Bài viết Xử lý tình trạng hàng hóa đến trước chứng từ đến sau trong giao nhận hàng hóa đề cập đến những trường hợp có thể khắc phục được trong giao nhận khi hàng hóa đến trước, chứng từ đến sau, nhằm giúp doanh nghiệp XNK có sự lựa chọn hợp lý để hoạt động kinh doanh hạn chế được những rủi ro và đạt được hiệu quả kinh doanh cao nhất.
quản trị ngân hàng & doanh nghiệp Xử lý tình trạng hàng hóa đến trước chứng từ đến sau giao nhận hàng hóa Vận tải đường biển đóng vai trị quan trọng bn bán quốc tế Hiện nay, 80% khối lượng, 50% giá trị hàng hóa xuất nhập (XNK) giới vận tải đường biển đảm nhận, góp phần tăng trưởng lượng hàng hóa giao thương, mở rộng thị trường, đa dạng hàng hóa XNK quốc gia Trong vận tải đường biển, vận đơn đường biển (Bill of Lading- B/L) chứng từ trung tâm, đóng vai trị biên lai nhận hàng người chuyên chở, chứng hợp đồng vận chuyển, xác nhận quyền sở hữu hàng hóa Với chức đó, B/L chứng từ thiếu hoạt động: Thanh tốn, giao nhận, bảo hiểm, khiếu nại địi bồi thường… Tuy nhiên, trình sử dụng B/L phát sinh nhiều vấn đề, đặc biệt lĩnh vực giao nhận hàng hóa đến trước, chứng từ đến sau Trong khuôn khổ viết, tác giả đề cập đến trường hợp khắc phục giao nhận hàng hóa đến trước, chứng từ đến sau, nhằm giúp doanh nghiệp XNK có lựa chọn hợp lý để hoạt động kinh doanh hạn chế rủi ro đạt hiệu kinh doanh cao TS NGUYỄN THỊ CẨM THỦY Học viện Ngân hàng 30 SỐ 142 - THÁNG 3.2014 trình giao nhận hàng hóa sở B/L (Bill of Lading) thể Sơ đồ Sơ đồ cho thấy q trình ln chuyển B/L khép kín, người chuyên chở nhận hàng cấp B/L cho người gửi hàng giao hàng cho người nhận hàng thu hồi B/L, B/L trình lưu chuyển phải B/L gốc Như thực tế, sử dụng B/L phát sinh trở ngại sau đây: (1) Lưu chuyển B/L gốc thực qua đường bưu điện khả mát xảy ra; (2) tốn L/C chứng từ xuất trình qua ngân hàng toán nhiều thời gian, với tuyến đường vận chuyển ngắn nhiều hàng đến cảng chứng từ, có B/L chưa đến tay người nhận, người nhận chưa thể nhận hàng, hàng phải lưu kho, lưu bãi, tăng chi phí gây tốn cho bên mua bên bán, làm chậm trình luân chuyển vốn Để khắc phục điều này, thực tế nhà kinh doanh XNK sử dụng cách bảo lãnh nhận hàng, ký hậu vận đơn, sử dụng giấy gửi hàng đường biển, sử dụng B/L xuất trình cảng Các trường hợp giải cụ thể sau: Bảo lãnh nhận hàng Theo tập quán toán L/C, nhằm phịng ngừa rủi ro cho mình, ngân hàng phát hành mở L/C thường quy định người thụ hưởng phải xuất trình THÁNG 3.2014 - SỐ 142 trọn B/L gốc qua ngân hàng (Full set B/L), điều gây khó khăn cho người nhập muốn nhận hàng hóa sớm chứng từ đến chậm hàng hóa Nắm bắt thực tế này, ngân hàng phát hành L/C cung ứng dịch vụ bảo lãnh nhận hàng để giúp người nhập nhận hàng hóa bảo lãnh ngân hàng thay chờ chứng từ đến Để ngân hàng phát hành bảo lãnh nhận hàng, người nhập cần phải thoả mãn số điều kiện: (1) Chỉ áp dụng phương thức tín dụng chứng từ (theo lý thuyết áp dụng toán nhờ thu xảy ra), theo đó, ngân hàng phát hành có quyền phát hành bảo lãnh nhận hàng; (2) Trong L/C cần phải quy định trọn B/L xuất trình thơng qua ngân hàng; (3) Người nhập thủ tục giấy tờ (Đơn yêu cầu bảo lãnh) người nhập phải làm thủ tục toán cam kết toán cho ngân hàng Đối với ngân hàng định phát hành bảo lãnh nhận hàng, họ phải đối mặt với rủi ro xảy ra, là, ngân hàng người chịu trách nhiệm trước người chuyên chở việc nhận hàng người nhập trách nhiệm kết thúc ngân hàng hoàn trả đầy đủ trọn B/L gốc cho người chuyên chở thời gian quy định, đồng thời họ phải có trách nhiệm tốn cho người hưởng với chứng từ xuất trình cho dù chứng từ khơng hồn hảo Trên thực tế có trường hợp xảy ngân hàng phát hành bảo lãnh nhận hàng cho người nhập tốn cho người xuất khơng thu hồi đủ trọn B/L gốc, có người khác nắm giữ B/L gốc xuất trình địi hàng hóa từ người chuyên chở, trường hợp ngân hàng hoàn toàn phải chịu trách nhiệm Để phòng ngừa rủi ro trên, ngân hàng cần lưu ý phát hành bảo lãnh nhận hàng B/L ký phát theo lệnh ngân hàng người nhập phải làm thủ tục tốn đầy đủ cho tồn lơ hàng Ký hậu vận đơn Để khắc phục rủi ro cho ngân hàng việc phát hành bảo lãnh nhận hàng giúp cho người nhập nhận hàng hóa sớm ký hậu B/L cách thức tối ưu Tuy nhiên, để áp dụng cách thức thời điểm mở L/C, ngân hàng phát hành cần có tư vấn cho khách hàng thay quy định xuất trình trọn B/L gốc qua ngân hàng xuất trình 2/3 gốc, gốc người xuất gửi trực tiếp cho người nhập với yêu cầu B/L lập theo lệnh ngân hàng phát hành (B/L is made out to the oder of Issuing Bank) Với B/L chuyển trực tiếp đến cho mình, người nhập làm thủ tục nhận hàng ngân hàng ký hậu B/L theo quy định Tùy thuộc vào mối quan 31 Sơ đồ Giao nhận hàng hóa B/L từ theo tập quán hàng hải quốc tế” NGƯỜI GỬI HÀNG NGƯỜI CHUYÊN CHỞ * Cách sử dụng Hàng hóa Trong giao nhận hàng hóa, người Thanh tốn B/L B/L Hàng hóa chun chở khơng cấp B/L cho người gửi hàng mà NGƯỜI NHẬN HÀNG thay chứng từ vận tải khác, Seaway Bill (Giấy gửi Sơ đồ Giao nhận hàng hóa sử dụng Bảo lãnh ngân hàng hàng đường biển) So Bill of Lading với B/L Seaway NGƯỜI GỬI HÀNG NGƯỜI CHUYÊN CHỞ Bill có chức Hàng hóa năng, khơng có chức Bảo lãnh Hàng lưu thơng, B/L nhận hàng hóa bề mặt Yêu cầu NH phát thường in chữ Nonhành bảo lãnh negotiable Chính NGÂN HÀNG NGƯỜI NHẬN HÀNG việc nhận hàng Bảo lãnh nhận hàng sử dụng Seaway Bill vào xác Sơ đồ Ký hậu B/L giao nhận hàng hóa nhận người có tên (2) Trọn Bộ B/L Seaway Bill NGƯỜI GỬI HÀNG NGƯỜI CHUYÊN CHỞ người nhận hàng (1) Hàng hóa Nhìn vào Sơ đồ (3’) Thanh (6) 1/3 (7) Hàng cho thấy, thay cấp (3) 2/3 B/L (3’’) 1/3 B/L tốn B/L hóa B/L nhận hàng hóa, người chun (4) 1/3 B/L chở cấp Seaway Bill NGÂN HÀNG NGƯỜI NHẬN HÀNG cho người gửi hàng (5) Ký hậu B/L Seaway Bill hệ ngân hàng người quốc tế, Điều 21 UCP 600 ghi đích danh người nhận hàng nhập khẩu, mà ngân hàng phát Non-negotiable Seaway Bill Ở Consignee Vì Seaway hành định ký hậu B/L Việt Nam, việc áp dụng Seaway Bill chứng từ với tỷ lệ tốn cụ thể, Bill cịn mẻ, mặc sở hữu hàng hóa nên người người nhập sử dụng dù có sở pháp lý để áp gửi hàng cần gửi hạn mức, họ nhận hàng dụng Seaway Bill Mục C- Điều Seaway Bill cho người nhận trước tốn, cịn 80 Bộ luật Hàng Hải Việt Nam qua Fax phương tiện khơng phải toán quy định: “Người vận chuyển truyền tin điện tử khác, người tồn giá trị lơ hàng người giao nhận hàng có nhận hàng muốn nhận lô Sử dụng Giấy gửi hàng thể thoả thuận việc thay hàng từ người chuyên chở đường biển- Seaway Bill B/L giấy gửi hàng họ phải xuất trình giấy tờ * Tính pháp lý chứng từ vận chuyển hàng hoá theo quy định pháp luật Việc sử dụng Seaway Bill tương đương thoả thuận để chứng minh người quy định tập quán nội dung, giá trị chứng nhận hàng có tên Seaway Bill of Lading 32 SỐ 142 - THÁNG 3.2014 Sơ đồ Giao nhận hàng hóa sử dụng Seaway Bill Bill Như vậy, sử (2) Seaway Bill dụng Seaway Bill NGƯỜI GỬI HÀNG NGƯỜI CHUYÊN CHỞ khắc phục tình (1) Hàng hóa trạng bắt buộc phải có (4) Xuất trình giấy tờ chứng từ gốc, giảm CM người (5) Hàng hóa (3) Bản Fax Seawaybill thời gian lưu nhận hàng chuyển chứng từ sử dụng phương NGƯỜI NHẬN HÀNG tiện truyền tin điện tử Tuy nhiên, sử dụng Seaway Bill Sơ đồ Giao nhận hàng hóa sử dụng Surrendered B/L thích hợp tuyến (2) Bill of lading đường vận chuyển NGƯỜI GỬI HÀNG NGƯỜI CHUYÊN CHỞ ngắn, hàng hóa khơng (1) Hàng hóa chuyển nhượng q trình vận chuyển (3) Xuất trình (4) Xác nhận B/L (6) Hàng (5) Giấy tờ CM Ngoài điểm xuất trình B/L hóa người nêu trên, sử nhận hàng dụng Seaway Bill VP CỦA NGƯỜI NGƯỜI NHẬN HÀNG cịn có số ưu CHUN CHỞ nhược điểm sau: (i) Seaway Bill chủ yếu bất lợi việc kinh Insight (ấn phẩm phát hành sử dụng trường hợp doanh chuyển Phòng Thương mại Quốc người mua người bán hàng nhượng lơ hàng theo hình thức tế) với chun gia Dan Taylor có mối quan hệ tốt (cơng ty ký hậu chuyển nhượng (B/L “Dan Taylor: New thoughts on mẹ- cơng ty con, có hợp đồng endosement) those problem bill of lading mua bán hàng lâu dài, ) Sử dụng Surrendered clauses” đăng tải trường hợp lô hàng Bill of Lading Documentary Credits Insight sử dụng Seaway Bill người Bên cạnh cách nêu Volume 10 No.3 July- Sept nhận hàng cần xuất trình thị trường vận chuyển 2004 Nội dung xoay quanh copy (bản sao) Seaway Bill số nước Bắc Âu sử việc thời điểm đó, B/L nhận hàng mà dụng Surrendered B/L (B/L xuất số điều khoản khơng cần phải xuất trình xuất trình cảng đi) để khắc gây tranh cãi sau: gốc trường hợp lơ phục tình trạng quãng đường “(i) Concern the release of hàng dùng B/L Điều vận chuyển ngắn, không kịp goods without necessarily rủi ro cho người bán hàng thời gian chuẩn bị chứng từ, requiring surrender of an sử dụng Seaway Bill hay người xuất nhập original B/L; and or bán hàng cho khách hàng muốn trình giao nhận (ii) Where the B/L is nonmới; (ii) Sự tiện lợi sử dụng hàng hóa thuận lợi cảng đến negotiable, indicate that the Seaway Bill trong vận tải cũng khơng cần xuất trình B/L gốc carrier may deliver goods to giảm chi phí cho bên: * Tính pháp lý the named consignee upon Phí surrenderred B/L, telex Cho đến nay, giá trị pháp lý reasonable proof of identity release, chi phí gửi chứng từ Surrendered B/L without surrender of an original (B/L gốc) cho người mua hàng vấn đề gây tranh cãi B/L; and or Tuy nhiên, lô hàng Vấn đề ghi nhận (iii) Permit delivery of sử dụng Seaway Bill có vấn ICC xem tiếp trang 44 THÁNG 3.2014 - SỐ 142 33 thức TTDA với phương thức tài trợ truyền thống, từ việc phân biệt khác mơ hình PPP theo hình thức BOT, BTO, BT mơ hình PPP thí điểm theo Quyết định 71 cho thấy, phương thức TTDA TCTD mơ hình PPP theo Quyết định 71 Thủ tướng Chính phủ có đặc điểm giống bắt buộc nhà đầu tư phải thành lập DNDA để thực DAĐT nhà đầu tư DNDA đóng vai trị người vay nhà đầu tư góp vốn vào DAĐT đóng vai trị người vay phương thức TTDA Do đó, việc Chính phủ Việt Nam khuyến khích, ưu đãi hỗ trợ DAĐT theo mơ hình PPP hay theo hình thức BOT, BTO BT thời gian tới thông qua cơng cụ sách tài chính, hỗ trợ dịch vụ cơng, hỗ trợ phần chi phí chuẩn bị đầu tư phần chi phí đầu tư xây dựng, chi phí bồi thường, hỗ trợ tái định cư… với mục đích làm tăng tính khả thi DAĐT tạo điều kiện thuận lợi nhiều cho việc TCTD Việt Nam mạnh dạn tham gia vào khoản TTDA cho dự án có nhu cầu vay vốn từ TCTD sở chia sẻ lợi ích rủi ro từ DAĐT tài trợ Mặt khác, TCTD Việt Nam nhận thấy hết hội mang lại tiềm lợi nhuận hấp dẫn rủi ro mà họ gánh chịu tham gia tài trợ cho DAĐT theo mô 44 hình PPP, họ có chuẩn bị mặt định hướng chiến lược kinh doanh, sách nhân sự, sách huy động vốn, sách quản lý rủi ro để làm tăng tính khả thi nguồn vốn đầu tư cho DAĐT, qua góp phần thúc đẩy việc thực DAĐT theo mơ hình PPP có sử dụng nguồn vốn vay từ TCTD ngày nhiều ■ Tài liệu tham khảo Benjamin C.Esty(2004), Modern project finance, John Wiley & Sons, Inc; Chính phủ (2009), Nghị định 108/2009/NĐ-CP ngày 27/11/2009 đầu tư theo hình thức BOT, BTO BT; Chính phủ (2010), Quyết định 71/2010/QĐ-TTg ngày 9/11/2010 Thủ tướng Chính phủ ban hành quy chế thí điểm đầu tư theo hình thức PPP; Văn Chính (2013), Hồn thiện quy định đầu tư theo hình thức PPP, http://baodientu.chinhphu.vn/Home/ Hoan-thien-quy-dinh-dau-tu-theohinh-thuc-PPP/20133/163764.vgp; Credit Analysis, Fundamentals of Project finance, A DC Gardner workbook trang 33 goods against a B/L the carrier reasonably believes to be genuine, and the like.”1 (i) Giao hàng không cần yêu cầu xuất trình gốc surrender B/L; và/ (ii) Trong trường hợp vận đơn không chuyển nhượng người chuyên chở giao hàng cho người nhận hàng có tên vận đơn với chứng nhận hợp lý mà không Cách hiểu Surrender B/L chưa thống năm sau Tuy nhiên, Official Opinion R758/ TA675rev-2009-2011, ICC cho với B/L xuất chứa đựng điều khoản tương tự trên, theo Điều 20(a) (v), chúng xem điều khoản chuyên chở, đó, ngân hàng khơng xem xét kiểm tra B/L Vì thế, Surrender B/L không áp dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ mà phương thức toán khác * Cách sử dụng Nhìn vào Sơ đồ cho thấy, người gửi hàng sau giao hàng cho người chuyên chở nhận B/L gốc, thay chuyển B/L cho người nhận hàng chủ hàng chuyển B/L gốc văn phịng hãng tàu ngồi cảng đến (thường cảng xếp hàng) toán chi phí liên quan Văn phịng hãng tàu nơi nhận B/L gốc gửi văn xác nhận (bằng FAX email) việc xuất trình với chi tiết lơ hàng cho văn phịng hãng tàu cảng đến Xác nhận phải thể rõ vận đơn có số, ngày, tháng “xuất trình” (surrendered) u cầu cơng ty, đại lý họ giao xem tiếp trang 62 cần phải xuất trình gốc surrender B/L; và/hoặc (iii) Cho phép giao hàng đổi lại xuất trình B/L người chuyên chở tin tưởng cách hợp lý tính chân thực vận đơn, trường hợp tương tự SOÁ 142 - THAÙNG 3.2014 ... chứng từ đến chậm hàng hóa Nắm bắt thực tế này, ngân hàng phát hành L/C cung ứng dịch vụ bảo lãnh nhận hàng để giúp người nhập nhận hàng hóa bảo lãnh ngân hàng thay chờ chứng từ đến Để ngân hàng. .. Hàng hóa Trong giao nhận hàng hóa, người Thanh tốn B/L B/L Hàng hóa chun chở khơng cấp B/L cho người gửi hàng mà NGƯỜI NHẬN HÀNG thay chứng từ vận tải khác, Seaway Bill (Giấy gửi Sơ đồ Giao nhận. .. tiếp đến cho mình, người nhập làm thủ tục nhận hàng ngân hàng ký hậu B/L theo quy định Tùy thuộc vào mối quan 31 Sơ đồ Giao nhận hàng hóa B/L từ theo tập quán hàng hải quốc tế” NGƯỜI GỬI HÀNG