III Các chỉ tiêu về tài chính
2 Các khoản giảm trừ Tr.đ 7
3 Doanh thu thuần Tr.đ 342,410.00 401,737.15 456,553.50 17.32 13.64
4 Giá vốn hàng bán Tr.đ 287,544.00 335,815.30 391,144.28 16.79 16.485 L i gộpã Tr.đ 54,866.00 65,921.86 75,442.47 20.15 14.44 5 L i gộpã Tr.đ 54,866.00 65,921.86 75,442.47 20.15 14.44 6 Chi phí HĐSXKD Tr.đ 37,950.00 42,396.39 50,536.88 11.72 19.20 Chi phí bán hàng Tr.đ 6,566.00 10,621.61 15,652.12 61.77 47.36 Chi phí quản lý Tr.đ 31,383.00 31,774.78 32,948.00 1.25 3.69 7 L i từ HĐSXKDã Tr.đ 16,916.00 23,525.47 29,556.58 39.07 25.64 8 Doanh thu HĐTC Tr.đ 1,830.00 2,787.27 4,163.45 52.31 49.37 9 Chi phí HĐTC Tr.đ 10,766.00 16,635.53 25,546.55 54.52 53.57 10 Lợi nhuận HĐTC Tr.đ -8,936.00 -13,848.26 -21,383.10 54.97 54.41
11 Lợi nhuận trớc thuế Tr.đ 7,980.00 10,190.20 12,936.00 27.70 26.95
12 Thuế TNDN Tr.đ 2,394.00 3,036.00 3,975.66 26.82 30.95
13 Lợi nhuận sau thuế Tr.đ 5,586.00 7,154.20 9,365.40 28.07 30.91
Nhận xét:
Các số liệu trong bảng cho thấy chỉ tiêu hiện vật mà Công ty đạt đợc đều hoàn thành kế hoạch của trên giao, trừ lợi nhuận từ hoạt động tài chính là bị lỗ.
Doanh thu hàng năm đều vợt kế hoạch đề ra.Qua so sánh giữa năm 2004 và 2005 ta thấy năm 2005 vợt 17.32% so với năm 2004, năm 2006 vợt 13.64% so với năm 2005. Để có đợc kết quả đó Công ty đ phảiã lỗ lực tìm cách nâng cao chất lợng sản phẩm tạo uy tín với khách hàng.
Ta có chỉ tiêu về doanh thu nh sau:
Năm 2005 so với năm 2004 : Tăng 59.319,15 Tr.đồng tơng ứng với 17.32%
Năm 2006 so với năm 2005 tăng 54816,25 Tr.đồng tơng ứng với 13.64%
2.1.1.6 Tình hình thực hiện một số chỉ tiêu năm 2006
1. Công tác quản lý tài sản cố định.
Tình hình hao mòn tài sản cố định năm 2005
STT Chỉ tiêu Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Thiết bị vận tải Thiết bị, dụng cụ QL Tổng I Số đầu năm 1 Nguyên giá 144.344,68 60.881,70 66.138,69 5.610,44 276.975,51 2 Hao mòn luỹ kế 70.273,70 28.029,27 28.241,80 2.945,40 129.490,17 3 Giá trị còn lại 74.070,98 32.852,43 37.896,89 2.665,04 147.485,34 4 Tỷ lệ hao mòn % 48,68 46,04 42,70 52,50 189,92 II Số cuối năm 1 Nguyên giá 160.556,13 69.341,71 68.330,21 6.674,01 304.902,06 2 Hao mòn luỹ kế 84.408,35 31.622,20 30.151,11 3.512,24 149.693,90 3 Giá trị còn lại 76.147,78 37.719,51 38.179,10 3.161,77 155.208,16 4 Tỷ lệ hao mòn % 52,57 45,60 44,13 52,63 49,10
Theo báo cáo tăng giảm hao mòn TSCĐ ta thấy tài sản cố định của Công ty đang quản lý là:
- Nhà cửa, vật kiến trúc
- Máy móc thiết bị
- Thiết bị vận tải
- Thiết bị, dụng cụ quản lý
Tính đến ngày 31-12-2006 là 304.903,06 Tr.đồng
Trong năm TSCĐ tăng 38.505.756.378 đồng chủ yếu là đầu t mua sắm vào máy móc thiết bị và xây dựng. TSCĐ giảm trong năm 10.569.103.464 đồng chủ yếu là do thanh lý đợc một số máy móc thiết bị lạc hậu và một số phơng tiện vận tải cũ.
Để đánh giá tình trạng kỹ thuật của TSCĐ Công ty căn cứ vào hệ số hao mòn từ đó có kế hoạch sửa chữa đổi mới máy móc thiết bị hoặc trang bị thêm.
2. Quản lý và sử dụng vật t .
Là Công ty chuyên đi sâu vào khai thác than hầm lò vì vậy vật liệu dùng trong sản xuất có rất nhiều chủng loại , nhu cầu sử dụng lại khác nhau song chủ yếu là các loại nh gỗ chống lò, thép, nhiên liệu, thuốc nổ, kíp nổ . . .
2.1.1.7 Đánh giá chung về hoạt động của Công ty than Mạo Khê
Năm 2006 Công ty than Mạo khê đ hoàn thành suất sắc các chỉã tiêu kế hoạch, tuy mức độ vợt không cao. Việc đánh giá tổng quát về sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2006 có thể dựa vào số liệu các chỉ tiêu chủ yếu đợc tập hợp trong bảng báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh.
Qua đó có thể thấy:
Với chiến lợc phát triển của Công ty thì mục tiêu tăng sản lợng luôn là mục tiêu hàng đầu. Vì vậy sản lợng than nguyên khai khai thác trong năm 2005 là 1.727.493,8 tấn,tăng 21,49% so với năm 2004 và 16,12% so với KH 2005. Sản lợng than nguyên khai năm 2006 tăng 19,57% so với năm 2005 và 15,20% so với kế hoạch. Sản lợng than nguyên khai tăng kể cả than khai thác hầm lò và than khai thác lộ thiên. Than tận thu cũng đợc chú ý mặc dù Công ty không có kế hoạch chỉ tiêu này.
Giá trị tài sản đã khấu hao Tỷ lệ hao mòn =
Tổng giá trị tài sản cố định
149.693,9
Tỷ lệ hao mòn = = 49,10%
304.902,06
Tổng giá trị thực tế tiêu hao Hệ số sử dụng vật t =
Sản lợng than tiêu thụ năm 2005 tăng lên đáng kể so với năm 2004 và kế hoạch đề ra, cụ thể tăng 10,22% so với năm 2004 và 9,91% so với kế hoạch đề ra. Sản lợng than tiêu thụ năm 2006 tăng 8,27% so với năm 2005. Nh vậy chứng tỏ rằng Công ty đ thực hiện tốt công việc ởã các khâu tiêu thụ sản phẩm và sản phẩm của Công ty đ đã ợc thị trờng chấp nhận. Đây cũng là nguyên nhân làm tăng doanh thu của Công ty .Mặt khác, ta cũng thấy rằng doanh thu từ than chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu
Trong năm 2005 và 2006 tổng doanh thu và doanh thu thuần bằng nhau, điều này chứng tỏ rằng sản phẩm của Công ty đáp ứng đợc yêu cầu của các đơn vị tiêu thụ.
Tổng số vốn kinh doanh: Chỉ tiêu này dù không có số liệu kế hoạch để so sánh, nhng qua số liệu thực hiện trong giai đoạn 2004-2006, ta có thể thấy rằng, mức tăng vốn cố định là tơng đối lớn. Điều này cho thấy sự chú trọng vào đầu t sản xuất của Công ty trong 2 năm 2005-2006.
Tổng số công nhân viên năm 2005 là 5753 ngời, tăng hơn so với năm 2004 là 402 ngời(7,51%) và tăng 211 ngời(3,81%) so với kế hoạch đề ra. Năm 2006 tổng số công nhân viên là 5813 ngời, tăng hơn so với năm 2005 là 60 ngời(1,04%). Trong đó công nhân sản xuất công nghiệp năm 2005 tăng 287 ngời(10,13%) so với năm 2004 và 115 ngời(3,83%) so với kế hoạch. Công nhân sản xuất công nghiệp năm 2006 tăng 4,36% so với năm 2005. Nếu so với năm 2004 thì trong 2005 thì số lợng lao động của công ty tăng 402 ngời(7,51%) và sản lợng khai thác 2005 tăng hơn so với năm 2004 là 305.567,8 tấn, tơng ứng 21,49%. Năm 2006 so với năm 2005 thì số lợng lao động của công ty tăng 60 ngời(1,04%) và sản l- ợng khai thác tăng 19,57%. Nh vậy việc tăng số lợng lao động trong năm 2005 và 2006 vẫn còn hợp lý và thể hiện rõ sự quan tâm của công ty vào lực lợng sản xuất công nghiệp.
Hao phí gỗ cho 1000 tấn than khi thực hiện ngày càng giảm, một phần là do Công ty đang dần áp dụng công nghệ chống giữ lò bằng cột thủy lực đơn, điều này đ giúp cho công ty tiết kiệm về gỗ để phục phụã
Sản lợng than khai thác tăng tỷ lệ thuận với tăng năng suất lao động nhng lợng tăng không đáng kể.
Giá thành năm 2005 và 2006 có giảm so với kế hoạch đề ra nhng so với năm 2004 thì giá thành một đơn vị sản phẩm vẫn tăng. Điều này cho thấy trong năm 2005 và 2006, mặc dù Công ty đ rất lỗ lực trongã việc giảm giá thành, nhng do giá cả các yếu tố đầu vào trên thị trờng tăng cao, đặc biệt vật liệu và nhiên liệu, nên giá thành năm 2005 và 2006 cao hơn giá thành năm 2004.
Trong tổng doanh thu năm 2004 thì doanh thu ngoài than không đạt đợc mục tiêu đề ra, đây không phải là một bớc lùi mà do trong năm công ty đang chuyển dần lợng lao động sản xuất khác vào sản xuất than, do vậy đ ảnh hã ởng đến doanh thu khác.
Lợi nhuận trong năm 2005 cao hơn năm 2004, năm 2006 cao hơn so với 2005. Tuy nhiên so với kế hoạch thì lợi nhuận đ không đạt mụcã tiêu đề ra do trong năm công ty đ phải đầu tã nhiều hơn cho chi phí phát sinh nh tiền lơng, nhiên liệu …
Nộp ngân sách nhà nớc có tăng so với năm 2004 nhng so với kế hoạch thì không hoàn thành, do các khoản nộp ngân sách phụ thuộc vào lợi nhuận mà lợi nhuận lại không hoàn thành so với kế hoạch.
Kết thúc năm 2006 Công ty than Mạo khê đ hoàn thành tốtã nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của mình, đó là kinh doanh có l i, số thuã đủ khả năng bù đắp những chi phí mà không cần bù lỗ của Tập đoàn than khoáng sản Việt Nam.
II: Phân tích thực trạng hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty thanMạo khê trong những năm gần đây