Công ty than mạo khê

Luận văn : Công ty than mạo khê

1.3.1 Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp 121.3.2 Nhân tố quản trị doanh nghiệp 131.3.3 Các nhân tố từ bên ngoài doanh nghiệp 15

Chơng II: Phân tích hiệu quả hoạt động sản

I Giới thiệu tổng quan về công ty than mạo khê 17

1.1 Sự hình thành và phát triển của Công ty than Mạo Khê 171.1.1 Sự hình thành và phát triển 171.1.2 Chức năng nhiệm vụ của Công ty 171.1.3 Quy trình công nghệ sản xuất của Công ty 181.1.4 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Công ty 221.1.5 Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty trong những

1.1.6 Tình hình thực hiện một số chỉ tiêu năm 2005 321.1.7 Đánh giá chung về hoạt động của Công ty 33

II Phân tích thực trạng hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty than Mạo Khê trong những năm gần đây 36

1 Phân tích chung về kết quả sản xuất kinh doanh 36

2 Phân tích hiệu quả sử dụng các yếu tố cơ bản 372.1 Phân tích hiệu quả sử dụng lao động 38

2.2 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh 432.2.1 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lu động 432.2.2 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn cố định 472.3 Phân tích hiệu quả sử dụng chi phí 512.4 Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn 54

3 Tổng hợp kết quả phân tích hiệu qủa sử dụng các yếu tố

chơng I: Cơ sở lý thuyết của phân tích hiệu quả sản

xuất kinh doanh

Một doanh nghiệp dù lớn hay nhỏ, sản xuất kinh doanh trên bất kỳ lĩnh vực nào đòi hỏi phải có hiệu quả thì mới tồn tại và phát triển đợc

Để sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả, vấn đề phân tích hiệu quả của sản xuất kinh doanh mang một ý nghĩa quan trọng cần đặt lên hàng

đầu Nó giúp cho các nhà quản lý có những quyết định đúng đắn đầu t

đúng mục đích để đạt hiệu quả

Sản xuất kinh doanh:

Kinh doanh: Là việc thực hiện một, một số hoặc tất cả các công

đoạn của quá trình đầu t từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc thực hiện dịch vụ trên thị trờng nhằm mục đích sinh lời

Trong cuộc sống nhu cầu của con ngời là vô hạn nhng hầu hết

ng-ời tiêu dùng không tự làm đợc những sản phẩm vật chất và dịch vụ mà chính mình có nhu cầu Các doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh đã xuất hiện để thoả m n những nhu cầu đó của nguời tiêu dùng Hoạtã

động của các doanh nghiệp gọi là sản xuất kinh doanh Những hoạt

động này sáng tạo ra sản phẩm vật chất hoặc dịch vụ thoả m n nhu cầuãcủa ngời tiêu dùng nhằm thu đợc lợi nhuận

1.1 Hiệu quả sản xuất kinh doanh :

* Khái niệm

Hiệu quả………

Hiệu quả sản xuất kinh doanh là một phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực sản xuất, trình độ tổ chức và quản lý của doanh nghiệp để đạt đợc kết quả cao nhất trong quá trình kinh doanh với chi phí thấp nhất

Trình độ sử dụng các nguồn lực chỉ có thể đánh giá trong mối quan

hệ với kết quả tạo ra để xem xét xem với mỗi sự hao phí nguồn lực xác

định có thể tạo ra kết quả ở mức độ nào Nh vậy hiệu quả sản xuất kinh

doanh phản ánh chất lợng các sản xuất kinh doanh, không phụ thuộc vào qui mô và tốc độ biến động của từng nhân tố.

Kết quả đầu ra

Hiệu quả sản xuất kinh doanh =

Yếu tố đầu vào

* Bản chất của hiệu quả sản xuất kinh doanh

Hiệu quả sản xuất kinh doanh là phạm trù phản ánh mặt chất ợng của các sản xuất kinh doanh, phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực sản xuất (lao động, máy móc thiết bị, nguyên liệu, tiền vốn) trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

l-Hiệu quả sản xuất kinh doanh đợc xác định bằng cách lấy kết quả kinh doanh tính theo đơn vị giá trị chia cho chi phí kinh doanh

Nh vậy ta có thể hiểu bản chất của hiệu quả sản xuất kinh doanh

là sự so sánh giữa kết quả đầu ra và các yếu tố nguồn lực đầu vào Kết quả đầu ra thờng đợc biểu hiện bằng các chỉ tiêu: Sản lợng, doanh thu, lợi nhuận, còn các yếu tố nguồn lực đầu vào bao gồm: Lao động, chi phí, tài sản và vốn Trong quá trình sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp quan tâm nhất chính là vấn đề hiệu quả Dù doanh nghiệp có doanh thu lớn, sản lợng cao nhng không có hiệu quả doanh nghiệp vẫn không tồn tại đợc, vậy hiệu quả là vấn đề sống còn của các doanh nghiệp Hiểu theo mục đích cuối cùng thì hiệu quả sản xuất kinh doanh đồng nghĩa với lợi nhuận Hiệu quả sản xuất kinh doanh đạt đợc cao hay thấp phụ thuộc vào trình độ tổ chức sản xuất và trình độ quản lý của mỗi doanh nghiệp Trong điều kiện x hội ngày càng khan hiếm nguồn lực, và quiãluật cạnh tranh khắc nghiệt của nền kinh tế thị trờng các doanh nghiệp phải khai thác, tận dụng triệt để và tiết kiệm các nguồn lực Tiêu chuẩn hoá đặt ra cho hiệu quả là tối đa hoá kết quả với chi phí tối thiểu, hay tối thiểu hoá chi phí trên nguồn lực sẵn có Hiệu quả kinh tế có hai mặt: định tính và định lợng

Về mặt định tính: hiệu quả kinh tế phản ánh sự cố gắng nỗ lực ở

mỗi khâu, mỗi cấp trong hệ thống kinh tế, phản ánh trình độ năng lực quản lý sản xuất kinh doanh, sự gắn bó giải quyết những yêu cầu và mục tiêu kinh tế x hội đặt ra.ã

Về mặt định lợng: Hiệu quả kinh tế của việc thực hiện mỗi nhiệm

vụ kinh doanh biểu hiện ở mối tơng quan giữa kết quả thu đợc và chi phí bỏ ra Xét về tổng lợng thì ngời ta chỉ đạt đợc hiệu quả kinh tế cao khi nào kết quả thu đợc lớn hơn chi phí bỏ ra, chênh lệch này càng lớn thì hiệu quả kinh tế càng cao và ngợc lại

Doanh nghiệp là một tế bào của x hội, một bộ phận cấu thành củaãnền kinh tế quốc dân Vì vậy hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp phải đặt trong mối quan hệ mật thiết chung của của toàn nền kinh tế quốc dân Phải nhìn nhận hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp một cách toàn diện trên cả hai mặt: hiệu quả kinh tế và hiệu quả x hội Hiệu quả kinh tế và hiệu quả x hội là hai phạm trùã ãkhác nhau giải quyết ở hai góc độ khác nhau song có mối quan hệ biện chứng với nhau Thực tế cho thấy có những doanh nghiệp không có hiệu quả về kinh tế nhng vẫn tồn tại bởi vì nó có hiệu quả x hội đó là sự ổnã

định việc làm cho ngời lao động, ổn định x hội, cũng có doanh nghiệpãchỉ đạt đợc hiệu quả kinh tế nhng hiệu quả x hội không đạt đã ợc nh làm

ô nhiễm môi sinh, môi trờng Vấn đề đặt ra là làm sao để tạo ra sự thống nhất giữa hiệu quả kinh tế và hiệu quả x hội, đó cũng là sựãthống nhất giữa hiệu quả kinh tế của doanh nghiệp và hiệu quả của xã hội

* Phân biệt giữa kết quả và hiệu quả sản xuất kinh doanh

Kết quả sản xuất kinh doanh là những gì mà doanh nghiệp đạt

đ-ợc sau một chu kỳ kinh doanh nhất định Kết quả bao giờ cũng là mục tiêu của doanh nghiệp có thể biểu hiện bằng đơn vị hiện vật hoặc đơn vị giá trị Kết quả ở doanh nghiệp thờng đợc phản ánh bằng các chỉ tiêu

định lợng nh: Sản lợng, số lợng sản phẩm tiêu thụ, doanh thu, lợi nhuận và cũng có thể phản ánh bằng chỉ tiêu định tính nh: uy tín, chất lợng sản phẩm, uy tín của doanh nghiệp

Bản chất của hiệu quả cho thấy không có sự đồng nhất giữa hiệu quả kinh tế và kết quả sản xuất kinh doanh Về bản chất, hiệu quả sản xuất kinh doanh là phạm trù so sánh giữa các khoản bỏ ra và các khoản thu về Kết quả là cái đạt đợc của doanh nghiệp trong mỗi kỳ kinh doanh Kết quả chỉ phản ánh cho ta thấy qui mô mà nó đạt đợc là

to hay nhỏ mà không phản ánh chất lợng sản xuất kinh doanh mà nó

đ-ợc tạo ra Có kết quả thì mới tính toán đđ-ợc hiệu quả Kết quả dùng để tính toán và phân tích hiệu quả trong từng sản xuất kinh doanh Vì vậy kết quả và hiệu quả là hai khái niệm độc lập và khác nhau nhng có mối quan hệ mật thiết với nhau Nếu kết quả là mục tiêu của quá trình SXKD thì hiệu quả là phơng tiện để có thể đạt đợc mục tiêu đó

*Phân loại hiệu quả:

Phân loại hiệu quả nhằm mục đích tiếp cận và xử lý chính xác hiệu quả, giúp cho các nhà quản lý có quyết định đúng đắn về hớng

đầu t nhằm thu lợi nhuận cao

Căn cứ vào tính chất của hiệu quả ngời ta chia ra:

- Hiệu quả kinh tế

- Hiệu quả x hộiã

- Hiệu quả kinh tế x hộiã

- Hiệu quả sản xuất kinh doanh

Trong các hiệu quả trên thì điều mà chúng ta quan tâm là hiệu quả sản xuất kinh doanh, vì hiệu quả sản xuất kinh doanh gắn với sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và là đối tợng nghiên cứu của đề tài

Đối với sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp hiệu quả đợc chia

ra :

- Hiệu quả sản xuất kinh doanh tổng hợp

- Hiệu quả sản xuất kinh doanh bộ phận

Hiệu quả sản xuất kinh doanh tổng hợp phản ánh khái quát và cho phép kết luận về hiệu quả sản xuất kinh doanh của toàn bộ quá trình SXKD của doanh nghiệp trong một thời kỳ xác định

Hiệu quả sản xuất kinh doanh bộ phận là hiệu quả sản xuất kinh doanh chỉ xét ở từng lĩnh vực hoạt động cụ thể của từng doanh nghiệp (sử dụng vốn, máy móc thiết bị, nguyên vật liệu, hoạt động kinh doanh chính, phụ, liên doanh liên kết ), nó phản ánh hiệu quả ở từng lĩnh vực

cụ thể, không phản ánh hiệu quả của toàn doanh nghiệp

Sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế thị trờng, nơi mà tất cả các tổ chức kinh tế đều bình đẳng cạnh tranh để chiếm lĩnh thị phần trên thị trờng đòi hỏi các doanh nghiệp không ngừng nâng cao hiệu quả

sản xuất kinh doanh vì hiệu quả sản xuất kinh doanh là điều kiện cho

sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp Tăng khả năng cạnh tranh,

đứng vững trong cơ chế thị trờng bắt buộc doanh nghiệp phải kinh doanh có hiệu quả Hiệu quả càng cao sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp càng lớn Ngợc lại, nếu doanh nghiệp không nâng cao đợc hiệu quả sản xuất kinh doanh, kinh doanh không có lợi nhuận thì chắc chắn doanh nghiệp sẽ không còn chỗ đứng trên thị trờng Vì vậy nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh là mục tiêu quan trọng nhất mang tính chất sống còn của mỗi doanh nghiệp

- ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh:

* Đối với nền kinh tế quốc dân:

Nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh là nâng cao trình độ sử dụng các nguồn lực, nâng cao trình độ sản xuất và mức độ hoàn thiện của các quan hệ trong cơ chế thị trờng Chất lợng và hiệu quả sản xuất kinh doanh đợc coi trọng hàng đầu trong nền kinh tế thị trờng vì suy cho cùng nó quyết định sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp Nên, xét chung trong toàn bộ nền kinh tế phấn đấu nâng cao đợc hiệu quả sản xuất kinh doanh có ý nghĩa rất lớn:

- Tận dụng và tiết kiệm các nguồn lực hiện có

- Thúc đẩy tiến bộ khoa học và công nghệ, đi nhanh vào công nghiệp hiện đại hoá

- Nâng cao chất lợng hàng hoá, hạ giá thành sản phẩm, góp phần

ổn định, tăng trởng nền kinh tế Giúp cho nền kinh tế phát triển với tốc

độ nhanh

- Tăng sản phẩm x hộiã

- Đem lại cho quốc gia sự phân bố, sử dụng các nguồn lực ngày càng hợp lý và ngợc lại sử dụng các nguồn lực hợp lý thì hiệu quả ngày càng cao

* Đối với bản thân doanh nghiệp:

Nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh sẽ là cơ sở cho doanh nghiệp tái đầu t mở rộng sản xuất, đem lại nhiều hơn cơ hội nâng cao đ-

ợc hiệu quả của doanh nghiệp

* Đối với ngời lao động:

Nâng cao hiệu quả sản xuất tạo điều kiện nâng cao mức sống cho ngời lao động, kích thích ngời lao động hăng say sản xuất, tiết kiệm đợc lao động, tăng năng suất lao động

1.2 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sản xuất kinh doanh :

1.2.1.Chỉ tiêu tổng quát:

Kết quả đầu ra đợc do bằng các chỉ tiêu nh: Doanh thu, lợi nhuận

và lợi nhuận thuần, lợi tức gộp

Các yếu tố đầu vào bao gồm: lao động, t liệu lao động, đối tợng lao

động, vốn kinh doanh (vốn chủ sở hữu và vốn vay)

Kết quả đầu ra

Yếu tố đầu vàoHoặc hiệu quả sản xuất kinh doanh cũng có thể đợc phản ánh thông qua nghịch đảo công thức trên và đợc gọi là suất hao phí

Yếu tố đầu vào

Kết quả đầu ra

Công thức (1) phản ánh sức sinh lợi của các yếu tố đầu vào, cho biết cứ một đồng chi phí bỏ ra trong kỳ kinh doanh sẽ mang lại bao nhiêu đồng kết quả Yêu cầu chung của sự so sánh này là hiệu quả sản xuất kinh doanh đạt càng lớn càng tốt

Công thức (2) phản ánh suất hao phí của các chỉ tiêu đầu vào, tức

là cần bao nhiêu hao phí đầu vào để tạo ra đợc một đơn vị kết quả đầu

ra Yêu cầu chung chi phí càng nhỏ càng tốt

Có 3 nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sản xuất kinh doanh :

a- Nhóm chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động

b- Nhóm chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh

c- Nhóm chỉ tiêu hiệu quả sử dụng chi phí

1.2.2 Hệ thống các chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh lĩnh vực hoạt

Năng suất lao động bình quân trong kỳ tính toán:

Doanh thu thuần

APG: Năng suất lao động bình quân giờ

APN: Năng suất lao động thời kỳ tính toán

N: Số ngày làm việc bình quân/năm

C: Số ca làm việc bình quân/ngày

G: Số giờ làm việc bình quân/ca

1.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu hiệu quả sử dụng nguồn vốn:

Doanh thu thuần

- Sức sản xuất của vốn CSH =

Vốn CSHBQ trong kỳ Chỉ tiêu này cho biết trong một năm, 1 đồng vốn CSH bỏ ra kinh doanh tạo ra đợc bao nhiêu đồng doanh thu thuần

Lợi nhuận sau thuế

- Sức sinh lợi vốn CSH (ROE) =

Vốn CSH BQ trong kỳ

Chỉ tiêu này phản ánh cứ 1 đồng vốn CSH bỏ ra kinh doanh trong

kỳ thu đợc bao nhiêu đồng lợi nhuận

1.2.2.3 Nhóm chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh

• Thứ nhất, hiệu quả sử dụng vốn cố định

Doanh thu thuần

- Sức sản xuất của TSCĐ =

Tài sản cố định BQ

Chỉ tiêu này cho biết trong kỳ, 1đồng TSCĐ đem lại bao nhiêu đồng doanh thu thuần

Lợi nhuận trớc thuế

- Sức sinh lời của TSCĐ (ROA) =

Tài sản cố định BQChỉ tiêu này cho biết trong kỳ, 1 đồng tài sản cố định đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận trớc thuế

• Thứ hai, hiệu quả sử dụng vốn lu động

Doanh thu thuần

- Sức sản xuất của TSLĐ =

Tài sản lu động BQ

Chỉ tiêu này cho biết trong kỳ 1 đồng tài sản lu động bình quân

đem lại bao nhiêu đồng doanh thu thuần

Lợi nhuận trớc thuế

- Sức sinh lời của TS LĐ =

Tài sản lu động BQ

Chỉ tiêu này cho biết trong kỳ, 1 đồng tài sản lu động bình quân

đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận thuần

• Thứ ba

365 ngày Thời gian 1 vòng quay TSLĐ/năm =

• Thứ t, hiệu quả sử dụng tài sản

Doanh thu thuần

- Sức sản xuất tổng tài sản =

Tổng tài sản BQ

Chỉ tiêu này cho biết cứ 1 đồng tài sản bình quân bỏ ra kinh doanh trong kỳ thu về đợc bao nhiêu đồng doanh thu thuần

Lợi nhuận trớc thuế

- Sức sinh lời tổng tài sản =

Tổng tài sản BQ

Chỉ tiêu này cho biết cứ 1 đồng tài sản bình quân bỏ ra kinh doanh trong kỳ thu về đợc bao nhiêu đồng lợi nhuận trớc thuế

1.2.2.4 Nhóm chỉ tiêu hiệu quả sử dụng chi phí:

Doanh thu thuần + Hiệu quả sử dụng chi phí =

Chi phí trong kỳChỉ tiêu này cho biết 1 đồng chi phí bỏ ra sản xuất trong kỳ tạo ra

đợc bao nhiêu đồng doanh thu thuần

Lợi nhuận trớc thuế

+ Tỉ suất lợi nhuận chi phí =

Chi phí trong kỳ

Chỉ tiêu này phản ánh cứ 1 đồng chi phí bỏ ra trong kỳ thu đợc bao nhiêu đồng lợi nhuận trớc thuế

+ Hiệu suất sử dụng nguyên vật liệu H NVL

Doanh thu thuần

HVLĐ =

Tổng chi phí nguyên vật liệu trong kỳ

Chỉ tiêu này phản ánh cứ 1 đồng chi phí nguyên vật liệu đa vào sản xuất kinh doanh sẽ mang lại bao nhiêu đồng doanh thu

1.3 Những nhân tố ảnh hởng tới hiệu quả sản xuất kinh doanh

1.3.1 Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp:

Căn cứ vào bản chất của hiệu qủa là sự so sánh giữa đầu vào và

đầu ra, nh vậy hiệu quả trong doanh nghiệp chịu ảnh hởng trực tiếp của 2 yếu tố: doanh thu và chi phí Doanh thu và chi phí của doanh nghiệp lại chịu tác động của các nhân tố sau :

* Lực lợng lao động:

- Lực lợng lao động của doanh nghiệp: Là toàn bộ đội ngũ cán bộ công nhân viên của doanh nghiệp có trình độ tay nghề, kỹ năng kỹ xảo, khả năng tiếp thu tay nghề Trình độ, tay nghề, kỹ năng kỹ xảo của công nhân giúp cho doanh nghiệp tiếp nhận các tiến bộ khoa học hiện

đại một cách nhanh chóng góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh

Tuy nhiên, cần thấy rằng: máy móc dù có tối tân đến đâu cũng do con ngời chế tạo Con ngời sáng tạo ra máy móc thiết bị đó Hơn nữa máy móc dù có hiện đại đến đâu cũng phải phù hợp với trình độ tổ chức, trình độ kỹ thuật, trình độ sử dụng của ngời lao động Trong sản xuất kinh doanh lực lợng lao động có thể sáng tạo ra công nghệ, kỹ thuật mới

và đa chúng vào sử dụng tạo ra tiềm năng lớn cho việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh Cũng chính lực lợng lao động tạo ra những sản phẩm có chất lợng, có kiểu dáng phù hợp với nhu cầu của ngời tiêu dùng làm cho sản phẩm của doanh nghiệp tiêu thụ đợc, tạo cơ sở để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh Lực lợng lao động của doanh nghiệp trực tiếp tác động đến năng suất lao động, đến trình độ sử dụng các nguồn lực khác nh: máy móc, thiết bị, nguyên vật liệu do vậy lực l-ợng lao động của doanh nghiệp trực tiếp tác động đến hiệu quả của doanh nghiệp

* Trình độ phát triển cơ sở vật chất kỹ thuật và ứng dụng tiến bộ

kỹ thuật:

Công cụ lao động là phơng tiện mà con ngời sử dụng để tác động vào đối tợng lao động Quá trình phát triển sản xuất luôn gắn liền với quá trình phát triển của công cụ lao động Sự phát triển của công cụ lao

động gắn bó chật chẽ với quá trình tăng năng suất lao động, tăng sản ợng, chất lợng sản phẩm và hạ giá thành Nh vậy cơ sở vật chất kỹ thuật là nhân tố hết sức quan trọng tạo ra tiềm năng nâng cao năng suất, chất lợng tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh Hiệu quả của doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ của trình độ kỹ thuật, cơ cấu, công nghệ sản xuất, tính đồng bộ của máy móc thiết bị, chất lợng của công tác bảo dỡng sửa chữa thiết bị

l-1.3.2 Nhân tố quản trị doanh nghiệp:

Quản trị doanh nghiệp là việc xác định cho doanh nghiệp một ớng đi đúng đắn trong môi trờng kinh doanh ngày càng biến động Định hớng đúng có thể làm cho doanh nghiệp phát triển và ngợc lại Định h-ớng đúng là cơ sở để đảm bảo hiệu quả lâu dài của doanh nghiệp:

h-* Quản trị về qui mô sản xuất kinh doanh:

Qui mô sản xuất của doanh nghiệp đợc đo bằng sản lợng và doanh thu Muốn tăng hiệu quả các doanh nghiệp thờng tăng qui mô sản xuất, vì tăng đợc qui mô sẽ làm tăng đợc sản phẩm, làm giảm chi phí cố định của sản phẩm nh vậy sẽ hạ đợc giá thành Giá thành hạ sẽ làm tăng khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trờng, sản phẩm sẽ tiêu thụ đợc nhiều và làm tăng doanh thu của doanh nghiệp Nh vậy qui mô sản xuất của doanh nghiệp có ảnh hởng rất lớn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh Có thể nói quyết định tối u về qui mô sản xuất kinh doanh chính là quyết định tối u về hiệu quả

Khi quyết định tăng qui mô doanh nghiệp cần chú ý đến mối quan

hệ giữa cung và cầu, nghĩa là tăng qui mô tối đa cũng phải nhỏ hơn cầu của thị trờng để đảm bảo sản phẩm sản xuất ra có thể tiêu thụ đợc và tăng qui mô tối đa cũng chỉ đợc tăng bằng công suất thiết kế của doanh nghiệp

* Quản trị tổ chức sản xuất kinh doanh:

Tổ chức sản xuất kinh doanh là quá trình biến các yếu tố đầu vào

nh nguyên vật liệu, thiết bị máy móc, đất đai (vật lực), lao động (nhân lực), vốn (tài lực) thành hàng hoá và dịch vụ mong muốn

Sử dụng vốn hợp lý, vật t mua đúng chủng lại đảm bảo chất lợng với giá cả thấp, sử dụng tiết kiệm nguyên vật liệu đầu vào sẽ làm hạ giá thành, tăng hiệu quả sản xuất

Lựa chọn thiết bị công nghệ sản xuất phụ hợp, thiết bị công nghệ

có chất lợng, kết cấu dây chuyền sản xuất hợp lý ăn khớp giữa các khâu, phát huy hết đợc năng lực thiết bị hiện có sẽ tăng đợc năng suất lao động, nâng cao đợc hiệu quả sản xuất

* Quản trị quản lý sản xuất kinh doanh:

Tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh có ảnh hởng rất lớn đến hiệu quả sản xuất Chúng ta đều biết một quyết định quản lý đúng đắn có thể làm cho doanh nghiệp phát triển và ngợc lại Quá trình quản lý gồm nhiều khâu trong quá trình sản xuất kinh doanh, nó bao gồm: Hoạch

định chiến lợc phát triển sản xuất kinh doanh, xây dựng các kế hoạch sản xuất kinh doanh, lập các phơng án sản xuất kinh doanh, tổ chức thực hiện các phơng án đ lập và kiểm tra việc thực hiện các phã ơng án,

điều chỉnh các hoạt động kinh tế trên cơ sở hiệu quả kinh tế đ đạt đã ợc sao cho sản xuất kinh doanh đạt đợc hiệu quả cao nhất Kinh nghiệm

và trình độ quản lý sản xuất kinh doanh đợc coi là yếu tố quyết định sự thành bại của doanh nghiệp, cho dù nguồn lực của doanh nghiệp có dồi dào nhng quản lý điều hành yếu kém thì nguồn lực sẽ không đợc sử dụng có hiệu quả Thớc đo hiệu quả quản lý là việc ra các quyết định

đúng đắn thể hiện bằng các chiến lợc kinh doanh và phát triển của doanh nghiệp, cụ thể hơn là việc xác định đúng qui mô sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp phù hợp với mục tiêu của doanh nghiệp Yếu

tố kinh nghiệm và trình độ quản lý không phải là phạm trù kinh doanh của doanh nghiệp, do vậy doanh nghiệp cần không ngừng nâng cao chất lợng đội ngũ các nhà quản lý, khuyến khích sự sáng tạo để giúp doanh nghiệp đạt đợc hiệu quả cao nhờ công tác quản lý

1.3.3 Các nhân tố từ bên ngoài doanh nghiệp:

Nhóm nhân tố từ bên ngoài có tác động đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, những nhân tố này tồn tại một cách khách quan do vậy doanh nghiệp không thể quản lý và kiểm soát đợc Doanh nghiệp chỉ có thể dự báo để từ đó điểu chỉnh các hoạt động của mình theo xu hớng tác động có lợi giúp cho sản xuất kinh doanh có hiệu quả cao

* Môi trờng pháp lý:

Môi trờng pháp lý bao gồm luật, các văn bản dới luật Mọi qui

định pháp luật về kinh doanh đều tác động trực tiếp đến kết quả và hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Vì môi trờng pháp lý tạo ra “sân chơi” để các doanh nghiệp cùng tham gia sản xuất kinh doanh Các doanh nghiệp vừa cạnh tranh vừa hợp tác với nhau nên việc tạo ra môi trờng kinh doanh lành mạnh là rất quan trọng Môi trờng pháp lý đảm bảo tính bình đẳng của mọi loại hình doanh nghiệp sẽ điều chỉnh các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh, cạnh tranh nhau một cách lành mạnh Tính nghiêm minh của luật pháp thể hiện trong môi trờng kinh doanh tác động mạnh đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

* Môi trờng kinh tế:

Môi trờng kinh tế là các chính sách đầu t, chính sách phát triển kinh tế, chính sách cơ cấu ở tầm vĩ mô Các chính sách này tạo ra sự u tiên hay kìm h m sự phát triển của từng ngành, từng vùng kinh tế doã

đó nó tác động trực tiếp đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp thuộc các ngành các vùng kinh tế nhất định Nhà nớc dùng các chính sách kinh tế để hớng các doanh nghiệp đi theo quĩ đạo của mình, không để ngành, vùng kinh tế nào phát triển theo xu hớng cung vợt cầu, hạn chế sự độc quyền trong kinh doanh, kiểm soát sự độc quyền tạo môi trờng cạnh tranh kinh tế bình đẳng Các chính sách kinh

tế của nhà nớc nh: Chính sách về các loại thuế, chính sách l i suất tiềnã

tệ, chính sách giá cả có tác động trực tiếp đến hiệu quả kinh tế của doanh nghiệp

Chính sách về các loại thuế: Mức thuế cao hay thấp ảnh hởng đến

chi phí và lợi nhuận của doanh nghiệp Nh vậy ảnh hởng trực tiếp tới cả

đầu vào và đầu ra của doanh nghiệp

Chính sách giá cả: Sự điều tiết về giá cả tại thị trờng của nhà nớc

ảnh hởng không nhỏ đến các yếu tố đầu vào của doanh nghiệp, dẫn đến

ảnh hởng đến kết quả đầu ra thông qua giá bán sản phẩm của doanh nghiệp, ảnh hởng đến hiệu quả của doanh nghiệp

Chính sách về lãi suất tiền tệ: Trong sản xuất kinh doanh, ngoài

vốn chủ sở hữu các doanh nghiệp thờng xuyên phải huy động nguốn vốn vay để hoạt động, và phải trả l i vay, chính sách về l i suất tiền tệ thayã ã

đổi sẽ làm ảnh hởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Chơng II: Phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh

của công ty than mạo khê I: Giới thiệu tổng quan về công ty than mạo khê

2.1.1 Sự hình thành và phát triển của Công ty than Mạo Khê

2.1.1.1 Sự hình thành và phát triển

+ Công ty than Mạo Khê thuộc tổng Công ty than Việt Nam, nằm ở huyện Đông Triều, tỉnh Quảng Ninh Trớc tháng 8-1945 gọi là Mỏ Mạo Khê Sau ngày hoà bình lập lại đợc gọi là Mỏ than Mạo Khê Ngày 16 tháng 10 năm 2001 đợc đổi thành Công ty than Mạo Khê.

+ Công ty than Mạo Khê có lịch sử khai thác trên 160 năm So với các

mỏ than hầm lò hiện nay, mỏ Mạo Khê có trữ lợng và qui mô khai thác lớn Toàn bộ Công ty là một dây chuyền sản xuất hoàn chỉnh từ khâu vận tải, sàng tuyển và tiêu thụ sản phẩm Khu vực khai thác hiện nay

có độ cao trung bình 250m chạy dọc theo hớng bắc thuộc vùng đồi núi vòng cung Đông Triều

2.1.1.2 Chức năng nhiệm vụ của Công ty

a, Các lĩnh vực kinh doanh

Công ty than Mạo Khê là một doanh nghiệp chuyên khai thác khoáng sản vì vậy mặt hàng kinh doanh chủ yếu của Công ty là than Công ty sản xuất và khai thác ra các loại than sau:

- Than cám:

Than cám 4

Than cám 5

Than cám 6

Ngoài 3 loại than cám trên Công ty còn có loại than phế phẩm

có chất lợng kém hơn dùng để bán cho các hộ tiêu dùng lẻ

- Than củ:

Than củ 4-6

Than củ 7-10

b, Các loại hàng hoá dịch vụ của Công ty.

Là đơn vị kinh doanh khai thác than vì vậy hàng hoá của Công ty chủ yếu là than, than sau khi đợc khai thác nên sẽ đợc phân ra làm nhiều loại rồi đợc vận chuyển đến điểm bán

Cụ thể: Than cám 4,5,6 thì Công ty chủ yếu cung cấp cho nhà máy nhiệt điện phả lại (Bạn hàng lớn nhất của Công ty) Còn than củ thì bạn hàng chủ yếu của Công ty là nhà máy phân đạm Hà Bắc Ngoài 2 bạn hàng lớn trên Công ty còn cung cho một số đơn vị và các cá nhân nhỏ bên ngoài, nhà máy xi măng, các lò sản xuất vôi

2.1.1.3 Quy trình công nghệ sản xuất của công ty

Để phục vụ khai thác than tầng mức -25/+30, Công ty than Mạo Khê đ mở một cặp giếng nghiêng từ mức +30 xuống sân ga -25 để vậnãchuyển vật liệu và thông gió tại mặt bằng +30 Sau đó các đờng lò đợc

mở dọc vỉa đ tuỳ theo từng vỉa và độ cứng của đất đá trong khoảng 80-ã

200 m, mở các đờng lò xuyên vỉa ngắn vào các vỉa than (gọi là cúp) Từ các cúp đào các đờng lò dọc vỉa than ở mức -25 Các đờng lò ở mức +30 thì cũng đào tơng tự Nhng đào đến mức -25 thì phải mở một cặp giếng nghiêng từ mặt bằng mức +30 xuống mức -25 giếng chính với độ dốc

=280 dùng để vận chuyển vật liệu và đất đá

Sau khi chuẩn bị các đờng lò trên xong, tiến hành đào thợng nối liền từ mức -25/+30 làm thợng khai thác hoặc thợng thông gió chung cho toàn khu vực

Để phù hợp với trình độ kỹ thuật của công nhân, máy móc thiết

bị, vật t, trình độ quản lý, vốn đầu t, khả năng tiêu thụ than, Công ty than Mạo Khê chủ yếu dùng hệ thống khai thác lò chợ liền gơng khấu

đuổi, trong đó lò chợ ngắn nhất là 65 m, lò chợ dài nhất là 136 m Với công nghệ khai thác than ở lò chợ là khấu chống thủ công kết hợp với khoan nổ mìn

• Công nghệ đào chống lò

Sau khi nổ mìn phá đá xong, dùng máy xúc điện, vận chuyển tầu

điện bằng goòng loại 1 tấn hoặc 3 tấn vận chuyển ra b i thải.ã

Than đợc khai thác từ lò chợ, qua máng trợt xuống họng sáo, tháo than qua máng cào dọc vỉa và xuyên vỉa đợc rót vào các xe goòng 1 tấn hoặc 3 tấn, đợc tầu điện ắc quy kéo ra, xuống quang lật qua hệ thống băng tải và chuyển về nhà sàng.

Hình 1-1: Sơ đồ công nghệ khâu khai thác và vận chuyển than.

Sau khi khai thác than đợc vận chuyển qua khâu vận tải bằng băng chuyền hoặc tầu điện ra đến nhà sàng Than nguyên khai đợc đổ xuống Boongke (hộc 70), đợc tháo xuống băng qua sàng 2-9 hoặc sàng gin rồi đợc công nhân nhà sàng phân loại sơ bộ trên băng tải, than củ,

đất đá đợc chứa vào các hộc riêng biệt

Than cục đợc phân loại các cỡ hạt qua loại sàng xuống 3 băng nhặt loại cục (40 mm, loại cục > 40 mm, loại cục > 70 mm) Các loại sản phẩm này đợc tiêu thụ ngay tại hộc chứa, phần còn lại thì chuyển sang phân xởng Chế biến than, bằng ô tô đổ ra kho b i chứa than cục các loạiã

để chế biến than cục xuất khẩu Than có cỡ hạt (40 mm sau khi qua sàng 2-9 xuống sàng Liên xô và sàng Duyên hải đợc tiếp tục phân loại qua các mặt sàng 18-40 mm, quay lại băng tải và quay lại mặt sàng số

3 bán cho khách hàng hoặc chế biến than cục xuất khẩu

Than 18 mm là loại than cám đợc vận chuyển qua băng tải 1 sang băng tải 2, băng tải 3 để rót lên tầu quốc gia, bán cho khách hàng nhNhà máy nhiệt điện Phả Lại hay các hộ tiêu thụ khác Nếu không có phơng tiện lấy than cám thì nó đợc đa xuống băng tải 1 và chuyển lên hộc chứa 50 để rót lên ô tô cho khách hàng và nếu không có ô tô thì than đợc chuyển ra b i chứa.ã

Các loại than xấu thì đợc chuyển bằng băng tải ra b i phụ phẩmã

để bán cho khách hàng trong nớc có nhu cầu mua

Đất đá lẫn trong than đợc công nhân phân loại trên băng xuống hộc chứa rồi đợc chuyển xuống bằng xe goòng 3 tấn và chuyển ra b iã thải bằng ô tô

Lò chợ Máng cào Xe goòng Tàu điện

Quang lậtBăng tải

Nhà sàng

Trang bị kỹ thuật.

Để nâng cao sản lợng khai thác than, dây chuyền công nghệ của Công ty đợc cơ giới hoá hầu hết ở các khâu trừ khâu khai thác than ở lò chợ Trang bị máy móc thiết bị hiện đại, phù hợp với tình hình sản xuất

và điều kiện địa chất đồng thời phù hợp với trình độ tổ chức sản xuất, quản lý và sử dụng của Công ty Thiết bị của Công ty tơng đối đồng bộ với nhau và có công suất lớn Tuy nhiên, trong điều kiện sản xuất hiện nay bị giới hạn bởi sản lợng Tổng công ty than Việt Nam giao nên mặc

dù dây chuyền công nghệ có tính đồng bộ cơ giới hoá cao song năng lực sản xuất lại d thừa Vì vậy đòi hỏi phải nâng cao đợc khả năng tiêu thụ thì mới đáp ứng đợc với năng lực sản xuất

Nhìn chung mức độ trang bị kỹ thuật cơ giới hoá trong dây chuyền sản xuất tơng đối cao đại đa số các thiết bị bảo đảm tính đồng

bộ cao dễ dàng sửa chữa và thay thế Nhng cũng còn một số trang thiết

bị đ dùng từ lâu nhã một số thiết bị chi tiết của nhà sàng có kích thớc mang tính đặc trng nên rất khó khăn cho việc dự phòng

Bảng thống kê số lợng máy móc thiết bị chủ yếu của Công ty

Bảng 1-2

TT Tên thiết bị M hiệuã ĐV Số

l-ợng

Đang dùng

Cha dùng

H hỏng

2 Quạt cục bộ BM6.WLE,JBT51

2.1.1.4 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Công ty

A, Hình thức tổ chức quản lý.

Từ khi Công ty than Mạo Khê do Tổng Công ty than Việt Nam cho phép trở thành thành viên sản xuất hạch toán độc lập và sau khi sát nhập Xí nghiệp than Tràng Bạch vào Công ty Công ty đ phải thiếtãlập lại bộ máy tổ chức sản xuất để đáp ứng tình hình sản xuất thực tại

Công ty than Mạo Khê có 40 đơn vị từ cấp phân xởng, đội cho đến cấp xí nghiệp, trong đó:

+ Có 23 phân xởng là đơn vị sản xuất chính, phụ và phụ trợ thuộc Công ty than Mạo Khê trong đó có 9 phân xởng khối lò than, 3 phân x-ởng khối lò đá, 2 phân xởng vận tải và còn lại là phân xởng phục vụ, phụ trợ khác

+ Đơn vị trực thuộc là Trung tâm y tế than khu vực Mạo Khê

Công tác quản lý của công ty đợc tổ chức theo nguyên tắc trực tuyến tham mu đi qua 3 cấp quản lý, đứng đầu là Giám Đốc với 5 phó Giám đốc giúp việc theo chuyên môn Cấp quản lý thứ 2 là Quản đốc phân xởng, có các phó Quản đốc phục vụ cho Quản đốc Ngời Quản đốc phải chịu trách nhiệm và nhận lệnh trực tiếp từ Giám Đốc Cấp quản lý thứ 3 là tổ trởng tổ sản xuất, các tổ phó phục vụ Tổ trởng chỉ nhận lệnh

và thi hành lệnh của Quản đốc phân xởng

* Ưu điểm:

- Đây là hình thức cơ bản tổ chức bộ máy Công ty có tính tập trung thống nhất cao, mối quan hệ đơn giản

- Phân định rõ ràng chức năng và trách nhiệm của mỗi cá nhân, mỗi bộ phận không có sự chồng chéo

- Có hiệu quả khi giải quyết những mâu thuẫn, hạn chế đối thoại

Cấp phân xởng.

- Nguyên tắc kết cấu theo chức năng, nhiệm vụ đợc Giám đốc giao

bố trí đủ cán bộ và công nhân để hoàn thành tốt nhiệm vụ

- Phân chia các tổ sản xuất theo chuyên ngành làm lò chợ, tổ chuyên ngành làm lò cái, là để nâng cao mức độ ổn định về công việc, về công nhân để có điều kiện thuận lợi giúp đỡ nhau, giải quyết đợc những khó khăn trong sản xuất Hạch toán kinh tế cấp phân xởng năm 1994 và 1995 thì Công ty duy trì mỗi năm 1 lần Năm 1996- 1998 thì 6 tháng một lần và từ năm 1999 đến nay Công ty vẫn áp dụng và duy trì 6 tháng một lần

-Hình 1-4: Sơ đồ quản lý cấp phân xởng

B, Chức năng nhiệm vụ các phòng ban.

a Vị trí, nhiệm vụ của Chủ tịch,Giám đốc Công ty

Chủ tịch công ty (1 ngời): Là ngời có toàn quyền giám sát mọi hoạt

đi vắng Giao nhiệm vụ, trách nhiệm cho trởng các đơn vị, trởng các phòng ban của Công ty và kiểm tra giám sát việc thực hiện

b Vị trí, trách nhiệm của phó giám đốc

Phó Giám đốc Công ty (6 ngời): Phụ trách công việc chung toàn Công ty

và giúp giám đốc hoàn thành nhiệm vụ Phó giám đốc đợc giám đốc uỷ quyền hoặc chịu trách nhiệm trong một số lĩnh vực quản lý chuyên môn, chịu trách nhiệm trực tiếp với Giám đốc về phần việc đợc phân công Có 6 Phó Giám đốc:

lò cái

Tổ Sản xuất phụ trợ

Tổ Sản xuất phục vụ

Tổ sửa chữa cơ

điện

Tổ vận hành trong lò

Phó Giám đốc phụ trách hoạt động marketing và tiêu thụ sản phẩm:

Thực hiện các công việc theo sự phân công của Giám đốc Công ty Làm nhiệm vụ thờng trực của l nh đạo Công ty Trực tiếp phụ tráchãquản lý công tác tiêu thụ sản phẩm của công ty

Phó Giám đốc kỹ thuật:

Thực hiện các công việc theo sự phân công của giám đốc Công ty Chỉ đạo công tác nghiên cứu khoa học kỹ thuật phục vụ sản xuất trong Công ty Ký duyệt các thiết kế, dự toán trong khai thác

Phó Giám đốc cơ điện:

Chỉ đạo trực tiếp và điều hành mọi hoạt động của phòng cơ điện

và phân xởng ô tô và phòng máy tính, chịu trách nhiệm thanh quyết toán vật t theo phân cấp của giám đốc Công ty theo phân cấp của giám

đốc Công ty

Phó Giám đốc sản xuất:

Chỉ đạo trực tiếp công tác khai thác than của Công ty

Phó Giám đốc đầu t xây dựng:

Chỉ đạo công tác đầu t xây dựng các công trình, có trách nhiệm thanh toán vật t thiết bị theo phân cấp của giám đốc Công ty

than, kỹ thuật khai thác đá và xây lắp Xây dựng các định mức vật t kỹ thuật, kinh tế trong sản xuất của Công ty

* Phòng TT- KCS :

Chức năng nhiệm vụ: Xây dựng chính sách chất lợng Nghiên cứu chất lợng sản phẩm từ đó xây dựng chính sách chất lợng cho sản phẩm của công ty Dự báo nhu cầu thị trờng ngắn và dài hạn lập kế hoạch cung cấp sản phẩm Thực hiện kế hoạch tiêu thụ sản phẩm do Giám

đốc Công ty giao Xác lập nhu cầu tiêu thụ , tiến hành giới thiệu sản phẩm , dự kiến mức độ tiêu thụ sản phẩm cho các tháng , quý , năm Xây dựng kế hoạch nghiên cứu thị trờng , nhu cầu của khách hàng, giá cả tiêu thụ Theo dõi và phản ánh các khiếu nại của khách hàng

* Phòng an toàn:

Chức năng nhiệm vụ: Nghiên cứu tình hình thực tế của công ty từ

đó đề ra các biện pháp an toàn nhất Từ tình hình sản xuất củ thể của Công ty đề ra các biện pháp an toàn và biện pháp thực hiện của Công

ty Quản lý công tác an toàn lao động và lập kế hoạch kiểm tra thờng xuyên

* Phòng cơ điện:

Chức năng nhiệm vụ: Quản lý công tác kỹ thuật cơ điện của công ty Xây dựng kế hoạch cung cấp trang thiết bị về kỹ thuật, thiết bị vận chuyển, sản xuất của Công ty

+Chức năng nhiệm vụ: Tổ chức và triển khai kế hoạch sản xuất, áp dụng các tiến bộ khoa học kỹ thuật công nghệ mới trong sản xuất, kiểm tra việc thực hiện kế hoạch sản xuất.

* Phòng máy tính:

+Chức năng nhiệm vụ: Đảm bảo cho hệ thống mạng và máy tính trong công ty hoạt động tốt phục phụ cho sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, viết một số phần mềm quản lý nhỏ cho các phòng ban, truyền số liệu sản xuất hàng ngày nên máy chủ của tổng công ty than Việt Nam

* Phòng tổ chức:

+Chức năng nhiệm vụ: Thực hiện giám sát các chế độ bảo hiểm đối với ngời lao động trong Công ty Lập kế hoạch nguồn lực lao động, làm thủ tục ký kết hợp đồng lao động theo luật định Thực hiện việc điều động nhân sự, xắp xếp tổ chức trong nội bộ Công ty Giám sát việc quản lý nhân sự của các đơn vị trực thuộc công ty nh quản lý hợp đồng, theo dõi quá trình lên lơng của cán bộ nhân viên trong Công ty Xây dựng các phơng án nh chế độ bảo hiểm cho các đơn vị trong Công ty và làm nhiệm vụ kiểm tra, giám sát Thực hiện việc hớng dẫn các chế độ, chính sách, đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của ngời lao động theo luật định

* Phòng bảo vệ:

+Chức năng nhiệm vụ: Bảo đảm công tác trật tự trị an trong khu vực công ty, trông giữ than và các thiết bị máy móc của Công ty Quản lý công tác nghĩa vụ quân sự của công ty

* Phòng kế toán:

+Chức năng nhiệm vụ : Quản lý hệ thống tài chính - kế toán của Công

ty Làm chức năng giám sát viên nhà nớc về mặt tài chính tại Doanh

nghiệp Xây dựng kế hoạch tài chính của Công ty Xây dựng và kiểm soát việc thực hiện giá thành sản phẩm Có trách nhiệm lo đủ tiền vốn cho sản xuất - kinh doanh của Công ty Thực hiện các quy định về thu nộp ngân sách nhà nớc Tổ chức phân tích hoạt động kinh tế nội bộ công

ty 6 tháng/ lần Chịu trách nhiệm trớc Giám đốc Công ty, các cơ quan tài chính cấp trên và Nhà nớc về việc thanh quyết toán tài chính, chế độ chính sách tại Công ty

* Phòng hành chính:

+Chức năng nhiệm vụ: Làm chức năng quản lý hành chính, quản trị của Công ty Tiếp nhận, theo dõi, phân phối các công văn đi và đến của Công ty Quản lý con dấu, xây dựng nội quy cơ quan và chỉ đạo công tác bảo vệ văn phòng Công ty Thừa uỷ quyền giám đốc Công ty ký các thông báo kết luận xem xét của l nh đạo Công ty ký chứng nhận về mặtãthủ tục hành chính, giấy giới thiệu, giấy đi đờng Bảo bệ an ninh trật tự văn phòng Công ty Làm công tác lễ tân, khánh tiết của Công ty Cung cấp báo chí, tài liệu, tập san chuyên đề cho văn phòng Công ty

* Phòng đầu t - Xây dựng:

Chức năng nhiệm vụ: Quản lý thiết kế các dự án đầu t xây dựng, thanh quyết toán nguyên vật liệu xây dựng

Sơ đồ tổ chức Công ty

2.1.1.5 Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty trong những

năm vừa qua

Để thấy rõ kết quả hoạt động và sản xuất kinh doanh của Công ty

ta có bảng tổng hợp về tình hình sản xuất và kinh doanh của Công ty năm 2004, 2005 và 2006 nh sau:

Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh giai đoạn 2004-2006

Doanh thu than Tr.đ 301,113.00 378,023.36 432,580.25 25.54 14.43

Các số liệu trong bảng cho thấy chỉ tiêu hiện vật mà Công ty đạt

đợc đều hoàn thành kế hoạch của trên giao, trừ lợi nhuận từ hoạt động tài chính là bị lỗ

Doanh thu hàng năm đều vợt kế hoạch đề ra.Qua so sánh giữa năm 2004 và 2005 ta thấy năm 2005 vợt 17.32% so với năm 2004, năm

2006 vợt 13.64% so với năm 2005 Để có đợc kết quả đó Công ty đ phảiã

lỗ lực tìm cách nâng cao chất lợng sản phẩm tạo uy tín với khách hàng

Ta có chỉ tiêu về doanh thu nh sau:

Năm 2005 so với năm 2004 : Tăng 59.319,15 Tr.đồng tơng ứng với

17.32%

Năm 2006 so với năm 2005 tăng 54816,25 Tr.đồng tơng ứng với 13.64%

Máy móc thiết bị

Thiết bị vận tải

Thiết bị, dụng cụ QL

Để đánh giá tình trạng kỹ thuật của TSCĐ Công ty căn cứ vào hệ

số hao mòn từ đó có kế hoạch sửa chữa đổi mới máy móc thiết bị hoặc trang bị thêm

2 Quản lý và sử dụng vật t

Là Công ty chuyên đi sâu vào khai thác than hầm lò vì vậy vật liệu dùng trong sản xuất có rất nhiều chủng loại , nhu cầu sử dụng lại khác nhau song chủ yếu là các loại nh gỗ chống lò, thép, nhiên liệu, thuốc nổ, kíp nổ

2.1.1.7 Đánh giá chung về hoạt động của Công ty than Mạo Khê

Năm 2006 Công ty than Mạo khê đ hoàn thành suất sắc các chỉãtiêu kế hoạch, tuy mức độ vợt không cao Việc đánh giá tổng quát về sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2006 có thể dựa vào số liệu các chỉ tiêu chủ yếu đợc tập hợp trong bảng báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh

Qua đó có thể thấy:

Với chiến lợc phát triển của Công ty thì mục tiêu tăng sản lợng luôn là mục tiêu hàng đầu Vì vậy sản lợng than nguyên khai khai thác trong năm 2005 là 1.727.493,8 tấn,tăng 21,49% so với năm 2004 và 16,12% so với KH 2005 Sản lợng than nguyên khai năm 2006 tăng 19,57% so với năm 2005 và 15,20% so với kế hoạch Sản lợng than nguyên khai tăng kể cả than khai thác hầm lò và than khai thác lộ thiên Than tận thu cũng đợc chú ý mặc dù Công ty không có kế hoạch chỉ tiêu này

Giá trị tài sản đã khấu hao

Sản lợng than tiêu thụ năm 2005 tăng lên đáng kể so với năm

2004 và kế hoạch đề ra, cụ thể tăng 10,22% so với năm 2004 và 9,91%

so với kế hoạch đề ra Sản lợng than tiêu thụ năm 2006 tăng 8,27% so với năm 2005 Nh vậy chứng tỏ rằng Công ty đ thực hiện tốt công việc ởãcác khâu tiêu thụ sản phẩm và sản phẩm của Công ty đ đã ợc thị trờng chấp nhận Đây cũng là nguyên nhân làm tăng doanh thu của Công

ty Mặt khác, ta cũng thấy rằng doanh thu từ than chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu

Trong năm 2005 và 2006 tổng doanh thu và doanh thu thuần bằng nhau, điều này chứng tỏ rằng sản phẩm của Công ty đáp ứng đợc yêu cầu của các đơn vị tiêu thụ

Tổng số vốn kinh doanh: Chỉ tiêu này dù không có số liệu kế hoạch để so sánh, nhng qua số liệu thực hiện trong giai đoạn 2004-2006, ta có thể thấy rằng, mức tăng vốn cố định là tơng đối lớn

Điều này cho thấy sự chú trọng vào đầu t sản xuất của Công ty trong 2 năm 2005-2006

Tổng số công nhân viên năm 2005 là 5753 ngời, tăng hơn so với năm 2004 là 402 ngời(7,51%) và tăng 211 ngời(3,81%) so với kế hoạch

đề ra Năm 2006 tổng số công nhân viên là 5813 ngời, tăng hơn so với năm 2005 là 60 ngời(1,04%) Trong đó công nhân sản xuất công nghiệp năm 2005 tăng 287 ngời(10,13%) so với năm 2004 và 115 ngời(3,83%) so với kế hoạch Công nhân sản xuất công nghiệp năm 2006 tăng 4,36% so với năm 2005 Nếu so với năm 2004 thì trong 2005 thì số lợng lao động của công ty tăng 402 ngời(7,51%) và sản lợng khai thác 2005 tăng hơn

so với năm 2004 là 305.567,8 tấn, tơng ứng 21,49% Năm 2006 so với năm 2005 thì số lợng lao động của công ty tăng 60 ngời(1,04%) và sản l-ợng khai thác tăng 19,57% Nh vậy việc tăng số lợng lao động trong năm 2005 và 2006 vẫn còn hợp lý và thể hiện rõ sự quan tâm của công

ty vào lực lợng sản xuất công nghiệp

Hao phí gỗ cho 1000 tấn than khi thực hiện ngày càng giảm, một phần là do Công ty đang dần áp dụng công nghệ chống giữ lò bằng cột thủy lực đơn, điều này đ giúp cho công ty tiết kiệm về gỗ để phục phụãsản xuất

Sản lợng than khai thác tăng tỷ lệ thuận với tăng năng suất lao

động nhng lợng tăng không đáng kể

Giá thành năm 2005 và 2006 có giảm so với kế hoạch đề ra nhng

so với năm 2004 thì giá thành một đơn vị sản phẩm vẫn tăng Điều này cho thấy trong năm 2005 và 2006, mặc dù Công ty đ rất lỗ lực trongãviệc giảm giá thành, nhng do giá cả các yếu tố đầu vào trên thị trờng tăng cao, đặc biệt vật liệu và nhiên liệu, nên giá thành năm 2005 và

2006 cao hơn giá thành năm 2004

Trong tổng doanh thu năm 2004 thì doanh thu ngoài than không

đạt đợc mục tiêu đề ra, đây không phải là một bớc lùi mà do trong năm công ty đang chuyển dần lợng lao động sản xuất khác vào sản xuất than, do vậy đ ảnh hã ởng đến doanh thu khác

Lợi nhuận trong năm 2005 cao hơn năm 2004, năm 2006 cao hơn

so với 2005 Tuy nhiên so với kế hoạch thì lợi nhuận đ không đạt mụcãtiêu đề ra do trong năm công ty đ phải đầu tã nhiều hơn cho chi phí phát sinh nh tiền lơng, nhiên liệu …

Nộp ngân sách nhà nớc có tăng so với năm 2004 nhng so với kế hoạch thì không hoàn thành, do các khoản nộp ngân sách phụ thuộc vào lợi nhuận mà lợi nhuận lại không hoàn thành so với kế hoạch

Kết thúc năm 2006 Công ty than Mạo khê đ hoàn thành tốtãnhiệm vụ sản xuất kinh doanh của mình, đó là kinh doanh có l i, số thuã

đủ khả năng bù đắp những chi phí mà không cần bù lỗ của Tập đoàn than khoáng sản Việt Nam