồng ấn phẩm số 325, ban hành năm 1978 (URCG 325 1978) - Các quy tắc thống Bảo lãnh theo yêu cầu ấn phẩm 458, ban hành năm 1992 (URDG 458 1992) - Các quy tắc thống Bảo lãnh theo yêu cầu, sửa đổi năm 2010, ban hành số 758 (URDG 758 2010) Các quy tắc ICC ban hành tập quán quốc tế, mang tính tùy ý áp dụng Monday, December 1, 2014 Faculty of Finance and Banking 143 BẢO LÃNH (LETTER OF GUARANTEE_L/G) b, Khái niệm - Điều 366 Bộ Luật DS : Bảo lãnh việc người thứ ba (Người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (Người nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (Người bảo lãnh) đến thời hạn mà Người bảo lãnh không thực hiện, thực không nghĩa vụ - Điều 2.1 Qui chế bảo lãnh NH : Là cam kết tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay - Giáo trình : Phương thức bảo lãnh bảo lãnh, cam kết hay cam kết toán Trung gian tài pháp nhân hay thể nhân văn bồi thường số tiền định, đến hạn mà người bảo lãnh khơng hồn thành nghĩa vụ qui định thư bảo lãnh  Là PT kèm với PTTT khác! Created by NDH 48 12/1/2014 BẢO LÃNH (tiếp) c, Các bên tham gia Người bảo lãnh (Guarantor) - Ngân hàng - Tổ chức trung gian tài - Pháp nhân : NHTW, Bộ TC, Kho bạc Nhà nước Người bảo lãnh (Principal) - Người xuất - Người nhập - Người vay nợ - Người dự thầu Người hưởng lợi (Beneficiary) Created by NDH BẢO LÃNH (tiếp) d, Phân loại  Căn vào hình thức phát hành - Bảo lãnh trực tiếp BÊN RA CHỈ THỊ (Người bảo lãnh nước NYC) 1 NGƯỜI BẢO LÃNH (Người bảo lãnh nước NTH) Người bảo lãnh (Guarantor) Người yêu cầu (Applicant) HĐ Người thụ hưởng (Beneficiary) - Bảo lãnh gián tiếp (bảo lãnh đối ứng) Created by NDH Phân loại  Căn vào hình thức sử dụng Bảo lãnh có điều kiện - Là loại bảo lãnh mà NBL bồi thường cho NTH NĐBL vi Khái niệm phạm điều qui định thư bảo lãnh VBPL Đặc điểm URCG 325 ICC 1978 (Uniform Rules for Contract Guarantees) - Nghĩa vụ NH thứ cấp (secondary) - Để toán, NTH phải xuất trình chứng (phán trọng tài tịa án)  có điều kiện (conditional) - Phức tạp, không phù hợp với tập quán NH không cịn phổ biến Bảo lãnh vơ điều kiện - Là loại bảo lãnh qui định NBL bồi thường NTH thoả mãn qui định thư bảo lãnh URDG 458 ICC 1992 (Uniform Rules for Demand Guarantees) - Cam kết NH độc lập trước hết (primary) - Để toán, NTH cần xuất trình chứng từ Yêu cầu tốn, Bản tun bố vi phạm…vơ điều kiện (unconditional) hay theo yêu cầu (on demand) - Đơn giản Created by NDH 49 12/1/2014 Phân loại  Căn vào tính chất hợp đồng sở - Bảo lãnh đấu thầu - Bảo lãnh thực hợp đồng - Bảo lãnh bảo hành - Bảo lãnh toán - Bảo lãnh tiền đặt cọc - Bảo lãnh tín dụng  Một số loại bảo lãnh khác : bảo lãnh vận đơn, bảo lãnh thuế quan, bảo lãnh sai sót chứng từ nhờ thu, bảo lãnh tốn kỳ phiếu, bảo lãnh phát hành chứng khoán Created by NDH 50 ... CHUYỂN TIỀN (Remittance) Luật áp dụng  Hiện chưa có luật quốc tế tập quán quốc tế điều chỉnh phương thức chuyển tiền  Ở Việt Nam, luật điều chỉnh phương thức chuyển tiền Pháp lệnh ngoại hối 2005... sổ toán cho Người ghi sổ Monday, December 1, 2014 Faculty Finance and Banking 15 12/1/2014 II PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) Đặc điểm  Phương thức ghi sổ ko có tập quán quốc tế điều. .. Banking 71 Thanh toán/ Chấp nhận toán    Nếu chứng từ phù hợp, NH thực toán chấp nhận toán cho người hưởng lợi Nếu chứng từ có sai biệt người yêu cầu mở chấp nhận bỏ qua sai biệt, NH thực toán chấp